人们对税法的关注程度高,网络成为最有力的税收宣传工具
从2005年3月份开始,北京市地税局与北京大学联合开展了税收知识问卷调查活动。据了解,这是北京市地税局连续九年与北京大学合作开展税收知识问卷调查活动。
本次调查共发出调查问卷3500份,回收调查问卷2753份,回收率78.7%.调查除在北京特区内进行外,还把调查范围扩展到了北京特区之外。接受调查的人员中有奋战在北京市各行各业的企事业单位员工、个体户、普通市民等。问卷调查结果显示:
今年以来,北京市地税局不断深化税收征管体制改革,在改进车船使用税征收方式、实现互联网办税、税务登记全城通办、深化税务检查约谈制度等方面进行了改革创新,着力打造服务型政府。为了解纳税人对税收新政策的理解程度,有针对性地解决税收工作中存在的问题。
纳税是每个公民应尽的义务,通过多年的税收宣传,依法纳税已经成为人们的共识并体现在行动中。在“您最关心国家税制改革方面的哪些内容”的调查栏目里,被调查者选择“个人所得税改革”的达78.67%,选择"两个所得税合并"的为21.74%,选择“房产税改革”的为28.99%,选择“证券交易印花税改革”的为7.09%.这组数据证明,人们对涉及个人切身利益的个人所得税改革尤为关注,也印证了社会上对个人所得税改革呼声日益高涨的现实。北京市是一个房价较高而房源分布不均衡的城市,一方面是原住民和先到北京的市民有大量的房屋出租,另一方面是大量的暂住居民面对高昂的房价望而却步,房产税改革自然成为人们主要关注的对象;而对内资企业和外资企业所得税合并,为内资企业创造公平合理的税收环境,也成为人们关注的问题。
在“您是否关注税收方面的资讯”的调查栏目里,选择“经常关注”的为30.12%,“只有涉及到自己才关注”的为41.61%,偶尔关注的为21.08%,“基本不关心”的只有7.08%.这些指标与去年同类指标相比,“经常关注”的由去年的13.30%上升到今年的30.12%,“基本不关心的”由去年的14.05%下降到今年的7.08%.这标志着依法纳税是现代文明的重要标志的观念已深入北京市民的心中,也说明税收宣传取得了可喜的成绩。
在“您主要是通过以下哪些渠道了解税法知识及相关税收政策的”调查栏目里,选择“上网查询”的达52.17%,选择“到税务部门上门咨询”的为19.94%,选择“报刊上税务专版”的为29.39%,选择“电视财税专栏”的为20.35%,选择“通过拨打123662咨询热线”的为17.87%,而选择“订阅税务公报”和“财税知识培训班”的分别为6.66%和6.04%.这组数据说明互联网已经成为人们越来越青睐的先进快捷的信息获取渠道,该组数据比2003年的36.02%提高16%,可见网络的魅力越来越大。另外,报刊和电视仍不失为税收宣传的有力工具,与2003年同类指标相比大体相当,证明通过视觉宣传普及税法仍有独特的作用。打电话咨询和现场咨询的大幅下降,说明人们通过网络就能轻松查到有关税收资料,没有必要再到办税服务厅咨询。
提高税收科技含量是提升纳税服务水平的有效途径
此次社会调查正碰上北京市地税局“互联网报税”辅导推广期,办税服务厅人流如织的现象大为缓解,人们对足不出户就能把纳税事项搞掂感到非常满意。在“如果北京地税推出‘网上报税'系统,您会改变您目前的纳税申报方式吗”的调查栏目里,选择“会”的为65.80%,选择“有需要时会”的为27.03%,选择“不会”的只有6.90%,由此证明时代的发展要求税务部门必须与时俱进,必须与科技同步提高税收科技含量,才能满足纳税人提高办税效率的需求。
在“您认为北京地税部门的‘一窗式'服务方式如何”的调查栏目里,认为“很好”和“好”的达到70.47%,认为“一般”的为29.48%.“一窗式”服务避免了纳税人在各个窗口奔波,极大地节省了纳税人的办税时间,受到了普遍的欢迎。
在“对于无其他税务登记违法行为的纳税人,是否可以在北京地税任何一个税务登记窗口办理税务登记”的调查栏目中,选择“是”的为52.33%,选择“否”的为47.11%,说明大多数人了解地税局为方便纳税人所推出的该项措施。
税收调节经济作用已被认知,征管环节变化及税收政策的变化更受关注
今年4月是第14个全国税收宣传月,长期的税收宣传使人们认识到税收是国家调控宏观经济的手段,是缩小贫富差距的主要调节工具,必要的税收调控有利于经济的有序发展。在“您知道现在买房要缴纳以下哪几种税”的调查栏目里,选择“房产税”的为73.96%,选择“契税”的为58.83%,选择“印花税”的53.38%,选择“物业税”的33.46%,选择“个人所得税”的20.14%,还有8.83%和23.93%的人选择了“营业税”和“城市维护建设税及其附加”。说明北京市民对征收印花税和契税的认识程度比较高,对买房还是比较热心,并能详细了解需要缴纳的税费情况。
在“北京市日前改变了车船使用税的征收方式”的调查栏目里,“您知道您的私车到哪里去缴税吗?”的问卷中,选择“到银行”的为55.69%,“到所属地税局”的为25.82%,到“公路稽征部门”的为14.61%,“到保险公司”的为3.82%,也就是说正确的选择为55.69%;对“刘小姐的私家车的车牌号是粤B00738,她应该几月份缴纳车船使用税”的调查显示60.88%的人选择了8月,20.23%的人选择了7月,正确掌握纳税月份的人占了大多数。(注:北京市地税部门今年对车船使用税的征收方式进行了调整,北京私家车缴税根据该车的车牌号尾数所对应的月份,在银行近百个网点即可办理代扣车船税手续。)
诚信是征纳双方的立足之本,也是营造良好纳税环境的条件
依法诚信纳税是建设社会主义和谐社会的重要内容,在“您认为税务机关依法对企业和个人欠税进行定期公告有哪些积极的效果”的调查栏目里,选择促使“企业和个人诚信纳税”的为71.02%,选择“营造公平税收环境”的为54.49%,选择“严厉打击恶意拖欠税款行为”的为47.73%,选择“促进企业经济效益”的为18.10%.说明被调查者大多数已经非常清楚只有依法经营、诚信纳税,才能树立良好的商业信誉和个人形象,才能实现长远发展。
国家有征税的权利,也有为纳税人服务的义务,纳税人也有要求保障的权利。在“新税收征管法中规定以下哪些情况是必须为纳税人和扣缴义务人保密的”调查栏目里,选择“商业秘密”的为74.20%,选择“个人隐私”的为48.52%,说明纳税人对自己合法的商业机密具有较强的保护意识,也是要求税务机关依法保密的表现。
严堵发票漏洞,增强全民索取发票的意识
发票管理始终是税务部门征管中的棘手问题,在“您在北京乘出租车时是否向司机索要税控机打的士车票”的调查栏目里,选择“每次都要”的为31.79%,“有报销需求时才要”的为34.47%,而“偶尔要”和“一般不要”的达16.92%和16.77%,说明只有三分之一的被调查者经常索要发票,不要和偶尔要的也分别达到三分之一。调查表明人们尚未养成索要发票的习惯,这给税务部门进行发票监管增加了难度。
在“您在消费时,如果商家借故不开发票或者收到的是假发票时,您将采取哪些措施”的调查栏目里,选择“拨打发票举报电话”的为53.57%,“通过地税网站进行网上投诉”的30.88%,“到所属税务局举报”的为25.36%,“通过发票查询识别系统”查询的为21.82%,而“打12366的税务咨询热线”的也达到24.88%.由此可见,选择的方式多种多样,而打电话举报是大多数人的首选。当发票在经济生活中扮演越来越重要的角色时,人们非常愿意接受北京市地税部门推出的发票抽奖活动,有80.03%的人认为这种方式"好",会促使78.59%的被调查者索要发票。由此证明多渠道的宣传增强了市民索要发票的意识。
税款先行有法可依,税收漏洞急需填补
在市场经济残酷的竞争中,优胜劣汰、强者生存的法则使得企业破产倒闭时有发生。但是人们对税款是国家的血脉,在破产清偿中税款优先于债务有了较深的认识。在“如果企业涉及破产,以下哪种清偿顺序是符合法律规定”的调查栏目里,选择“税款优于罚金、没收财产入库”的为72.07%,高于去年同类型调查问卷的2%,而选择“罚金优先于税款”、“贷款优先于税款”和“无担保债权优先于税款”的分别为6.62%,14.34%和6.91%,均低于去年的同类型调查项目指标。在关于个人所得税政策方面的“老王2005年3月份拿到一季度奖金6000元,您认为这笔奖金是否应并入当月工资薪金合并计算缴纳个人所得税”调查栏目里,47.44%的被调查者认为“应该合并”,41.46%的被调查者认为“不应该合并”,还有10.46%的人“不知道”.这说明今年年初下发的个人年终奖金可以分摊到十二个月查找适用税率和速算扣除数,然后再合并计算所得税的政策规定,由于实施时间较短,相当部分纳税人都不甚了解,需要税务机关对纳税人进行广泛宣传。
整顿与规范税收秩序,需要法律制裁和经济处罚并举
新税收征管法已经实施几年了,大多数被调查者都对新税收征管法有了一定的了解。但对税收征管法对偷、逃、骗、欠税等违法行为作出的具体处罚标准还不是太清楚。在“纳税人如果偷税,将会被税务机关追缴其不缴或少缴的税款、滞纳金,并处不缴或少缴税款多少倍罚款,构成犯罪的依法追究刑事责任”的调查栏目里,选择“50%以上5倍以下”的为47.31%,选择“1倍以上5倍以下”的为21.66%,选择“1倍以上10倍以下”的为13.67%,选择“5倍以上10倍以下”的为17.36%.其中选择正确答案“50%以上5倍以下”的人最多,但是也有不少人选择了比税收征管法规定的处罚数额高的答案。这说明人们希望对违反税收法规的犯罪分子处以高额的经济处罚,从而增加他们的偷税成本,同时也希望加大依法治税力度,营造法治、公平、文明、高效的税收环境。
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