出纳工作的内容及核算方法
(一)出纳工作的内容
1.做好现金收付的核算与管理
2.做好银行存款的收付核算与管理
3.设置并登记出纳账
4.保管好库存现金、金银和各种有价证券以及印章、空白支票和收据
5.与税务部门建立良好的经济关系
6.拟定和改进单位的货币资金收入付出业务管理的办法
7.检查、监督本单位执行国家的财经纪律情况,保证出纳工作合法性、合规性和合理性
(二)出纳核算的方法
出纳核算方法是用来反映、监督、考核和管理出纳的对象,保证完成出纳核算任务的手段。它是对各单位的现金和银行存款等货币资金进行连续、系统、全面、综合地记录和计算,编制出纳收支报表,为其他会计核算提供准确、可靠的货币资金信息资料的一种科学方法。
1.填制和审核各种凭证
2.设置和登记出纳账
3.货币清查
4.编制出纳收支报表
出纳员绩效考核表
被考核人:考核时间:
考核项目评价标准分值个人自评主管评价
个性品质(40%)
廉洁性廉洁奉公,不贪不占能按照公司制度办事14
原则性严格按照制度办事,是非分明,公私分明13
责任心工作认真负责,积极主动,工作目标能如期实现13
工作绩效(60%)
现金管理认真执行现金管理制度12
制度执行严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,
不白条抵压现金11
账目审核建立健全现金各种账目,严格审核现金收付凭证11
印鉴管理出纳人员所经管的印章必须妥善保管,严格按照规定的用途使用。签发支票所使用的印章下班前必须存入保险柜13
票据管理空白收据和空白支票必须严格管理,设专用登记簿登记13
合计100
被考核人签字主管领
导签字
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