企业VI手册项目费用预算

范文一：企业VI手册项目费用预算

企业VI手册项目费用预算

---------视觉设计基础要素

-------------视觉设计应用系统

/公司证件类（1000元） l

l 名片员工识别证徽章公司专用笔记本公司传真纸公司专用信封（普通、国际）公司专用信签公司资料袋公司档案袋公司介绍信公司收据用款单付款凭证产品订货单出入库单合同书报销单企业标志释义、企业与企业专用色禁用组合（1500元）企业标志坐标图、企业标志黑白稿、企业标志缩小修正稿企业标准色、企业辅助色（500元）企业标志与标准色使用规范、企业标志与企业辅助色使用规范（300元）企业标志英文（800元）企业标志中文（800元）企业图形标志与标志中英文基本组合规范（300元）企业标志误用范例（300元）企业全称中文标准字企业全称英文标准字（加上企业全称中文标准字2000元）企业图形标志与企业全称中英文基本组合规范（300元）企业图形标志与中英文标志禁用组合（300元）企业图形标志与企业全称中英文基本组合规范（横式竖式）企业图形标志与企业全称的禁用组合（300元）企业辅助图形（1000元）企业辅助图形与标准色辅助色组合（500元）企业吉祥物（2000元）（1500元）（600元） /企业事务用品类（2800元）

l 产品包装产品外包装箱包装纸合格证企业手提袋不干胶贴纸封箱胶带产品说明书各种户外批示牌户内指示牌符号指标系统部门标示牌服务区域指示大堂接待处办公大厦外观门面展示（1500元）摊位展示（标准摊位展示自由摊位展示）（2500元）小货车、商务车、交通车（1500元）领带、领带夹、领巾、皮带休闲服、帽子女行政职员制服（冬夏）男行政职员制服（冬夏）男女生产职员制服（冬夏）公司旗小吊旗玻璃门色带踏垫打火机、烟灰缸、匙扣专用杯、杯垫旅行袋、礼品袋、礼仪小姐彩带热气球、雨伞、遮阳伞广告规范贺卡邀请卡霓虹灯广告、灯箱广告 /包装类（3000元） /环境类（2300） /展示类 /交通运输类 /制服类（3000元） /旗帜类（1000元） /公共设施类（600元） /公关用品类（2000元） /大众传播类（3000元）

l 侯车站广告、遮阳蓬广告电视标傍广告规范 POP广告企业样本广告规范报纸广告规范（横式、竖式）海报广告规范

范文二：浅析企业科技项目经费预算

浅析企业科技项目经费预算【摘要】随着国家鼓励企业自主创新政策力度的不断加大，企业兴起了科研课题热，企业科技经费的管理也成了不容忽视的问题。由于科技项目预算涉及的内容较多，财务管理工作具有专业性等原因，企业对各项改革措施的理解还存在较多问题，有些做法甚至与现行制度规定相违背。本文讨论企业科技经费预算编制过程中需要注意的问题，提出若干建议，以便保证计划项目的顺利实施。

【关键词】经费预算;财务管理;措施

一、引言

预算管理是现代财务管理的一种方式，它是指通过事先确定的一系列以财务指标为主的目标，实现对过程的控制，并以预算目标为依据对结果进行评价，是会计管理权力和功能的集中体现。近年来随着科技项目经费的不断增加，尤其是在企业财力有限的情况下，加强科技经费预算管理，不但可以提高预算管理水平，而且能够增大资金使用效益，但是目前企业在科技项目经费管理方面还不够重视，这就导致了管理过程中诸多问题的产生。

从国家审计署日前公布的科技部2010年度审计的99个支撑计划在研项目我们就可以看出，科技项目普遍存在不符合专项经费管理办法及其他财经制度规定，未经批准调整预算、会计核算不规范等。这样对企业整体财务而言是利润的大量流失，但对一些科技项目团队成员而言，项目越多，也就意味着进入个人腰包的可能性越高。

二、企业科技经费预算种类

企业科技项目的计划周期普遍存在一定的持续性，其财务管理属于综合性管理，具有一定的专业水准。笔者结合自己多年的工作经验，大体上分出以下几种类型。

1、会议费预算编制

会议费标准可参照国务院办公厅(国办发【2006】56号)转发财政部科技部《关于改进和加强中央财政科技经费管理若干意见的通知》的相关规定执行，在预算中应说明会议的规模、次数、开支标准和会期，会议中涉及到国际合作和交流，应在预算中说明拟开展的国际合作交流活动情况。

2、设备费预算编制

企业科技项目研制、样件加工、批量生产等应尽可能的使用现有设备仪器，选型也应在能够完成课题任务的前提上，尽量选择性价比最佳的仪器设备，在科技项目中需要租借其他单位的设备而发生的设备租借费，需要在预算说明书中说明预算依据。

3、专家咨询费预算编制

专家咨询费不得支付参与该计划及项目、课题管理的相关人员。以会议形式组织的咨询，按高级专业技术职称人员每人500-800元/天，其他专业技术人员每人300-500元/天的标准执行。以现代化通讯形式组织的咨询费，预算开支可酌情减少。

4、事务费预算编制

事务费的内容较为宽广，可以在预算中列支出版费、资料费、专利申请费、临时人员劳务费等，在预算中应当列举出每项支出与科技项目任务的相关性、价格测算依据、费用发放标准等

5、差旅费预算编制

差旅费的开支标准可以参照《国家机关和事业单位差旅费管理办法》的相关规定执行，在预算编制时应合理的安排出差任务内容、人次、时间以及是否存在考察内容，并在预算说明书中说明考察的地点，次数，参加人次以及标准等

6、其他费用预算编制

其他费用是指在企业科技项目的研究开发过程中发生的除上述费用之外的其他支出、其编报其他费用时应该注意:支出内容不应于前述预算费用支出内容重复，支出内容应该与科技项目任务密切相关，在预算说明书中详细列举测算依据。

三、科技经费预算管理现存的问题

1、企业科技经费预算编制不准确

由于科技项目负责人以及成员基本都是从事项目开发应用研究的专业科技人员，在他们从事的研究领域都是专业人才，但是涉及到项目管理所必需的财务管理知识，他们往往比较生疏，尤其是企业科技项目开发中动辄几十万的大额经费管理，企业科技项目归口管理部门也只能凭以前的“经验”，估计出一组数据，没有科学地进行预算编制和归口审核，缺乏科学性、规范性和可操作性。

2、企业科技经费预算考核制度不完善

目前企业只针对科技项目的总量和成果应用进行奖励，并未对科技项目实际使用过程中的差异进行分析，更不对未完成预算的项目进行惩罚。这一考核制度造成以预算为基础的考核流于形式，而失去控制力，使得经费被变相挤占挪用。

3、企业科技经费预算控制力不足

企业虽然设立了专门的科技项目经费归口管理部门，但由于企业科技经费预算的下达与执行相分离，财务部门只有在项目经费下达时才能知道某个科技项目经费总额，至于这些经费中具体有哪些支出项目则全然不知，以至于财务人员只能起到一个日常工作中简单票据合法审核作用，忽视了支出范围是否符合项目预算的现象。

四、加强科技经费预算的措施

1、严格遵循“三性”原则

遵循目标相关性原则，编制的预算一定要与研究任务目标相关;遵循政策相符性原则，编制的预算要符合有关的政策法规;遵循经济合理性原则，编制的预算应经济合理，在不影响目标任务的前提下，提高资金的使用效益。

2、准确核算经费开支范围

企业科技项目经费主要是项目研究开发活动中的各项直接相关费用，作为一名财务人员首先要清楚各项费用的开支，例如:专家咨询费是指在项目研究开发过程中支付给临时聘请的咨询专家的费

用，专家咨询费不得支付给参与该计划及项目管理相关的工作人员。

3、科学确定各项支出项目控制比例

erp财务软件集成管理应用使得企业科技项目经费支出动态管理目标的实现有了可能，经费归口管理部门可以及时掌握预算执行中各项经费的动态信息，可以为我们今后编制企业科技项目经费预算时确定各个支出项目控制比例提供一个科学的参照。

为保障企业资金的合理有效配置,从源头上防止腐败,笔者认为需要进一步加强和改进对科技项目经费的审查和评审工作，并对科技项目经费的开支范围和开支标准以及结余资金的管理做出制度性规定:(见上表)

五、结语

目前国家在经费支出科目、预算定额等方面还没有科学、统一的预算定额标准，但国家科技计划项目专项经费管理办法中对一些支出科目预算的控制性规定，可以为我们在确定各项支出控制比例提供很好的思路。另外，加强和完善绩效考核制度，对科技项目人员采用成果指标考核的同时还进行预算日常执行情况评估，这样便可真正做到奖惩分明，进一步体现出经费预算管理的科学性和有效性。

参考文献

[1] 金云美科研经费预算管理存在的问题及对策附件农林大

学学报 2008.11

[2] 孙思维科研经费预算报账制中存在的新问题及对策思考(j)江苏农业科学 2009.6

[3] 张赤中科研经费预算管理改革的若干思考(j)财会研究 2009.1

[4] 于禁浅谈如何加强科研项目经费的财务管理财务管理信息化 2007.10

[5] 科学技术部国家科技计划项目概算和课题预算编报指南 2007

范文三：企业研究开发项目费用预算表

年企业研究开发项目费用预算表

填表日期: 年月日金额单位:元

技术开发项目名称

项目预期研发时间

技术开发项目研发企业自筹其它渠道企业技术费用预算总金额投入投入开发项目情况

本年度技术开发项

本年度其它

目研发费用预算总本年度企业自筹投入

渠道投入

金额

科目本年预算

一、研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用

二、直接从事研发活动的本企业在职人员费用

三、专门用于研发活动的有关折旧费

四、专门用于研发活动的有关租赁费

五、专门用于研发活动的有关无形资产摊销费项目本年

六、专门用于中间实验和产品试制的模具、工艺度预算支

装备开发及制造费出

七、研发成果论证、鉴定、评审、验收费用

八、与研发活动直接相关的其他费用

研究开发投入额合计企业负责人: 财务负责人: 部门负责人: 填表人:

范文四：浅议企业项目支出预算管理

　　【摘要】科学、合理地确定项目支出预算，对规范和强化企业支出管理，提高资金使用效益，保障企业专项工作任务的完成和企业事业的发展，都具有十分重要的意义。　　【关键词】企业，项目，支出，预算管理　　一、必须根据项目的性质对项目的耗时做出准确估计，然后在编制项目预算时详细地确定项目投入资金的时点。　　目前，企业的项目支出预算管理模式是先由各单位向上级企业申报立项，经有关部门论证后，再由企业审核确定是否纳入预算。正常的预算编制一般在每年的年底，预算下达一般要到第2年的年初，接下来招标采购至少要花费2个月时间，也就是说项目实施最快要到第2年的下半年。但是，某些项目负责人对这个过程的耗时过于乐观。实际上，不同的项目在论证和招标采购的耗时是差别很大的。　　以某单位为例，一般的设备购置项目和信息化项目需时就很不相同。例如计算机采购项目，在编制预算时已经确定了使用对象，对于设备的型号及市场供应情况也已经掌握，所以资金一到位，就可以马上进行招标采购，极少出现招标失败的情况，项目实施过程也非常单一，只要收货验收合格并分配到各使用对象，整个项目就算完成了。大部分新建项目在下达预算当年的第三季度前就已经完成了。　　信息化项目则有别于一般的装备购置项目，项目采购及实施过程较为复杂，项目执行进度的控制具有不确定性。所谓信息化项目，是指在一定期限内，依托一定的资源，为达成一定的信息化目标而进行的一系列活动。一个信息化项目最核心的制约因素就是这三要素：时间要素、成本要素、绩效要素。项目建设单位在编制预算时，应当更加充分地考虑项目从论证到实施存在的各种可能会出现的问题，改变以往粗放型的财务支出管理模式，不要为了争预算、抢资金、上项目而缺乏对项目资金的管理和监督，在编制预算的时候如果对项目资金的投放时点能做到更加准确地预测，在实施过程中根据项目的进度及时地做出预算调整，将大大提高财务资金的使用效率。　　二、应积极吸收项目管理的成功经验，加强项目前期管理及加大项目预算审核力度，深化项目预算改革。　　与我国众多“边决策、边设计、边施工”的项目管理模式不同，美国主管投资项目非常重视前期管理，主管部门在申请项目预算前，须进行许多市场调研，潜在的承包商（设计、施工、监理及材料设备供货商等）都可以参与进来进行预算评估。不仅如此，项目生成前还必须在国会进行广泛的讨论，各个组织都在进行游说，一般的项目需要1-2年论证，大型项目有时需要10多年才能出台。可以说，美国主管项目管理70%的要义集中在前期管理，尤其是设计和功能定位。而有的企业现在也建立了项目库，建设项目一般都要经过专家论证，但是专家关注的只是项目的总投资，对于项目的必要性及项目资金的管理却没有提出很好的意见。到底这个项目从采购到实施需要多长时间，每个时期需要多少资金的投入才是最合理的，专家一般没有给予指导。但是每个项目在编制预算，纳入预算管理前是必须明确资金的投放时间和金额的，虽然这是财务管理的内容，但是也是项目管理的内容。　　另一方面，美国主管要求各部门在申请预算时不仅要做到申请项目的目的必须能令白宫与国会信服，预算也必须细到非专业人士（纳税人）都可以查证。另外，美国项目预算审核时间长，白宫和国会有一年的时间与行政部门就预算反复交涉。但是，我们不少项目预算的编制者在编写预算说明时普遍都是用词过于专业，一般非专业人士时无法读懂的。而且在编制预算的时候，对于资金的使用不够细化，审核部门和建设部门的沟通不够，从收集项目预算到完成预算审核时间不够长。　　项目预算不同于基本支出预算，不应当硬性地要求按年来编制。一般上级主管部门应及早根据业务发展的需要制定一个总体规划，然后要求各建设单位提出需要建设的项目，对于每个项目进行了初步的论证后，再筛选出必要的项目，并将情况向各建设单位反馈。建设单位收到通知后，应再次将项目的预算细化，包括强化项目说明的可读性，提高资金分配的准确性，市场供给情况，项目设计的具体方案等。再由具有技术管理知识和财务管理知识的专业人士审核。项目预算的安排应从整体考虑，避免项目的重复建设。企业财务部门也应根据企业的总体规划来确定各个主管部门项目资金的投入，尽可能避免资金争抢的情况出现。按照企业的发展来安排项目，根据每个项目在不同阶段对资金的需求，合理安排资金的投放。各级财务部门还应采取更有效的奖励措施鼓励各建设单位节约使用建设资金，形成一种制度，要求实际签订合同后，节约的资金一律收回。　　实际上，企业项目预算的改革还需要进一步深化，各级财务部门应该积极吸收国外先进的项目管理经验，结合实际情况提出更科学的管理办法。　　三、必须重视对项目管理人才的培养，慎选项目管理人员，以减少项目的管理风险。　　项目的管理风险主要来自于项目人员的组织有效性，项目时间、资源的计划确定性和可控性，以及项目质量监控的力度和立场。如何有效组织，并协同发挥积极因素是一个项目组织的课题，存在很多的不确定性。而项目进度的计划和项目预算是否具有确定性直接影响项目的可控程度。最后，项目监控的力度和立场在实际过程中会面临来自各方面的干扰和阻力。　　建设单位一般在项目申报伊始就指定专人或者专门的小组负责整个项目的进行，也就是确定了项目的负责人或经办人。被指定的项目管理人员一般都具备了一定的专业技术，却不一定具备足够的项目管理经验，对于项目资金管理知识更是贫乏。项目管理人才缺乏的情况不仅仅出现在主管部门，在各大企业中也同样存在。解决这个难题除了考虑引进项目管理人才以外，更需要加强对现有项目管理人员的培训。各级财务部门要定期组织项目管理人员参加相关的培训。一再强调项目预算支出管理，但是项目管理人员根本就不具备足够的项目预算管理知识和管理经验，仅靠建设单位的财务人员或者各级财务部门的监督是很难改变项目预算控制不理想的现状。　　总的来说，以上只是对项目预算支出管理做出了一些探讨，企业要正确处理好和快的关系，坚持好字优先，加快形成符合科学发展观要求的发展方式。项目支出预算管理不能只是一味地追求要快速地完成项目，通俗地说就是不能为了花钱而去花钱，而应该有计划地花钱，把钱花好，把钱花到最需要的地方，把钱用在最恰当的时候。

范文五：探讨施工企业项目现金预算管理

探讨施工企业项目现金预算管理

潘良

对于企业而言，财务管理的核心是资金管理，资金管理的重点是现金预算管理。对施工企业来讲，工程项目是利润的源泉和一切内控制度的落脚点。笔者认为，现金预算管理的对象是现金，现金犹如企业的血液，现金的循环运动是施工企业生存发展的基本前提和实现资本保值增值的关键环节。做好项目现金预算管理对施工企业的生存和发展具有重要的意义。做好项目的现金预算管理就等于管理控制住施工企业的生命线和生存线。

一、目前施工企业资金管理存在的问题

（一）资金分散、使用效率不高

国内大型的建筑企业大多为集团公司，然而集团公司下属大多存在诸多分公司和子公司甚至三级公司。同时受施工行业自身特点的影响，大部分企业的项目管理为项目法施工管理，成立以项目经理负责制的指挥部或项目部行使公司的管控职能；这样就造成了企业存在诸多临时银行账户，致使资金分散，也造成了资金沉淀于指挥部或项目部，导致资金使用效率不高。

（二）资金短缺、资金风险大

随着后高铁时代的来临以及国家对房地产行业的宏观调控，建筑施工市场出现了“僧多粥少”的局面；传统的施工行业市场竞争日益激烈。施工企业在毛利率本不高的情况下，为了提高中标率，不惜潜亏报价投标甚至争相垫资进行施工；企业间的恶性竞争导致施工企业资金短缺，面临较大的资金风险。

（三）预算制度形同虚设

众所周知，虽然目前很多施工企业采取预算制度，但预算制度不够健全，或预算编制不准确。没有起到预算指导企业组织生产的作用，过程随意更改，存在预算与实际执行“两张皮”现象，造成资金预算与实际严重脱节的状况。

二、加强施工企业项目现金预算管理的意义

针对上述施工企业资金管理存在的问题，加强资金管理对于企业运营过程中至关重要，而现金预算管理就是其中的重中之重，良好的现金预算可以提高施工企业的抗风险能力，尤其是以建筑施工为主要业务的公司。企业在经营的过程中会面对很多风险，这些风险主要体现在低价中标、施工周期长面临的人工、材料价格上涨的市场风险，现金预算管理可以对资金实施集中管理，有效地对资金进行有力的控制，能够避免或减少经营过程中的风险。此外，良好的现金预算管理还可以提升企业的经济效益，特别是对于施工企业，通过不断创新资金管理模式，可以降低资金占用和融资成本、提高资金使用效率、创造经济效益。

三、如何做好项目现金预算管理

（一）项目现金预算的编制原则

1.以工程项目年度施工生产经营计划和年度财务预算为依据，指导月度或者季度计划的编制。

2. 月度或者季度要“以收定支、量入为出、略有盈余”结合当期资金收支情况，做好资金平衡。

3.做到预算与实际基本吻合。一方面加强资金计划的准确性，另一方面加强资金支出的控制，严格控制无现金预算支出，大额资金使用公司要进行审批监控，并做到“钱流到哪里，管理就跟到哪里，监督就进行到哪里”的全过程控制模式。

（二）项目现金预算编制的内容

现金预算的内容是有关预算的汇总，由现金收入、现金支出、现金盈余或缺口组成。施工项目现金预算是以业主验工计价批复工程款预算、人工费预算、材料费预算、机械费预算、其他直接费预算、间接费预算、公司管理费预算、财务费用预算等为基础。

1.现金收入。现金收入包括期初现金余额和预算期现金收入。现金收入的主要构成是业主批复工程款、公司内部借款以及其他收入等，如施工企业会存在废旧物料处理的收入。

2.现金支出。现金支出包括施工过程中构成工程实体的直接费支出和间接费用支出。具体包括人工费支出、材料费支出、机械费支出、其他直接费支出、间接费支出、相关税费、固定资产支出、公司代缴的社保会保险、需上缴公司指标款等。

3. 现金盈余或缺口。现金收入总额与现金支出总额的差额即为现金盈余或者缺口。差额为正说明收入大于支出，现金盈余。差额为负数说明支出大于收入，现金不足，需要向公司借款或者其他方式筹资。

（三）项目现金预算的编制方法

现金预算的编制方法一般有两种：现金收支法和调整净收益法。现金收支法是目前较为流行也是应用最广泛的一种编制现金预算的办法，它具有简便、直观、易于控制的特点，对预算期内的现金收入和现金支出分别进行列示。下面是以现金收支法编制现金预算的简单示例。

某工程项目2**2年1-3月的现金预算，项目相关部门预测数据如下：经营预算部门根据施工组织计划三个月完成工程量，依据合同相关条款预计业主批复验工计价回收的工程款分别为：3900万元、1000万元、2800万元；人工费支出预计分别为：990万元、300万元、730万元；物资部门预计材料费支出分别为：2200万元、490万元、1540万元；机械部门预计机械费支出分别为：90万元、0万元、85万元；财务部门预计间接费支出分别为300万、200万元、240万元；预计上缴公司指标款分别为：390万元、100万元、280万元；预计税金支出分别为：136万元、35万元、64万元。（为了简化，示例中给出的数据均为现金流入或流出金额，其他项目费用暂未考虑，实际操作过程中应该予以全面考虑。）

根据相关部门预计的数据基础编制该工程项目2**2年1-3月现金预算表如下：

现金预算表

相关数据，到财务部门最终汇总而形成现金预算表。

(四) 项目现金预算编制中应注意的问题

1. 项目各部门应全员参与，相互沟通，加强交流。明确各方面基础数据来源的分工与相关责任；只有相关各部门充分发挥积极性，才能为项目的现金预算管理奠定基础。

2. 数据要做到力求准确。在各部门提供各自数据时要充分把握稳健性原则，不高估现金收入、不低估现金支出。

3. 各部门提供数据要充分依据合同约定的收付款条款。上述示例中为了简化给出了相关各部门的预计现金收入和支出数据，但在实际过程中这些都需要项目各部门在准确根据施工进度预计已完工量，并依据合同进行计算后才能得到相关数据。如：提供现金收入的经营部门，应该根据预算期的工程量、并依据合同的相关计价原则确认预算期上报业主的对外验工数据；在预计业主能够批复的金额后再乘以施工合同中进度的支付比例后确认现金收入；物资部门应该根据预算期工程的备料计划中需要的物资品名及数量确定进货量后根据合同约定付款比例来确定现金支出金额；财务部门预计的间接费用，在项目人员相对固定的情况下

此项费用除了遇到节日期间应该相对固定。其他相关部门数据同理依据此原则进行相关预计。

四、公司总部在现金预算管理过程中应注意的问题

由于施工企业工程较多、点多、面广，且工程施工周期比较长。公司的现金预算管理制度执行的基础是各工程项目部，根据施工企业的特点，公司现金预算管理应加强以下几方面：

（一）加强现金预算管理制度的执行力。对于一个企业来讲，一个好的制度固然重要，只有好的制度能够得到有效的执行，才能够提升企业的现金管理水平，故执行力的建设对于制度的落实贯彻更为重要。

（二）现金预算表编制的周期。由于施工企业工程项目合同额标的大小不一，在具体执行过程中，可以根据企业自身的状况进行标准划分。比如，5000万以下的工程项目按季度上报公司总部现金预算表、5000万以上的按月度上报。这里只是举个简单例子，现金预算表的编制的周期企业根据自身具体的情况进行控制，但要把握公司总部能够及时、准确的掌握各项目的现金管理情况，能够及早发现现金的缺口的原则，便于公司总部调剂公司整体资金。

（三）现金预算的滚动调整。由于项目施工过程中存在很多不确定因素，可能存在工期的延期或非正常中断等；公司总部要根据具体的情况要求项目部根据施工现场的情况对现金预算表进行调整，不能编制后就一成不变，要做到根据具体情况实时调整。

（四）现金预算管理的考核。在现金预算管理实施的过程中，要对实际情况与预算之间的差异进行分析，查找存在的原因。把现金预算管理执行的好坏作为项目考核兑现的依据。

（五）充分发挥公司资金集中调剂作用。项目在执行现金预算管理过程中避免不了会出现现金缺口的状况，公司总部要根据公司整体资金状况进行内部借款或对外融资（如开具银行承兑汇票）来补充项目现金缺口。同时对于项目现金盈余部分进行统一集中在企业内部银行（如各大集团公司都有资金结算中心）或者外部银行进行定期存款来获取财务利息收入；或在公司章程和上级单位允许的情况下进行风险相对较小的短期投资来获取投资收益，尽最大可能减少公司整体资金的沉淀成本。

（六）建立现金预算管理预警制度。通过对项目现金预算管理的过程分析，判断未来期间项目的现金缺口是否在可承受范围之内，如果不在，则警报；如有警报，则启动预控方案或措施，避免或扭转财务困境，确保企业现金流安全。企业可以利用现代化的计算机信息手段，在滚动预算的基础上，建立实时动态的现金预算的预警系统，做到现金预算的全过程控制。

五、结束语

施工企业是一个高资产负债率的行业，同时企业面临的市场复杂多变, 在激烈竞争的市场环境中企业所面临的现金流风险越来越大，现金流一旦断裂，企业往往会遭受到不可预料的损失。因此，为了企业生存与发展就必须加强项目现金预算管理，强化现金为王的管理理念；提高企业现金预算的管理水平，保证企业的健康运行。

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