哎呦卧草
范文一：办公费用审批制度
办公费用审批制度（试行）
第一章 总则
为加强公司费用报销工作的管理，严格报销审批手续，在保障公司业务正常运转的前提下合理节约经费开支，特制定本制度。
第二章 物资采购的一般程序
公司常见采购物资主要分为低值易耗品、管制品、实物物资、福利及生活用品等。
低值易耗品：笔、纸、电池、订书钉、胶水、胶带等
管制品：订书机、打孔器、封塑机、切边机、剪刀、美工刀、文件夹、计算
器、水桶、喷水壶等
实物资产：物资价格达300元以上，如：空调、计算机、照相机、割草机等 福利及生活用品：纯净水、蔬菜等厨房必备品、毛巾、逢节日发放的各种福
利品等
以上物资由办公室统一管理、按需发放，物资的采购原则上采用由办公室根据各部门的需求，统一采购的办法，具体审批及报销流程如下：
1、申请人填写物资采购申请单；
2、部门经理审核签字；
3、单次200元以下的运营总监审核签字，200元以上由总经理审核签字；
4、办公室付预支费用；
5、经手人准备好原始单据（发票或者收据），并在原始单据上签字确认；
6、单次200元以下的运营总监审核签字，200元以上由总经理审核签字；
7、办公室审核结算（审核内容包括原始凭证是否真实合法、内容是否完整、
数字书写是否清晰、准确，相关审批手续是否齐全等）。
第三章 差旅费报销程序
公司员工因公出差产生的差旅费用，原则上采用按月结算的办法。报销时按下列流程办理：
（1） 每月5日之前，报销人填好“差旅费报销单”中所需填写部分，附上合法的原始单据，个人对报销内容的合法性、合规性审核无误后，签字；
（2） 审核人持粘贴、填写好的“差旅费报销单”，月费用总额200元以下的由运营总监审核签字，200元以上的由总经理审核签字；
（3） 报销人持审批后的“差旅费报销单”交办公室，由办公室主任按照审批意见，支付报销费用。
第四章 车辆费用报销程序
公司车辆日常运转所需费用主要包括过路过桥费、维修费、油费等，具体报销流程如下：
（一） 属于规律性支出的（例如车辆的例行保养、油费等），原则上采用先申请再执行后报销的办法：
1、司机填写《费用预支单》，说明维修范围、预计费用金额等信息，签字确认后，单次费用200元以下的由运营总监审核签字，200元以上由总经理审核签字；
2、司机持审批后的《费用预支单》到办公室主任处办理预支手续；
3、维修完毕，须向维修单位索要发票（或者收据）等原始单据，并在原始单据背面签字确认后交由相关领导审批；
4、审批后，司机持费用原始单据到办公室办理结算手续；
（二）属于非可预见性支出的，原则上采用先垫付后报销的办法：
1、属于意外原因导致的车辆无法正常运行而必须产生的费用，当值司机又不能赶回公司的，需电话通知相关领导，征得同意后，实施维修，所产生的费用先自行垫付；
2、维修完毕，须向维修单位索要发票（或者收据）等原始单据，并在原始单据背面签字确认后交由相关领导审批；
3、审批后，司机持费用原始单据到办公室办理结算手续；
第五章 经营性费用报销程序
经营性费用主要包括劳务费、运费、电话费、网费、水电费、装修费等，此类费用原则上应遵循先申请后报销的办法，具体处理流程如下：
（一） 劳务费、运费、装修费：此三种费用的申请由相关责任人提前半天至一天向办公室主任说明所用款项的具体金额，以备办公室及时准备资金，另公司业务范围内涉及的劳务费、运费，主要面向个人，一般没有正规的收据或者发票，所以在费用报销时应按以下流程办理：
1、由收款人手工填写收到条；
2、经手人签字确认；
3、单次付费在200元以下的交运营总监审核签字，200元以上的由总经
理审核签字；
4、凭审批后的收到条在办公室办理结算手续。
（二）电话费、网费、水电费：此三种费用的缴纳由办公室统一安排相关人员办理，具体处理流程如下：
1、经手人填写《费用预支单》，说明费用金额、所涉及的缴费范围等；
2、单次费用预支在200元以下的交运营总监审核签字，200元以上的由
总经理审核签字；
3、凭审批后的单据，到办公室领取现金；
4、缴费完毕，须向相关单位索要正规结算发票（或收据），经手人签字
确认；
4、交由相关领导签字审核；
5、审核签批后，至办公室结算。
第六章、附则：
1、本制度中未涉及的其他费用支出，原则上均采用先申请后支付、报销的办法，由公司根据实际情况集体研究处理，；
2、所有费用的申请、审批均按照最大限度降低成本、合理支付的原则进行处理；
3、办公室有权控制每笔审批手续不全的费用支出。
4、本制度自颁布之日起生效。
范文二：费用开支审批制度
各种费用开支审批制度
第一条 为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据公司的规范化管理实施大纲，特制定本标准及程序。
第二条 借款审批及标准
1．出差人员借款，必须先到财务部领取“借款凭证”。填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由各线主管领导批准，最后经财务经理审核后，方予以借支。前次借支出差返回时间超过 天无故未报销者，不得再借款。
2．外单位、个人因私借款，填写“借款凭证”后，一律报财务总监审批，经财务经理审核后，方予以借支。凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。
3．其他临时借款，如业务费、周转金等，审批程序同第二条第一款。
4．试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工出具担保书或签认担保方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。
5．各项借款金额 元以内按上述程序办理，超过 元以上的需报请总经理审批。
6．借款出差人员回公司后， 天内应按规定到财务部报账，报账后结欠部分金额或 天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权在当月工资中扣回。
第三条 出差开支标准及报销审批
1．住宿
公司部门副经理以上人员，平均每天不能超过____元，主办业务不能超过____元，业务员不能超过____元。高层领导因工作需要住宿费超过____元标准后经总经理批准后可予以报销。
2．出差补助
按出差起止时间每天补助____元。
3．市内短途交通费
控制在人均每天____元以内，凭票据报销。
4．其他杂费
如存包裹费、电话费、杂项费用控制在人均每天____元内，凭单据报销。
5．车船票
按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准报销。
6．根据出差人员事先整理好的报销单据，先由主管会计对单据全面审核，同时按出差天数填上出勤补贴，然后由部门经理签认报有关各线主管领导批准，财务经理审核后，方能报销。
第四条 业务招待费标准及审批
1．总公司本部各业务部的业务招待费，控制在各部门完成的营业收入的之内，由部门经理掌握。总公司本部的各行政职能部门，按总公司分配下达指标使用，由财务部经理掌握。下属公司根据完成的营业收入，控制在 以内，由经理掌握开支，超过的部分一律在年终利润分配留成公益金中予以扣除。
2．属指标内的业务招待费，报销单据必须有税务部门的正式发票，数字分明，先由经手人签名，注明用途，部门经理加签证实，再报财务经理审核，然后由各线主管领导审批，方能付款报销。
3．超指标外的业务招待费，一般不予开支。如有特殊情况，须经总经理审核加签，董事长批准，方能报销。
第五条 福利费、医药费开支标准及审批
1．在未实行医疗保险制度以前，职工本人医药费可按公费医疗待遇，凭区级以上医院发票实报实销；
2．其他福利及医药费开支，____元以下由财务部经理批准，____元至______元由总经理批准。
第六条 其他费用开支标准及审批
1．属生产经营性的各项费用， 元以内的凭税务部门的正式发票，先由经办人和部门经理签名后，送财务经理审核报销。超过 元以上的，须报总经理批准。
2．属非生产经营性的各项费用， 元以内的按第六条第一款执行____元至______元由总经理批准，超过 元的报董事长批准。
第七条 补充说明
如经费开支审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在代理期间行使相应的审批权力。
范文三：费用审批制度
费用审批制度
为了提高工作效率，发挥各职能科室、部门的作用，勤俭办校，合理使用经费，特制定本制度:
一、费用的审批
(一)、院长审批范围
1、主管职能部门专项设备购置费;
2、工资、奖金、福利、的士票、医药费用(教职工、离退休自负超支报销);
3、拨补工会、食堂的经费及单据1000元以上的费用;
4、未列入的各副院长、科室部门的项目(事先有职能科室申报，分管领导审核，报校长审批);
5、招待费单次在300元以上;
6、校级领导报支的个人费用。
(二)、副院长审核、审批范围
1、审批分管职能部门主任及副主任个人开支费用;
2、审批分管职能部门人员培训费、版面费、教研活动费;
3、审批分管职能部门专项设备购置费;
4、审批分管职能部门招待费(单次在100-300元之间)，审核单次招待费在300元以上招待费;
5、审批分管职能部门发生费用(单价、单据在500-1000元);
6、审核其他需院长审批的费用。
(三)、处长、主任审核范围
1、审批处内人员的差旅费;
2、审批处内有关的专项办公费用;
3、100元以下招待费;
4、审核其他需正副院长审批的费用。
(四)、系部主任审核范围
1、审批系内人员的差旅费;
2、审批系内有关的专项办公费用、教学参考资料、实验材料;
3、审批系内有关学生费用;
4、100元以下招待费;
5、审核其他需教务处长、学生处长、正副院长审批的费用。
二、各职能科室的审核范围
(一)办公室
1、职工工资、奖金、福利费、教育费、探亲费;
2、邮费、电话费;
3、招待费用;
4、劳动保护用品;
5、临时工工资费用;
6、离退休人员费用;
7、死亡家属困难补助;
8、其他相关费用。
(二)教务处
1、教师教材、教研活动费、版面费、培训费;
2、外聘教师酬金及本校教师课时补贴;
3、文印室耗材;
4、学生教材费用;
5、农场费用。
6、其他相关费用。
(三) 信息中心
1、计算机实验室耗材及维修费;
2、图书、报刊、杂志费用;
3、其他相关费用。
(四)团委、学生处
1、学生的奖学金、学生困难补助、文娱、体育活动费;
2、班委费、班级考核费;
3、宣传费(包括刊物印刷费、广播维修);
4、第二课堂讲座费;
5、其他相关费用。
(五)招生就业办
1、招生就业宣传费;
2、招生就业差旅费;
3、邮寄费;
4、招生就业其他费用。
(六)后勤产业处
1、房屋、建筑物、水电设施的零星修理费;
2、办公用品(教学用粉笔、板擦、卫生用品);
3、机动车费用、绿化费;
4、水电费;
5、宿管中心管理员工资等费用。
(七)财务处
1、金融机构的费用。
三、审核、审批应严守财经纪律，注意:
1、严格资金列支渠道;
2、严格掌握报支标准;
3、报支票据规范;
4、不符合财务要求的财务处有权拒绝承办。
范文四：费用审批制度
费用审批制度
一、总 则
1、为加强公司费用支出管理，进一步规范费用支出报销审批程序，提高审批效率，提高管理效益，特制订本办法。
2、本规定适用于包括董事长在内的集团总部所有员工。
二、审批流程
1、费用审批程序
报销费用时，应按规定填写《费用报销单》，按下列程序审批后，方可到财务部办理报销事宜：
（1）预算内日常费用报销流程（公司制度范围内的日常费用） 报销人员→财务审核→总经办→董事长→财务报销
（2）预算外费用报销流程（公司对外的付款及制度外的费用） 报销人员→部门总监→财务审核→总经办→董事长→财务报销
2、借款审批流程
借款时，应按规定填写《费用申请单》，按下列程序审批： 借款人员→部门总监→总经办→董事长→财务审核
财务审核通过后，应按规定填写《借支单》并附《费用申请单》，按下列程序审批后，财务办理出款流程：
借款人员→财务审核→总经办→董事长→财务出款
三、管理办法
（一）单据的使用
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1、《借款单》仅限于公司员工因公需要临时借支的款项，包括差旅费、办公费等日常费用。
2、《费用申请单》用于日常费用申请。
3、《费用报销单》用于日常费用报销。
（二）财务审核重点
费用报销凭证：取得的票据是否合法、合规；报销内容是否符合公司有关管理制度的规定；报销金额是否正确；填制是否符合要求；是否为董事长批准后款项。
（三）原始单据管理。
内部使用的收据必须是合法、有效的原始收据，并加盖开票单位的发票专用章。
（四）其他规定
1、对取得的报销凭据应及时办理报销手续，最长时间不得超过45天（以票面记载的开票日期为起始日），超过者按票面金额每日计收1%且不低于100元的罚款。
2、报销时按一次事项一次报销的原则办理，并将有关票据分为：餐费、油费、交通费、办公费等，分别粘贴并算出数据。正确填写有关单据后予以报销。未按规定填写、粘贴票据，财务管理部有权退回不予报销。
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范文五：费用报销审批制度
费用报销审批制度
第一章 总 则
第一条 为促进总公司各项工作的顺利开展，明确费用报销的标准、程序和办法，特制定本制度。
第二章 费用报销审批
第二条 公司费用报销包括交通费、通讯费、差旅费、招待费、报刊费、车辆使用费、低值易耗品购置费、工会经费、福利费及生产经营过程中的费用等支出。
第三条 开支各项管理费用时，属各部门预算内的正常支出，由各部门负责人签字，财务部审核后报总经理审批报销。属预算外的支出和不宜执行费用预算管理的部门开支，必须在事前申请，经董事长、总经理审核批准后予以核销。
第四条 公司费用开支审批程序为：
1. 费用当事人申请；
2. 部门负责人审查确认；
3. 财务部门审核；
4. 董事长、总经理审核批准。
第五条 凡公司专项计划开支，由部门申报专项开支计划，报公司董事长审批后方可执行。
第三章 差旅费
第六条 公司差旅费包括交通费、住宿费、出差补助和通讯等其它费用。
第七条 公司差旅费报销根据公司任职和出差地区不同，采取实报实销与定额补助相结合的办法。
第八条 公司职工出差，须先行确定地点、任务、天数、人数及费用预算，以保证差旅费在年度预算定额内节约使用。
第九条 出差地区划分为一般地区与特殊地区（特殊地区指深圳、珠海、厦门、广州、 汕头、上海、海南等），出差天数按自然天数计算（出发、返回当日均算）。
第十条 公司职工出差到外地，按乘坐车、船、飞机标准（见附表1）乘坐，特殊情况（如自行带车、搭乘便车等）不宜执行上述标准时，应由公司总经理签批。
第十一条 出差人员夜间（晚7：00至次日凌晨7：00）乘坐火车超过6小时，或白天连续乘车超过10小时的，可购买卧铺车票；未乘卧铺者，可按所购票价的60％给予补贴。（乘坐特快列车的，按特快票价的50％补贴。）
第十二条 公司出差人员按规定乘坐车、船、飞机，凭车、船、机票据实报销。每次出差的机场、火车站、码头往返费用，凭相应张数票据在100元以内据实报销。
第十三条 公司人员出差，住宿费在规定标准（见附表2）以内部分，按住宿发票实报实销，超过标准的部分由本人自负，同性别两人以上出差，须合并住宿。出差每人每天给予出差补助50元（一般
地区）－100元（特殊地区），出差补助包括在外地的市内交通费和伙食费。职工每次出差如在同一地点驻留二十日以上者，自第二十一日起比照规定标准的80％给予报销。经批准开车出差，当日往返者，按每天出差补助的一半给予补助。
第十四条 公司员工与公司领导共同出差，将视具体情况确定报销标准；邀请公司以外的人员为公司出差办事，其报销标准比照陪同人员的报销标准。
第十五条 职工外地出差发生的宴请费，应按规定于出差前申请，特殊情况应按审批权限事先口头请示，回单位后补办手续。出差发生宴请的扣除陪宴人员宴请当日一半的生活补助。
第十六条 职工出差因公发生的文印费、上网费等杂费支出按发票据实报销。
第十七条 出差人员预借差旅费，应根据预算填写“借款单”，若申请出差宴请费的，还应同时附上”招待费审批单”，由所属部门责任人签字后送财务部审核，报公司总经理批准后办理借款手续。
第十八条 出差人员返回后，应在七日内到财务部办理核销手续，无特殊原因，超过报销时限将加收资金占用费。
第四章 车辆使用费
第十九条 车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费。 第二十条 驾驶员在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用开支计划。
第二十一条 油费报销，需由驾驶员在发票背面注明行车起始路
程，由财务部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经董事长签字报销。
第二十二条 路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次，由财务部复核，经董事长签字报销。
第二十三条 车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时必须列明详细费用清单，由财务部根据车辆维修情况复核，经董事长签字报销。
第二十四条 驾驶员补助标准为每天100元，每月在工资中发放。
第五章 交通费
第二十五条 交通费按公司制定的标准执行。
第二十六条 交通费根据规定按月发放，不得另行报销。
第二十七条 员工外勤交通费见公司交通补贴标准，特殊情况经批准可乘坐出租车。
第六章 业务招待费
第二十八条 业务招待费包括：招待来访客人的茶叶、水果、饮料等费用；宴请客人的用餐、食品、酒水等费用；赠送客人、客户的纪念品等费用。
第二十九条 公司用于接待来访客人的茶叶、水果、饮料等统一由供应部负责购买，行政部负责保管、发放及费用控制，不得突破费用预算限额。
第三十条 以公司名义制作的纪念品，礼品，统一由行政部负责订做和管理，各部门需领用时，按有关规定办理领用手续。
第三十一条 公司举行对外联谊活动所需费用，或公司举办大型活动的费用由行政部集中管理，统一控制。
第三十二条 公司各部门一般性招待用餐和礼品等费用一次支出在300元以下的，由各部门负责人在财务部下达的费用预算内严格掌握，不得超支。
第三十三条 公司各部门确因工作需要，必须宴请的，按下列原则和办法办理。
1. 严格执行公司制定的宴请标准（见附表3），提倡热情接待，节俭开支，年度招待费用总额不得突破公司下达的预算；
2. 限制陪餐人数，原则上陪同人员不得多于来宾人数，陪同人员主要为部门负责人、经办人、分管经理；
3. 必须事先由接待部门填写招待审批表（见附表4），报总经理批准；
3. 原则上不允许先斩后奏，因特殊情况无法事先办理手续的，事后须在24小时内补办相关手续。
4. 公司招待一般在定点酒店、宾馆消费，不得擅自在它处或用现金结算，消费签单后按月结算。
5．凡违反上述原则，无报销单、审批单、证明人等手续，财务部有权拒绝报销，总经理将不予审批。
第七章 通讯费
第三十四条 通讯费按照公司制定的标准执行。
第三十五条 通讯费补助按照公司规定在员工工资中发放，不得
另行报销。
第八章 生产经营过程中的费用
第三十六条 生产经营过程中产生的费用，包括水、电、维修费等，应按照公司管理程序，每月核销或摊销。
第九章 其它费用
第三十七条 低值易耗品购置费由财务部每月列出预算，专人负责购买，并交公司登记入库，部门领用时办理出库手续。
第三十八条 工会经费及其它福利费按照国家有关规定，由财务部据实核算，并报工会主席审批后下发使用。
第三十九条 公司所订报刊由行政部年初统计报刊种类及数量，报财务部审核后统一订购。
第十章 附 则
第四十条 本制度由行政部负责解释和修订，董事长批准实行。 第四十一条 本制度自下发之日起生效。
附表1
附表2
附表3
附表四
