我是你们的男神
范文一：风险管理分析方法
, 风险管理的方法
? 基本风险管理简易办法(流程图，检查表等)
, 流程图
, 核查表
, 绘制工艺图
, 因果分析图(又称鱼骨图)
? 失败模式和影响分析(FMEA:Failure Mode Effects Analysis) ? 评估工艺可能的失败模式及其对结果和/或产品性能可能的影响 ? 总结主要的失败模式
? 导致这类失效的因素
? 失败可能的影响
? 一旦确定了失败的模式，就可以用降低风险来消除、降低或控制潜
在的失败
? FMEA模式依赖于对产品和工艺的理解
?
? 失败模式、影响及危害性分析(FMECA:Failure Mode, Effects and
Criticality Analysis)
? 可能的应用领域
? 可以用FMEA将风险按优先次序进行排序，并用它监督风险控制活
动的有效性
? FMEA可用于设备和设施，也可用于分析生产操作及其对产品和工
艺的影响
? - 能识别系统中的薄弱环节/操作
? - FMEA的输出/结果可作一个基础，指导设计、进一步分 ? 析或资源的调配
?
? 故障树形图分析(FTA:Fault Tree Analysis)
?
? 危害分析和关键控制点(HACCP:Hazard Analysis and Critical
Control Points)
? 危害的可操作性分析(HAZOP:Hazard Operability Analysis) ? 基础危害分析(PHA:Preliminary Hazard Analysis) ? 风险排序和过滤
? 辅助统计工具
范文二：创业风险管理分析方法
创业风险管理分析方法
根据美国全美风险投资协会的定义，风险投资(venture capital)是由职业金融家投入到新兴的、迅速发展的、有巨大竞争潜力的企业中的一种权益资本。风险投资的风险与收益一般成正比关系，即风险越大，获利可能性越高。如何在未知风险的情况下追求最大的收益是投资者普遍关注的问题，因而必须对投资风险进行科学的项目风险管理，才能有效规避风险，获取最大的收益。
1 关于风险投资项目风险
风险投资项目风险是指由于风险资本投资于项目企业而造成损失的可能性。这种损失包括投入资本的损失和预期收益未达到的损失。
在风险投资活动中，风险的具体表现形式有:
(1)投资于某项目企业，由于种种原因该项目未能产生收益而造成的损失。
(2)尽管投资项目产生了收益，但是产生的收益低于预期收益。
(3)由于财务等方面原因，为了变现投资而抛售所投资的项目。
(4)由于通货膨胀及不可预料事件的发生而造成的损失。
风险投资的运作是一项承接工程，因而其投资的风险来源也必然是多方面的，主要有技术风险、财务风险、投资分析风险、利率风险、通货膨胀风险和环境风险等。
2 关于风险投资中的项目风险管理
风险投资中的项目风险管理是指风险投资项目管理者通过风险识别、风险估计和风险评价，并以此为基础合理地使用多种管理方法、技术和手段对风险投资项目活动涉及的风险实行有效的控制，采取主动行动，创造条件，尽量扩大风险投资活动的有利后果，妥善地处理风险事故造成的不利后果，以最少的成本安全、可靠地实现风险投资项目的总目标。[1]
在风险投资的实际运作过程中，实施项目风险管理一般包括三个过程:即风险识别、风险的分析与评价、风险处理。
风险识别是根据风险投资过程中出现的各种迹象判断所出现的风险属于哪一类，一般都是根据风险投资家的经验及投资理论中对各类风险的描述进行判断。风险的分析与评价主要是分析风险发生的概率及估算风险发生后预期的风险损失对投资过程可能产生的危害程度，一般采用数学方法和模型，并运用计算机系统。风险处理的手段通常有三个:风险控制、风险自留和风险转移。风险控制是采取一定的措施将风险控制在最低的限度以内或者消除风险、避免风险。风险自留是让风险自生自灭，不采取措施预防或避免。风险转移是将风险转移到投资的其他各方。
3 风险投资中项目风险管理的主要内容
what is missing, use normal, accuracy of the instrument, the error is within the specified range. 3) material. (3) at the construction site for finding open areas, and understanding to their surrounding environment, control drawing angles, axes, positions one by one of the tall tapered controlled to ensure accurate line
(1) 风险识别
A( 风险投资项目的商业风险识别
风险投资项目的商业风险是指风险投资环境的变化或者投资水平的差异所形成的未来收益的不确定性。投资环境和投资水平形成风险投资的商业风险。
其影响因素有:(a)投资项目的类型。不同类型的高科技企业其投资额不一样，年经营费用不一样，年经营收益也不一样，一般地讲，投资于消费型高科技企业风险要相对于小一些，投资阶段越靠后其风险也就越小。(b)投资项目的管理水平。投资项目管理水平的高低，决定了该投资项目收入支出的大小，也决定了该项目抗商业风险的能力。管理水平高的投资项目，其经营支出低而经营收益高，这样就保证了尽快收回投资，保证了在外部环境变坏的情况下也能维持。所以管理水平高的投资项目，其抗商业风险的能力就强。(c)投资项目竞争对手的情况。所投资项目竞争对手的情况，直接影响到该项目的收益大小，与其商业风险的关系很大。比如，当有同类型的竞争企业出现后，所投资项目的经营收益必然要受到影响，多数都是经营收益下降，这样就加大了商业风险。所以，对于竞争对手是否出现，出现时间的早晚等问题，必须在投资之前进行详细研究。(d)经济景气与政府政策。经济景气情况，直接影响到某一地区的投资规模和需求量的变化。某一地区的经济发展情况若是不景气，会导致该地区原有发展规划和投资计划发生削减，从而加大了投资的商业风险。同时，政府政策的改变，尤其是调整性政策的出台，必然导致某些项目成为牺牲品，结果导致此类项目的商业风险加大。
针对风险投资项目商业风险的影响因素，一般可采取以下策略来降低投资项目的商业风险:(a)进行组合投资。(b)选择擅长经营的项目。(c)控制技术，限制竞争。(d)在经济上升期投资。(e)选择能及时变现的项目进行投资。
B( 风险投资项目的资金风险识别
风险投资项目的资金风险是指由于利率及价格水平的变化所带来的资金收益的不确定性。风险投资公司向风险企业大量注入资金后，在企业运行过程中应特别注意利率水平及其变化的一些基本因素，如通货膨胀、金融政策、财经政策、税收政策等。其中主要研究通货膨胀这个最基本的因素。在通货膨胀的时候，利率和价格水平变动，金融采取银根紧缩的政策，利率上升，致使贷款成本随之增加，或难以得到贷款，就会导致风险企业资金紧张，从而带来资金风险。同时通货膨胀，价格上升，拉动生产中所使用的材料、设备等成本上升，也会带来资金风险。对于风险投资公司来说，由于通货膨胀引起了股市和汇率波动，会因为股票价格指数的下降或汇率的下滑，使风险投资者承担一定的资金风险。
C( 技术成果转化过程中的各种风险
what is missing, use normal, accuracy of the instrument, the error is within the specified range. 3) material. (3) at the construction site for finding open areas, and understanding to their surrounding environment, control drawing angles, axes, positions one by one of the tall tapered controlled to ensure accurate line
这是风险投资中最为突出的一种风险。其主要种类有:(a)技术风险。科研成果转化中的新产品、新技术究竟是否可行，在预期与实践之间可能会出现偏差，形成风险。具体表现形式有技术水平风险、转化风险、配套风险。(b)市场风险。即新产品、新技术的可行性与市场不匹配引起的风险。大量实验证明，市场风险是导致新产品、新技术商业化、产业化过程中断甚至失败的核心风险之一。(c)知识产权风险。这在科研成果转化过程中具有特别的意义。主要指侵权风险、泄密风险。(d)投入风险。表现为数量风险和结构风险。(e)信用风险。成功的科研成果商业化、产业化离不开有效的信用保证结构支撑，组成信用保证结构的各个转化过程参与者是否有能力履行其职责，是否愿意并且能够按照法律文件的规定在需要时履行其所承担的对转化项目的信用保证责任，就构成转化过程所面临的信用风险。(f)时间风险。即当一项新产品刚进入商业化、产业化阶段，就被更新的产品和技术所替代而形成的风险。(g)外部风险。指相对于科研成果商业化、产业化过程自身而言的各种社会的、政治的、自然的环境所引起的风险。
D(风险投资项目的流动性风险识别
风险投资项目的流动性风险即退出风险是指风险投资者从投资项目中退出时所可能遭受的损失。
决定风险投资变现性的因素很多，主要有以下几条:(a)证券市场的完善程度。(b)投资项目价值量的大小。(c)投资项目的发展前景。(d)宏观经济情况。(e)风险企业的净现金流量。
降低风险投资流动性风险的策略:(a)建立“第二板”股票市场。(b)把握好搭配投资比例。(c)选择容易分段撤资的项目进行投资。(d)选择有发展前景的项目进行投资。(e)保证有能力持有风险项目足够长的时间。(f)操纵风险企业的现金流量。[2]
(2) 风险估计
A(确定型风险估计
(a)盈亏平衡分析
盈亏平衡分析(Break-Even Analysis)通常又称为量本利分析或损益平衡分析。它是根据风险投资项目在正常生产年份的产品产量或销售量、成本费用、产品销售单价和销售税金等数据，计算和分析产量、成本和盈利这三者之间的关系，从中找出三者之间联系的规律，并确定项目成本和收益相等时的盈亏平衡点的一种分析方法。在盈亏平衡点上，风险投资项目既无盈利，也无亏损。通过盈亏平衡分析可以看出风险投资项目对市场需求变化的适应能力。
(b) 敏感性分析
what is missing, use normal, accuracy of the instrument, the error is within the specified range. 3) material. (3) at the construction site for finding open areas, and understanding to their surrounding environment, control drawing angles, axes, positions one by one of the tall tapered controlled to ensure accurate line
敏感性分析(Sensitivity Analysis)的目的是，考察与风险投资项目有关的一个或多个主要因素发生变化时对该项目投资价值指标的影响程度。通过敏感性分析，使我们可以了解和掌握在风险投资项目经济分析中由于某些参数估算的错误或是使用的数据不太可靠而可能造成的对投资价值指标的影响程度，有助于我们确定在风险投资决策过程中需要重点调查研究和分析测算的因素。[3]
(c) 概率分析
它是运用概率论与数理统计方法来预测和研究各种不确定因素对风险投资项目投资价值指标影响的一种定量分析方法。通过概率分析可以对风险投资项目的风险情况作出比较准确的判断。主要包括解析法和模拟法(蒙特卡罗Monte Carlo技术)两种。
B(不确定型风险估计
主要有小中取大原则、大中取小原则、遗憾原则、最大数学期望原则、最大可能原则。
C(随机型风险估计
主要有最大可能原则、最大数学期望原则、最大效用数学期望原则、贝叶斯后验概率法等。
(3) 风险评价
A( 定性风险评价方法
(a) 主观风险评价法
传统的主观风险评价方法主要包括:
2 经理观察法。即老练的风险投资公司经理根据自己的经营经验，从一个风险企业的生产经营现象上就可以觉察出它的问题所在以及风险程度的大小。
2 资产负债表透视法。是由富有经验的会计师传授下来的通过观察企业的资产负债表上资金的来源和运用的情况，透视风险企业的风险程度的方法。
2 企业股票跟踪法。这一方法假定风险企业的经营成败状况和风险大小反映在企业发行的股票价格的变化上，于是就按照企业股票的涨跌判断企业风险的大小。
2 事件推测法。是利用风险企业中更为具体的内部和外部环境的信息，对于当前影响企业的较重要事件作出一定时期内(如一年)发展上的推测，并在此基础上确定企业风险的大小。
现代的主观风险评价方法致力于将传统主观方法涉及到的因素综合在一起，并且设法将传统上的主观方法的定性分析特征转向定量分析上，由此而将主观分析扩展到能够同时what is missing, use normal, accuracy of the instrument, the error is within the specified range. 3) material. (3) at the construction site for finding open areas, and understanding to their surrounding environment, control drawing angles, axes, positions one by one of the tall tapered controlled to ensure accurate line
完成综合评价风险因素与测量风险临界值的双重任务。最具代表性的是所谓的“A记分”方法。
“A记分” 方法首先试图将与风险企业的风险有关系的各种现象或标志性因素列出，然后根据它们对企业经营成败的影响大小进行赋值，最后将这个企业的所得数值或记分加起来，就可以知道该企业的确切风险程度。其思路是，企业的经营失败并不是一下子突然发生的，而是有一个逐步滑坡的过程。在这个过程中，企业首先发生一些经营上的缺点或不足，这时虽离失败还很远，但如果不能加以克服，这些缺点就会导致经营上的错误产生;如果错误得不到纠正，企业就会出现明显的破产前征兆，而这时企业假如还不能悬崖勒马，则下一步必然是企业的破产。这一思路不仅给人们分析和判定风险企业的风险提供了很好的基础，而且也为以后考虑如何治理风险指出了一条道路。
(b) 客观风险评价法
传统客观风险评价法又可称为财务比率分析法，因为该方法所依赖的所有数据都来自风险企业的财务帐目，而该方法利用的分析比率也是财务报表中常用的比率。主要包括资本结构比率、流动比率、存货周转率、资本回报率、收入结构比率、资产周转率、酸性试验比率、利润边际率、债务比率9个。
而在现代客观风险评价法中，最具代表性的是“Z记分”方法。作为一种综合评价风险企业风险的方法，“Z记分”方法首先挑选出一组决定企业风险大小的最重要的财务和非财务的数据比率，然后根据这些比率在预先显示或预测风险企业经营失败方面的能力大小给予不同的加权，最后将这些加权数值进行加总，就得到一个风险企业的综合风险分数值，将其对比临界值就可知企业风险的危急程度。[4]
B( 定量风险评价方法
常用的定量风险评价方法主要有等风险图法、决策树法以及网络模型(包括关键路线法CPM、计划评审技术PERT、图形评审技术GERT)。
(4) 风险管理
A( 实施风险管理的四个步骤
(a) 风险预测。为了预防风险的发生，就要对可能发生的风险损失有足够的估计，测量其风险程度的大小，发现潜在的风险和损失，力求减轻、避免或转嫁风险。
(b) 风险决策。根据风险投资的特点和规律，采用定量和定性的办法进行科学的决策，提出风险投资的可行性方案，采用处理风险的最佳方案。
(c) 实施决策方案。一旦作出正确的决策，就要全力以赴地执行，并采取各种有效措施来降低风险，保证方案顺利实施。
what is missing, use normal, accuracy of the instrument, the error is within the specified range. 3) material. (3) at the construction site for finding open areas, and understanding to their surrounding environment, control drawing angles, axes, positions one by one of the tall tapered controlled to ensure accurate line
(d) 方案的成果评价。对于风险管理成果的评价，是建立在上述三个步骤正确实施的基础之上的。如对风险的预测是否恰当，有无科学的、足够的数据支持;提出处理风险、选择适当投资项目的对策是否合理，方案是否可行、有效等等。
B( 风险管理的基本原则
(a) 平衡投资和组合投资的分散风险原则。即将风险资本同时投向不同企业、不同发展阶段，或几个风险投资公司联合向一个企业投资。这不仅可借其他风险投资者的经验和资金，降低风险，还能以较小的投资使风险企业获得足够的资金，能够迅速发展达到合理规模，尽早受益。
(b) 分类管理、区别对待原则。投资者把企业分为成功、平凡、失败三类。对于成功企业加大投资，强化经营管理，促使它尽快成熟，及早在股票市场上公开上市，以获得最大利润;对平凡企业保持其稳定发展，鼓励其与大企业合并，或协助它从银行或其他渠道筹集资金;对于失败企业及早提出警告，协助其转移、改变经营方向，或者干脆淘汰，宣布其破产，以便把投资风险将到最低限度。
C( 风险管理的效益评价
(a) 良好的风险投资环境是风险管理效益的保障。
2 风险投资只有在政府的大力扶持下，才能在广度和深度上取得进一步强化，增大风险投资额。
2 必须制定和完善风险投资政策，颁布风险投资的法律条款。
(b) 风险投资效益评价指标
风险投资需要有一套指标体系来评价。主要用投资盈利率、投资回收期、净现值、内部利润率、获利指数、毛资本报酬率六个指标来衡量风险管理的效益。要使风险投资的效益良好，须对这些指标进行详尽的预测、分析、计算和比较，进行综合评价，以确定经济效益最好的项目，增大盈利的概率。
what is missing, use normal, accuracy of the instrument, the error is within the specified range. 3) material. (3) at the construction site for finding open areas, and understanding to their surrounding environment, control drawing angles, axes, positions one by one of the tall tapered controlled to ensure accurate line
范文三：创业风险管理分析方法8p
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1 编辑时间:2015年9月16日星期三 页码:
创业风险管理分析方法
根据美国全美风险投资协会的定义，风险投资(venture capital)是由职业金融家投入到新兴的、迅速发展的、有巨大竞争潜力的企业中的一种权益资本。风险投资的风险与收益一般成正比关系，即风险越大，获利可能性越高。如何在未知风险的情况下追求最大的收益是投资者普遍关注的问题，因而必须对投资风险进行科学的项目风险管理，才能有效规避风险，获取最大的收益。
1 关于风险投资项目风险
风险投资项目风险是指由于风险资本投资于项目企业而造成损失的可能性。这种损失包括投入资本的损失和预期收益未达到的损失。
在风险投资活动中，风险的具体表现形式有:
(1)投资于某项目企业，由于种种原因该项目未能产生收益而造成的损失。
(2)尽管投资项目产生了收益，但是产生的收益低于预期收益。
(3)由于财务等方面原因，为了变现投资而抛售所投资的项目。
(4)由于通货膨胀及不可预料事件的发生而造成的损失。
风险投资的运作是一项承接工程，因而其投资的风险来源也必然是多方面的，主要有技术风险、财务风险、投资分析风险、利率风险、通货膨胀风险和环境风险等。
2 关于风险投资中的项目风险管理
风险投资中的项目风险管理是指风险投资项目管理者通过风险识别、风险估计和风险评价，并以此为基础合理地使用多种管理方法、技术和手段对风险投资项目活动涉及的风险实行有效的控制，采取主动行动，创造条件，尽量扩大风险投资活动的有利后果，妥善地处理风险事故造成的不利后果，以最少的成本安全、可靠地实现风险投资项目的总目标。[1]
在风险投资的实际运作过程中，实施项目风险管理一般包括三个过程:即风险识别、风险的分析与评价、风险处理。
风险识别是根据风险投资过程中出现的各种迹象判断所出现的风险属于哪一类，一般都是根据风险投资家的经验及投资理论中对各类风险的描述进行判断。风险的分析与评价主要是分析风险发生的概率及估算风险发生后预期的风险损失对投资过程可能产生的危害程度，一般采用数学方法和模型，并运用计算机系统。风险处理的手段通常有三个:风险控制、风险自留和风险转移。风险控制是采取一定的措施将风险控制在最低的限度以内或者消除风险、避免风险。风险自留是让风险自生自灭，不采取措施预防或避免。风险转移是将风险转移到投资的其他各方。
3 风险投资中项目风险管理的主要内容
(1) 风险识别
A( 风险投资项目的商业风险识别
风险投资项目的商业风险是指风险投资环境的变化或者投资水平的差异所形成的未来收益的不确定性。投资环境和投资水平形成风险投资的商业风险。
2 编辑时间:2015年9月16日星期三 页码:
其影响因素有:(a)投资项目的类型。不同类型的高科技企业其投资额不一样，年经营费用不一样，年经营收益也不一样，一般地讲，投资于消费型高科技企业风险要相对于小一些，投资阶段越靠后其风险也就越小。(b)投资项目的管理水平。投资项目管理水平的高低，决定了该投资项目收入支出的大小，也决定了该项目抗商业风险的能力。管理水平高的投资项目，其经营支出低而经营收益高，这样就保证了尽快收回投资，保证了在外部环境变坏的情况下也能维持。所以管理水平高的投资项目，其抗商业风险的能力就强。(c)投资项目竞争对手的情况。所投资项目竞争对手的情况，直接影响到该项目的收益大小，与其商业风险的关系很大。比如，当有同类型的竞争企业出现后，所投资项目的经营收益必然要受到影响，多数都是经营收益下降，这样就加大了商业风险。所以，对于竞争对手是否出现，出现时间的早晚等问题，必须在投资之前进行详细研究。(d)经济景气与政府政策。经济景气情况，直接影响到某一地区的投资规模和需求量的变化。某一地区的经济发展情况若是不景气，会导致该地区原有发展规划和投资计划发生削减，从而加大了投资的商业风险。同时，政府政策的改变，尤其是调整性政策的出台，必然导致某些项目成为牺牲品，结果导致此类项目的商业风险加大。
针对风险投资项目商业风险的影响因素，一般可采取以下策略来降低投资项目的商业风险:(a)进行组合投资。(b)选择擅长经营的项目。(c)控制技术，限制竞争。(d)在经济上升期投资。(e)选择能及时变现的项目进行投资。
B( 风险投资项目的资金风险识别
风险投资项目的资金风险是指由于利率及价格水平的变化所带来的资金收益的不确定性。风险投资公司向风险企业大量注入资金后，在企业运行过程中应特别注意利率水平及其变化的一些基本因素，如通货膨胀、金融政策、财经政策、税收政策等。其中主要研究通货膨胀这个最基本的因素。在通货膨胀的时候，利率和价格水平变动，金融采取银根紧缩的政策，利率上升，致使贷款成本随之增加，或难以得到贷款，就会导致风险企业资金紧张，从而带来资金风险。同时通货膨胀，价格上升，拉动生产中所使用的材料、设备等成本上升，也会带来资金风险。对于风险投资公司来说，由于通货膨胀引起了股市和汇率波动，会因为股票价格指数的下降或汇率的下滑，使风险投资者承担一定的资金风险。
C( 技术成果转化过程中的各种风险
这是风险投资中最为突出的一种风险。其主要种类有:(a)技术风险。科研成果转化中的新产品、新技术究竟是否可行，在预期与实践之间可能会出现偏差，形成风险。具体表现形式有技术水平风险、转化风险、配套风险。(b)市场风险。即新产品、新技术的可行性与市场不匹配引起的风险。大量实验证明，市场风险是导致新产品、新技术商业化、产业化过程中断甚至失败的核心风险之一。(c)知识产权风险。这在科研成果转化过程中具有特别的意义。主要指侵权风险、泄密风险。(d)投入风险。表现为数量风险和结构风险。(e)信用风险。成功的科研成果商业化、产业化离不开有效的信用保证结构支撑，组成信用保证结构的各个转化过程参与者是否有能力履行其职责，是否愿意并且能够按照法律文件的规定在需要时履行其所承担的对转化项目的信用保证责任，就构成转化过程所面临的信用风险。(f)时间风险。即当一项新产品刚进入商
3 编辑时间:2015年9月16日星期三 页码:
业化、产业化阶段，就被更新的产品和技术所替代而形成的风险。(g)外部风险。指相对于科研成果商业化、产业化过程自身而言的各种社会的、政治的、自然的环境所引起的风险。
D(风险投资项目的流动性风险识别
风险投资项目的流动性风险即退出风险是指风险投资者从投资项目中退出时所可能遭受的损失。
决定风险投资变现性的因素很多，主要有以下几条:(a)证券市场的完善程度。(b)投资项目价值量的大小。(c)投资项目的发展前景。(d)宏观经济情况。(e)风险企业的净现金流量。
降低风险投资流动性风险的策略:(a)建立“第二板”股票市场。(b)把握好搭配投资比例。(c)选择容易分段撤资的项目进行投资。(d)选择有发展前景的项目进行投资。(e)保证有能力持有风险项目足够长的时间。(f)操纵风险企业的现金流量。[2]
(2) 风险估计
A(确定型风险估计
(a)盈亏平衡分析
盈亏平衡分析(Break-Even Analysis)通常又称为量本利分析或损益平衡分析。它是根据风险投资项目在正常生产年份的产品产量或销售量、成本费用、产品销售单价和销售税金等数据，计算和分析产量、成本和盈利这三者之间的关系，从中找出三者之间联系的规律，并确定项目成本和收益相等时的盈亏平衡点的一种分析方法。在盈亏平衡点上，风险投资项目既无盈利，也无亏损。通过盈亏平衡分析可以看出风险投资项目对市场需求变化的适应能力。
(b) 敏感性分析
敏感性分析(Sensitivity Analysis)的目的是，考察与风险投资项目有关的一个或多个主要因素发生变化时对该项目投资价值指标的影响程度。通过敏感性分析，使我们可以了解和掌握在风险投资项目经济分析中由于某些参数估算的错误或是使用的数据不太可靠而可能造成的对投资价值指标的影响程度，有助于我们确定在风险投资决策过程中需要重点调查研究和分析测算的因素。[3]
(c) 概率分析
它是运用概率论与数理统计方法来预测和研究各种不确定因素对风险投资项目投资价值指标影响的一种定量分析方法。通过概率分析可以对风险投资项目的风险情况作出比较准确的判断。主要包括解析法和模拟法(蒙特卡罗Monte Carlo技术)两种。
B(不确定型风险估计
主要有小中取大原则、大中取小原则、遗憾原则、最大数学期望原则、最大可能原则。
C(随机型风险估计
主要有最大可能原则、最大数学期望原则、最大效用数学期望原则、贝叶斯后验概率法等。
(3) 风险评价
A( 定性风险评价方法
(a) 主观风险评价法
4 编辑时间:2015年9月16日星期三 页码:
传统的主观风险评价方法主要包括:
2 经理观察法。即老练的风险投资公司经理根据自己的经营经验，从一个风险企业的生产经营现象上就可以觉察出它的问题所在以及风险程度的大小。
2 资产负债表透视法。是由富有经验的会计师传授下来的通过观察企业的资产负债表上资金的来源和运用的情况，透视风险企业的风险程度的方法。
2 企业股票跟踪法。这一方法假定风险企业的经营成败状况和风险大小反映在企业发行的股票价格的变化上，于是就按照企业股票的涨跌判断企业风险的大小。
2 事件推测法。是利用风险企业中更为具体的内部和外部环境的信息，对于当前影响企业的较重要事件作出一定时期内(如一年)发展上的推测，并在此基础上确定企业风险的大小。
现代的主观风险评价方法致力于将传统主观方法涉及到的因素综合在一起，并且设法将传统上的主观方法的定性分析特征转向定量分析上，由此而将主观分析扩展到能够同时完成综合评价风险因素与测量风险临界值的双重任务。最具代表性的是所谓的“A记分”方法。
“A记分” 方法首先试图将与风险企业的风险有关系的各种现象或标志性因素列出，然后根据它们对企业经营成败的影响大小进行赋值，最后将这个企业的所得数值或记分加起来，就可以知道该企业的确切风险程度。其思路是，企业的经营失败并不是一下子突然发生的，而是有一个逐步滑坡的过程。在这个过程中，企业首先发生一些经营上的缺点或不足，这时虽离失败还很远，但如果不能加以克服，这些缺点就会导致经营上的错误产生;如果错误得不到纠正，企业就会出现明显的破产前征兆，而这时企业假如还不能悬崖勒马，则下一步必然是企业的破产。这一思路不仅给人们分析和判定风险企业的风险提供了很好的基础，而且也为以后考虑如何治理风险指出了一条道路。
(b) 客观风险评价法
传统客观风险评价法又可称为财务比率分析法，因为该方法所依赖的所有数据都来自风险企业的财务帐目，而该方法利用的分析比率也是财务报表中常用的比率。主要包括资本结构比率、流动比率、存货周转率、资本回报率、收入结构比率、资产周转率、酸性试验比率、利润边际率、债务比率9个。
而在现代客观风险评价法中，最具代表性的是“Z记分”方法。作为一种综合评价风险企业风险的方法，“Z记分”方法首先挑选出一组决定企业风险大小的最重要的财务和非财务的数据比率，然后根据这些比率在预先显示或预测风险企业经营失败方面的能力大小给予不同的加权，最后将这些加权数值进行加总，就得到一个风险企业的综合风险分数值，将其对比临界值就可知企业风险的危急程度。[4]
B( 定量风险评价方法
常用的定量风险评价方法主要有等风险图法、决策树法以及网络模型(包括关键路线法CPM、计划评审技术PERT、图形评审技术GERT)。
(4) 风险管理
A( 实施风险管理的四个步骤
5 编辑时间:2015年9月16日星期三 页码:
(a) 风险预测。为了预防风险的发生，就要对可能发生的风险损失有足够的估计，测量其风险程度的大小，发现潜在的风险和损失，力求减轻、避免或转嫁风险。
(b) 风险决策。根据风险投资的特点和规律，采用定量和定性的办法进行科学的决策，提出风险投资的可行性方案，采用处理风险的最佳方案。
(c) 实施决策方案。一旦作出正确的决策，就要全力以赴地执行，并采取各种有效措施来降低风险，保证方案顺利实施。
(d) 方案的成果评价。对于风险管理成果的评价，是建立在上述三个步骤正确实施的基础之上的。如对风险的预测是否恰当，有无科学的、足够的数据支持;提出处理风险、选择适当投资项目的对策是否合理，方案是否可行、有效等等。
B( 风险管理的基本原则
(a) 平衡投资和组合投资的分散风险原则。即将风险资本同时投向不同企业、不同发展阶段，或几个风险投资公司联合向一个企业投资。这不仅可借其他风险投资者的经验和资金，降低风险，还能以较小的投资使风险企业获得足够的资金，能够迅速发展达到合理规模，尽早受益。
(b) 分类管理、区别对待原则。投资者把企业分为成功、平凡、失败三类。对于成功企业加大投资，强化经营管理，促使它尽快成熟，及早在股票市场上公开上市，以获得最大利润;对平凡企业保持其稳定发展，鼓励其与大企业合并，或协助它从银行或其他渠道筹集资金;对于失败企业及早提出警告，协助其转移、改变经营方向，或者干脆淘汰，宣布其破产，以便把投资风险将到最低限度。
C( 风险管理的效益评价
(a) 良好的风险投资环境是风险管理效益的保障。
2 风险投资只有在政府的大力扶持下，才能在广度和深度上取得进一步强化，增大风险投资额。
2 必须制定和完善风险投资政策，颁布风险投资的法律条款。
(b) 风险投资效益评价指标
风险投资需要有一套指标体系来评价。主要用投资盈利率、投资回收期、净现值、内部利润率、获利指数、毛资本报酬率六个指标来衡量风险管理的效益。要使风险投资的效益良好，须对这些指标进行详尽的预测、分析、计算和比较，进行综合评价，以确定经济效益最好的项目，增大盈利的概率。
6 编辑时间:2015年9月16日星期三 页码:
7 编辑时间:2015年9月16日星期三 页码:
8 编辑时间:2015年9月16日星期三 页码:
范文四：事故树分析方法在驾校训练风险管理中的应用
事故树分析方法在驾校训练风险管理中的应用 事故树分析方法在驾校训练风险管理中的应用
事故树分析方法在驾校训练风险管理中的应用。 目前，驾校安全事故并未引起驾校管理人员和驾校学员的重视。以某驾校在学员训练中发生的一起事故为例，运用事故树分析方法，对驾校学员的训练安全进行分析。 1 构建驾校学员训练安全事故树 仅对某驾校一起影响较大的学员训练事故进行事故树分析。事例:
该驾校教练员周某在驾校综合训练场进行坡道起步科目训练，因王女士是当月待考学员，周某便交待学员在坡道上按要求进行轮流练习，周某本人则离开训练场地去休息，其他学员则站在坡道下侧聊天。事故是由于王女士过早下车发生意外，造成自己摔倒、双腿被碾于车下并撞伤坡道下侧部分学员。通过调查该驾校的相关学员和驾校管理者，了解该训练事故的基本原因后，建立了该驾校学员训练事故的事故树。 2 驾校学员训练安全事故树的分析
1 事故树的最小割集分析 根据图中的事故树，利用布尔代数化简得该事故树的最小割集，共84组，其中危险性比较大几个最小割集是{X
1，X
3，X5};{X
1，X
3，X5};{X
3，X
5，X6};{X
3，X
5，X7};{X
3，X
5，X8};{X
3，X
5，X9};{X
3，X
5，X10};{X
3，X
5，X11};{X
1，X
5，X12};{X
1，X
5，X13}。这10种途径只需要3个基本事件同时发生，该途径即可发生，可知这10种途径为系统的薄弱环节。而其他途径需要4个基本事件同时发生，该途径就会发生。由此可见，该系统的危险性很高，事故发生的可能性很大。
2 事故树的最小径集分析 最小径集是指导致顶上事件不发生的最小基本事件的集合，表示系统的安全性，只要采取措施使任一径集中的所有事件都不发生, 就可避免顶上事件的发生。
3 事故树的结构重要度分析 目前，由于缺乏基本事件发生概率的历史资料，事故树定性分析后，可以通过计算事故树的结构重要度系数并对系数进行排序，从而得知基本事件对顶事件的影响大小的顺序。 3 防止驾校训练事故的安全对策 上述事故树分析，防止驾校训练事故的发生，需要从人、车辆、场地、管理四个方面入手，控制各基本事件的发生，特别是最小割集中的薄弱环节和结构重要度大的基本事件，例如因谈笑而注意力分散、违规操作、缺乏安全教育、失效，未及时检修 、操作技能薄弱等基本事件，从而有效地预防驾校训练事故。建议采用以下相关措施。 驾校在对学员训练前应加强驾校学员的安全意识教育，增强学员安全行车的责任意识，并对学员进行必要的驾驶技能培训。 驾校要成立教练车辆安全管理监督小组，来负责本校教练车的安检工作，使学员在学驾过程中因车辆原因发生的事故降到最低点，减少交通事故的隐患。 驾校学员禁止在训练期间嬉戏打闹，严格遵守驾校相关规章制度。 驾驶学员应自觉按照教练员的指导进行驾驶操作，教练员不在时，切勿自行操作车辆。在停车时要严格遵守车不停稳人不下的安全规定，确保安全训练。 教练员应以身作则，带头遵守《安全训练管理规定》，把好安全第一关，消除不安因素，在训练中无特殊情况，不准离开驾驶室，确保学员的安全驾驶操作。 场地训练时，学员和车实行分隔制度，严禁学员在
教练车前后左右观摩，为了有效防止事故的发生，专为学员搭建待训亭，待训学员可在亭内休息。 在训练场地内要设置醒目的安全警示标志并在训练场地边界设置隔离装置。 4 结论 目前只能对驾校训练的安全事故进行定性分析。如果日后可以获得其基本事件发生概率的准确数据，将会进行精确的定量分析，得出其顶上事件发生的概率，计算每个基本事件对预防事故发生的重要性，更清楚地认识到要改进系统应重点从何处着手，对防止事故的发生将发挥更大的作用。
范文五：财务分析方法对风险管理的影响及完善措施
财务分析方法对风险管理的影响及完善措
施
【摘 要】随着经济的迅速发展,风险与收益的平衡成为经营管理的核心。运用有效财务分析方法,预防经营风险,合理规避风险对于经营管理是非常重要的。在经营管理过程中,风险管理模式从传统的财务比率分析、统计方法的应用到风险量化管理模型,在风险识别与分析,抵御风险的策略、风险预警与监控、风险综合管理等方面,形成系统的风险管理组织架构体系。财务分析方法的起点是财务报表和相关资料,通过比率分析法、比较分析法、趋势分析法,对偿债能力、营运能力和盈利能力等财务状况和经营成果做出评价,达到对运营状况综合分析的目的
为了满足投资所需资本,需要合理规划筹资规模、资本结构,有效识别控制筹资风险。银行借款是筹资的主要方式,但是过度借款将面临较大的偿付风险,因此,必须从整体上把握财务风险的可控性和发展的可持续性。风险管理中可以通过定量分析、定性分析、定量与定性分析相结合的方法来预测筹资风险和经营风险
【关键词】风险与收益,财务分析方法,风险预警与监
控,定性与定量分析
一、风险预警财务分析
财务部门应对每项预警指标都设置指标的上限和下限,根据实际指标值与指标上限或下限的比较,系统自动发出预警信号,进一步研究预警信号主要出现的原因,从而对管理层的决策起到指导作用
二、财务分析方法对风险管理的影响
根据财务报表,分析现行的财务状况并预测未来发展趋势。为经济决策提供预见性参考信息
1.重要会计科目的分析,
,1,应收账款,应收账款要关注回收情况,相关销售政策的变动情况,应收账款增加与销售收入增加、若应收账款的增加大于销售收入的增加幅度,将虚增流动比率。同时,分析其他应收款项目增减变化的原因,避免因关联方关系增加其他应收款,可以有效防范风险
,2,固定资产是一项重要的资产,固定资产的取得、折旧以及后续支出都有着不同的核算方法,对利润影响较大,所以,还需要加强对固定资产真实性的分析,实现对固定资产真实性、产权真实性、计价真实性的核查,其次,需要对固定资产进行审查,了解固定资产是否出现增减变化,并且要保证固定资产所占据的比例要与收入增长的速度相匹配。当然,还需要对固定资产的折旧方法加以审查,要从根本上
保证期限的合理性与全面性
,3,营业收入,从事生产经营的目的是为了获得收入,营业收入的确认和计量存在不同的方法,因此要核查收入计量方法是否一致,有无通过应收账款、销售退回等情况来虚增销售收入
2.现金流量相对量分析
现金流量与当期债务比率=经营活动的现金净流量/流动负债,反映经营活动产生的现金净流量对当期债务偿还满足程度,该指标越高,资产流动性较好,
债务保障率=经营活动的现金净流量/,流动负债+长期负债,,反映经营活动产生的现金净流量对全部债务偿还的满足程度,该指标越高,可持续经营能力较强
现金净流量对销售收入比率=经营活动的现金净流量/营业收入,反映经营活动过程中单位营业收入能够获得的净现金流量。该指标越高,偿还银行的债务保证率也会越高
现金净流量与总资产的比率=经营活动现金净流量/资产总额。该指标越高,运营效率较高
3.偿债能力的分析
根据流动比率、速动比率财务指标等变化情况和原因,短期偿债能力和偿还长期利息与本金的能力进行综合评价。短期偿债能力不足,可能被迫出售长期资产以偿还债务,将会影响正常生产经营活动,甚至出现资不抵债的情况
4.盈利能力分析
根据近3年的销售利润率,净资产收益率,成本费用率等数据的变化情况及原因,综合评价盈利能力
5.经营能力分析
通过在近几年对相关指标的分析调查得知,无论是总资产周转率、流动资产周转率还是其它,均是对综合经营能力加以评价的主要内容。在资产管理方面所表现出来的效率,以其各项资产的周转速度来衡量资产利用的效率。周转速度越快,表明各项资产进入生产、销售等经营环节的速度越快,那么其形成收入和利润的周期就越短,经营效率就越高
6.发展能力分析
在经营管理过程中既要关注经营情况,更要关注未来的盈利能力和发展能力。运用销售增长率、总资产增长率、资本积累率等财务指标分析发展前景
三、风险管理中财务分析的完善方案
1.财务报表真实性的完善
财务分析的基础是财务报表,在编制年度财务报告前,进行必要的资产清查、减值测试和债权债务核实。应当按照国家统一的会计准则和制度的规定,做到记录完整、数字真实、计算准确。财务报告列示的各种现金流量由经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量构成,应当按照规定划清各类交易和事项的现金流量的界限
2.偿债能力分析指标的完善
,1,增加财务指标净利润/流动负债,能够反映收益对负债的偿还能力,为企业利润分配中是否给予股东分配或利润留存提供依据
,2,完善速动比率,速动资产参照国际标准,速动资产=货币资金+短期可上市证券+应收账款净值,能够将应收账款中与营业活动关联较浅,但数额较大的发生额对速动资产指标的影响
3.盈利能力分析指标的完善
经营活动净现金流量/净利润便是增加净利润现金比率。从整体角度分析,如果净利润的现金比例大于1,那么则在一定程度上表明收现能力十分强,如果净利润现金比例小于0.5,则说明在税收会有一定的获利能力,除此之外,还需要对估计的影响加以分析,要对应收账款的变现能力进行分析,探究其中可能存在的影响因素
4.营运能力分析指标的完善
