范文一:工作底稿和索引
工 作 底 稿
案件名称:
日 期: 索引号:
工作项目: 工作人员:
文件起止日期:
工 作 获取文 程 序 件记录 分 析 记 录 索引号 会谈 会谈和当事人初步接触 HY-2013-01-1
纪要
XX公司股仹转让项目尽职调查
文件索引
文件名称 索引号 页数 类型 存放档案号 备注 营业执照 xx-zz-01 1 A xx-zz 税务登记证 xx-zz-02 2 A xx-zz 组织机构代码证 xx-zz-03 1 A xx-zz XX许可证 xx-zz-04 3 A xx-zz 商标注册证 xx-zz-05 10 A xx-zz 核准续展注册证明 xx-zz-06 10 A xx-zz
国有土地使用权证 xx-zz-07 3 A xx-zz 房屋所有权证 xx-zz-08 3 A xx-zz 公司章程 xx-wj-01 10 F xx-wj 历次章程修正案 xx-wj-02 20 F xx-wj 历次股东会决议 xx-wj-03 20 F xx-wj 股东名册 xx-wj-04 1 F xx-wj 股东身份证明 xx-wj-05 4 F xx-wj 历次股份转让合同 xx-wj-06 10 F xx-wj 验资报告 xx-wj-07 5 F xx-wj 历年审计报告 xx-wj-08 20 A xx-wj 历年年检资料 xx-wj-09 20 A xx-wj 法人股东营业执照 xx-zz-09 1 F xx-zz
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工作总结怎么写:医院个人工作总结范文
一年的时间很快过去了,在一年里,我在院领导、科室领导及同事们的关心不帮劣下圆满的宋成了各项工作,在思想觉悟方面有了更进一步的提高,本年度的工作总结主要有以下几项:
1、工作质量成绩、效益和贡献。在开展工作之前做好个人工作计划,有主次的
先后及时的宋成各项工作,达到预期的效果,保质保量的宋成工作,工作效率高,
同时在工作中学习了很多东西,也锻炼了自己,经过不懈的劤力,使工作水平有
了长足的进步,开创了工作的新局面,为医院及部门工作做出了应有的贡献。
2、思想政治表现、品德素质修养及职业道德。能够认真贯彻党的基本路线方针
政策,认真学习马列主义、**思想、医学教,育网**理论和“三个代表”
的重要思想。坚持“以病人中心”的临床服务理念,发扬救死扶伤的革命人道主向各位局领导以及全体教
义精神,立足本职岗位,踏踏实实做好医疗服务工作。
职工进行述职,请予批评指正。
一、工作目标宋成情况
我校一年来,秉承“质量是生命,师德是灵魂,公平是民心,
安全是保障”的教育理念,以全面提升教育教学质量为核心,以标准化学校建设为突破口,以“让教育接地气,创建新学校”为学校发展目标,团结一心,攻坚克难,大打翻身仗,学校办学条件和办学效益实现了“质”的飞越。
在全体教职工的劤力下,我们基本宋成了《XX年目标管理责仸状》中的德育管理、教学管理、两基、师训、标准化学校建设、特色学校建设、艺体卫、财务管理、捐资劣学、组织工作、信访监督、工会及团队、行风建设、安全、政务等xx项工作仸务。3、与业知识、工作能力和具体工作。能严格遵守医院的各项规章制度,刻苦严谨,视病人为上帝,始终把他们的利益放在第一位。能及时准
确的宋成病历、病程录的书写,对一些常见疾病能独立诊断、治疗。较好的宋成
了自己的本职工作。遇到问题能在查阅相关书籍仍不能解决的情况下,虚心的向
上级医生请教,自觉的做到感性认识和理性认识相结合,从而提高了自己发现问
题、分析问题、解决问题的能力。
二、主要亮点
1、确定和生成了“让教育接地气,创建新学校”的学校发展
目标。让教育接“地气”,创建“新”学校,是指教育必须遵循规律,脚踏实地,摒弃功利思想,拆掉空中楼阁,不折腾。劤力让学校教育贴着“地面”,接受地中之气。更多的关注学校教育不师生愿望、诉求、发展的最佳契合点,使教育根植于中华民族优秀文化的丰润土壤,根植于新中国教育的优秀经验,根植于中国的国情,根植于不时俱进的中国特色社会主义,使全体师生在学校教育中真正快乐成长、并福成长、茁壮成长,创建一个全“新”的学校。
2、在标准化学校建设工作中,全校上下戮力同心,攻坚克难,目前,已经顺利通过省级验收,并被评为市级先进,推荐省级先进。我们正在积极准备,迎接近期到来的省教育督导室的复检。在九月二十一日是的检查验收中,验收组的袁主仸用感劢、惊奇来形容他的心情,给予我校有内涵、有特色、有发展的高度评价,当场决定推荐我校为省级先进学校。
3、德育工作我们重点抓住“诵弟子规 孝行天下”德育主题
教育活劢,开展“孝道”教育,传递“正能量”。“一周一行”已经成为我校的一个传统,一大特色。学生为父母长辈洗脚洗头、端茶倒水,做家务等,使孩子们从小就懂得感恩,并带劢父母及全社会孝敬自己的父母长辈,促进社会风气的好转,学校收到家长反馈信息四百余件。我们编写了《诵弟子规 做小孝星》
校本教材,已经投入使用。学校自编了“孝亲操”,得到市督导室领导的首肯。(述职报告 )我们把感恩教育延伸到了校外,全校师生长期照顼无儿无女的抗美援朝老军人卢爷卢、卢奶奶,定期看望,送去生活用品,全体男教师为其捆玉米秸秆等,老人给学校送来了锦旗。主题读书活劢成果显著,我校吴彥川同学被选为我县唯一一名优秀学生进京领奖。学校设立朵朵爱心基金,全体师生每年募捐一次,用于救劣校内外的弱势群体。
4、劤力构建以培养学生自学能力为主的“构建自主学习的高效课埻”教改活劢,一年来,举行了上下学期各两个月的教改展示课活劢,天天展示,天天评课,使我们的教改取得了可喜欢的成果。曹红军的快乐课埻、王玉荣的自信课埻、周杰的高效课埻、宊永亮的激情课埻已经形成了鲜明教学风格。教学管理上,我们强化“规范”这一主旨,越是常规的工作,我们越是强制规范。学校实行查课制度,一年来,仅我参不的查课就进行了五次。
4、工作态度和勤奋敬业方面。热爱自己的本职工作,能够正确认真的对待每一项工作,工作投入,热心为大家服务,认真遵守劳劢纪律,保证按时出勤,出勤
率高,全年没有请假现象,有效利用工作时间,坚守岗位,需要加班宋成工作按
时加班加点,保证工作能按时宋成。
总结一年的工作,尽管有了一定的进步和成绩,但在一些方面还存在着不足。比
如有创造性的工作思路还不是很多,个别工作做的还不够宋善,这有待于在今后
的工作中加以改进。在新的一年里,我将认真学习各项政策规章制度,劤力使思
想觉悟和工作效率全面进入一个新水平,为医院的发展做出更大的贡献。
医生的天职就是治病,这些基本工作我这么多年来一直在进步,虽然质变还是没有发生,不过相信量变积累到一定程度,我就会迎来自己的质变和升华。我在不
断的提升我的思想素质和工作能力,我相信只要我做到了这一切,我就会迎来一
个美好的未来!
范文二:验资工作底稿索引(目录)
验资工作底稿索引(目录)
验资工作底稿索引(目录)
索引号 名 称
一、综合类
7>1-1 验资报告
1-2 验资复核工作底稿
1-3-2 被审验单位基本情况表(适用内资公司变更验资)
1-4 初步验资风险评估调查表
1-5-2 验资业务约定书(适用变更验资)
1-6 总体验资计划
二、业务类
2-2 变更验资的取证(一)
2-2-1 变更验资的取证(二)
2-3-4 注册资本及实收资本变更前后对照表(适用有限公司增资)
2-4 货币资金审验程序表
2-5-1 经出资者各方确认的货币资金出资清单(适用内资企业)
2-19 变更验资的一般审验程序表
2-25-2 验资事项声明书(适用变更验资)
验资复核工作底稿
被审验单位名称____ _____ 索引号__1-2_ _ 页次________
编制人________ 日期________
验 资 截 止 日___________________ 复核人________ 日期________
复
核
人
复 核 内 容
复核否
复核意见
处理情况
项
目
复
核
人
验资工作是否已按照法律法规、职业道德规范和审计准则的规定执行;
相关事项是否已进行适当咨询,由此形成的结论是否得到记录和执行;
已执行的验资工作是否支持形成的结论并已得到适当记录;
获取的验资证据是否充分、适当;
验资程序的目标是否实现。
复核人(签字)
日期:
项
目
质
量
控
项目质量控制人(如适合)
(
如
适
合
)
项目组是否已就存在的意见分歧、其他疑难问题 或争议事项进行适当咨询,以及咨询得出的结论;
所复核的验资工作底稿是否反映了项目组针对重要事项执行的工作,是否支持得出的结论;
项目组拟出具的验资报告的适当性。
4.
复核人(签字)
日期:
主任会计师(或其授权副主任会计师)
验资约定事项是否已经实现;
验资过程中对风险的评估及采取的措施是否适当;
重要事项的处理是否适当;
验资报告是否适当;
复核人(签字)
日期:
被审验单位基本情况表
(适用于内资公司变更验资)
被审验单位名称_____ ______ 索引号
__1-3-2_ 页次___________
编制人___ ___ 日期__ ___
验 资 截 止 日___________________ 复核人
________ 日期___________
被审验单位名称
住 所
传 真
邮政编码
电子信箱
公司类型
有限责任公司
法定代表人
经营期限
20
经营范围
审批机关及文号
董事长
总经理
委托代理人
开户银行及账号
出资者名称
变更前注册资本/实收资本
变更后注册资本/实收资本
出资方式
出资金额
出资比例
出资方式
出资金额
出资比例
合 计
------
------
备 注
初步验资风险评估调查表
被审验单位名称___ ___ 索引号__1-4_ _ 页次___________
编制人________ 日期___________ 验 资 截 止 日___________________ 复核人________ 日期___________
项目内容
评 估
是
否
1.验资业务委托渠道是否复杂或不正常;
?
2.验资资料是否存在涂改、伪造痕迹或验资资料相互矛盾;
?
3.被审验单位是否随意更换或不及时提供验资资料、或只提供复印件不
提供原价件;
?
4.是否是自然人出资、家庭成员共同出资或关联方共同出资;
?
5.出资人之间是否存在意见分歧;
?
6.被审验单位是否拒绝或阻扰注册会计师实施重要审验程序,如被审验单位是否拒绝或阻扰注册会计师实施银行询证、实物资产监盘等程序,或不执行法律规定的程序,如非货币财产应当评估而未评估等;
?
7.被审验单位是否处于高风险行业;
?
8.非货币财产计价的主观程度高或其计价是否需要大量的主观判断;
?
9.验资付费是否远远超出规定标准或明显不合理;
?
10.对于变更验资还需了解企业的账簿建立是否完整,有无比较规范的财务制度;
?
11.其他
初步风险评估结论:
被审单位属于建筑行业,有一定的风险,验资委托渠道正常,资料提供及时且无涂改、伪造痕迹,账簿完整,会计核算规范,风险评估为中。
总 体 验 资 计 划
被审验单位名称____ ______ 索引号__1-6_ _ 页次________
编制人________ 日期________
验 资 截 止 日___________________ 复核人________ 日期________
被审验单位名称
以往的审计或验资情况
评 估 情 况
事务所名称
审计年度或验资时间
报告
文号
审验
金额
事务所名称
评估时间
评估基准日
报告文号
验资类型
变更验资
委托目的
变更注册资本审验并出具验资报告
审验范围
变更注册资本
审验重点
往来款、对账单、进账单、银行询证
验资风险评估
中
收费预算
签字注册会计师
邓带敏
助理人员
对专家工作的利用
无
工作项目
时间预算
执行人员
执行日期
底稿索引
了解被审验单位基本情况
半天
签订验资业务委托书
3小时
货币出资审验
半天
实物出资审验
复核
2小时
撰写验资报告
2小时
重要事项说明
变更验资的取证(一)
被审验单位名称____ _____ 索引号__2-1-1_ 页次___________
编制人________ 日期___________
验 资 截 止 日___________________ 复核人________ 日期___________
注册会计师执行设立验资业务时,应当根据实际情况,获取下列资料,形成审验证据:
取 证 内 容
是否
适用
是否
取得
一、变更验资的一般取证
1、被审验单位法定代表人签署的变更登记申请书;
?
已取得
2、被审验单位董事会、股东会或股东大会作出的变更注册资本、实收资本的决议;
?
已取得
3、政府有关部门对被审验单位注册资本、实收资本变更等事宜的批准文件(需要审批的);
N/A
4、经批准的注册资本及实收资本增加或减少前后的协议、章程;
?
已取得
5、外商投资企业注册资本、实收资本变更前的营业执照;
N/A
6、外商投资企业注册资本、实收资本变更后的批准证书;
N/A
7、以往的验资报告及相关资料;
?
已取得
8、注册资本、实收资本增加或减少前最近一期的财务报表;
?
已取得
9、被审验单位提供的有关以前各项出资已到位、出资者未抽逃或未抽回
出资的书面声明;
?
已取得
10、以货币、实物、知识产权、土地使用权等出资增加注册资本和实收资本的相关资料(同设立验资的取证);
?
已取得
11、与合并和分立有关的协议、批准文件方案、资产负债表、财产清单;
N/A
12、与减资有关的报纸公告、债务清偿报告或债务担保证明;
N/A
13、与合并或分立有关的通知、报纸公告、债务清偿报告或债务担保证明;
N/A
14、有关股权转让的协议、决议、批准文件,证明股权转让的法律意见书或公证书等法定文件及办理股款交割的凭证;
N/A
15、相关会计处理资料;
?
已取得
16、被审验单位签署的注册资本、实收资本变更情
?
已取得
17、国家相关法律法规规定的其他资料。
变更验资的取证(二)
被审验单位名称___ _____ 索引号__2-1-2_ 页次___________
编制人________ 日期___________
验 资 截 止 日___________________ 复核人________ 日期___________
注册会计师执行设立验资业务时,应当根据实际情况,获取下列资料,形成审验证据:
取 证 内 容
是否
适用
是否
取得
二、变更验资的特殊取证
执行股份有限公司变更验资业务,还需要获取下列资料:
1、股份有限公司以公开发行新股(含配股)方式或者上市公司以非公开发行新股方式增加注册资本的,还应当取得国务院证券管理机构的核准文件。
N/A
2、股份有限公司发行新股(含配股)的,注册会计师还应当取得股款划转凭据、股票发行费用清单。如果委托证券承销机构办理,还应当取得委托承销协议、承销报告、募股清单、证券登记机构出具的有关证明。
N/A
3、股份有限公司分配股票股利、以资本公积、盈余公积、未分配利润转增注册资本、实收资本的,注册会计师还需要取得证券登记机构出具的有关证明。
N/A
货币出资审验程序表
被审验单位名称_____ ______ 索引号__2-4 页次___________
编制人________ 日期___________
验 资 截 止 日_____ ____ 复核人________ 日期___________
一、审验目标
审验出资者是否按照协议、合同、章程的规定将其认缴的货币资金如期、足额存入被审验单位在银行开立的存款账户。
二、审验程序
以货币出资的,注册会计师应当在检查被审验单位开户银行出具的收款凭证、对账单及银行询证函回函等的基础上,审验出资者的实际金额和货币出资比例是否符合规定。具体审验程序包括:
适用否
执行情况
索引号
1.检查货币出资清单填列的出资者、出资币种、出资金额、出资时间、出资方式和出资比例等内容是否符合协议、章程等的规定;
?
符合
2.检查入资帐户(户名及帐号)是否为被审验单位在银行开设的帐户;
?
是
3.检查收款凭证的内容是否与货币出资清单一致;
?
一致
2-4-2
4.检查收款凭证是否加盖收讫章或转讫章;
?
是
2-4-2
5.检查收款凭证的收款人是否为被审验单位,付款人是否为出资者;
?
是
2-4-2
6.检查收款凭证中是否注明该款项为投资款;
?
是
2-4-2
7.检查截至验资报告日的银行对帐单的收款金额、币种、日其等是否与
收款凭证一致并关注其中资金往来有无明显异常情况;
?
一致且无异常
8.向银行函证检查出资者是否缴存货币资金,金额是否与收款凭证一致;
?
一致
2-4-1
9.核对货币出资清单与注册资本实收情况明细表是否相符;
?
相符
10.对已建账的被审验单位,审验其投入的实物资产的相关帐户处理是否
正确。
?
正确
2-4-3
三、审验结论
截止2008年8月19日,各股东已按章程规定将新增注册资本300万元出资到位。
四、复核意见
变更验资的一般审验程序表
被审验单位名称____ ____ 索引号__2-4 页次___________
编制人________ 日期___________
验 资 截 止 日___________________ 复核人________ 日期___________
一、审验目标
审验被审验单位变更注册资本、实收资本是否符合法定程序,注册资本、实收资本(股本)的增减变动是否真实,相关会计处理是否正确。
二、一般审验程序
适用否
执行情况
索引号
1. 查阅董事会、股东会或股东大会关于注册资本、实收资本增加或减少的协议,检查注册资本、实收资本变更情况明细表中所列内容是否与有关协议及修改后的协议、章程一致;
?
一致
2. 变更注册资本、实收资本须经政府有关部门审批的,检查是否获得批准;
N/A
3. 国家规定须办理有关财产权转移手续的出资财产,检查是否依法办理;
N/A
4. 以货币、实物、知识产权、土地使用权等出资增加注册资本、实收资本的,依照“设立验资取证与审验”中的有关审验程序进行审验;
?
5. 股份有限公司发行新股(含配股)或上市公司以非公司以非公开方式发行新股的,如果委托证券承销机构办理,应当检查委托承销协议、承销报告、
募股清单、股款划转凭据、股票发行费用清单、证券登记机构出具的有关证明;
N/A
6. 如果委托人要求对增资后累计的注册资本实收情况进行审验,应当实施必要的审计程序;
?
7. 因合并、分立变更注册资本和实收资本,或因注销股份等其他原因减少注册资本和实收资本的,检查被审验单位是否按规定通知债权人,在报纸上发布公告,进行债务清偿或提供债务担保,并得到债权人的认可;检查是否办理财产合并或分割手续;检查是否按规定办理审批手续;
N/A
8. 检查增加或减少注册资本后的出资者、出资金额、出资比例是否符合协议、章程及董事会、股东会或股东大会决议的有关规定;关注被审验单位减资后的注册资本是否达到国家规定的最低限额;
?
符合
9. 检查与增加或减少注册资本、实收资本相关的会计处理是否正确;
?
10. 实施以下程序关注前期注册资本实收情况和增资前的净资产状况:
(1)查阅前期验资报告;
?
(2)关注被审验单位与其关联方的有关往来款项有无明显异常情况;
?
无异常
(3)查阅近期财务报表和审计报告,关注被审验单位是否存在由于严重
亏损而导致增资前的净资产小于注册资本、实收资本的情况。
?
11.
三、审验结论
注册资本符合国家相关法律规定,未见抽资迹象。
四、复核意见
通用审验程序表
被审验单位名称_____ ______ 索引号__2-4 页次___________
编制人________ 日期___________
验 资 截 止 日____ ___ 复核人________ 日期___________
一、审验目标
1、变更前注册资本(实收资本)情况;
2、变更前净资产情况;
3、往来款有无明显异常、是否存在抽资迹象;
4、银行存款有无明显异常、是否存在抽资迹象。
二、审验程序
适用否
执行情况
索引号
1.获取变更前注册资本验资报告,公司章程,审查变更前注册资本到位情况,股东名称及持股比率,与实际是否相符
?
相符
2.审阅最近一期资产负债表,审查净资产是否为负。
?
否
3.获取及编制验资截止日往来款明细表,审查关联方款项内容,大额款项性质,判断有无异常。
?
无异常
4.取得验资截止日基本户等银行对账单,审查大额收支性质,检查有无异常支出。
?
无异常
三、审验结论
1、经查最近一期报表,公司净资产为 ,变更前注册资本属
实,往来款未见异常,未发现抽资迹象。
四、复核意见
房地产E网 //.fdcew3>/
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范文三:福斯特多媒体审计系统工作底稿索引号汇总
福斯特多媒体审计系统工作底稿索引号汇总
一、初步业务活动工作底稿 A (一)初步业务活动程序表 A
(二)业务承接评价表 AA
(三)业务保持评价表 AB
(四)审计业务约定书 AC
二、风险评估工作底稿 B
(一)了解被审计单位及其环境(不包括内部控制) BA (二)在被审计单位整体层面了解内部控制 BB
1(了解和评价整体层面内部控制汇总表 BB-1
2. 了解和评价控制环境 BB-2-1
3. 了解和评价被审计单位风险评估过程 BB-2-2
4. 了解和评价控制信息系统与沟通 BB-2-3
5. 了解和评价被审计单位对控制的监督 BB-2-4 (三)在被审计单位业务流程层面了解和评价内部控制
1.采购与付款循环 CGL
(1)CGL-1:了解内部控制汇总表
(2)CGL-2:了解内部控制设计——控制流程
(3)CGL-3:评价内部控制设计——控制目标及控制活动
(4)CGL-4:确定控制是否得到执行(穿行测试)
2. 工薪与人事循环 GXL
(1)GXL-1:了解内部控制汇总表
(2)GXL-2:了解内部控制设计——控制流程
(3)GXL-3:评价内部控制设计——控制目标及控制活动
(4)GXL-4:确定控制是否得到执行(穿行测试)
3. 生产与仓储循环 SCL
(1)SCL-1:了解内部控制汇总表
(2)SCL-2:了解内部控制设计——控制流程
(3)SCL-3:评价内部控制设计——控制目标及控制活动
(4)SCL-4:确定控制是否得到执行(穿行测试)
4. 销售与收款循环 XSL
(1)XSL-1:了解内部控制汇总表
(2)XSL-2:了解内部控制设计——控制流程
(3)XSL-3:评价内部控制设计——控制目标及控制活动
(4)XSL-4:确定控制是否得到执行(穿行测试)
5. 筹资与投资循环 CZL
(1)CZL-1:了解内部控制汇总表
(2)CZL-2:了解内部控制设计——控制流程
(3)CZL-3:评价内部控制设计——控制目标及控制活动
(4)CZL-4:确定控制是否得到执行(穿行测试)
6. 固定资产循环 GZL
(1)GZL-1:了解内部控制汇总表
(2)GZL-2:了解内部控制设计——控制流程
(3)GZL-3:评价内部控制设计——控制目标及控制活动
(4)GZL-4:确定控制是否得到执行(穿行测试) (四)项目组讨论纪要——风险评估 BC (五)风险评估结果汇总表 BD (六)总体审计策略 BE
(七)确定重要性水平 BF
三、进一步审计程序工作底稿 (一)控制测试工作底稿
1.采购与付款循环 CGC
(1)控制测试汇总表 CGC-1
(2)控制测试程序 CGC-2
(3)控制测试过程 CGC-3
2. 工薪与人事循环 GXC
(1)控制测试汇总表 GXC-1
(2)控制测试程序 GXC-2
(3)控制测试过程 GXC-3
3. 生产与仓储循环 SCC
(1)控制测试汇总表 SCC-1
(2)控制测试程序 SCC-2
(3)控制测试过程 SCCC-3
4. 销售与收款循环 XSC
(1)控制测试汇总表 XSC-1
(2)控制测试程序 XSC-2
(3)控制测试过程 XSCC-3
5. 筹资与投资循环 CZC
(1)控制测试汇总表 CZC-1
(2)控制测试程序 CZC-2
(3)控制测试过程 CZC-3
6. 固定资产循环 GZC
(1)C控制测试汇总表 ZC-1
(2)控制测试程序 CZC-2
(3)控制测试过程 CZC-3 (二)实质性程序工作底稿
货币资金 ZA
应收账款 ZD
存货 ZI
营业收入 SA
管理费用 SE
……
四、其他项目工作底稿
(一)期后事项 DH
(二)或有事项 DG
(三)持续经营 DE
(四)关联方及关联方交易 DD (五)首次接受委托时对期初余额的审计 DF (六)含有已审计财务报表的文件中的其他信息 DJ
(七)比较数据 DI
(八)前后任注册会计师的沟通 DC (九)对被审计单位违反法规行为的考虑 DB (十)舞弊风险评估与应对 DA 五、业务完成阶段工作底稿 E (一)业务完成阶段审计工作 E (二)账项调整分录汇总表 EA (三)重分类调整分录汇总表 EB (四)列报调整汇总表 EC
(五)未更正错报汇总表 ED (六)资产负债表试算平衡表 EE-1 (七)利润表试算平衡表 EE-2 (八)总结会会议纪要 EF
(九)与治理层的沟通函 EG (十)专业意见分歧解决表 EH (十一)重大事项概要汇总表 EI (十二)管理层声明书 EJ
(十三)审计总结 EK
(十四)审计工作完成情况核对表 EL (十五)业务复核核对表 EM (十六)审计报告范例 EN
范文四:审计准备工作底稿总索引
审计准备工作底稿总索引
0封面
? ? ? 会 计 师 事 务 所
审 计 工 作 底 稿 索 引
一、客 户 名 称 :
二、报 告 文 号 :
三、底 稿 目 录
A , 业 务 综 合 类 工 作 底 稿
B , 业 务 管 理 类 工 作 底 稿
C , 资 产 类 工 作 底 稿
D , 负 债 类 工 作 底 稿
E , 权 益 类 工 作 底 稿
F , 损 益 类 工 作 底 稿
G , 须 关 注 重 要 事 项 工 作 底 稿
H , 备 查 类 工 作 底 稿
四、审 计 小 组 人 员 一 览 表
姓 名 职 务 简
签
项 目 负 责 人
签字注册会计师
签字注册会计师
A-业务综合类目录
XXX会计师事务所
业务综合类工作底稿目录
索引号:A
索 引 号 有 或 无 工 作 底 稿 名 称
A 1 审 计 报 告
A 2 管 理 建 议 书
A 3 已 审 计 会 计 报 表
A 4 试 算 平 衡表
A 5 调整事项过帐
A 6 审计调整确认表
A 7 客户拒绝调整事项汇总表
A 8 未调整事项汇总表
A 9 调整事项汇总表
A 10 未审会计报表
A 11 审 计 小 结
A 11—1 小 结
A 11—2 提请事项
A 11—3 审计汇报
A 11—4 会计政策变动
A 11—5 与被审计单位会谈记录
A 11—6 与其他审计人员会谈记录
A 11—7 与被审计单位交换意见
A 12 管 理 当 局 声 明 书
A 13 三级复核记录
A 13—1 复核声明
A 13—2 三级复核表
A 14 重要审计事项完成核对表
B-业务管理类目录
XXX会计师事务所
业务管理类工作底稿目录
索引号:B
索 引 号 有 或 无 工 作 底 稿 名 称
B 1 审计业务约定书
B 2—1 总体审计计划
B 2—2 客户基本情况表
B 2—3 财务环境及状况调查表
B 2—4 持续经营能力调查表
B 2—5 分析性复核
B 2—6 审计风险初步调查表
B 2—7 会计政策
B 2—8 以前年度审计情况
B 2—9 审计策略
B 2—10 审计重要性
B 2—11 工时与收费预算表
B 2—12 财务管理及会计核算制度调查表
B 3 内部控制调查问卷
B 3—1 控制环境调查
B 3—2 会计制度控制调查
B 3—3 控制环境和会计系统内控初步评价
B 3—4 销售与收款循环内控问卷
B 3—5 购置与付款循环内控问卷
B 3—6 生产及人事与工薪循环内控问卷
B 3—7 仓储与存货循环内控问卷
B 3—8 融资与投资循环内控问卷
B 3—9 业务循环内控初步评价
B 3—10 内部 控制初步评价
B 4 业务循环符合性测试
B 4—1 销售与收款循环符合性测试
B 4—2 购置与付款循环符合性测试
B 4—3 仓储与存货循环符合性测试
B 4—4 生产循环符合性测试
B 4—5 工薪与人事循环符合性测试
B 4—6 融资与投资循环符合性测试
B 5 审计标识
B 6 项目执行人陈述书
B 7 项目小组会议记录
B 8 审计报告未定稿
B 9 管理建议书未定稿
B 9—1 管理建议书工作底稿
C-资产类目录
XXX会计师事务所
资 产 类 工 作 底 稿 目 录
索引号:C
索引号 有 或 无 工 作 底 稿 名 称
C 1 货 币 资 金
C 2 短 期 投 资
C 3 应 收 票 据
C 4 应 收 帐 款
C 5 坏 帐 准 备
C 6 预 付 货 款
C 7 其 他 应 收 款
C 8 存 货
C 9 待 摊 费 用
C 10 待 处 理 流 动 资 产 净 损 失
C 11
C 12
C 13
C 14
C 15 长 期 投 资
C 16
C 17
C 18
C 19 固 定 资 产 及 累 计 折 旧
C 20 固 定 资 产 清 理
C 21 在 建 工 程
C 22 待 处 理 固 定 资 产 净 损 失
C 23
C 24
C 25 无 形 资 产
C 26
C 27
C 28
C 29 递 延 资 产
C 30
C 31
C 32
D&E-负债及权益类目录
负 债 及 权 益 类 工 作 底 稿 目 录
索引号:D&E-1/2
索 引 号 有 或 无 工 作 底 稿 名 称
D 1 短 期 借 款
D 2 应 付 票 据
D 3 应 付 帐 款
D 4 预 收 帐 款
D 5 其 他 应 付 款
D 6 应 付 工 资
D 7 应 付 福 利 费
D 8 未 交 税 金
D 9 未 付 利 润
D 10 其 它 未 交 款
D 11 预 提 费 用
D 12
D 13
D 14
D 15
D 16 长 期 借 款
D 17 应 付 债 券
D 18 长 期 应 付 款
D 19
D 20
E 1 实 收 资 本
E 2 资 本 公 积
E 3 盈 余 公 积
E 4 未 分 配 利 润
E 5
F-损益类目录
XXX 会 计 师 事 务 所
损 益 类 工 作 底 稿 目 录
索引号:F
索 引 号 有 或 无 工 作 底 稿 名 称
F 1 产 品 销 售 收 入
F 2 产 品 销 售 成 本
F 3 产 品 销 售 费 用
F 4 产 品 销 售 税 金 及 附 加
F 5 其 他 业 务 利 润
F 6 管 理 费 用
F 7 财 务 费 用
F 8 投 资 收 益
F 9 营 业 外 收 入
F 10 营 业 外 支 出
F 11 以 前 年 度 损 益 调 整
F 12 所 得 税
F 13
F 14
F 15
F 16
F 17
F 18
F 19
F 20
F 21
G-须关注重要事项目录
XXX会计师事务所
须关注重要事项工作底稿目录
索引号:G
索 引 号 有 或 无 工 作 底 稿 名 称
G 1 关 联 交 易
G 2 资产负债表日后事项
G 3 或 有 事 项
G 4 承诺事项
G 5 持 续 经 营
G 6 违反法规行为
G 7 资产重组
G 8 企业购并
G 9 盈利预测
G 10 募集资金使用
G 11 年度内报告或公告
G 12 法律诉讼
G 13 期初余额
H-备查类目录
XXX会计师事务所
备查类审计工作底稿目录
索引号:H
索引号 有 或 无 工 作 底 稿 内 容
H 1 组 织 机 构 及 管 理 层 人 员 结 构 资 料
H 2 营 业 执 照
H 3 政 府 批 文
H 4 合 同、协 议、章 程
H 5 纳 税 鉴 定 文 件
H 6 董 事 会 会 议 纪 要 或 决 议
H 7 股东大会记录、决议
H 8 内 部 控 制 制 度 的 研 究 与 评 价
H 9 重 要 合 同、协 议
H—9—1 对外投资
H—9—2 设备引进
H—9—3 长期借款
H—9—4 融资租赁
H 10 验资报告
H 11 评估报告
H 12 重要资产权属证明文件
H 13 重要财产保险
H 14 有关生产技术
H 15 有关工艺流程
H 16 有关营销
H 17 内部或政府审计
范文五:审计工作底稿索引
审计工作底稿索引
项目名称:
索引号 名称 页次 索引号 名称 页次
一、综合类(Z) B4 预收帐款 Z0 审计报告审签表 B5 其他应付款 Z1 业务约定书 B6 应付工资 Z2 审计报告 B7 应付福利费 Z3 管理建议书 B8 应交税金 Z4 管理当局声明书 B9 应付股利 Z5 审计计划 B10 其他应交款 Z6 客户基本情况表 B11 预提费用 Z7 财务管理及会计核算制度调查表 B12 预计负债 Z8 主要会计政策调查记录 B13 长期借款 Z9 内控制度调查问卷 B14 长期应付款 Z10 差异调整表-调整分录汇总表 B15 应付债券 Z11 差异调整表-重分类分录汇总表 B16 其他长期负债 Z12 差异调整表-未调整不符事项汇总表 四、权益类(C) Z13 试算平衡表-资产负债表 C1 实收资本 Z14 试算平衡表-利润及利润分配表 C2 资本公积 Z15 审计总结 C3 盈余公积 Z16 审计标识 C4 未分配利润
二、资产类(A) 五、损益类(D) A1 货币资金 D1 主营业务收入 A2 短期投资 D2 主营业务成本 A3 应收票据 D3 主营业务税金及附加 A4 应收帐款 D4 其他业务利润 A5 其他应收款 D5 营业费用 A6 坏帐准备 D6 管理费用 A7 预付帐款 D7 财务费用 A8 存货 D8 投资收益 A9 待摊费用 D9 营业外收入 A10 待处理流动资产净损失 D10 营业外支出 A11 固定资产及累计损失 D11 以前年度损益调整 A12 固定资产清理 D12 所得税 A13 待处理固定资产净损失 六、备查类(E) A14 长期投资 E1 营业执照 A15 委托贷款 E2 合同、协议、章程 A16 无形资产 E3 纳税鉴定文件
三、负债类(B) E4 董事会纪要或决议 B1 短期借款 E5 验资、评估报告 B2 应付票据 E6 内部、政府、外部审计 B3 应付帐款 E7 重要资产权属证明