公司年度财务预算情况说明书模

范文一：公司年度财务预算情况说明书模板

××公司××年度

财务预算情况说明书

一、企业基本情况

XX公司，法定代表人:XX;注册资金:XX，全部由XX投资;住所:XX;经营范围:XX。工商注册日期:XX，营业执照注册号为:XX;企业类型:XX。

二、××年财务预算

(一)、编制公司财务预算的原则

我们根据国家有关法规之规定，参照本公司××年度的资产、负债、销售、成本、利润等指标，本着厉行节约、量入为出的原则。

(二)、公司收入预算情况

1(主营收入

××年公司主营预算收入××万元。根据公司各产品结构进行分配。上年度销售收入为xx万元，销售收入增长比率为xx%

2(附营收入

××××年附营收入预算为××万元。

3(投资收益

××××年度对外投资预算为××万元。其中短期收益为××万元，长期收益为××万元。

4(其他收入，预算××万元。

以上全年收入预算总金额为××万元。

(三)、公司支出的预算情况

1.主营业务成本的预算全年xx万元。

(1)xx成本预算全年xx万元，比xx年度上升或下降的比例为xx%。

………

2主营业务税金及附加的预算全年xx万元。

(1)营业税预算全年xx万元，比xx年度上升或下降的比例为xx%。

(2)城市维护建设税预算全年xx万元，比xx年度上升或下降的比例为xx%。

(3)教育税及附加预算全年xx万元，比xx年度上升或下降的比例为xx%。

………

3.管理费用的预算全年xx万元，管理费用主要预算的项目:

(1)工资xx万元 …………

(2)保险费用xx万元 ………

(3) 折旧费用xx万元，比去年下降xx%，因折扣使用年限到期

4.销售费用的预算全年XX万元，销售费用主要预算的项目

………

5.财务费用的预算全年XX万元,比XX年下降xx%因xx

6.所得税的预算全年XX万元

7.营业外支出的预算全年xx万元。构成

以上各项，全年预算总支出为××万元。

(四)、利润总额的预算情况

利润总额的预算全年xx万元，净利润的预算全年xx万元。销售净利率为xx%，比xx年度下降或上升xx%。原因净利润下降或上升xx%、销售收入下降或上升xx%。净资产收益率为xx%，比xx年度下降或上升xx%。原因净利润下降或上升xx%、所有者权益下降或上升xx%。

(五)、公司预算资产负债表的财务指标情况

1.资产负债率为xx%，比xx年度下降或上升xx%，原因负债总额比xx年度下降或上升为xx%，资产总额比xx年度下降或上升为xx%。

2.产权比率为xx%，比xx年度下降或上升xx%，原因负债总额比xx年度下降或上升为xx%，所有者权益总额比xx

年度下降或上升为xx%。

3.权益乘数为xx，比xx年度下降或上升xx%，原因资产总额比xx年度下降或上升为xx%，所有者权益总额比xx年度下降或上升为xx%。

4.流动比率为xx，比xx年度下降或上升xx%，原因流动资产比xx年度下降或上升为xx%，流动负债比xx年度下降或上升为xx%。

5.hTtp://www.wenku1.com/news/1FCC123B156CC838.ht

ml速动比率为xx，比xx年度下降或上升xx%，原因速动资产比xx年度下降或上升为xx%，流动负债比xx年度下降或上升为xx%。

6.营运资本为xx万元，比xx年度下降或上升xx万元，原因流动资产比xx年度下降或上升为xx万元，流动负债比xx年度下降或上升为xx万元。

7.现金比率为xx%,比xx年度下降或上升xx%，原因货币资金比xx年度下降或上升为xx%，流动负债比xx年度下降或上升为xx%。

(六)、xx年的往来客户预算情况

1、应收账款的预算情况

?.xx公司预算全年xx万元，比xx年度下降或上升xx%。

…………

2、应付账款的预算情况

?.xx公司预算全年xx万元，比xx年度下降或上升xx%。

…………

3、预收账款的预算情况

?.xx公司预算全年xx万元，比xx年度下降或上升xx%。

…………

4、预付账款的预算情况

?.xx公司预算全年xx万元，比xx年度下降或上升xx%。

…………

5、其他应收款的预算情况

?.xx公司预算全年xx万元，比xx年度下降或上升xx%。

…………

6、其他应付款的预算情况

?.xx公司预算全年xx万元，比xx年度下降或上升xx%。

…………

(以上往来的客户中如果有特殊原因造成的下降，请写明原因)

xx公司

××年×月××日

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范文二：年度财务预算报告模板下载

2013年度财务预算报告

,,,,,,公司

2013年度财务预算报告

一、公司基本情况

二、预算编制的工作组织

预算总体情况三、

所有影响公司损益及资产负债状况的事项均需以货币形式反映在年度财务预算中。2013年度财务预算主要包括五方面:生产经营预算、专项资金使用预算、固定资产及无形资产投资预算,或基建投资预算,、股权投资预算和资金预算。

简要说明2013年预算情况:

全年预计产、销量XX万吨,比2012年XX万吨增加了万吨,全年平均,不含税,售价XX元/吨,比2012年售价 XX元/吨,增加,或降低,XX元/吨,营业收入XX万元,比2012年XX万元增加XX万元,税前利润XX万元,比2012年XX万元增加XX万元。

全年预计投资XX万元～其中矿建工程XX万元～地、土建工程XX万元～设备购置XX万元～安装工程XX万元～建管费XX万元。

四、预算具体情况

,一,生产经营预算

1、税前利润构成

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2013年度财务预算报告

表格显示税前利润构成及与计划数比较

单位:万元

项目 2012年实际数 2013年预算数增减率

产/销量 ,万吨,

营业收入

营业成本

营业税金及附加

销售费用

管理费用

财务费用

营业利润

利润总额

2、销售情况

预测分析2013年市场情况:简要说明煤质、售价、筛分方

案

3、生产作业计划及生产成本

简要说明2013公司的生产作业计划:煤炭企业至少说明回

采、掘进、筛分情况。

单位:万元、元/吨

2012年实际数 2013年预算数单位成本项目变动率发生额单位成本发生额单位成本

产量,万吨, 煤质指标,回收率或块率, 1、直接材料 2、直接薪酬成本 3、燃料动力小计 4、一般制造费用 5、固定提取费用

生产成本

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2013年度财务预算报告

增减原因简要说明2013年预算数与2012年实际数的

4、销售、管理、财务费用

单位:万元、元/吨

2012年实际数 2013年预算数单位成本项目变动率发生额单位成本发生额单位成本

产量,万吨,

1、销售费用

2、管理费用

3、财务费用

小计

简要说明2013年预算数与2012年实际数的增减原因

,二,专项资金预算

单位:万元

科目名称年初余额本年增加本年使用年末余额

专项储备

其中:维简费

安全费用

矿山环境治理保证金

煤矿转产发展资金

若已就上述内容经单独编制了专项预算的～此处摘要说明～

并指出详见专项预算。

,三,固定资产及无形资产投资预算,生产矿井,

基建投资预算,基建矿井,

简要说明包括在建工程、固定资产、无形资产增减预算三

类。其中矿建、土建、安装、设备、利息、建设单位管理费用、

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2013年度财务预算报告

地质勘探费、村庄搬迁费、草原补偿费和其他费用等支出分别计入在建工程、固定资产科目。资源价款和土地购置支出计入无形资产科目。

若已就上述内容经单独编制了专项预算的～此处摘要说明～并指出详见专项预算。

单位:万元序截止上年末2013年预项目类别备注总投资号已完成投资计投资

矿建工程

土建工程

安装工程

设备及工器具购置

建设单位管理费

地质勘探费在建工程/1 固定资产首采区村庄搬迁费

建设期利息

草原补偿费

其他费用

工程预备费

小计

土地购置费

2 无形资产资源价款

小计

合计

基建矿井请单独说明建管费预算～分析、说明与上年实际数增减原因。

,四,股权投资,若有,

,五,资金计划

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2013年度财务预算报告

分季度安排资金收支,融资计划。

五、资产负债状况说明

对公司的资产负债状况和主要财务指标进行说明六、实现预算可能遇到的主要困难及解决措施七、其他需要说明事项

附件:,依序列出附表的名称及其他附件名称,

XXXXX公司

X年X月X日

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范文三：公司年度财务预算计划

公司年度财务预算计划

篇一:2013年度财务预算方案

二,一三年度财务预算建议方案

一(二,一二年度生产及经营工作情况总结

2012年，公司提出了以经济效益为中心，以实现合理利润为目标的工作方针，并提出将关系到公司命运的、长期困扰着我们的三电即电量、电价、电费问题作为突破口。力争在较为困难的境况下,通过实实在在的努力，完成好全年各项指标，完成企业效益的升级。

首先是电量问题。公司产出电量的多少一直以来就受着许多客观因素的影响。2012年进入六月以来，黄河上游来水量大增，水电大发从而抑制了火电的增长，同时受降雨的影响，农电灌溉负荷也相应减少，其次作为甘肃电网用电大户的化工、冶金等行业用电量增长不大，也制约了用电负荷的增长。在电价问题上,尽管经公司股东各方、董事会及公司员工的积极努力，国家计委已正式下文批复了公司的上网电价，但由于全网加价在执行上的延宕，使公司资金流量无形中出现了严重缺口。在电费的问题上，一方面生产的持续进行需要大量的资金，另一方面，电费的回收又确确实实存在着一定程度的矛盾。到了年底，这一问题就更加

突出。还本付息、上缴各项税金等大量业务必须完成，但由于资金的缺口使我们不得不另行筹措资金来解决这些问题。尽管从总体上说电费回收较往年有一定起色，但公司还是必须积极努力与省电力公司协商，以使按合同付款能早日实现。

问题不少，困难不少。但全公司上下还是以积极努力的态度和脚踏实地的精神，在认真分析和研究了存在的问题后，寻找突破口，逐项予以解决。对于电量问题，我们首先积极主动地与有关各方进行汇报以求理解和支持，利用一切有利因素和条件，争取实现多发电量;同时认真协调，合理安排了#6机大修工作。对于电价，公司始终同甘肃省物价局保持密切联系，在拿出了经认真反复测算的上网电价方案后，及时上报并向各投资方汇报情况，还与国家计委、国家经贸委、省经贸委和省电力公司多方联系，最终得到了国家计委以计价格对我公司上网电价进行的批复。接着公司及时同各有关方面联系，希望能够使该电价得到真正执行。在电费回收上，公司从领导到计财部全力以赴，加强催收力度，并积极向政府主管领导及有关部门汇报，以求得支持。

总之，在“三电这些关键问题上,公司能够在诸多不利条件下尽力而为,使我们的向计划效益目标最大限度地靠拢。

与此同时，公司围绕上述重点工作还进行了由点到面的全面展开。

对#6机大修工作，公司力求在#5机大修经验的基础上再上一

个台阶，做到精益求精，有所提高，有所前进。经常深入现场，

随时掌握大修进展情况，对于大修费用严格控制，最终使大修工作圆满完成。

在完成了二期工程竣工决算审计后，针对环保、消防等一些专门项目的验收，公司积极组织成立专门工作组，在项目承包商省电力公司等相关单位的支持下，组织相关验收部门，完成各项专项验收。目前，环保、职业安全、档案等数项专项验收已经完成，公司正为全面验收作好准备。

编制了2011年度的财务决算。计财部门提高认识，总结以往的经验，借鉴嵩屿电厂、利港电厂和彭城电厂等兄弟电厂的经验，在报表中增加了对报表的说明和分析部分，使报表的内容更加充分和详尽，具有更强的参考价值和使用价值，受到了董事会的好评。

对于财务预算的编制工作，公司各级领导和相关部门也有了新的认识。在把财务预算工作放在公司财务管理的首要位置的同时，一方面通过制度对预算的编制程序进行规范化，使预算的编制更准确、更全面、更具操作性，使之能更好地为公司的生产经营活动服务;另一方面注重所编制预算的管理功能，使之能对公司全年的经营活动起到指导和制约作用。

此外，公司为了更好地实现效益目标，不但注重内部管理,还积极争取外部优惠条件，不失时机地向主管税务机关提出了争取

税收优惠政策的要求，这与国家西部大开发、在政策上向西部倾斜的思路不谋而合。经过努力，取得了良好的结果。

经过一年多的认真准备工作，于年底完成了财务工作实行全面计算机化管理的艰巨任务，实现了从制证到出报表的全面计算机化，从而使财务工作更加方便快捷，提高了财务工作的效率。

积极筹措资金保证了还本付息任务的按时完成，与税务部门配合完成了税务年度审计与税务年检等等。总之每项工作都认真落实，紧紧围绕“效益”这个中心，使公司全年的整体工作进行的有条不紊，在相对不利的条件下做出了一定的成绩。

现将2012年度各项指标完成情况说明如下:

(一)技术经济指标完成情况

1. 上网电量:由于上述客观原因，2012年度上网电量完成 259166万千瓦时,较年度计划有所降低。

2. 厂用电率:2012年度完成厂用电率5.15%(未含水厂及铁运)，较计划厂用电率5.33%略有降低,原因一是运营部门强化了对现场技术经济指标的管理;二是部分辅助设备通过技术改造提高了效率从而减少了厂用电量。

3. 供电煤耗:2012年度实际供电煤耗为354克，较计划供电煤耗355克略有降低。原因是随着大小修及设备整治，设备健康状况不断改善，运行相对稳定，煤耗也能维持在较低水平。

4. 发电耗用天然煤量:2012年度全年耗用天然煤量1132687吨，比计划数1329065吨少的原因是电量有所减少。

5. 燃油耗用量:2012年度实际燃油耗用量为2880吨,计划数为5720吨,大幅减少的原因一是实际发电量的减少,其次由于设备健

康状况的改善使投油次数大幅度减少。

(二)有关财务指标完成情况分析

1. 上网电价:2012年度我公司176000万千瓦时的基本上网电量执行0.3733元/千瓦时的含税电价，超过176000万千瓦时部分的上网电量中，23800万千瓦时电量执行0.18372元/千瓦时的含税电价，从11月1日起,按省物价局通知，执行0.36元/千瓦时的含税电价(电量59400)万千瓦时)。

2. 销售收入:根据上述电价计算，2012年度我公司实际销售收入为78164万元，其中#5机销售收入为44796万元，#6机销售收入为33368万元。

3. 产品销售成本:2012年度共计发生产品销售成本58364万元，其中燃料费17206万元，水费1136万元，运行维修费12754万元，计提折旧21333万元，大修理费用3599万元，其他费用2335万元。

4. 期间费用:2012年度共计发生期间费用14961万元，其中: 管理费用576万元，由于公司将加强内部管理，节省开支作为

篇二:关于编制2014年度经营计划和财务预算报告的通知

关于编制2014年度经营计划和财务预算报告的通知

集团各部门、下属各公司:

为进一步规范集团经营计划和财务预算编制工作，集团要求各中心、各部门、下属各公司根据经营计划和财务预算编制要求，结合本部门工作实际重新编制、报送2014年度经营计划和财务预

算，现将具体事宜通知如下:

一、经营计划编制规范要求

各单位经营计划须涵盖以下内容(具体模板详见附表): 一、本公司战略地位和年度经营计划 1、本公司业务在集团企业发展战略中的地位 2、本公司年度经营收入计划二、本公司年度经营收入计划分析

1、前期业绩总结(上年度及近三年业绩总结分析) 2、本公司所处行业特点及市场竞争地位分析 3、2014年度市场形势预测分析 4、2014年度经营收入分析

三、本公司年度经营收入计划实施整体思路和具体措施四、本公司实现年度经营目标所需要的营销费用计划 1、营销费用总额及占比计划 2、营销费用的分配使用计划二、财务预算编制规范要求

一、简要说明企业基本情况及经营状况。

二、对预算中利润表项目主要财务指标进行解释说明及来源依据三、经营计划和财务预算上报时间

此通知下发后，请各中心、各部门、各公司精心组织，详细编制。在2013年12月21日上午12:00之前上报集团经营计划小组和财务预算编制小组;

附表:

1、2014年度经营收入计划和营销费用支配(样表); 2、2014年度财务预算编制(样表); 3、2014年度经营计划书(模板);

公司2014年度经营收入计划表(样表)

暂不需分解到月。

公司2014年度营销费用支配表(样表)

请各单位结合自身单位实际，分项目、分类别、分单位分解整理全年各项营销费用分配计划，营销费用科目根据各单位自身实际情况确定，需要细化的，根据各单位的实际进行分解细化，暂不需分解到月。

2014年度销售费用预算表

编制单位: 金额单位:万元

篇三:财务预算计划

财务预算资金、现金、费用管理十四、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良

好运用，提高效益。

十五、银行帐户必须遵守银行的规定开设和使用。银行帐户只供本单位经营业务收支结

算使用，严禁借帐户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转帐套现。十

六、银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。十七、银行帐户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法

人代表和会计私

章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。十八、银行帐户往来应逐笔登记入帐，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记帐。按月

与银行对帐单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。十九、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途;非经收款单位书面正式

委托并经总? 砼迹蛔几谋涫湛畹ノ唬ㄈ耍 ?二十、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库

存现金的帐面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对帐单相符，现金、银行日记帐

数额分别与现金、银行存款总帐数额相符。二十一、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非

因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。二十二、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过

银行办理转帐结算，不得直接兑付现金。二十三、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。所有

空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使

用前先盖上印章。二十四、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，

经总经理批准后方可报销付款。二十五、未经董事会批准，严禁为外单位(含合资、合作企业)或个人担保贷款。二十六、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都

有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。办公用具、用品购置与管理二十七、所有办公用具、用品的购置统一由办公室造计划、报经领导批准后方可购置。

二十八、所有用具必须统一由办公室专人管理。办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，

经常检查核对。

二十九、个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，

必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。篇二:财务预算计划xxxxxxxxxxxx有限公司 2012年财务预算计划

一、编制依据 1.产品产量计划

2(产品销售计划 (1)主要产品销售数量

(2)主要产品销售价格 3主要原材料供应计划 (1)采购数量

(2)采购价格(含税)

(3)主要材料: (4)燃料及动力:

(5)备品备件、辅助材料: 4.主要消耗指标计划

5.成本计划

6.固定费用计划 (1)工资性支出

(2)折旧费: (3)制造费用:

二、计划指标 1.工业总产值:

2.实现销售收入(不含税)

3.实现利润总额 4.成本指标

5.营业费用 6管理费用 7.财务费用 8.投资收益 9.营业外净支出三、有关说明篇三:

关于编制2014年度经营计划和财务预算报告的通知关于编制2014年度经营计划和财务预算报告的通知集团各部门、下属各公司:为进一步规范集团经营计划和财务预算编制工作，集团要求各中心、各部门、下属各公

司根据经营计划和财务预算编制要求，结合本部门工作实际重新编制、报送2014年度经营计

划和财务预算，现将具体事宜通知如下:

一、经营计划编制规范要求各单位经营计划须涵盖以下内容(具体模板详见附表): 一、本公司战略地位

和年度经营计划 1、本公司业务在集团企业发展战略中的地位 2、本公司年度经营收入计划

二、本公司年度经营收入计划分析

1、前期业绩总结(上年度及近三年业绩总结分析) 2、本公司

所处行业特点及市场竞争

地位分析 3、2014年度市场形势预测分析 4、2014年度经营收入分析三、本公司年度经营收入计划实施整体思路和具体措施四、本公司实

现年度经营目标所需要的营销费用计划 1、营销费用总额及占比计划 2、营销费用的分配使

用计划二、财务预算编制规范要求一、简要说明企业基本情况及经营状况。二、对预算中利润表项目主要财务指标进行解释说明及来源依据三、经营计

划和财务预算上报时间

此通知下发后，请各中心、各部门、各公司精心组织，详细编制。在2013年12月21

日上午12:00之前上报集团经营计划小组和财务预算编制小组; 附表:

1、2014年度经营收入计划和营销费用支配(样表); 2、2014年度财务预算编制(样表);

3、2014年度经营计划书(模板); 公司2014年度经营收入计划表(样表) 暂不需分解到月。3公司2014年度营销费用支配表(样表) 请各单位结合自身单位实际，分项目、分类别、分单位分解整理全年各项营销费用分配

计划，营销费用科目根据各单位自身实际情况确定，需要细化的，根据各单位的实际进行分

解细化，暂不需分解到月。 42014年度销售费用预算表编制单位: 金额单位:万元5篇四:如何做好财务计划与预算如何做财务计划与预算在讲预算之前，先来说说别的。最近看了一本kpmg出的书being the best。很有启发，

讲的是在当今新的时代，cfo的角色转换。cfo以前的工作可能是以成本费用控制、财务报告

和合规性申报为主。而现在的cfo越来越把工作的重点放到战略分析、长期规划、投资人关

系、公司理财、兼并收购以及应付公司全球化带来的挑战等方面。有一位cfo就说，他现在

的工作是用100% 的工作时间去“提升企业未来的价值”。中间有两层意思，一是要关注公司

以创新的融资方法进行全球化收购，以扩大公司的规模。二是，在此过程中，尽量降低公司

的风险，从而减少可能的损失。另外，书中还提到一种很时髦的说法是，cfo应该成为business partner。也就是说专

业财务人员不仅仅是做好帐、管好钱，更要指引公司业务向最好的方向发展，同时要充分利

用好公司资源，保持最好的投资回报。当然，这还涉及到财务管理人员的影响力。影响力越

大，对企业长期规划的参与度就越高，从而就越有可能成为其他高层主管身边的business

partner。x*

说到这里，你也许就会问，这跟我们要讨论的预算有什么关系,当然有啦。我在这里想

先给我们的主题戴上一个大帽子。财务计划与预算，不仅仅是堆砌数据，而是体现出财务人

员对企业业务发展真正的参与度。财务工作的质量，并不仅仅是记账和报表的准确性、及时

性。做到这些，只能说是个好财务人员。更好的财务人员，可以从计划和预算中体现出他的

价值。) 如果你现在就是企业里的财务人员，我问你一个最简单的问题:你做的预算有人看吗,

请用“是”或“不是”来回答。如果是，那么各部门会按照此严格执行吗,另一个问题:你

们公司在做出任何大型的投资项目决定之前，有倾听财务部的意见吗,财务部门有一票否决

权吗,财务对项目实施与否的影响力有多大,如果你对上述的问题回答是否定的，或者是大

部分否定的，那么说明公司并没有把你或你做在的部门当作真正的财务管理专业人员。他们

看来，你们只不过是比较复杂的计算器而已。因而，我想问，我们为什么要做预算,这比搞清楚“什么是预算,”更重要。

一、做有意义的计划借用我以前老板的一句话:“planning

without action it is daydream. action without

planning it is nightmare.” 确实是这样，一个没有计划的商业行为确实十分麻烦。一个

企业要是没有规划好就飞速的发展扩张，势必遇到很多因缺乏预测和远见而带来的财务问题。

比如说:资金筹措困难、开支无法控制、不良应收账款和积压存货等不良资产的增加、盲目

投资扩张，直至现金链的断裂等。一个好的计划，可以把相应的有利因素和不利因素转化为

数字放到财务模型当中，并且利用估值、可能性分析、情景模拟、敏感性分析等手段，把潜

在风险可能造成的影响计算出来，从而更好的规避或控制风险。同时，预算也是一种管理会

计工具，为企业的决策服务。预算有很多分类的方法，那些书本上的东西我就不赘述了。我根据自己的工作经验，把

计划预算分成了以下几种:

(一)全新企业的规划一个即将成立或者刚刚成立的新企业，需要做一个整体的中长期(5-10年)预算。一般

包括完整的利润表预算(销售、生产、成本、费用等)、公司今后几年的现金流预算和所需

资金的投资计划、开业初期和中长期人员计划、开业初期和中长期的资本性投入(capital

expenditure，也就是固定资产和长期待摊费用等)的预算。还很有可能因为税务和外汇管理

的需要，做相应的税务筹划、不同法律主体设立的进度安排和股权比例的分配，以及融资贷

款计划等。要做好一份完整的计划，并不是一件容易的事。我曾经有机会做过一个全套的，前后花

了近半年的时间，才把公司的整体架构、分支机构的设立、人员的安排、资金的安排等因素

全面地反映出来。对于财务人员来说，真的是一种很大的挑战。

(二)企业中长期的预算内容跟上面的第一种基本类似。只是服务的对象和目的不同。新企业的规划，一般是给

潜在的投资人或者股东，或者金融机构看的，以融资为最主要的目的。因而，预期的投资回报是计划的重点。对于管理层也是行动纲领和今后工作的标杆。

而成熟企业的中长期计划，基本上是指导性的行动计划，是企业战略的体现，同时也是

考核管理层工作成果的指标。当然，它也可以作为企业融资的方案，但从金融机构的角度来

看，企业前面几年的盈利情况和经营状况才是真正的考核的重点。借助中长期计划，只是知

道企业会把钱和主要的资源用于什么方向。

(三)企业日常的定期预算这个大家应该都很清楚了，每年每

季度都要做的，有的企业是每个月都要做。通常企业

有自己的预算模版，财务人员只要填上去就可以了。而且现在企业使用的多半是属于增量预

算方法incremental budgeting。就是指以当期的销售成本费用水平为基础，结合预算期业

务量水平及有关影响成本因素的未来变动情况，通过调整有关原有费用项目而编制预算的一

种方法。对于比较成熟的企业，这也是最基本最安全的方法。

(四)项目预算企业在进行一定的项目决策之前进行的一种预算、评估。“项目”可以是设立一家分厂、

投资一个新公司、收购兼并其他企业等大项目，也可以是一个市场推广计划、办公室装修、

设备购买置换等相对比较小的事件。大项目的预算，由于涉及大笔投资，因而跟企业的预算一样，也是需要作利润表预算和现金流预算，还包

括根据项目的需要做出投资回报的评价，比如净现值、内部收益率等指标。小项目的预算，

根据项目的性质和考核的需要，重点放在其对公司整体利润表的影响 (financial impacts on

p&l)，或者是不同选择之间的比较。

(五)特殊目的的预算这一类是指那些不需要完整利润表的预算，比如成本预算、存货周转计划、采购计划、

费用控制预算等。有时它是整体计划的一个部分，而有时是一个独立的预算，用于财务评估，

为一定的管理决策服务。

所以，说到计划预算的意义，它就是为管理层的决策服务。企业可以将预算作为管理决

策目标的一种分解。比如说，公司定下了“今年要比去年多盈利 20%”的目标。那么就要将

这个目标拆分到各个职能部门可以达到的具体指标。比如:生产部门要提高产量、降低能耗、

降低成本;销售部要增加销售、市场部要配合广告促销、配送物流部门要提高效率;财务部

门要监控成本和费用、人事部门多招人手的同时还要提高各部门人员协作，减少内耗等等。我们将企业的管理目标作在计划预算里面，各部门才知道自己应该达到的指标。各部门

做到了指标，企业才能完成整个计划。如果有些指标没有办法达到，管理层就要考虑怎样来

弥补或者是调整策略，同时调整计划。这样，各部门跟着计划走，计划跟着战略走，而战略

又根据实际的情况适时地调整，从而使企业的篇五:关于2014年财务预算执行情况和2014

年财务预算安排意见的报告关于2014年财务预算执行情况和 2015年财务预算安排意见的报告(2015年1月16日)(讨论

稿:根据上市公司治理准则规定，财务决算报告未经中介机构审计和证监会披露

不得对外提供及泄露，本报告所采用的各项数据均未经中介机构审计，由于2014年财务决算

正在进行之中，本报告所列部分数据为当年预计发生数，所有数据最终以中介机构审计并在

证券交易所披露的2014年财务决算报告为准)各位代表、同志们:

我受矿行政委托，向大会作关于2014年财务预算执行情况和2015年财务预算安排意见

的报告，请予审议，并提出意见、建议。第一部分 2014年财务预算执行情况 2014年以来，在全国经济持续下滑，煤价持续走低，公司货款拖欠大幅攀升，营运资金

非常紧困，债务清偿和物资采购压力和风险并重，改革与内控配套任务艰巨，多重困难和重

大任务相互交织叠加等等因素影响下，全矿上下始终能够统一认识，团结一心，以党的十八

大和十八届四中全会精神为指导，认真贯彻落实“**系列讲话”精神，从维护公司整体

利益的大局出发，围绕“公司经营战略目标”，紧咬“安全生产和煤炭营销”两条主线，落实

“讲规矩、按制度、重责任、严管理”的工作要求，突出“抓

安全促生产、抓煤质促销售、

抓管控降成本”的主线，分重点、分阶段、分环节、分责任动态管控，采取经营预警、制订

合理措施、严格考核等经营方式，在确保安全生产的前提下，按照年初核定的经营目标，开

展生产经营各项工作。一年来，通 - 1 - 过全矿上下艰苦奋斗、扎实工作，经营管控效果明显，经济运行质量显著提升，各项工

作取得了比预期要好的效果，全面完成了公司下达的各项责任目标。完成的主要经营工作任

务有:

一、2014年主要生产经营预算指标完成情况

1(工业总产值:计划7.59亿元，实际完成6.87亿元，完成计划的90.51%，比计划减

少0.72亿元，同比减少0.52亿元。仅售价一项，同比降低34.68元/吨，影响总产值降低

7600万元。

2(原煤产量:年初计划210万吨，公司调整增加10万吨，调整后计划220万吨，实际

完成220万吨，完成年初计划的104.76%，完成调整后计划的100%，比年初计划增产10万吨，

同比增产8.97万吨。

3(掘进总进尺:计划7000米，实际完成7000米，完成计划的

100%，与计划持平，同

比少掘505米，今年我矿掘进工作在条件及生产组织等各方面都存在诸多困难和影响，通过

科学合理组织，并采取有效措施，完成了公司下达的掘进任务，2015年还需进一步加强和改

进巷道掘进工作。

4(销量:计划210万吨，实际227.15万吨(含魏矿调拨转入7.67万吨)，完成年计划

的108.16%，同比多销16.82万吨，年底库存13605.17吨。在煤炭销售市场持续疲软，需求

不断锐减的不利局面下，我矿立足内部，狠抓煤质促销售，全年不但实现了产销平衡，也为

确保公司销售主渠道不流失和力保薪酬资金做出了贡献，最大限度地缓解了公司经营管理和

去库存压力。

5(综合售价:实际完成312.83元/吨，同比降低37.84元/吨(同期350.67元/吨)，其

中:块煤398.61元/吨，同比降低87.07元/吨(同期485.68元/吨)，混煤300.96元/吨，

同比降低32.78元/吨(同期333.74元/吨)，电煤308.68元/吨，同比降低34.68元/吨(同

期343.36元/吨)。按综合售价和全年销量 - 2 - 218.85万吨(不

含魏矿调拨煤7.67万吨和自用煤0.63万吨)计算，同比减收8281.28

万元。

6(原煤单位成本:计划199.61元/吨，实际完成193.28元/吨，比计划降低6.33元/

吨，同比降低17.00元/吨。成本降低的主要原因是增加产量10万吨降低了固定单位成本，

通过加强管理、严格考核，可控材料、水电成本及“五项费用”等均有不同程度的降幅。

7(其他业务利润:水、电、暖三供业务计划盈利12.79万元，实际完成32.79万元，比

计划增盈20万元，同比增加19.32万元，其他业务增盈的主要原因是按照公司批复处理废旧

物资增加净利润16.80万元。

9(上缴公司费用:13759.19万元，同比减少1188.59万元。上缴公司费用与上交税金

一样，大幅降低，减幅达7.95%。上缴费用的主要项目:一是以产量上缴的维简费1760万元、

安全费用2200万元，共上缴3960万元;二是以工资总额为基数上缴的企业统筹养老金

3551.26万元、待业保险金160.55万元、住房公积金1859.54万元、职工教育经费187.11

万元、工会经费 - 3 -

篇四:年度经营计划公司预算编制指南

第一单元公司计划与预算

第二单元

第三单元

第四单元

第五单元

第六单元

第七单元

第八单元

公司年度经营计划公司预算控制系统公司预算编制原理

公司预算编制实务公司预算的执行与监控公司预算绩效考评

工作拓展

一、计划是对未来行为的规划

(一)公司战略计划

1、特点。时间跨度通常3--5年

2、公司战略计划要解决的主要问题

(1) 公司真正的使命是什么,

(2) 最终的目标是什么,

(3) 未来的前景如何,

(4) 为达到公司的目标我们应该做什么,

(二)公司年度经营计划

1、特点。时间跨度1年

2、年度经营计划要解决的主要问题

(1)规划年度活动

(2)确定年度目标

(3)确定措施等。

二、预算是用货币形式表示的计划。

(一)什么是公司预算

(二)公司预算的组成

1、业务预算

? 经营预算

? 投资预算(资本预算)

? 筹资预算

2、财务预算

? 预计利润表

? 预计资产负债表

? 预计现金流量表

(三)公司预算与计划的关系

公司战略计划―――,年度经营计划

四、制定经营计划编制公司预算的主要原因

1、控制

2、资源配置

3、外部责任

4、效率

工作研讨:

(1)你的公司作预算

吗,为什么,

(2)你的公司制定了明确的公司发展战略了吗,

(3)你的公司是怎么处理计划与预算的关系的,

重要提示:不去计划，不做预算，无异于等待失败

第二单元公司年度经营计划

一、制定计划目标的基本依据――SWOT分析

(一)SWOT分析的目的

SWOT分析法，是一种综合考虑企业内部条件和外部环境的各种要素，对企业的内部优势(Strengths)与劣势(Weaknesses)及对外部的机会(Opportunities)与威胁(Threats)四个方面做详细深入的解析，以了解企业内部条件和所处的外部环境，并将其作为制订公司计划目标的依据。

(二)SWOT分析的内容

1、内部条件分析------优势(S)与劣势(W)

? 目的:明确企业的优势与劣势，帮助企业决定自己“能够做什

么”，

作到扬长避短，发挥优势。

? 内容:

? 组织 ? 人力 ? 资讯

? 生产 ? 研发

? 营销 ? 财务

2、外部环境分析-----机会(O)与威胁(T)

? 宏观环境分析周期

? 经济影响 ? 潜在进入者

? 政治法律影响

的威胁

? 技术影响 ? 现有企业之

社会文化影响间的竞争

? 替代品的威胁 ? 竞争环境分析 ? 竞争对手 ? 产业的生命

3、SWOT矩阵

二、公司战略计划是制定年度经营计划的重要依据

(一)什么是公司战略计划

战略计划是有关一个公司长期发展的规划:在未来的年度里公司将达到什么目标、需要做哪些工作、以及应如何发展。所有的公司都需要一份战略计划。即使你仅管理一个部门，即使你的部

门对战略计划不做要求，你也应根据自己的职能编制。这有利于你所在的部门或公司保持正确的发展方向。使年度经营计划、预算与最终的目标保持一致，总之战略计划能促进公司的长期发展，是公司成功必不可少的。

(二)制战略计划的特点

1、时间跨度。

战略计划的期间一般为5年，期间太短对公司的发展没有太多的指导意义，期间太长会存在太多的不确定因素。

2、战略计划由最高级别的管理者制定

公司的战略发展方向是由公司高级管理人员决定的，因此，公司战略计划应该由最高级别的管理者制定。

(1) 他们每周应安排1-2天研究战略计划。

(2) 参加编制战略计划的人员应该精简，在10人以内，或更少;

(3) 战略思想也可以来自公司的最底层，不要仅限于高级管理人员。

(3) 经营结构目标

(4) 生产率目标

4、了解企业的使命有助于您制定企业计划企业使命的内容

(1) 企业的经营范围

(2) 企业的发展方向

(3) 企业的发展规模和水平

(4) 企业的宗旨

(5) 企业的目的

(6) 企业的经营哲学

5、战略计划举例:

甲自行车公司战略计划要点

公司的「中心观念」

「要成为全国廉价自行车的最大」

为此，我们将集中资源，以加强我们各方面的作业效率，并且将设立一个新的销售网以经销我们的廉价自行车。」

2 生产部门

本部门将降低每自行车的

生产成本为12元;提高生

篇五:2015年公司计划财务部工作总结

计划财务部2014年度工作总结

2014年计划财务部在公司领导的正确领导下，在各部门的通力配合下，部门人员认真组织会计核算，规范各项财务基础工作，围绕年初制定的财务预算和各项绩效考核目标，有序地完成了各项财务工作，并通过加强制度建设，不断提高财务业务水平，有力地推动了财务在企业运营管理中的核心作用。特别是财务部合

并之后，部门全体人员团结协作，顾全大局，积极主动协同他人搞好各项事务。现将2014年度**公司及**公司的工作做如下简要回顾和总结。

一、严守法律法规强化经济核算

计划财务部主要职责是做好会计核算，进行会计监督。财务人员严格遵守国家财务会计制度、税收法规、公司财务制度及其他财经法律法规，认真履行工作职责。严格审查各项经济业务报销单据，及时记帐、结帐，做到帐帐相符、帐表相符。按月、季、年度及时上报会计报表及有关统计报表。负责公司收入、成本、费用、利润一套完整程序的核算工作，做到真实、准确、完整。自2014年起，实业公司财务也已使用用友财务软件，这使我们更高效、准确的为上级部门及集团公司提供可靠、完整的财务信息，为公司领导层进行经营决策、财务分析提供可靠的依据。

二、做好财务计划加强预算管理

**公司根据2013年度经济考核指标及相关经济指数,完成了13年度财务决算工作。并根据年初集团公司对**公司

的财务预算要求编制了2014年度财务预算报表及说明，对相关经济责任指标进行了分解，正确合理确认各项收入、成本、费用的比例，并根据实际情况进行了一定的调整，在财务执行过程中，严格控制成本费用支出，各项指标均处于预算控制范围内，2014年截止11月份各项数据如下:

1、2014年主营业务收入预算数***万，完成**万，占**%; 2、

2014年主营业务成本预算数**万，支出**万，占**%; 3、2014年管理费用预算数**万，完成**万，占**%;其中:工资福利预算数**万，完成**万，占**%;住房公积金预算数*万，完成**万，占**%;社会保险费预算数**万，完成**万，占**%;办公费预算数**万，完成**万，占**%;差旅费预算数**万，完成**万，占**%;劳动保护费预算数*万，完成**万，占**%;邮电费预算数*万，完成*万，占60%;职工教育经费预算数*万，完成**万，占**%;业务招待费预算数**万，完成**万，占**%;会议费预算数**万，完成**万，占**%;车辆使用费预算数*万，完成*万，占*%;税金预算数*万，完成*万，占*%;固定资产折旧预算数*万，完成*万，占*%;其他类预算数*万，完成*万，占*%。

**公司截止到11月底，公司年初确立的各项财务预算时期指标，均处于预算控制范围内，预算指标体系总体较好。主要预算完成情况如下:

2014年总预算为**万，实际支出:**万，占年度预算的**%; 建安工程年度预算为**万，实际支出**万，占年度

预算的22%;设备投资年度预算**万，实际已支出**万，占年度预算的**%;待摊投资年度预算为**万，实际已支出**万，占年度预算的50%;

其中建设单位管理费年度预算为**万，实际已支出**万，占年度预算的**%;分别是;工资及福利年度预算为**万，实际已支出**万，占年度预算的80%;办公费年度预算为30万，实际已支出

**万,占年度预算的98%;差旅费及考察费年度预算为**万，实际支出4.13万，占年度预算的41%;业务招待费及会议费年度预算为**万,实际支出**万，占全年预算的**%;车辆使用费年度预算为**万，实际支出**万，占年度预算的**%。管理费用-其他年度预算**万，实际支出**万，占年度预算的*%。

三、配合审计检查加强内控管理

计划财务部完成了2014年度各项税费和社会保险费年终结算以及所得税汇算清缴工作，完成了国资委和财政局2014年度企业财务会计决算报表，按规定及时、准确地编制和报送2014年度集团公司、地税、国资委、统计局各类会计报表及财务快报。同时，配合交通局和集团公司对本部门进行了内部审计，并根据内审意见不断改进财务工作。其中枢纽公司的项目列入了市审计局重点审计项目，在科学地引入以“重点介入法”为主的全程跟踪审计方法后，将审计关口前移。得到了市审计局的和集团公司的充分肯定。

在日常财务工作中，我们不断加强内部控制，严格执行《财务管理制度》和《财务审批制度》，从审核原始凭证、会计记账凭证到编制财务会计报表，从各项税费的计提到纳税申报、上缴，从发票的领用、开具到缴销，从报销流程到最后的审核通过，都达到了正规化、标准化。此外，财务部不仅将自公司成立起的会计凭证和会计报表等财务资料进行装订和归档保存，同时，也将各类经营合同以及收入成本等明细资料进行了归档和整理，使得计划

财务部成为公司的信息库。

四、2015年工作计划

1、做好公司2014年度财务决算工作，结合本年度预算考核目标，加强财务成本计划管理，严格控制成本费用，根据实际发生情况尽早提出预算整改意见。

2、加强会计人员的业务知识、企业会计制度和国家有关财经法规的学习，逐步提高会计人员的专业知识、技能和职业判断力。

3、加强与地税、国税、财政等相关部门之间的沟通协

调，完善各项业务工作。

4、谋划2015年财务预算工作，调整明年经费需求，做好财

务预算准备工作。

5、完成**在建工程结转工作，同时为财务竣工决算审计做好

准备。

计划财务部在各位领导的支持和帮助下，在各部门的配

合下，取得了较好的成绩。自2月份来到**公司，我也是走过了一个摸索熟悉的过程，在这里我要感谢领导和同事给予的信任和支持，使我能自信的在这个岗位上工作。同时，随着公司的逐渐壮大以及业务的各方面拓展，我将面临更大的压力和更多的挑战，下半年我们将积极进取，充分发挥财务管理在企业管理中的核心作用，为交投实业公司的发展壮大做出新的更大的贡献!

范文四：公司年度财务预算计划

公司年度财务预算计划

篇一:关于编制2016年度经营计划和财务预算报告的通知

关于编制2016年度经营计划和财务预算报告的通知

集团各部门、下属各公司:

为进一步规范集团经营计划和财务预算编制工作，集团要求各中心、各部门、下属各公司根据经营计划和财务预算编制要求，结合本部门工作实际重新编制、报送2016年度经营计划和财务预算，现将具体事宜通知如下:

一、经营计划编制规范要求

各单位经营计划须涵盖以下内容: <一>、本公司战略地位和年度经营计划 1、本公司业务在集团企业发展战略中的地位 2、本公司年度经营收入计划 <二>、本公司年度经营收入计划分析 1、前期业绩总结 2、本公司所处行业特点及市场竞争地位分析 3、2016年度市场形势预测分析 4、2016年度经营收入分析 <三>、本公司年度经营收入计划实施整体思路和具体措施 <四>、本公司实现年度经营目标所需要的营销费用计划 1、营销费用总额及占比计划 2、营销费用的分配使用计划二、财务预算编制规范要求

<一>、简要说明企业基本情况及经营状况。 <二>、对预算中利润表项目主要财务指标进行解释说明及来源依据三、经营计划和财务预算上报时间

此通知下发后，请各中心、各部门、各公司精心组织，详细编制。在2016年12月21日上午12:00之前上报集团经营计划小组和财务预算编制小组;

附表:

1、2016年度经营收入计划和营销费用支配; 2、2016年度财务预算编制; 3、2016年度经营计划书;

公司2016年度经营收入计划表

暂不需分解到月。

公司2016年度营销费用支配表

2016年度销售费用预算表

编制单位:

金额单位:万元

5篇二:2016年度财务预算方案

二,一三年度财务预算建议方案

一(二,一二年度生产及经营工作情况总结

2016年，公司提出了&;以经济效益为中心，以实现合理利润为目标&;的工作方针，并提出将关系到公司命运的、长期困扰着我们的&;三电&;即电量、电价、电费问题作为突破口。力争在较为困难的境况下,通过实实在在的努力，完成好全年各项指标，完成企业效益的升级。

首先是电量问题。公司产出电量的多少一直以来就受着许多客观因素的影响。2016年进入六月以来，黄河上游来水量大增，水电大发从而抑制了火电的增长，同时受降雨的影响，农电灌溉负荷也相应减少，其次作为甘肃电网用电大户的化工、冶金等行业用电量增长不大，也制约了用电负荷的增长。在电价问题上,尽管经公司股东各方、董事会及公司员工的积极努力，国家计委已正式下文批复了公司的上网电价，但由于全网加价在执行上的延宕，使公司资金流量无形中出现了严重缺口。在电费的问题上，一方面生产的持续进行需要大量的资金，另一方面，电费的回收又确确实实存在着一定程度的矛盾。到了年底，这一问题就更加

上网电价进行的批复。接着公司及时同各有关方面联系，希望能够使该电价得到真正执行。在电费回收上，公司从领导到计财部全力以赴，加强催收力度，并积极向政府主管领导及有关部门汇报，以求得支持。总之，在“三电&;这些关键问题上,公司能够在诸多不利条件下尽力而为,使我们的向计划效益目标最大限度地靠拢。

与此同时，公司围绕上述重点工作还进行了由点到面的全面展开。对#6机大修工作，公司力求在#5机大修经验的基础上再上一

个台阶，做到精益求精，有所提高，有所前进。经常深入现场，随时掌握大修进展情况，对于大修费用严格控制，最终使大修工作圆满完成。

编制了2016年度的财务决算。计财部门提高认识，总结以往的经验，借鉴嵩屿电厂、利港电厂和彭城电厂等兄弟电厂的经验，在报表中增加了对报表的说明和分析部分，使报表的内容更加充分和详尽，具有更强的参考价值和使用价值，受到了董事会的好评。

此外，公司为了更好地实现效益目标，不但注重内部管理,还积极争取外部优惠条件，不失时机地向主管税务机关提出了争取

税收优惠政策的要求，这与国家西部大开发、在政策上向西部倾斜的思路不谋而合。经过努力，取得了良好的结果。

现将2016年度各项指标完成情况说明如下:

? 目的:明确企业的优势与劣势，帮助企业决定自己“能够做什么”，

作到扬长避短，发挥优势。

? 内容:

? 组织 ? 人力 ? 资讯

? 生产 ? 研发

? 营销 ? 财务

2、外部环境分析-----机会与威胁

? 宏观环境分析周期

? 经济影响 ? 潜在进入者

? 政治法律影响

的威胁

? 技术影响 ? 现有企业之

社会文化影响间的竞争

? 替代品的威胁 ? 竞争环境分析 ? 竞争对手 ? 产业的生命 3、SWOT矩阵

二、公司战略计划是制定年度经营计划的重要依据

什么是公司战略计划

战略计划是有关一个公司长期发展的规划:在未来的年度里公司将达到什么目标、需要做哪些工作、以及应如何发展。所有的公司都需要一份战略计划。即使你仅管理一个部门，即使你的部门对战略计划不做要求，你也应根据自己的职能编制。这有利于你所在的部门或公司保持正确的发展方向。使年度经营计划、预算与最终的目标保持一致，总之战略计划能促进公司的长期发展，是公司成功必不可少的。制战略计划的特点

1、时间跨度。

战略计划的期间一般为5年，期间太短对公司的发展没有太多的指导意义，期间太长会存在太多的不确定因素。

2、战略计划由最高级别的管理者制定

公司的战略发展方向是由公司高级管理人员决定的，因此，公司战略计划应该由最高级别的管理者制定。

他们每周应安排1-2天研究战略计划。

参加编制战略计划的人员应该精简，在10人以内，或更少;

战略思想也可以来自公司的最底层，不要仅限于高级管理人员。

经营结构目标

生产率目标

4、了解企业的使命有助于您制定企业计划企业使命的内容

企业的经营范围

企业的发展方向

企业的发展规模和水平

企业的宗旨

企业的目的

企业的经营哲学

5、战略计划举例:

甲自行车公司战略计划要点

公司的「中心观念」

「要成为全国廉价自行车的最大」

为此，我们将集中资源，以加强我们各方面的作业效率，并且将设立一个新的销售网以经销我们的廉价自行车。」

2 生产部门

本部门将降低每自行车的

生产成本为12元;提高生

第一部分 2016年度财务收支预算安排说明

按照《山东大学学术振兴行动计划》的总体目标，进一步落实《山东

大学深入学习实践科学发展观整改落实方案》，根据学校各部门2016年事业计划与工作重点，经过充分论证沟通，编制了2016年度财务预算。

一、2016年度财务预算安排的指导思想和原则

收入预算安排按照积极稳妥的原则，既积极考虑“985工程”三期的启动和地方共建经费拨款的增长，又参照2016年度学校各类收入的实际完成情况。

支出预算安排立足实现“山大特色，中国一流，世界水平”的办学目标，统筹考虑两年甚至更长时间学校人才建设、平台建设、条件建设等事业发展计划，以基本满足事业发展的需要为指导思想。正确处理重民生、促发展与保稳定之间的关系，合理配臵资源。二、2016年度收支预算总体安排

2016年度总校、分校收支预算安排均为平衡预算。学校总收入支出预算为268872万元。其中，总校收入支出预算为256484万元，威海分校收入支出预算为12388万元。

三、总校收入预算安排

总校2016年总收入预算为256484万元，其中，校级可控收入预算为186237万元，院部可控收入预算为70247万元。

教育财政拨款预算

2016年度安排教育财政拨款146925万元，占总校总收入预算的57.28%。其中，教育部已下达预算的拨款为105372万元:定额拨款62197万元，房贴拨款29657万元，公积金4310万元，修购基金3000万元，基本科研业务费2600万元，基建经费拨款2000万元，“211工程”三期财政拨款1000万元，国家奖助学金608万元;预计地方共建拨款20000

万元，“985工程”拨款 10000万元，修购基金5000万元，“211工程”三期发改委拨款1000万元，省府委培研究生 1769万元，济南走读生拨款400万元，人事厅等拨款2034万元。

科研经费收入预算

2016年安排科研经费收入48683万元，占总校总收入预算的18.98%。

其中，科技处负责45500万元，社科处负责2500万元。学费、住宿费收入预算

2016年安排全日制学生学宿费收入17640万元，与上年基本持平。教育创收收入预算

2016年安排教育创收收入33805万元，占总校总收入预算的13.18%，其中，校级可控收入14095万元，院部可控收入19710万元。 1.研究生教育类收入安排11000万元;

2.本专科教育类收入安排4145万元;

3.继续教育、网络教育类收入安排11000万元;

4.国际教育类收入安排2310万元;

5.实验室对外服务收入安排350万元;

6.其他创收收入安排5000万元。

附属单位缴款预算

2016年度安排附属单位缴款110万元。

后勤收入预算

2016年度安排后勤收入1200万元。

产业、后勤返还工资预算

2016年度安排产业、后勤返还工资预算1571万元。

其他收入预算

2016年安排其他收入预算6550万元，占总校总收入预算的2.55%。其中，捐赠收入5000万元、投资收益1200万元、学校利息收入350万元。

四、总校支出预算安排

总校2016年安排支出预算256484万元，其中，校级可控支出186237

万元，院部可控支出70247万元。

人员发放和补助支出

2016年安排人员经费支出预算100131万元，占总校总支出预算的39.04%，其中，教工及离退休人员经费支出90893万元、学生资助经费支出9238万元。与上年比较主要考虑:

1.继续保证离退休人员待遇提高，保障在职人员岗位津贴，增加离退

休费1900万元、岗位津贴6000万元。

2.按山东省房改政策，解决在职职工的一次性住房补偿，增加房改经费6419万元。

3.由于国家增拨公积金，增加在职人员住房公积金支出522万元。 4.按照国家政策提高博士生待遇，增加研究生奖助学金1330万元。日常运行支出

2016年安排日常运行支出56199万元。

1.安排威海分校拨款16384万元。

2.安排后勤运行支出10000万元。考虑综合科研楼、综合实验楼、工程训练中心、法学楼等新建楼宇的物业、水电暖增量等因素安排后勤运行经费。明确公共教室热水器、窗帘、黑板、大屏幕的维修纳入后勤运行经费核算范畴。

3.安排软件园校区经费3208万元，其中校拨经费1327万元。 4.安排部处正常运行经费1600万元，考虑学校事业发展、物价上涨、学生就业压力和争取优秀生源等因素，部处正常运行经费比上年有所增长。

5.安排涉及全校业务费3878万元，重点保证教职工查体、学生宿舍租赁、兴隆山校区维修及消防技防等。

6.安排教学业务费4301万元，其中，安排本科教学业务费3261万元，比上年增长41.04%，解决总量投入不足问题;同时，利用教育部制定的不同科类定额拨款系数，改革分配办法，改善分配结构;改变分配机制，给学院更大的自主权;同时设立绩效奖励基金，计划财务处将与教务处、实验室与设备管理处共同制定办法，加强监管和绩效考评力度;

新增创新教育运行专项经费。安排研究生业务费1018万元，比上年增长17%。安排留学生教学业务费22万元。

7.学院及各单位创收形成的发展奖福基金安排16828万元。校级专项支出

2016年安排校级专项支出12319万元，其中，安排贷款利息支出4400万元，安排化债资金1000万元。

发展性支出

2016年安排发展性支出86635万元，占总校总支出预算的33.78%。 1.安排学科建设经费预算20000万元，比上年增加9000万元。包括“985工程”、“211工程”、其他学科建设、自主创新基金以及设立引进人才专项经费。

2.安排质量工程建设经费9650万元，比上年增加4650万元，包括图书购臵、本科公共教学基础设施、本科教学质量及教学改革、本科教育与社会实践活动、数字化校园建设、实验室建设等内容。质量工程建设经费的安排主要考虑:保证新上专业和认证专业实验室建设和实验室设备的更新;新增创新教育平台实验室建设;考虑兴隆山校区通识教育基地的实验室建设和实验示范中心建设;重点加大对图书购臵的投入;加大对本专科生和研究生公共教学设施的投入，分批进行多媒体教室、语音教室、计算中心建设;保障校园网的运行、加速学校信息化发展。

3.安排大型基础设施和修缮专项8000万元，主要考虑为迎接110周年校庆，统筹安排2016年和2016年的校园绿化、房屋、水电、道路、管网改造以及家属区改造等项目。

4.安排基本建设拨款及自筹经费支出3648万元，用于综合科研楼及体育馆建设。

5.安排科研支出45337万元。

安排后勤支出预算1200万元。

五、需要说明的问题

由于2016年度学校事业计划和工作重点尚未成文，兴隆山校区通识教育基地、综合科研楼搬迁、经管楼改造及分配、中心校区办公

楼改造及躲迁、新增租赁学生宿舍等方案均未最终确定，根据各部门的设想，虽然做出了相关的财务预算安排，但不够细化、准确，实际预算执行时，需要再做详细论证。

由于房改工作未确定具体方案，2016年未考虑换购房工作中的有关支出。

未考虑青岛校区建设。

第二部分积极筹资，细化管理，确保2016年财务预算的完成

2016年是新山东大学组建10周年，也是山东大学继往开来、快速发展的重要机遇年。2016年财务工作要以**理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，全面贯彻党的十七大和十七届四中全会精神，增强机遇意识和紧迫感，解放思想，转变理念，紧紧围绕人才建设、平台建设、条件建设、制度建设等学校中心任务，尽最大可能为实现“山大特色，中国一流，世界水平”的办学目标做好支持保障工作。

一、积极挖掘潜力，大力筹集资金，保障学校事业发展的资金供给学校事业跨越式发展对财务能力提出了很大的挑战，学校要加快发展，筹资是关键。各单位要调动一切积极因素，充分发挥政府机制、市场机制及社会机制的作用，利用各种资源，积极构建筹融资体系，努力拓宽收入渠道，确保圆满完成2016年收入预算任务。积极争取各级政府支持，努力完成财政拨款预算。2016年教育财政拨款预算安排14.67亿元，学校一方面要尽最大努力主动争取各级政府的经费支持,另一方面，借国家2016年启动“985工程”三期建设的契机，积极争取尽早签署省部共建协议，落实共建经费拨款，确保完成财政拨款预算。

依法严格组织收入，继续推进学生学宿费收入管理的精细化，实现应收尽收。在进一步加强本科生收费管理的同时，努力争取政府收篇五:关于2016年财务预算执行情况和2016年财务预算安排意见的报告

关于2016年财务预算执行情况和

2016年财务预算安排意见的报告

各位代表、同志们:

我受矿行政委托，向大会作关于2016年财务预算执行情况和2016年财务预算安排意见的报告，请予审议，并提出意见、建议。第一部分 2016年财务预算执行情况

2016年以来，在全国经济持续下滑，煤价持续走低，公司货款拖欠大幅攀升，营运资金非常紧困，债务清偿和物资采购压力和风险并重，改革与内控配套任务艰巨，多重困难和重大任务相互交织叠加等等因素影响下，全矿上下始终能够统一认识，团结一心，以党的十八大和十八届四中全会精神为指导，认真贯彻落实“**系列讲话”精神，从维护公司整体利益的大局出发，围绕“公司经营战略目标”，紧咬“安全生产和煤炭营销”两条主线，落实“讲规矩、按制度、重责任、严管理”的工作要求，突出“抓安全促生产、抓煤质促销售、抓管控降成本”的主线，分重点、分阶段、分环节、分责任动态管控，采取经营预警、制订合理措施、严格考核等经营方式，在确保安全生产的前提下，按照年初核定的经营目标，开展生产经营各项工作。一年来，通 - 1 -

过全矿上下艰苦奋斗、扎实工作，经营管控效果明显，经济运行质量显著提升，各项工作取得了比预期要好的效果，全面完成了公司下达的各项责任目标。完成的主要经营工作任务有:

一、2016年主要生产经营预算指标完成情况

1(工业总产值:计划7.59亿元，实际完成6.87亿元，完成计划的90.51%，比计划减少0.72亿元，同比减少0.52亿元。仅售价一项，同比降低34.68元/吨，影响总产值降低7600万元。

2(原煤产量:年初计划210万吨，公司调整增加10万吨，调整后计划220万吨，实际完成220万吨，完成年初计划的104.76%，完成调整后计划的100%，比年初计划增产10万吨，同比增产8.97万吨。 3(掘进总进尺:计划7000米，实际完成7000米，完成计划的100%，与计划持平，同比少掘505米，今年我矿掘进工作在条件及生产组织等各方面都存在诸多困难和影响，通过科学合理组织，并采取有效措施，完成了公司下达的掘进任务，2016年还需进一步加强和改进巷道掘进工作。

4(销量:计划210万吨，实际227.15万吨，完成年计划的108.16%，同比多销16.82万吨，年底库存13605.17吨。在煤炭销售市场持续疲软，需求不断锐减的不利局面下，我矿立足内部，狠抓煤质促销售，

全年不但实现了产销平衡，也为确保公司销售主渠道不流失和力保薪酬资金做出了贡献，最大限度地缓解了公司经营管理和去库存压力。 5(综合售价:实际完成312.83元/吨，同比降低37.84元/吨，其中:块煤398.61元/吨，同比降低87.07元/吨，混煤300.96元/吨，同比降低32.78元/吨，电煤308.68元/吨，同比降低34.68元/吨。按综合售价和全年销量 - 2 -

218.85万吨计算，同比减收8281.28万元。

6(原煤单位成本:计划199.61元/吨，实际完成193.28元/吨，比计划降低6.33元/吨，同比降低17.00元/吨。成本降低的主要原因是增加产量10万吨降低了固定单位成本，通过加强管理、严格考核，可控材料、水电成本及“五项费用”等均有不同程度的降幅。 7(其他业务利润:水、电、暖三供业务计划盈利12.79万元，实际完成32.79万元，比计划增盈20万元，同比增加19.32万元，其他业务增盈的主要原因是按照公司批复处理废旧物资增加净利润16.80万元。

8(实现税金:全年实现各项税金15562.68万元，同比增加1696.75万元，增幅14.29%，增幅的主要原因是销量同比增加16.82万吨影响收入总量增加形成，扣除销量因素按同口径计算，由于售价较同期下降34.68元/吨，实际税负有所降低。税金是企业对社会应尽的强制性义务，体现企业对社会贡献的大小，近年来由于市场疲软，煤炭需求锐减，综合售价严重下跌，影响我矿的社会贡献率逐年下降，在这样的情况下，员工工资并没有降低，因此，2016年全矿上下要统一认识，认清当前困难形势，从维护企业整体利益出发，团结一致，顽强拼博，在确保安全的前提下努力实现全年各项任务目标，力保工资薪酬。

9(上缴公司费用:13759.19万元，同比减少1188.59万元。上缴公司费用与上交税金一样，大幅降低，减幅达7.95%。上缴费用的主要项目:一是以产量上缴的维简费1760万元、安全费用2200万元，共上缴3960万元;二是以工资总额为基数上缴的企业统筹养老金3551.26万元、待业保险金160.55万元、住房公积金1859.54万元、

职工教育经费187.11万元、工会经费 - 3 -

356.39万元、福利费1603.77万元、工伤保险费142.00万元、医疗保险金1065.38万元、企业年金873.19万元，共上缴9799.19万元。

10(专项及大修理资金完成情况:专项工程全年完成工作量1548.81万元，比去年少投入576.49万元，其中维简费投入761.46万元，国债资金投入198.38万元，安全费用投入588.97万元;大修理计划637.57万元实际完成632.64万元，降低4.93万元。

二、福利费提取和使用情况

全年提取福利费2150.37万元，公司拨入152.35万元，共计福利费来源数2302.72万元;福利费共支出698.95万元，上缴公司1603.77万元，收支平衡。福利费支出项目主要有:职工采暖补贴214.89万元，离退人员补助209万元，原工伤抚恤费83.43万元，防暑降温费56.91万元，职工健康体检费48.97万元，食堂、通勤车、浴池、理发等补贴41.50万元，职工疗养费

3.80万元，丧葬补助1.70万元，卫生费2.78万元，独生子女费4.06万元，金秋助学3万元，工残人员补助及护理费25.39万元，福利机构维修费2.47万元，职工困难补助1.05万元。

三、业务招待费使用情况

在业务招待费作用方面，矿上严格执行公司有关接待管理办法，严格落实“中央八项规定”、“省委双十条规定”和“公司十项规定”，制订了切实可行的保障措施和管理办法，大力压减接待费用，一切接待从简，严格执行矿发“五项费用”相关管理办 - 4 -

法和业务招待费管理办法，业务招待费大幅降低。综观上述，全年生产经营的特点是:一平稳，一平衡，两增长，四降低。具体经营工作的亮点概括为七个方面:一是生产组织进一步优化，完成公司调整计划，全年增产10万吨;二是销售装车配煤效率进一步提升，不但实现全年产销平衡，而且完成了魏矿调入7.67万吨的销售任务，同比多销16.82万吨;三是物资供应统筹协调能力进一步

增强，物资库存比年初降低103.49万元，比公司压库指标净减81.37万元，在公司资金极度紧困的情况下，完成了全年材料物资采购，为安全生产创造了有利条件，并且处理消化超储积压物资87.90万元，库存结构得以合理优化;四是煤质指标完成较好，把好“四关”抓煤质促销售，综合发热量5359大卡比计划提高39大卡，块煤率11.47%比计划提升近两个百分点，煤质指标完成率在全公司排名靠前;五是精细化管理基础进一步牢靠、成本管控水平有了较大幅度提升，完全成本降低6.33元/吨、降低金额1392.60万元，在公司下达指标存在较大缺口的情况下，创新开辟开源节流新渠道，最大限度地挖掘技术和管理潜能，在有效弥补指标缺口的同时，节支降耗取得了显著成绩，全年实现修旧利废产值500万元以上，“五项可控费用”降幅20%以上;六是资金统筹能力进一步优化合理，在营运资金非常困难的情况下，安全生产急需和职工薪酬资金没有受到较大影响，确保了安全生产所需资金投入和职工工资的足额发放;七是整体经营管理水平进一步得到提高，各级管理人员的内控、风险、筹划、预警责任意识有所加强，规范化、信息化基础不断完善，会计信息质量明显加强，有效防范了各类经营风险。生产经营中存在的主要 - 5 -

范文五：公司年度财务预算报告

北京仰望医疗器械有限公司

关于公司2008年销售收入、成本、利润、资金需要量的预测报告

公司经过二年来的发展，公司生产规模及经营管理都得到了很好的提升，但我们还需继续努力。2007年全年产品销售收入为2,152.41万元，比上年同期增长57.22%。据销售部门计算，2008年销售收入预计可达3,026.76万元，比上年增长40.62%以上;利润总额预计为429.19万元，销售收入利润率可达14.18%。现根据合同的履行及发展情况，对我公司2008年的销售收入、成本、利润和资金需要量作如下预测:

一、销售收入预测:

1、预测数据:

(1)、2007年销售收入1,098.22万元(财务部统计);

(2)、预测2008年销售增加13.82%(销售部预报);

(3)、预测2008销售单价平均上升0.00%(销售部预报)。

2、预测方法:

按“因素分析法”预测，其计算公式为:

明年销售收入=本年销售收入×〔(1+预测明年销售量增加%)×(1+预测明年销售单价上升%)〕

3、预测2008年销售收入:

2008年销售收入=2,152.41×(1+40.62%)×(1+0.00%)

=2,152.41×1.4062

=3026.72(万元)

二、利润预测

1、预测数据:

(1)、预计2008年销售收入3,026.72万元;

(2)、预计2008年的销售收入利润率为14.18%。

2、预测方法:

按“相关比率法”预测，其计算公式为:

明年的利润总额=预计明年的产品销售收入×预计明年的销售收入利润率

2、预测明年的利润总额:

2008年利润总额=3,026.72×14.18%=429.19(万元) 三、成本费用预测

1、预测数据:

(1)、预计2008年销售收入3,026.72万元;

(2)、预计2008年利润总额429.19万元。

2、预测方法:

按“倒扣计算法”计算，其计算公式为:

预测成本费用=预计销售收入-预计利润总额

3、预测2008年的成本费用总额:

2008年成本费用总额=3,026.72-429.19=2,597.53(万元) 四、资金需要量预测

1、预测数据:

(1)、2007年资产负债表上的资产总额4,469.00万元; (2)、预测期销售增长率40.62%;

(3)、预测期新增零星开支数额50.00万元;

(4)、本期随销售变动的资产额873.70万元;

(5)、本期随销售变动的负债额524.00万元。

(6)、本期固定资产投入200.00万元。

与销售有关的资产负债情况

(A)与销售有关的资产 (L)与销售有关的负负债项目金额(万元) 项目金额(万元) 货币资金 186.50 应付帐款 489.00 应收帐款 293.20 应付票据 0.00 应收票据 50.00 未交税金 35.00 存货 444.00 合计 973.70 524.00 2、预测方法;

按“销售收入百分比法”预测，其计算公式为:

F=F。+K .(A-L)+M+G-I

上列公式中:

F代表预测期资金需要量;

F。代表基期资产总额(资金占用量);

K 代表预测期销售收入增长率;

A代表基期随销售变动的资产;

L代表基期随销售变动的负债;

M代表预测期新增的零星开支;

G代表预测期新增的设备支出;

I代表预测期新增的股利支出。

3、预测2008年的资金需要量:

2008年资金需要量=4,469.00+40.62%×(973.70-524)+50+200-0

=4,469.00+182.67+250.00-0

=4,901.67(万元)

2008年资金需要增加额=4,901.67-4,469.00=432.67(万元) 五、综合以上四方面预测情况，2008年我公司财务变动的大致轮廓是: 1、销售收入有可能达到3,026.72万元，比2007年增长40.62%左右; 2、利润总额预测为429.19万元，比2007年增长29.82%左右。销售收入利

润率可能达到14.18%;成本费用利润率达到85.82%;

3、成本费用总额预测为2,597.53万元，比2007年(1,654.00万元)升高

57.04%左右。

4、资金需要量预计要增加432.67万元，这个数额可由银行融资及公司内部

留存收益自行解决。

本人认为，2008年公司的财务状况如能按上述预测实现，其未来发展前景是非常乐观的,但是本年度资金短缺将对公司产生较大压力。

财务部预测

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