软件项目审计报告

范文一：软件项目审计报告

软件项目审计报告2016

软件项目审计报告

软件项目审计规范

Version1.0

江苏鸿信系统集成有限公司绝密文档

变更记录

目录结构

变更记

录................................................................................................................2目录结

构................................................................................................................3引

言.........................................................................................................................41.1目

的..............................................................................................................41.2缩写及术

语..................................................................................................41.3说

明..............................................................................................................5管

理.........................................................................................................................82.1机

构........................................................................................

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......................82.2任

务..............................................................................................................92.3职

责............................................................................................................1文

档.......................................................................................................................193.1基本文

档....................................................................................................193.2其他文

档....................................................................................................213.3文档质量的度量准

则................................................................................23标准、条例和约

定...............................................................................................28审计和检

查...........................................................................................................295.1审计和检

查................................................................................................29

5.1.1第一次审

计......................................................................................325.1.2第二次审

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计......................................................................................335.1.3第三次审

计......................................................................................385.2软件配置管

理............................................................................................415.3工具、技术和方

法....................................................................................425.4记录收集、维护和保

存............................................................................47参

考文

献...............................................................................................................56

4.5.

1.引言

1.1目的

本文档目的是对软件开发规定各种必要的质量保证

措施，以保证所交付的软件能够满足项目委托书或合

同中规定的各项需求，能够满足软件系统需求规格说

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明书中规定的各项具体需求。

在软件系统开发时，都应该执行文档中有关规定，以满足特定的质量保证要求。

1.2缩写及术语

南京理工大学经济管理学院

计算机审计实验报告

课程名称:

论文题目:姓名:

学号:成绩:

注:请将该封面与论文装订成册。

中普审计软件实验报告

实验目的

随着信息时代的到来，电子商务在经济全球化的形势下迅猛发展，企业的各个方面也发生了深刻的变化。而这些变化使审计工作的环境、审计工作的对象、审计范围、审计线索等基本审计要素都发生了巨大变化。而开展计算机辅助审计对拓展审计空间、增强审计监督力度、提高审计效率、促进审计事业的整体发展起到了不可提到的作用。这次实验就是为了让在校学生对于计算机审计的基本流程与功能有所了解，使我们获得基本的计算机审计知识。

实验设备

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这次实验涉及到的设备有计算机，中普审计软件教学版及其配备的基本数据。实验步骤

1.首先阅读软件工作流程图并登入中普审计软件。

2.由于数据采集功能未开放，所以进入建立审计项目阶段。我使用的是审计软件自带的数据，通过选择其中的数据库进行数据导入。

3.进入“选择审计项目界面”选择需要登录的项目，我选择了第四组培训数据库，金蝶K3，点击“确认”后就实现了被审计单位账套的导入。

4.进入查前准备阶段。设置查账期间、行业科目对照和数据准备及测试。在行业测试时如果发现存在不匹配的科目就开始手动对照。如果没有执行这一步骤，就可能发生在审计结束之后发现记账不规范，做帐不符合程序的情况，审计工作就失去意义了。

5.进行财务综合分析中的基本查账步骤。这一步骤可以查询总账、科目汇总表、明细账、数量账、外币账、多栏账及凭证，并支持从总账到明细账再到具体凭证的三级穿透查询，以及所有数据的区域基本也可以进行三级穿透查询，随

处可以运用打印、输出等功能。

.对财务综合分析中常用功能按钮的使用。在中普审计软件中，每个界面功能按钮基本一致，既减少了学

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习的复杂性，增强了系统的实用性，又提高审计工作效率。

7.进入财务综合分析最终阶段—综合分析工具阶段。财务核算有一大特点，就是:每个会计科目在不同会计年度之间的数据是连续性的，在具体的审计工作中，经常要追溯到以前的年度，所以，跨年查账对审计软件是非常必要的。全面了解被审单位的单位往来、个人往来、项目核算、部门核算等辅助核算信息也是财务审计的重点之一，针对这些辅助核算的查账分析工具也是必不可少的。

8.分析查账完成后对疑点问题进行核实。审计人员通过审计信息系统的查询、分析等工具，找出的疑点或问题，需要对这些内容进行核实。这些内容如果可以分类进行管理，并且集中到一起方便查询，也会为审计人员带来很大的方便。

9.终结阶段审计底稿。在项目完成的终结阶段，审计人员需要根据审计内容编辑审计决议、审计报告等。

10.进行项目台帐录入。这一功能是在项目完成以后，需要对项目中的情况以及发现的问题、整改建议、后续审计情况等进行台账的记录。充分发挥计算机审计的好处与特点，使整个审计作业流程达到更加规范化和完整化，有利于提高审计的工作效率，降低审计风

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险，加强审计项目管理与控制的力度。中普审计信息系

统----统计报表，通过本系统可以将审计项目及台账进行综合管理，并自动生成统计报表。上级单位则可利用本系统来全面掌握各级单位的企业资料、人员档案及所做的审计项目情况。

11.审计档案归档。中普审计信息系统----档案管理，针对审计部门在日常部门管理中需存档的业务档案和项目审计过程中生成的文档资料进行档案存档，本系统分为业务档案管理、项目档案管理、档案借阅管理，在档案由系统管理员归档时，对每份档案的查阅权限进行授权，保证归档档案的保密性，非相关人员无权查看。通过档案管理系统功能，可以实现公共信息的发布，公共信息内容可定期存档，通过档案授权管理，来设置可以知晓公共信息的人员范围，相关用户可以及时浏览，并可将所需的内容下载。

12.进行法规查询阶段。在日常审计中，不可避免需要对一些法规或审计规章制度等进行查阅。这一功能的设置能有效的提高审计人员的工作效率。中普审计信息系统----法规查询，提供类别最多、内容最全的法规库，同时用户还可以将本集团系统的一些行政规章收录到本法规库中，为审计人员在判定审计问题时提

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供有力的法律支撑;法规库支持全文“关键字”的模糊查询功能，即输入发布日期、标题、颁布部门、文章内容等都可进行法规检索，同时还提供定期的法规库更新。实验结论

通过这次使用，我对于中普审计软件有了一定的认识，对计算机审计的过程有产生了初步的了解。我将对这次实验中使用的中普审计软件产生的认识分为:中普审计软件的优势与不足之处,中普审计软件与审易软件对比三个部分。

1.中普审计软件的优势

中普审计软件在审计工作中的使用非常广泛。通过这次使用，我对这款软件的优点有以下几点认识:

一、完备的采集功能使数据来源广，采集过程灵活

中普审计软件能够对来自不同财务软件的数据进行采集，并不会对被审计单位财务软件中数据造成破坏。中普审计软件中的数据可以来源于U盘采集和联网采集，而这种来源广泛的数据采集可以满足广大用户多样化的要求，并使审计工作的结论更加可信。这一功能的实现使汇总同一单位不同时期的财务数据和不

同企业不同时期数据成为可能，为扩大审计工作的范围和增加审计意见的真实性添砖加瓦。

二、自动生成会计报表，减轻工作负担

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在对项目进行审计时，如果不能直接由企业财务数据得到会计报表，审计工作量就会增大，时间延长，并且会将大量的精力浪费在不具有创造性的数据统计汇总上。而中普审计软件不仅可以自动提供会计报表，还能够满足用户对报表中的不合理数据进行修改的要求，实现审计工作的机动灵活。

三、可以单独进行项目审计

随着社会的发展，人们对于审计工作的要求也不仅仅局限在对会计报表的审计上。生活中大量以项目为单位的工作的出现使如何满足项目审计的需求成为我们不得不考虑的问题。中普审计软件则将项目审计的功能提出，并且实现了审计日期的随机设置，使审计工作不再局限于从1月1日到12月31日，满足了广大群众对审计工作的新要求。

四、工作底稿可以自动生成或导入

中普审计软件自动生成和导入工作底稿的功能大大减少了审计中的重复工作，使人们能够随时随机的调用保存在软件中的多种文档，减化了非必要性的工作。

2.中普审计软件的不足之处

一、软件处理结构设置不合理

中普审计软件的处理结构设置不够科学合理，功能结构不符合一般系统电子数据审计的划分。财务审计、

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集团审计和业务审计应该是审计项目中的一个过程，而不应该单独的列示出来，若操作者对审计工作的过程认识混乱，可能会造成重要审计过程的遗漏。

二、行业科目对照功能实用性不高

行业科目对照功能在大部分的年度都已经不具有存在的必要了，这是因为在近几年的会计处理中国家统一了行业科目。所以我认为可以将这个功能在审计软件中进行自动化处理，在完成数据整理后软件自动完成行业科目对照，如果在对照过程中出现无法对应的情况再由操作人员进行调整。行业科目对照自动化可以减少这一重要处理过程的遗漏，并且减轻用户的工作负担。

附件11.

专项审计报告

注

协

报

备

号

XX专字第号

ABC有限公司:

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我们审计了后附的ABC有限公司20XX年度的软件产品开发销售收入情况明细表、研究开发费用结构明细表和企业主要应交税金明细表及有关编制说明。

一、管理层的责任

在XX会计准则框架下，按照《软件企业认定管理办法》、《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》和《企业研究开发费用税前扣除管理办法》、《关于研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知》及《软件和信息技术服务业统计报表制度》的规定(以下简称“软件企业认定管理相关文件规定”)，如实编制明细表和有关编制说明，是贵公司管理层的责任。这种责任包括:按照上述软件企业认定管理相关文件规定编制明细表和相关编制说明，并使其公允反映;设计、实施和维护与明细表相关的内部控制，以使明细表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;选择和运用恰当的会计政策，并作出合理的会计估计;恰当界定软件产品和研究开发项目的具体范围。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对明细表发表审计意见。我们按照软件企业认定管理相关规定文件规定和《中国注册会计师审计准则》的规定实施了

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审计工作。《中国注册会计师审计准则》要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对明细表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关明细表金额列示和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的明细表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与明细表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用相关会计政策的恰当性和作出相关会计估计的合理性，以及评价明细表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见

我们认为，ABC公司20XX年度的明细表已在XX会计准则框架下，按照软件企业认定管理相关文件规定编制，在所有重大方面公允反映了ABC公司20XX年度的软件产品开发销售收入、研究开发费用以及主要应交和已交税金情况。

四、编制基础及使用限制

我们注意到如编制说明第二点所述，ABC公司20XX年度的明细表是在XX会计准则框架下，按照软件企

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业认定管理相关文件规定编制的，可能不适用于其他目的。

本报告仅供ABC公司软件企业认定时使用，不得用于其他目的。本段内容不影响已发表的审计意见。

附件:

1、软件产品开发销售收入明细表1-1、嵌入式软件产品开发销售收入核算表2、研究开发费用情况明细表3、主要应交税金明细表

4、软件企业认定明细表编制说明

XXXXX会计师事务所有限公司中国注册会计师:

中国?XXX

中国注册会计师:

20XX年XX月XX日

附件1.

软件产品开发销售收入列表

注:1.该表须经具有国家法定资质的中介机构鉴证,软件产品开发销售收入政策口径按照财税〔2012〕27号文件第十六条的规定归集;

2.该表用于填写企业软件产品开发销售收入、信息技术服务收入;

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3.软件产品开发销售收入包括软件产品开发销售收入和嵌入式系统软件产品开发销售收入;

4.信息技术服务收入包括信息系统集成服务收入、信息技术咨询服务收入、数据处理和存储服务收入;

5.服务领域:通用安全电子政务企业管理通信金融能源工业控制交通教育娱乐医疗其他.该表可延页，表中所填收入总额须与企业认定申请书中“申请企业经营情况”列示一致。

附件1-1.

嵌入式软件产品开发销售收入核算表

企业名称:

单位:万元

注:1.该表用于核算嵌入式系统软件产品销售收入;

2.产品名称、型号请填写嵌入式系统产品整体销售的货物名称;3.产品类别可参照《软件和信息技术服务业统计制度》;

4.嵌入式产品销售额为嵌入式系统产品整体销售的发票金额;

5.嵌入式产品软件销售额=嵌入式产品销售额-嵌入式产品硬件销售额;

.嵌入式产品硬件的成本利润率=[-1]*100%。成本利

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润率高于10%的，按实际成本利润率核算;成本利润率低于10%的，按10%核算。

附件2.研究开发费用情况归集表

_________年度

企业名称:单位:万元

XXXXXXXXXXXXXX项目专项资金审计报告

专审字,,第号

XXXX有限公司:

我们接受委托，对XXX有限公司自2009年3月至2011年12月承担的“XXXXXXXXXX”项目的专项资金收支情况进行了审计。

贵公司的责任是提供该项目专项资金收支情况的相关资料，并对其真实性、完整性、合法性负责。我们的责任是对该项目的专项资金收支情况发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的，在审计过程中，我们结合XXXX有限公司及该项目的实际情况，实施了包括抽查会计记录、查阅项目相关合同、审核专项资金收支相关资料等审计程序。审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

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一、委托人基本情况

XXXXXXX公司系经XXX市工商行政管理局批准，由XXXX工业区财政局国有资产管理办公室出资元，持有公司股权%;XXXXX有限公司出资元，持有公司股权%共同组建的有限责任公司。公司成立于2007年6月26日，企业法人营业执照号码为:。注册资本:人民币亿元，实收资本:人民币亿元，公司法定代表人:。公司住所:曹妃甸工业区。

公司经营范围:港口及相关航道、铁路、附属设施，以及临港相关设施的开发建设;码头和其他港口设施经营;在港区内从事货物装卸、驳运、仓储经营。

二、项目基本情况

该项目名称是“XXXXXX”，项目编号为XCXXXXX，属于河北省科学技

术研究与发展计划项目。

依据河北省科学技术研究与发展计划项目任务合同的有关规定，“XXXXXXXXX”项目经费应当用于以下方面:设备费，材料费，测试化验加工费，燃料动力费，差旅费，会议费，管理费等。

三、审验结果

项目专项资金来源

“XXXXXXXXXXX”项目，经河北省科技厅批复，

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计划总投资5,100,000元，其中:河北省科学技术研究与发展计划研究专项资金600,000元;XXXXXXXXX公司自筹资金4,500,000万元。专项资金到位情况

截至2011年12月31日，XXXXXXXX公司承担的“XXXXXXXXXX”共到位资金5,695,098.6元。其中，省科技厅专项资金600，000.00元于2009年5月14日到账，企业自筹资金5,095,098.6元已全部到账。专项资金使用情况

项目完成总投资5,695,098.6万元，其中:设备投资4,426,098.6元;原材料128,000元;测试化验加工费402,000元;其他739,000元。项目专项资金使用情况说明如表1所示，项目设备材料清单详见附表。

表1项目专项资金使用情况说明

四、审计意见

我们认为XXXXXXX公司承担的“XXXXXXXXX”资金收支情况符合相关会计制度的规定，公允地反映了费用的支出情况，会计处理方法选用遵循一贯性原则。

XXXX会计师事务所有限公司

中国〃XXX

中国注册会计师:中国注册会计师:报告日期:2012年6月27日

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附表项目设备材料清单表

附件11.

专项审计报告

注

协

报

备

号

XX专字第号

ABC有限公司:

我们审计了后附的ABC有限公司20XX年度的软件产品开发销售收入情况明细表、研究开发费用结构明细表和企业主要应交税金明细表及有关编制说明。

一、管理层的责任

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软件项目审计报告2016

贵公司管理层的责任。这种责任包括:按照上述软件企业认定管理相关文件规定编制明细表和相关编制说明，并使其公允反映;设计、实施和维护与明细表相关的内部控制，以使明细表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;选择和运用恰当的会计政策，并作出合理的会计估计;恰当界定软件产品和研究开发项目的具体范围。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对明细表发表审计意见。我们按照软件企业认定管理相关规定文件规定和《中国注册会计师审计准则》的规定实施了审计工作。《中国注册会计师审计准则》要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对明细表是否不存在重大错报获取合理保证。

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体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见

四、编制基础及使用限制

我们注意到如编制说明第二点所述，ABC公司20XX年度的明细表是在XX会计准则框架下，按照软件企业认定管理相关文件规定编制的，可能不适用于其他目的。

本报告仅供ABC公司软件企业认定时使用，不得用于其他目的。本段内容不影响已发表的审计意见。

附件:

1、软件产品开发销售收入明细表1-1、嵌入式软件产品开发销售收入核算表2、研究开发费用情况明细表3、主要应交税金明细表

4、软件企业认定明细表编制说明

XXXXX会计师事务所有限公司中国注册会计师:

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软件项目审计报告2016

中国?XXX

中国注册会计师:

20XX年XX月XX日

附件1.

软件产品开发销售收入列表

注:1.该表须经具有国家法定资质的中介机构鉴证,软件产品开发销售收入政策口径按照财税〔2012〕27号文件第十六条的规定归集;

2.该表用于填写企业软件产品开发销售收入、信息技术服务收入;

3.软件产品开发销售收入包括软件产品开发销售收入和嵌入式系统软件产品开发销售收入;

4.信息技术服务收入包括信息系统集成服务收入、信息技术咨询服务收入、数据处理和存储服务收入;

附件1-1.

嵌入式软件产品开发销售收入核算表

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软件项目审计报告2016

企业名称:

单位:万元

注:1.该表用于核算嵌入式系统软件产品销售收入;

2.产品名称、型号请填写嵌入式系统产品整体销售的货物名称;3.产品类别可参照《软件和信息技术服务业统计制度》;

4.嵌入式产品销售额为嵌入式系统产品整体销售的发票金额;

5.嵌入式产品软件销售额=嵌入式产品销售额-嵌入式产品硬件销售额;

.嵌入式产品硬件的成本利润率=[-1]*100%。成本利润率高于10%的，按实际成本利润率核算;成本利润率低于10%的，按10%核算。

附件2.研究开发费用情况归集表

_________年度

企业名称:单位:万元

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范文二：[软件工程项目文档模板]-SQA审计报告

SQA 审计报告

跟踪标示符:______

SQA人员报告日期

被审计方名称

检查日期被检查过程

检查表名称

审计结果

符合点

条件: 有条件条件: 的符合条件: 点条件:

原因:

原因: 不符合

点原因:

原因:

不符合性问题的处理

不符合题目执行人/组完成日期纠正措施

PM部署: 接受取消延迟项目经理签名日期

追踪不符合性问题

执行完毕(Y/N) 执行人

SQA最终标示日期

其它:(包含不符合性问题追踪记录:不符合题目;复审日期;复审结果;其它措施)

填表说明:1、审计报告依据检查表填写，并且与检查表保持一一对应的关系; 2、跟踪标示符:检查项缩写-日期(YYMMDD)-两位位留水号，如:分析设计活动审计，

A&D-010910-01;

3、不符合性问题与项目组协商填写，并请PM签字确认; 4、其它栏目填写对不符合性问题的追踪，如:

追踪(2001/9/11 SQA:张三)

1、需求工件集已经进行了配置管理;

2、分析设计人员接受了ROSE、RUP的培训。

范文三：项目审计报告

旦政发〔2011〕161号签发人：刘忠

旦马乡人民政府

关于2011年度旦马乡梯田建设项目的

竣工审计报告

县审计局：

旦马乡梯田建设项目于2011年7月开始实施以来，我们

紧紧围绕减少项目区的水土流失，改善农业生产基本条件的目标，以保障生态安全和粮食安全，实现农村经济、生态、社会的

可持续发展和新农村建设为重点。经过乡村两级及业务部门的共

同努力，根据项目的建设要求和进度，结合我乡实际，已全部实

施完毕，项目建设成效显著，现将建设情况总结如下：

一、项目概况

旦马乡是天祝县尚未脱贫的乡之一，地处天祝县西北部, 石

羊河流域源头，东北靠凉州区, 西接肃南裕固族自治县, 南与祁连

毛藏毗邻, 西南接青海省门源县, 距天祝县城200公里, 距武威市

区55公里，属全县偏僻边远山区之一，也是石羊河流域的重要

水源涵养区。全乡总面积739.8平方公里，其中草原70.68万亩，森林10.54万亩，耕地1.74万亩。辖7个村29个村民小组，现

有汉、藏、土3个民族855户3583人(其中少数民族群众占

36.1%)。主要从事以牧为主的农牧业生产，2010年底，全乡粮油

总产量达到1318吨，牲畜存栏头57462（只），其中大畜3341

头，小畜54121只。农村经济总收入达1400万元，农牧民人均

纯收入1660元。

（一）、项目建设内容

以小地化整、高地铲平、洼地垫平的原则，平整梯田200亩。

（二）、项目资金运行情况

该项目总需投资8万元。以每亩400元的标准，平整土地200

亩。

二、实施组织

1、加强领导，统一管理。为了确保项目建设的顺利实施，

乡村两级成立了项目实施领导小组和项目建设实施小组，具体负

责项目的组织、协调、检查、督促和落实。水利、农业等相关站

所实施技术指导，保障项目的顺利开展。

2、健全制度，责任到位。建立健全了各项规章制度，层层

签订责任书，将项目建设列为干部考核的重要内容，严格实行奖

惩。

3、个体承包，统一管理。按照项目总体规划，将各项建设

任务落实到户，责任到人，明确建设内容、时间以及质量标准，充分发挥农牧民的能动性，使建管用结合，责权利一致，提高了

项目建设质量，发挥了项目的整体作用。

4、加强项目资金的管理和使用，严格按财政报帐制实行报

帐，并在村上设立公示牌，对项目实施，资金使用等情况进行及

时公布，增强项目透明度，坚持用完善的制度确保项目建设的标

准化、规范化、制度化、合理化，真正起到建设一个项目，带动

一方经济，富裕一方百姓，辐射周围农村的作用。

三、项目效益

该项目的实施，符合国家的产业政策导向和结构要求，与中

央、省、市、县关于石羊河流域生态环境综合治理的重大战略部

署相吻合，实现社会效益和经济效益的双丰收。

一是增加了粮食产量，解决了干旱贫困县群众的温饱问题。坡耕地修成梯田后，有效缩短了坡长，改变了坡度，拦蓄了径流，土壤肥力逐年提高，农业抗御自然灾害的能力明显增强，粮食单

产大幅度提高。

二是有效地控制了水土流失，提高了水土资源利用率，为稳

产高产创造了条件。

三是带动了农村产业结构的大调整，促进了乡域经济发展。

梯田化为种植结构和产业结构的合理调整创造了条件，促使全乡

农业开始由单纯数量型向质量效益型转变。全乡以梯田建设为基

础，大力调整产业结构，农业生产由粗放型经营向集约化经营发

展。

四是巩固了退耕还林和生态环境建设成果，加快了生态文明

建设步伐。由于梯田建设的基础作用，土地产出效率不断提高，梯田使农村的生产条件发生了很大变化，农民的耕作观念也有了

明显的改变，由广种薄收、粗放经营向少种多收、集约经营转变，为退耕还林还草让出了土地资源。

请贵局予以审计。

二O 一一年十一月二十八日

主题词：梯田项目竣工审计报告

共印10份

范文四：项目审计报告

审计报告

荣东会审字[2004]第号

××(项目执行单位名称)(以下简称委托人)

我们接受委托，审计了委托人××年××月至××年××月出口机电产品研究开发资金(以下简称研发资金)的收支使用情况和××项目(项目名称)可行性研究报告(以下简称可行性研究报告)载明的经济指标的执行情况。委托人的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，我们的责任是对研发资金收支使用情况和可行性研究报告所载经济指标的执行情况发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》与研发资金管理有关规定进行的。在审计过程中，我们结合委托人的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。我们相信，我们的审计工作为发表审计意见提供发合理基础。

一、委托人和项目基本情况 (一)委托人基本情况

××(项目执行单位名称)是××年××月××日注册成立的有限责任公司(或者有限公司)，由××工商行政管理局颁发企业法人营业执照，其注册号为××，住所为××，法定代表人××，注册资本为××万元人民币，经营范围××。

(二)项目基本情况简述项目基本情况。二、项目执行有关规定

(一)委托人于××年××月××日申报××项目(项目名称)并于××年××月××日立项(立项日为财政部下达预拨金额的日期)，获得预拨金额为××万元人民币的研发资金无偿资助，用于××项目(项目名称)投入。

(二)项目总投资额为××万元人民币，立项时已完成投资额××万元人民币。计划新增投资××万元人民币，其中，研发资金预拨资助××万元人民币。

(三)依据研发资金管理有关规定，研发资金应当用于项目研究开发和中度阶段的必要费用，一般包括人工费、设备费、燃料动力费、租赁费、试验费、材料费、委托开发费、鉴定验收费等。

(四)项目执行阶段的主要经济指标

可行性研究报告载明，××年应实现如下经济指标：年销售收入 ××万元年缴税总额 ××万元年利润总额 ××万元年出口额 ××万元三、项目经济指标执行情况

经审计，项目经济指标执行情况如下： (一)项目投资到位情况

我们根据银行存款账、进账单和银行对账单，确认项目投产到位情况如下： 1、截至××年××月××日，项目总投资额已到位××万元。其中，截至立项时已完成投资××万元。

2、项目立项后，新增投资××万元。其中：企业自筹资金 ××万元银行贷款资金 ××万元研发资金预拨 ××万元地方配套资金 ××万元

其他资金 ××万元 (二)项目资金支出情况

我们根据相关账簿和凭证，确认项目资金支出情况如下：

截至××年××月××日，本项目实际支出资金××万元(截至立项时，已支出资金××万元)，包括由研发资金支出的××万元。其中：

项目产品研发开发和中试其中：由研发资金支出其中：设备费

其中：由研发资金支出人工费其中：由研发资金支出燃料动力费其中：由研发资金支出租赁费其中：由研发资金支出试验费其中：由研发资金支出其中：由研发资金支出材料费其中：由研发资金支出委托开发费其中：由研发资金支出

××万元 ××万元 ××万元 ××万元 ××万元 ××万元 ××万元 ××万元 ××万元 ××万元 ××万元 ××万元 ××万元 ××万元 ××万元 ××万元

鉴定验收费 ××万元其中：由研发资金支出 ××万元其他 ××万元其中：由研发资金支出 ××万元合计 ××万元 (三)经济指标完成情况

截至××年××月××日，委托人完成经济指标情况如下： 1、项目收入

经审计，委托人提供的研发资金项目――××(项目)名称的收入明细等资料，项目实际收入为委托人××(项目名称)的销售收入：

项目实现收入总额为××元。其中：

根据委托人提供的销售成本总账、明细账和相关资料，确认项目成本总额为××元。其中：

根据项目应计缴的税金――增值税、营业税及附加、企业所得税等，确认委托人在项目执行期间应计缴税金总额为××元。税项和应税额明细如下：

委托人生产、销售的产品(不)仅为研发资金项目包含的产品。根据委托人提供的费用总账、明细账和凭证，确认项目执行中委托人发生的期间费用合计××元，包括研发资金项目产品期间费用分摊××元。其中：

委托人累计实现项目利润××元。其中：

根据委托人提供的出口货物报关单和相关资料，确认委托人累计完成项目产品出口××元人民币，折合××美元。其中：

附：出口机电产品研究开发资金项目财务报告附注。

东阳荣东联合会计师事务所中国注册会计师：

中国注册会计师：

中国浙江东阳 2004年12月31日

××(项目执行单位)出口机电产品研究开发资金项目财务报告附注

××年××月至××年××月

一、企业主要会计政策 1、会计制度

委托人执行《工业企业会计制度》及其补充规定。 2、会计年度

自公历1月1日起至12月31日。 3、记账本位币

以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则

以权责发生制为记账基础；以实际成本为计价原则。 5、存货的核算方法

存货取得时按实际记账，销售成本按先进先出法。 6、固定资产计价和折旧方法 (1)固定资产计价：按实际成本法计价 (2)固定资产折旧：采用直线法计算。 7、收入确认原则

以合同约定工程完工或者按工程进度取得收款凭据确认。二、适用的税费和税率

税种税率增值税营业税

城建税教育费附加所得税

三、主要财务指标注释

范文五：软件企业审计报告

软件企业审计报告

:审计报告软件企业审计报告范文审计报告的基本内容企业审计报告模板

篇一:申报软件企业专项审计报告

附件11.

专项审计报告

注

协

报

备

号

XX专字(20XX)第号

ABC有限公司:

我们审计了后附的ABC有限公司(以下简称ABC公司)20XX年度的软件产品开发销售(营业)收入情况明细表、研究开发费用结构明细表和企业主要应交税金明细表(以下简称“明细表”)及有关编制说明。

一、管理层的责任

在XX会计准则框架下，按照《软件企业认定管理办法》(工信部联软【2013】64号)、《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产

业发展企业所得税政策的通知》(财税【2012】27号)和《企业研究开发费用税前扣除管理办法(试行)》(国税发【2008】116号)、《关于研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知》(财税【2013】70号)及《软件和信息技术服务业统计报表制度(2013——2014)》的规定(以下简称“软件企业认定管理相关文件规定”)，如实编制明细表和有关编制说明，是贵公司管理层的责任。这种责任包括:(1)按照上述软件企业认定管理相关文件规定编制明细表和相关编制说明，并使其公允反映;(2)设计、实施和维护与明细表相关的内部控制，以使明细表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(3)选择和运用恰当的会计政策，并作出合理的会计估计;(4)恰当界定软件产品 (服务)和研究开发项目的具体范围。

二、注册会计师的责任

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关明细表金额列示和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的明细表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与明细表编制相关的内部控制，以设计恰当

的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用相关会计政策的恰当性和作出相关会计估计的合理性，以及评价明细表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见

我们认为，ABC公司20XX年度的明细表已在XX会计准则框架下，按照软件企业认定管理相关文件规定编制，在所有重大方面公允反映了ABC公司20XX年度的软件产品开发销售(服务)收入、研究开发费用以及主要应交和已交税金情况。

四、编制基础及使用限制

本报告仅供ABC公司软件企业认定(年审)时使用，不得用于其他目的。本段内容不影响已发表的审计意见。

附件:

1、软件产品开发销售(营业)收入明细表 1-1、嵌入式软件产品开发销售收入核算表 2、研究开发费用情况明细表 3、主要应交税金明细表

4、软件企业认定(年审)明细表编制说明

XXXXX会计师事务所有限公司中国注册会计师:

中国?XXX

中国注册会计师:

20XX年XX月XX日

附件1.

软件产品开发销售(营业)收入列表

注:1.该表须经具有国家法定资质的中介机构鉴证, 软件产品开发销售(营业)收入政策口径按照财税〔2012〕27号文件第十六条的规定归集;

2.该表用于填写企业软件产品开发销售收入、信息技术服务收入;

3.软件产品开发销售收入包括软件产品开发销售收入和嵌入式系统软件产品开发销售收入;

4.信息技术服务收入包括信息系统集成服务收入、信息技术咨询服务收入、数据处理和存储服务收入(范围可参照国务院4号文、财税[2012]27号文及软件和信息技术服务业统计制度中的相关定义);

5.服务领域:(1)通用 (2)安全 (3)电子政务 (4)企业管理 (5)通信 (6)金融 (7)能源(8)工业控制 (9)交通 (10)教育(11)娱乐 (12)医疗 (13)其他 6.该表可延页，表中所填收入总额须与企业认定申请书中“申请企业经营情况”列示一致。

附件1-1.

嵌入式软件产品开发销售收入核算表

企业名称(盖章):

单位:万元

注: 1.该表用于核算嵌入式系统软件产品销售收入;

2.产品名称、型号请填写嵌入式系统产品整体销售的货物名称;3.产品类别可参照《软件和信息技术服务业统计制度》;

4.嵌入式产品销售额为嵌入式系统产品整体销售的发票金额;

5.嵌入式产品软件销售额=嵌入式产品销售额-嵌入式产品硬件销售额;

6.嵌入式产品硬件的成本利润率=[(嵌入式产品硬件销售额/嵌入式产品硬件成本)-1]*100%。成本利润率高于10%的，按实际成本利润率核算;成本利润率低于10%的，按10%核算。

附件2. 研究开发费用情况归集表

_________年度

企业名称(盖章): 单位:万元

篇二:双软企业认定专项审计报告

附件11.

专项审计报告

注

协

报

备

号

XX专字(20XX)第号

ABC有限公司:

一、管理层的责任

在XX会计准则框架下，按照《软件企业认定管理办法》(工信部联软【2013】64号)、《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税【2012】27号)和《企业研究开发费用税前扣除管理办法(试行)》(国税发【2008】116号)、《关于研究开发费用税前加计扣除有关政策问题的通知》(财税【2013】70号)及《软件和信息技术服务业统计报表制度(2013——2015)》的规定(以下简称“软件企业认定管理相关文件规定”)，如实编制明细表和有关编制说明，是贵公司管理层的责任。这种责任包括:(1)按照上述软件企业认定管理相关文件规定编制明

细表和相关编制说明，并使其公允反映;(2)设计、实施和维护与明细表相关的内部控制，以使明细表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(3)选择和运用恰当的会计政策，并作出合理的会计估计;(4)恰当界定软件产品 (服务)和研究开发项目的具体范围。

二、注册会计师的责任

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关明细表金额列示和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判(转载于:www.xiElw.coM 写论文网:软件企业审计报告)断，包括对由于舞弊或错误导致的明细表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与明细表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用相关会计政策的恰当性和作出相关会计估计的合理性，以及评价明细表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见

我们认为，ABC公司20XX年度的明细表已在XX会计准则框架

下，按照软件企业认定管理相关文件规定编制，在所有重大方面公允反映了ABC公司20XX年度的软件产品开发销售(服务)收入、研究开发费用以及主要应交和已交税金情况。

四、编制基础及使用限制

本报告仅供ABC公司软件企业评估时使用，不得用于其他目的。本段内容不影响已发表的审计意见。

附件:

1、软件产品开发销售(营业)收入明细表 1-1、嵌入式软件产品开发销售收入核算表 2、研究开发费用情况明细表 3、主要应交税金明细表 4、软件企业评估明细表编制说明

XXXXX会计师事务所有限公司

中国?XXX

中国注册会计师:

20XX年XX月XX日

附件1.

2015年度软件产品开发销售(营业)收入列表

注:1.该表须经具有国家法定资质的中介机构鉴证, 软件产品开发销售(营业)收入政策口径按照财税〔2012〕27号文件第十六条的规定归集;

2.该表用于填写企业软件产品开发销售收入、信息技术服务收入;

3.软件产品开发销售收入包括软件产品开发销售收入和嵌入式系统软件产品开发销售收入;

附件1-1.

2015年度嵌入式软件产品开发销售收入核算表

企业名称(盖章):

单位:万元

注: 1.该表用于核算嵌入式系统软件产品销售收入;

2.产品名称、型号请填写嵌入式系统产品整体销售的货物名称;3.产品类别可参照《软件和信息技术服务业统计制度》;

4.嵌入式产品销售额为嵌入式系统产品整体销售的发票金额;

5.嵌入式产品软件销售额=嵌入式产品销售额-嵌入式产品硬件销售额;

附件2.2015

年度研究开发费用情况归集表

篇三:研究开发专项审计报告模板-2013年4月1日软件企业认定新标准要求

******有限公司

研究开发费用专项审计(鉴证)报告

**专字[**]***号

******事务所

地址: 邮政编码: 电话: 传真:

研究开发费用专项审计(鉴证)报告

**专字[**]第*****号

******有限公司:

我们审计了后附的******有限公司(以下简称贵公司)《**年度研究开发费用明细表》及有关编制说明，特出此《贵公司研究开发费用专项审计报告》。

一、管理层的责任

企业管理层的责任是在企业会计制度(或企业会计准则)框架下，按照《工业和信息化部国家发展和改革委员会财政部国家税务总局关于印发软件企业认定管理办法的通知》(工信部联软[2013]64号)、《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税[2012]27号)和《国家税务总局关于印发企业研究开发费用税前扣除管理办法(试行)的通知》(国税发[2008]116号)的有关规定，如实编制企业研究开发费用明细表，具体责任包括:

(1)设计、实施和维护与企业研究开发费用明细表相关的内部控制，以使企业研究开发费用明细表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;

(2)选择和运用恰当的会计政策; (3)作出合理的会计估计;

(4)恰当界定研究开发项目的具体范围。

二、注册会计师的责任

注册会计师的责任是按照《国家税务总局关于印发企业研究开发费用税前扣除管理办法(试行)的通知》(国税发[2008]116号)和《中国注册会计师审计准则》的有关规定，对企业研究开发费用明细表及有关说明实施审计并发表审计意见。

注册会计师应按照《中国注册会计师审计准则》的要求遵守职业道德规范，计划和实施审计工作，以对企业研究开发费用明细表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关企业研究开发费用明细表的金额和

披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的企业研究开发费用明细表的重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与企业研究开发费用明细表及编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用相关会计政策的恰当性和做出相关会计估计的合理性，以及评价企业研究开发费用明细表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见

我们认为，《贵公司**年度研究开发费用明细表》已在企业会计制度(或企业会计准则)框架下，按照《工业和信息化部国家发展和改革委员会财政部国家税务总局关于印发软件企业认定管理办法的通知》(工信部联软[2013]64号)、《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税[2012]27号)和《国家税务总局关于印发企业研究开发费用税前扣除管理办法(试行)的通知》(国税发[2008]116号)

的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司在所审计期间的研究开发费用情况。

四、编制基础及使用限制

我们注意到贵公司《**年度的研究开发费用明细表》及编制说明是在企业会计制度(或企业会计准则)框架下，按照《工业和信息化部国家发展和改革委员会财政部国家税务总局关于印发软件企业认定管理办法的通知》(工信部联软[2013]64号)、《财政部国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》(财税[2012]27号)和《国家税务总局关于印发企业研究开发费用税前扣除管理办法(试行)的通知》(国税发[2008]116号)的规定编制，可能不适用于其他目的。

本专项审计报告仅供贵公司申报软件企业认定时使用，不得用于其他目的。本段内容不影响已发表的审计意见。

附送:

1、《**年度研究开发费用明细表》; 2、研究开发费用明细表的编制说明。

******事务所

中国注册会计师(签字):

(盖章)

中国注册会计师(签字):

中国?北京

二〇年月日

附送:1

年度研究开发费用明细表

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