范文一：年度财务报表附注模板

湖南省高速公路投资集团有限公司二 O 一 O 年度财务报表附注湖南省*******有限公司 2011 年度财务报表附注(除特别说明外，金额以人民币元表示)一、公司基本情况 湖南省*******有限公司（以下简称“本公司”或“公司” ）系经******核准，由*******投资设 立的******有限责任公司。公司成立于*****年****月****日；企业法人营业执照注册号：******；注 册资金：人民币******元。公司注册地址位于******；公司法定代表人：*******。 经营范围：*********。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 (一) 财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》 和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 (二) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。 本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值 计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所 有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同 一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价 值入账。 本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评 估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他15

湖南省高速公路投资集团有限公司二 O 一 O 年度财务报表附注 债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当递减权 益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并 资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。 合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与 被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行 抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净 利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并 财务报表的有关原则进行抵消。 2. 非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。 确定企业合并成本： 企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、 发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直 接相关费用之和。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之 和。 非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本(不 包括应自被投资单位收取的现金股利和利润)， 作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本； 非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按 照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权 或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作 为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。 非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认 的商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。 企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计 入合并当期损益(营业外收入)。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表； 在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。 (六) 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性 投资不作为现金等价物。 (七) 外币业务和外币报表折算 1. 外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法16

湖南省高速公路投资集团有限公司二 O 一 O 年度财务报表附注 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，将外币金额折算为 记账本外币金额；收到投资者以外币投入的资本，采用交易日即期汇率折算。在资产负债表 日，视下列情况进行处理： (1) 外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始 确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。 (2) 以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债表 日不改变其记账本位币金额。 (3) 以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后的 记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。 如属于可供出售外币非货币性项目，形成的汇兑差额，计入资本公积。 2. 资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理 资产负债表日外币项目的折算方法资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日 的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折 算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 外币报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单 独作为“外币报表折算差额”项目列示。 (八) 金融工具 金融工具的分类、确认依据和计量方法 (1) 金融工具的分类：金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负 债或权益工具的合同。包括：金额资产、金融负债和权益工具。 本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。 (2) 金融工具的确认依据和计量方法 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 确认依据： 此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债，主要 指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近 期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或 金融负债，主要是指企业基于风险管理，战略投资需要等所作的指定。 计量方法： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以公允价值(扣除 已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息)作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入17

湖南省高速公路投资集团有限公司二 O 一 O 年度财务报表附注 当期损益。 处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动 损益。 ② 持有至到期投资 确认依据：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图 和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。 计量方法： 取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之 和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法(如实际利率与票面利率差别较小的，按票 面利率)计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适 用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资(较大金额是指相对该类 投资出售或重分类前的总金额而言)，则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融 资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投 资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月 内)，市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还 款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由 于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。 ③ 应收款项 确认依据：公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的合 同或协议价款作为初始确认金额。 计量方法：持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 确认依据：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持 有至到期投资、应收款项的金融资产。 计量方法：取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入 资本公积(其他资本公积)。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原 直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 (九) 应收款项18

湖南省高速公路投资集团有限公司二 O 一 O 年度财务报表附注 年末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其的未来现金流量(不包括 尚未发生的信用损失)按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费用 等)。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现 金流量与其现值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 本公司将因债务人破产、死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款 项；或者因债务人逾期未履行偿债义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为 坏账。 坏账损失的核算方法及坏账准备的计提方法：本公司坏账核算采用备抵法。对期末应收 款项除关联方不计提坏账准备外，其余根据债务单位的财务状况、现金流量等情况按账龄分 析法并结合个别认定法计提坏账准备。 (十) 存货 1. 存货的分类 存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工 物资、消耗性生物资产等。 2. 发出存货的计价方法 (1) 存货发出时按加权平均法计价。 (2) 周转材料的摊销方法：低值易耗品采用五五摊销法；包装物采用五五摊销法。 (3) 存货的盘存制度：采用永续盘存制。 (4) 存货跌价准备的计提方法 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存 货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终 用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货 跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 (十一) 长期股权投资 1、初始计量19

湖南省高速公路投资集团有限公司二 O 一 O 年度财务报表附注 (1)企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长 期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进 行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》确 定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 (2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合 同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资 成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产 交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经 营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控 制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共 同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 3、后续计量及收益确认 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资时应享有被 投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投 资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行 调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，20

湖南省高速公路投资集团有限公司二 O 一 O 年度财务报表附注 冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，对被投资单 位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最 后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确 认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的 顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长 期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所 有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部 分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积(其他资本公积)。 (十二) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的 有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、固定资产的分类 固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备。 3、固定资产的初始计量 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发 生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础确定其入账 价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之间的差额，计入当期损 益； 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明 换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价 值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；21

湖南省高速公路投资集团有限公司二 O 一 O 年度财务报表附注 以非同一控制下的企业合并方式取得的固定资产按公允价值确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为入账价值。 4、固定资产折旧计提方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残 值率确定折旧率。 符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中 较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 资产类别 房屋建筑物 运输工具 机器设备 电子设备及其他 (十三) 在建工程 1. 在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 2. 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产 的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转 入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按 实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (十四) 借款费用 本公司按以下方法核算借款费用： （1）购建固定资产的专门借款所发生的借款费用，符合以下条件时予以资本化。 A、资产支出（为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发 生的支出）已经发生； B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 （2）借款利息资本化金额的确定：因本公司购建固定资产的专门借款能分别各条高速公 路进行划分，故以各条高速公路各月应计的借款利息确定借款利息资本化金额，在符合条件 时予以资本化，当所购建固定资产达到预定可使用状态时，停止借款费用资本化。 折旧年限（年） 30 5-8 10 5-10 净残值率（%） 0.00-5.00 0.00-3.00 0.00-1.00 0.00 年折旧率（%） 3.17-3.33 12.13-20.00 9.90-10.00 10.00-20.0022

湖南省高速公路投资集团有限公司二 O 一 O 年度财务报表附注 （3）其余借款利息计入当期损益。 (十五) 无形资产 （1）一般按取得时的实际成本入账； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用 途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性 质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 以同一控制下的企业合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。 （2）无形资产的摊销： 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预 见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 (十六) 长期待摊费用 长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项 费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。 经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中 较短的期限平均摊销。 融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、 剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。 (十七)收入 1. 销售商品 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联 系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关 的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销 售收入实现。 2. 提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量(或已经提供的劳务占应提供劳务总量 的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例)确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议 价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累 计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本23

湖南省高速公路投资集团有限公司二 O 一 O 年度财务报表附注 乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1) 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的， 按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳 务收入，并按相同金额结转劳务成本。 (2) 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 3. 让渡资产使用权 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： (十八) 政府补助 1. 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；与收益相关的政府补助，用 于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计 入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 (十九) 递延所得税资产/递延所得税负债 递延所得税资产递延所得税负债根据资产和负债暂时性差异与其适用的所得税税率，计 算确认递延所得税资产和递延所得税负债。 (二十) 主要会计政策、会计估计的变更 1. 会计政策变更：无（有，请详细注明） 2. 会计估计变更：无（有，请详细注明） (二十一) 前期会计差错更正 如有该类情况请详细注明 三、税项 (一) 主要税种及税率税种 增值税 营业税 城市维护建设税 教育费附加 企业所得税 计税依据 应纳税增值额 应纳税营业额 以实际缴纳的增值税、 营业税为计征依据 以实际缴纳的增值税、 营业税为计征依据 应纳税所得额 税率17% 3%-5% 7% 4.5% 25%24

四、企业合并及合并财务报表

合并财务报表按照2006年2月颁布的《企业会计准则第33号—合并财务报表》执行。公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。

合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。

(一) 同一控制下企业合并取得的子公司 单位：万元

(四)报告期内新纳入合并范围公司情况 单位：万元

（五）合并范围发生变更的说明 注：1、 2、3、

五、合并财务报表主要项目注释 1. 货币资金

应收票据分类

(1)应收账款账龄分析：

(3) 应收账款金额前五名单位情况

(1)其他应收款账龄分析

(2) 本报告期无实际核销的其他应收款情况。

(3) 期末其他应收款中持本公司5％以上(含5％)表决权股份的股东单位款项******元。 (4)其他应收款金额前五名单位情况

5. 预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

(2) 预付款项金额前五名单位情况

(3) 期末预付账款中无持本公司5％以上(含5％)表决权股份的股东单位欠款。 (4) 预付账款期末余额主要为本公司各子公司预付材料款及工程款。 6. 存货 (1) 存货分类

(2) 存货跌价准备：期未存货不存在跌价现象，故未计提存货跌价准备。 7. 其他流动资产

其他流动资产说明： 8. 长期股权投资

(1) 长期股权投资

（2）按成本法核算的长期股权投资

固定资产情况

本公司本期固定资产-办公设备原值及折旧减少系***********，本期计提折旧*****元。 10. 在建工程 在建工程基本情况

(1) 无形资产情况

(3) 无形资产本期摊销额*******元。 12. 商誉

长期待摊费用的说明：主要为高速公路的服务区建设费及简易建筑尚未摊销部分。 14. 递延所得税资产 已确认的递延所得税资产

15. 其他非流动资产

16. 短期借款 短期借款分类：

（1）应付账款账龄分析

（2）期末余额中无欠持本公司5％以上(含5％)表决权股份的股东款项。 19. 预收账款

（1）预收账款账龄分析

（2）期末余额中无欠持本公司5％以上(含5％)表决权股份的股东款项。 20. 应付职工薪酬

其他应付款账龄分析

注：长期应付款期末余额为*********款项。

1） 2）

27. 盈余公积

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(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

(3) 现金流量表补充资料

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(4)现金和现金等价物的构成

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六、母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款

(1)应收账款账龄分析：

(2) 期末应收账款中无持本公司5％以上(含5％)表决权股份的股东单位款项。 (3)应收账款金额单位情况

(1) 其他应收款账龄分析

(2) 期末其他应收款中本公司5％以上(含5％)表决权股份的股东单位款项为251,130,000.00元。

(3) 其他应收款金额前五名单位情况

38

(1) 营业收入

(2)公司前五名客户的营业收入情况

七、关联方及关联交易 （一）本公司的母公司 1. 本公司的母公司情况

接上表

39

2、母公司的注册资本及其变化 单位：人民币万元

3、母公司对本公司持股比例及其变化 单位：人民币万元

1、子公司的基本情况

2、子公司的注册资本及其变化 单位：人民币万元

3、本公司对子公司持股比例及其变化 单位：人民币万元

40

（三）本公司的合营和联营企业 无。

（四）关联方应收应付款项

八、或有事项

截止2011年12月31日，本公司无需披露的或有事项（如有，请详细列示）。 九、承诺事项

截止2011年12月31日，本公司无需披露的重大承诺事项（如有，请详细列示）。 十、资产负债表日后事项

截止本财务报告报出日，本公司无需披露的资产负债表日后事项（如有，请详细列示）。 十一、其他重要事项

截止2011年12月31日，本公司无需披露的其他重要事项（如有，请详细列示）。

湖南省************有限公司

二〇一二年***月****日

41

范文二：科技研发平台年度汇总报表模板

科技研发平台年度汇总报表模板

一、人才队伍与研究生培养

,一,职称、学位分布统计

固定人员

学位

高级职称 中级职称 初级职称 其他 合计 博士研究生 硕士研究生

本科

专科

其他

合计

,二,年龄、从事人员分布统计

年龄情况 数量 其中从事R&D人员 生产、经营活动人员 管理活动人员 其他人员

<30岁 30,44岁="" 45,59岁="">

>=60岁

合计 ,三,省部级以上人才团队称号分布统计

国家“千人计划”人国家杰出青年科学类别 两院院士 国家“万人计划”人选 973首席科学家

选 基金获得者 总数 新增

教育部“长江学人社部“新世纪百千

国家优秀青年科学基金国家“青年拔尖人才支国家“创新人才推进

类别 者奖励计划”人万人才工程”国家级

获得者 持计划”人选 计划”人选

选 人选 总数 新增 类别 中科院“百人计划”人选 国家有突出贡献中青教育部“新世纪优秀重庆市“两江学重庆市“百名工程技

年专家,在岗, 人才支持计划”人选 者”特聘教授,专术高端人才培养计

家, 划”人选 总数 新增

重庆市“三百”科技

重庆市“百名学术学科领重庆“高层次人才特重庆市杰出青年类别 领军人才支持计划其他人才称号

军人才 支”计划人选 科学基金获得者

人选

总数 新增

国家自然科学基金委创

类别 教育部创新团队 其他团队称号

新研究群体

总数 新增

,四,研究生培养分布统计

培养类型 本年在读/进站 本年毕业/出站

博士后

博士

硕士

其他

二、年度建设投资情况

,一,投资情况统计

投资情况 国家拨款(万元) 市级部门拨款(万元) 自筹(万元) 其他(万元) 投入合计(万元) 计划投资(万元) 实际完成投资(万元) ,二,场地设备情况统计

仪器设备

研发场地

场地设备情况 其中20万元以上总其中20万元以上

,m2, 总值,万元, 总量,台/套,

值,万元, 总量,台/套,

累计

本年新增

三、研究水平与贡献

,一,发表论文统计

国际刊物 国内刊物 国际会议论文 国内会议论文 总数 其中EI 其中SCI 总数 其中EI 其中SCI 总数 其中ISTP 总数 其中ISTP

SCI

总数 其中JCR二区以上 其中IF>5分

,二,制修订标准统计

总数 国际标准 国家标准 行业标准 企业标准 其他

,三,主持研发项目统计

在研 新增立项

项目来源

数量 总投资,万元, 国家拨款(万元) 数量 总投资,万元, 国家拨款(万元) 国家自然科学基金 国家科技重大专项 国家重点研发计划 技术创新引导计划 基地和人才专项 国家其他部委项目 市科委项目 市级其他部门项目 横向合作项目 自主设立项目 其他 合计

,四,当年科技奖励统计

国家级 省部级

总数

总数 一等 二等 总数 一等 二等

,五,知识产权统计

获权知识产权 申请知识产权

总数 其中发明专利 其中软件著作权 总数 其中发明专利 其中软件著作权

,六,著作教材统计

总数 主编 参编

四、对外交流和开放服务统计

,一,主办、承办或协办学术会议

主办、承办或协办学术会议 参加学术会议 派出学者讲学 邀请学者讲学

其中国际会其中参加国际其中国外讲其中国外学

次数 总人次 总人次 总人次

议次数 会议人次 学人次 者人次 ,二,开放服务情况

开放实,试,验室(个) 开放设备,台/套, 开放生产线,条,

,三,技术培训情况

培训班

远程培训 现场指导 其他

总期数 总人数 数量 人数 数量 人数 数量 人数

,四,转化与推广情况

成果转化 成果推广

技术 技术 技术 技术 推广新技术 推广 推广

总数 总数

入股 转让 承包 服务 ,新工艺, 新产品 新设备

五、收入情况统计 单位,,万元,

出口创汇 总收入,万元, 研发项目收入 产品收入 技术性收入 承包工程收入 其他收入 利税

,万美元,

1(“产品收入”:指中心通过销售定型、批量产品，中试产品取得的收入。

2(“技术性收入”:指由中心技术开发收入、技术转让收入、技术咨询收入及服务收入、学术活动和科普活动收入等组成。

3. 利税”:指利润总额。

六、代表性成果,1-2项,500字以内,

研究方向上取得的新突破,国内首次提出、填补国内空白、达到国际一流水平等,,也可以是研发新技术、新工艺、新产品,替代国外进口产品、达到国内外一流水平等,～形成了转化～取得了较好的经济社会效益,也可以是对外服务成效,获得省部级、国家级奖励情况等等。可附图片及图片说明。

范文三：年度企业财务预算报表[ppt演示模板、实例]

2005年度企业财务预算报表

主讲人:XCXX

2005年度企业财务预算报表

财务预算报表修改的基本思路

财务预算报表体系结构

财务预算报表编制范围

财务预算报表的具体填报

财务预算报表编制基本要求

2005年度企业财务预算报表

财务预算报表修改的基本思路

满足出资人财务监督需要

满足企业财务管理需要

减轻企业编报负担

总体框架不变

有序调整精简内容

2005年度企业财务预算报表

财务预算报表体系结构

主表:预计资产负债简表、预计利润及利润分配表、现金流量预算表

附表:成本费用预算表、主要业务预算表、对外筹资及投资预算表、重大固定资产支出预算表

主要分析指标表

2005年度企业财务预算报表

财务预算报表编制范围

基本要求:XX集团及其所属全资或控股的子企业，原则上与财务决算报表编制范围一致。

事业单位、基建项目、金融企业、境外子企业均要纳入编制范围。

2005年度企业财务预算报表

财务预算报表编制范围

特殊要求

产权关系已经发生变动，财务关系尚未变动的情况，若预计2005年末财务关系变动，则由受让企业纳入预算范围，反之，由转让企业纳入合并范围。(决算:由转让企业纳入)

对于关停并转的子企业企业，原则上不应纳入合并范围。(与决算一致)

2005年度企业财务预算报表

财务预算报表编制范围

级次要求:XX控股公司和三级以上(包含三级)子企业都应逐户录入本套报表，所属三级以下子企业并入第三级进行填报。

2005年度企业财务预算报表

财务预算报表具体编制

报表封面

主管财务(会计)工作负责人:指分管财务预算工作的企业领导人。

财务(会计)机构负责人:指企业内部承担财务预算工作的专职机构的负责人。

2005年度企业财务预算报表

财务预算报表具体编制

企业统一代码

各级质检部门核发的企业法人代码证书规定的9位代码。

本代码由本企业代码、上一级企业代码、集团企业(公司)总部代码三部分组成 。

2005年度企业财务预算报表

财务预算报表具体编制

一级

一级

一级

―

集团企业(公司)总部代码

一级

一级

―

―

上一级企业

单位代码

二级

一级

一级

本企业

本企业代码

二级单位

一级本部

一级合并

集团型企业

非集团型企业

项目

2005年度企业财务预算报表

财务预算报表编制范围

树型结构

一级总部(合并)

二级单位(合并)

一级本部(单户)

2005年度企业财务预算报表

财务预算报表具体编制

报表类型码

在填报集团合并报表时，填列“9”。

集团二级子企业在填报本企业报表时，填列“0”;集团二级子企业为金融企业、境外企业、事业单位或基建项目，分别选择填列“2”、“3”、“4”或“5”。

集团本部视同集团二级子企业填列“0”。

2005年度企业财务预算报表

财务预算报表具体编制

预计资产负债简表(国资企预01表)

反映企业2005年末资产、负债及所有者权益的预计情况。

编制集团合并报表，应按合并口径填列。

本套报表中所有指标“上年数”均根据2004年度财务决算情况填列。

2005年度企业财务预算报表

财务预算报表具体编制

应收款项:根据 “应收票据”、“应收股利”、“应收利息”、“应收账款”、“其他应收款”、“应收补贴款”、“应收出口退税”等科目预计期末余额合计，减去“坏账准备”科目预计期末余额后的净额填列。

应付款项:根据“应付票据”、“应付账款”、“应付工资”、“应付福利费”、“应付股利(应付利润)”、“应付利息”、“其他应付款”科目预计期末余额合计填列。

应交款项:根据“应交税金”和“其他应交款”科目预计期末余额合计填列。

2005年度企业财务预算报表

财务预算报表具体编制

其他流动资产:反映企业除以上流动资产以外的其他流动资产预计期末余额。包括期货保证金、一年内到期的长期债权投资以及其他流动资产项目。

长期投资:根据“长期股权投资”和“长期债权投资“科目预计期末余额，减去”长期投资减值准备”科目预计期末余额的净额填列。

其他长期资产:不包含未处理资产损失。

2005年度企业财务预算报表

财务预算报表具体编制

其他流动负债:包括预计负债、递延收益、一年内到期的长期负债以及其他流动负债项目。

其他长期负债:包括专项应付款和其他长期负债项目。

2005年度企业财务预算报表

财务预算报表具体编制

未处理资产损失:根据财政部关于印发《工业企业执行有关问题衔接规定》(财会,2003,31号)，反映企业按照原制度清查的资产损失以及执行新制度预计的资产损失在冲减相关所有者权益后预计仍需在以后年度处理的部分。

2005年度企业财务预算报表

财务预算报表具体编制

预计利润及利润分配表(国资企预02表)

反映企业2005年度预计实现利润(亏损)及利润分配情况。

编制集团合并报表，应按合并口径填列。同时，不再不提盈余公积。

2005年度企业财务预算报表

财务预算报表具体编制

年初未分配利润:“上年数”按2004年初数填列;“本年预算数”按2005年初数填列，应与“未分配利润”的“上年数”一致。

未分配利润:“上年数”按2005年初数填列;“本年预算数”按2005年预计数填列。

其他转入:包括盈余公积补亏和其他调整因素。

2005年度企业财务预算报表

财务预算报表具体编制

现金流量预算表(国资企预03表)

反映企业2005年度现金和现金等价物预计流入和流出情况。

编制集团合并报表，应按合并口径填列。

2005年度企业财务预算报表

财务预算报表具体编制

成本费用预算表(国资企预04表)

反映企业2005年度成本费用、人工成本及资产减值准备预计情况。

表内“主营业务收入”、“营业费用”、“管理费用”、“财务费用”各项目合计数应与预计利润及利润分配表相关指标口径对应一致。

人工成本:以从业人员为对象，以实际发生额为口径进行填列。

2005年度企业财务预算报表

财务预算报表具体编制

主要业务预算表(国资企预05表)

反映企业2005年度各主业板块业务量、主营业务收入、主营业务成本及毛利的预计情况。

主业项目:按照企业的主要业务板块分类填列，企业填列的主要业务合计应占企业主营业务收入总额的80,以上。

编制集团合并报表，应按汇总口径填列。

2005年度企业财务预算报表

财?/b>预算报表具体编制

对外筹资及投资预算表(国资企预06表)

反映企业2005年度对集团外筹资及投资预算情况。

集团外是指在集团合并报表合并范围之外的企业或单位。

2005年度企业财务预算报表

财务预算报表具体编制

短期借款:反映企业预计借入偿还期在1年(含1年)或者超过1年的一个营业周期内的借款金额及利息偿还额。

股票筹资:反映企业通过对外发行股票的形式预计筹措资金总额及筹措资金过程中预计发生的各种费用，如发行费等。

2005年度企业财务预算报表

财务预算报表具体编制

债券筹资:反映企业通过对外发行债券形式预计筹措资金总额及筹措资金过程中预计发生的各种费用，如发行费、利息等。

长期借款:反映企业预计借入偿还期在1年或者超过1年的一个营业周期以上的借款金额及利息偿还额。

2005年度企业财务预算报表

财务预算报表具体编制

重大固定资产支出预算表(国资企预07表)

反映企业2005年度计划新建、改扩建、购置及融资租入重大固定资产情况。

企业填列的重大固定资产支出应占2005年固定资产支出80%以上。

编制集团合并报表，应按汇总口径填列。

2005年度企业财务预算报表

财务预算报表具体编制

主要分析指标表(国资企预08表)

表内净资产收益率、销售(营业)增长率、利润增长率、总资产报酬率、资产增长率、资本积累率、重大固定资产投资增长率“上年数”应根据2004年度财务决算有关指标计算填列。

其他指标可由计算机自动生成。

2005年度企业财务预算报表

财务预算报表具体编制

财务预算情况说明

预算工作组织情况

预算编制基础、基本假设及采用的会计政策

主要预算指标分析说明

可能影响预算指标事项说明

其他需说明的情况

2005年度企业财务预算报表

财务预算报表基本要求

企业集团,纸质文件和电子文档(一式四份)

集团财务预算合并报表

财务预算情况说明

二级单位财务预算报表电子文档(一式四份)

所有纸质文件须以“万元”为金额单位打印

2005年度企业财务预算报表

财务预算报表基本要求

按照上下结合、分级编制、逐级汇总的编制程序，依据财务管理关系，认真组织所属子企业层层做好财务预算编制工作。

一是上下结合合理制定预算目标，并层层分解和落实 ;二是严格按照要求分级编制、逐级汇总集团财务预算。

2005年度企业财务预算报表

财务预算报表基本要求

严格按照财务预算报表的编制要求，合理、全面、科学编制企业年度财务预算。

合理:符合企业自身发展水平和未来发展规划。既不能过低也不能过高。既不能过高也不能过低。

全面性:一是编制范围要全面、完整;二是填报内容要全面、完整。

科学性:在合理编制业务预算、投资,筹资预算的基础上，以恰当的方法编制。

2005年度企业财务预算报表

财务预算报表基本要求

事业单位财务预算应当依据其经费收支的合理需要编制。按照决算通知要求口径，进行科目转换后填列。

基建项目财务预算应当依据基建支出以及零星基建合理需要和国家规定的标准编制。

执行非企业会计制度的子企业，应当按照财务决算相关会计科目转换规定进行报表科目转换后填报本套报表。

2005年度企业财务预算报表

财务预算报表基本要求

认真遵循完整性原则，全面、完整地反映企业经营业务收入、成本费用、投(筹)资及资金需求状况。

既不能存在未纳入编制范围的子企业，也不得存有未反映在财务预算中的重要财务、会计事项。

2005年度企业财务预算报表

财务预算报表基本要求

认真遵循财务稳健性原则，按照国家有关规定加强对外投资及重大资本支出项目的可行性论证。

严格控制股票、期货、外汇交易等风险业务预算规模。

2005年度企业财务预算报表

财务预算报表基本要求

将财务预算效益目标与企业经营业绩目标确定工作相结合，依据经核准后的目标利润和净资产收益率等预算控制数，科学制订子企业年度预算考核目标，真正将财务预算管理工作落到实处。

2005年度企业财务预算报表

财务预算报表基本要求

应当重视和抓好财务预算分析工作，对预算执行情况进行分析和评估，针对预算执行偏差，及时、充分、客观地分析产生的原因，提出相应的解决措施和建议，作为预算调整、改进内部经营管理和绩效考核的重要参考。

2005年度企业财务预算报表

财务预算报表基本要求

国资委将从2005年起依法建立所出资企业财务预算核准工作制度，对企业财务预算编制合理性、完整性进行审核，并加强对企业财务预算执行情况的监督。 XX控股公司将根据国资委的要求和自身实际情况建立相应预算管理体系。

谢谢大家～

范文四：最详细的年度财务报表附注模板

*******有限公司 20xx年度财务报表附注

(除特别说明外，金额单位以人民币元表示)

一、公司基本情况

湖南省*******有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经******核准，由*******投资设立的******有限责任公司。公司成立于*****年****月****日；企业法人营业执照注册号：******；注册资金：人民币******元。公司注册地址位于******；公司法定代表人：*******。

经营范围：*********。 二、财务报表编制基础

三、重要会计政策和会计估计的说明 1、会计制度 2、会计年度

3、记账基础和计价原则 4、记账本位币和外币换算 5、现金等价物的确定标准 6、坏账核算方法 7、存货核算方法 8、长期股权投资 9、固定资产核算方法 10、在建工程核算方法 11、收入确认原则

12、企业所得税的会计处理方法 四、主要税（费）项 1、企业所得税 2、营业税 3、增值税 4、个人所得税 5、城市维护建设税 6、教育费附加

五、重要会计政策和会计估计变更的说明，以及重大会计差错更正的说明 六、财务报表重要项目注释

1. 货币资金

应收票据分类

(1)应收账款账龄分析：

(3) 应收账款金额前五名单位情况

(1)其他应收款账龄分析

(2) 本报告期无实际核销的其他应收款情况。

(3) 期末其他应收款中持本公司5％以上(含5％)表决权股份的股东单位款项******元。 (4)其他应收款金额前五名单位情况

5. 预付款项

(1) 预付款项按账龄列示

(2) 预付款项金额前五名单位情况

(3) 期末预付账款中无持本公司5％以上(含5％)表决权股份的股东单位欠款。 (4) 预付账款期末余额主要为本公司各子公司预付材料款及工程款。 6. 存货 (1) 存货分类

(2) 存货跌价准备：期未存货不存在跌价现象，故未计提存货跌价准备。 7. 其他流动资产

其他流动资产说明： 8. 长期股权投资

(1) 长期股权投资

（2）按成本法核算的长期股权投资

固定资产情况

本公司本期固定资产-办公设备原值及折旧减少系***********，本期计提折旧*****元。 10. 在建工程 在建工程基本情况

(1) 无形资产情况

(3) 无形资产本期摊销额*******元。 12. 商誉

长期待摊费用的说明：主要为高速公路的服务区建设费及简易建筑尚未摊销部分。 14. 递延所得税资产 已确认的递延所得税资产

15. 其他非流动资产

16. 短期借款 短期借款分类：

（1）应付账款账龄分析

（2）期末余额中无欠持本公司5％以上(含5％)表决权股份的股东款项。 19. 预收账款

（1）预收账款账龄分析

（2）期末余额中无欠持本公司5％以上(含5％)表决权股份的股东款项。 20. 应付职工薪酬

其他应付款账龄分析

注：长期应付款期末余额为*********款项。

25. 实收资本 单位：万元

1） 2）

27. 盈余公积

25

(1) 收到的其他与经营活动有关的现金

(3) 现金流量表补充资料

26

(4)现金和现金等价物的构成

27

六、母公司财务报表主要项目注释 1. 应收账款

(1)应收账款账龄分析：

(2) 期末应收账款中无持本公司5％以上(含5％)表决权股份的股东单位款项。 (3)应收账款金额单位情况

(1) 其他应收款账龄分析

(2) 期末其他应收款中本公司5％以上(含5％)表决权股份的股东单位款项为251,130,000.00元。

(3) 其他应收款金额前五名单位情况

28

(1) 营业收入

(2)公司前五名客户的营业收入情况

七、关联方及关联交易 （一）本公司的母公司 1. 本公司的母公司情况

接上表

29

2、母公司的注册资本及其变化 单位：人民币万元

3、母公司对本公司持股比例及其变化 单位：人民币万元

1、子公司的基本情况

2、子公司的注册资本及其变化 单位：人民币万元

3、本公司对子公司持股比例及其变化 单位：人民币万元

30

（三）本公司的合营和联营企业 无。

（四）关联方应收应付款项

八、或有事项

截止2011年12月31日，本公司无需披露的或有事项（如有，请详细列示）。 九、承诺事项

截止2011年12月31日，本公司无需披露的重大承诺事项（如有，请详细列示）。 十、资产负债表日后事项

截止本财务报告报出日，本公司无需披露的资产负债表日后事项（如有，请详细列示）。 十一、其他重要事项

截止2011年12月31日，本公司无需披露的其他重要事项（如有，请详细列示）。

湖南省************有限公司

二〇一二年***月****日

31

范文五：信息披露月、季、年度报表模板汇总

月度报表

1、基金情况

2、净值报表

　　注：

份额净值，是每份基金单位的净资产价值，等于基金的总资产减去总负债后的余额再除以基金全部发行的单位份额总数。

份额累计净值=份额净值+基金成立后累计份额分红金额。

基金资产净值是指在某一基金估值时点上，按照公允价格计算的基金资产的总市值扣除负债后的余额，该余额是基金单位持有人的权益。

如为分级基金，应按级别分别列示（XX级、YY级、ZZ级）。

季度报表

1、基金基本情况

2、基金净值表现

注：

净值增长率=（期末累计净值-期初累计净值）/期初累计净值。

当季净值增长率=（本季度末累计净值-上季度末累计净值）/上季度末累计净值。

表中指标均已不带百分号数值形式表示，一般保留至小数点后2位。

如为分级基金，应按级别分别列示（XX级、YY级、ZZ级）。

3、主要财务指标

注：

如为分级基金，应按级别分别列示（XX级、YY级、ZZ级）。

4、投资组合情况

4.1期末基金资产组合情况

4.2报告期末按行业分类的股票投资组合

4.3报告期末按行业分类的沪港通投资股票投资组合

5、基金份额变动情况

注：

如基金成立日晚于报告期期初，则以基金成立日的基金份额总额作为报告期期初基金份额总额。

如为分级基金，应按级别分别列示（XX级、YY级、ZZ级）。

6、管理人报告

如报告期内高管、基金经理及其关联基金经验、基金运作遵规守信情况、基金投资策略和业绩表现、对宏观经济、证券市场及其行业走势展望、内部基金监察稽核工作、基金估值程序、基金运作情况和运用杠杆情况、投资收益分配和损失承担情况、会计师事务所出具非标准审计报告所涉相关事项、对本基金持有人数或基金资产净值预警情形、可能存在的利益冲突等。

年度报表

1、基金产品概述

1.1基金基本情况

内容和季度报告一致。

1.2基金管理人和基金托管人

1.3信息披露方式

1.4其他相关资料

会计师事务所、注册登记机构、外包机构的名称和办公地址。

2、主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

2.1主要会计数据和财务指标

注：

如为分级基金，应按级别分别列示（XX级、YY级、ZZ级）

2.2基金净值表现

内容与季度报告一致，结算周期按年度填写。

2.3过去三年基金的利润分配情况

注：

如为分级基金，应按级别分别列示（XX级、YY级、ZZ级）

3、基金份额变动情况

内容与季度报告一致，结算周期按年度填写。

4、管理人说明的其他情况

内容与季度报告一致。

5、托管人报告

5.1报告期内本基金托管人遵规守信情况声明；

5.2托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明；

5.3托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见。

6、年度财务报表

6.1资产负债表

6.2利润表

6.3所有者权益变动表

7、投资组合情况

内容与季度报告一致。

私募管家是佳锐科技旗下孵化产品，为阳光募基金管理人提供符合行业规范的“产品、客户、内部协作”管理工具，解决规范化欠缺带来的安全运营压力，提高产品和客户的管理效率，科学分析投资数据的价值。

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