商业银行业务读书笔记

范文一：商业银行业务读书笔记

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商业银行业务读书笔记

2015年10月

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1 商业银行概论 ............................................................................................................................................ 4

1.1 商业银行的基本概念 . ................................................................................................................... 4

1.1.1 商业银行的性质 ............................................................................................................... 4

1.1.1.1 商业银行的概念 .................................................................................................. 4

2 商业银行的资产负债 ................................................................................................................................ 5

2.1 商业银行的资本 . ........................................................................................................................... 5

2.1.1 资本的构成 ....................................................................................................................... 5

2.1.1.1 核心资本 .............................................................................................................. 5 2.1.1.2 附属资本 .............................................................................................................. 6 2.1.2 资本的功能 ....................................................................................................................... 7

2.1.2.1 资本的经营功能 .................................................................................................. 7 2.1.2.2 资本的管理功能 .................................................................................................. 7 2.1.2.3 保护功能 .............................................................................................................. 7 2.1.3 银行的资本适度标准 ....................................................................................................... 8

2.1.3.1 资本与存款的比率（银行资本/银行存款余额） . ............................................ 8 2.1.3.2 资本与总资产的比率（银行资本/银行总资产） . ............................................ 8 2.1.3.3 资本与风险资产的比率（资本/风险资产）..................................................... 8 2.1.3.4 纽约公式 .............................................................................................................. 8 2.1.3.5 《巴塞尔协议》规定的银行资本适宜度的标准............................................... 9 2.1.4 我国商业银行的资本 ....................................................................................................... 9

2.1.4.1 对资本的定义 ...................................................................................................... 9 2.1.4.2 对资产负债表内项目，规定了六等风险权重 .................................................. 9 2.1.4.3 按期末余额计算资本充足率 .............................................................................. 9

2.2 商业银行的负债 . ......................................................................................................................... 10

2.2.1 负债业务的意义 ............................................................................................................. 10

1 商业银行概论

1.1 商业银行的基本概念 1.1.1 商业银行的性质 1.1.1.1 商业银行的概念

。

2 商业银行的资产负债

2.1 商业银行的资本 2.1.1 资本的构成

商业银行的资本是其经营货比信用业务的原始资金，它来自于投资者在创建银行时投入的货比资金和在银行经营中保留在银行的利润。它是一种不需要偿还的“自我负债”，是衡量一家商业银行风险大小的基础。

商业银行的资本构成与商业银行的组织形式有着密切的联系，商业银行的资本构成主要有三种形式：一是国家财政预算投入组建的国有商业银行（如中、农、工、建），二是股份有限公司形式组建的股份制商业银行；三是由私人合伙投资组成的合作银行（如农村信用社）。 2.1.1.1 核心资本

非股份制银行的资本构成，主要由法定资本、提留资本、各类基金和未分配利润所构成。合作银行的资本，主要由个体资本、提留资本、各类基金和未分配利润所构成。股份制银行的资本构成，首先主要来自银行所发行的股份总额，也称股东产权。资本有注册资本和实缴资本之分。注册资本是银行开办时想金融管理当局登记注册时核准的资本金额，也称为法定资本。银行的注册资本必须时现金，不得以其他财产抵充。

实缴资本是商业银行的股东再银行成立之初，向银行实际缴纳的股本金，它与股份额有时并不一致。按法律规定，其缴纳的不足部分必须分期缴纳，或经董事会要求再行缴纳。

资本净值是反映某一时点上银行资本真实的数量，能比较客观地计算出银行实际拥有的资本实力和清偿能力。

商业银行实际拥有的资本，除股东实缴资本以外，还应包括以下几个方面：第一，资本公积。

资本公积是银行在其股票市价高于股票面值时，出售或发行股票所得的溢价。即：发行股票所实收的资本额大于发行股票的面值总额的差价，亦称为创业利润。资本公积还包括法定财产重估增值和接受捐赠资产价值在内的资本项目。

商业银行的法定资本不得随意抽回，资本账户必须按核定的金额记账的，超过的部分不能记入，而需另设资本公积账户。资本公积账户的用途：一是用于弥补开业之初由于经营规模过小所造成的亏损；二是用于银行资本的构成部分。

第二，盈余公积。

盈余公积是银行按照有关规定从税后利润中提取的公积金。盈余公积是一种有特定用途的留存收益，主要用于弥补亏损，转增资本。

第三，未分配利润。

未分配利润是银行历年税后盈利未分配部分，一般未指定特定用途。可以用于调剂红利水平，形成银行基金等。它是资本账户里余额最大的项目，代表每年股东分红之后累积下来的净收益。它还是一种应急储备，可防范不可预见的损失和购回有价证券之用。 2.1.1.2 附属资本

准备金是商业银行为了防备目前尚未确定的损失，以及损失一旦出现可以随时用以弥补而设立的。它是银行为应付意外，如呆账、未决的诉讼费、赎回某些股本而建立的基金。准备金不能用于弥补已经确认的损失或某项特别资产值明显下降部分。各项准备金包括银行提留的呆账准备金、坏账准备金和投资风险准备金，有时还包括福利金。商业银行的准备金一般按金融管理当局的规定比例，从税前盈利中提取。法定准备金除用于专门用途外，还可以实现资本化，即给股东发行红利股，从而转为实缴资本。

资本性票据和从属债权是商业银行的债务型资本，这种带有债务性质的资本工具是发票人承诺支付一定的本金和利息的票据，它有一定的期限，到期须还本付息。它是介于存款负债与资本之间的一种债务。

目前，我国商业银行的资本构成可参见下表：表资本项目计算表

表资本充足率报表

2.1.2 资本的功能 2.1.2.1 资本的经营功能

在经营发展和深化的过程中，资本数量的大小和稳定程度，对银行社会地位的巩固起着一种显示综合实力的功能，在经济发展时期，反映银行的竞争能力，在经济萧条时期，反映银行的生存能力。

2.1.2.2 资本的管理功能

资本是金融管理当局进行宏观调控的重要手段。金融管理当局可以通过变更最低资本数额和资本比率来调节和约束商业银行的经营行为。 2.1.2.3 保护功能

银行的安全，主要是指银行借入资金的安全，或者说是银行债权人的安全，特别是存款人的安全。当银行资产发生风险损失时，银行首先用当年收益来弥补。收益不够，则必须用资本

弥补。当银行的资产风险损失超过银行资本所能承受的限度时，银行将失去弥补的来源，从而使银行陷入资不抵债的困境，直至破产。 2.1.3 银行的资本适度标准

2.1.3.1 资本与存款的比率（银行资本/银行存款余额）

资本与存款的比率，反映的是银行对存款的清偿能力。用这一比率可以限制有些商业银行过度地增加存款。这一指标有着重大缺陷，即没有反映出银行风险的原由。 2.1.3.2 资本与总资产的比率（银行资本/银行总资产）

该指标合理的一面在于，由于银行风险损失主要来自于资产业务，把资本与总资产挂钩，可使银行抵御以外损失的能力得到更大发挥。但是，它的最大局限在于无法反映由于资产结构不同和资产质量差异而引起的不公风险程度对银行资本持有量的不同要求。 2.1.3.3 资本与风险资产的比率（资本/风险资产）

银行的风险资产是指可能发生损失的资产，主要包括放款、投资等。其计算方法是总资产减去库存现金、同业存款和政府短期债券。该指标存在相对比较粗糙的缺陷。因为风险资产的风险程度是不同的，对不同程度风险的资产保持相同的资本储备，会使银行资本的作用难以发挥。

2.1.3.4 纽约公式

1952年，纽约储备银行监管部门制定了衡量商业银行资本适宜度的纽约公式。它将银行资产按期流动性和风险性的高低分为六类，分别确定了其资本需要量，然后汇总计算出商业银行应持有的资本量。这六类分别是：

第一类：无风险类，包括库存现金、同业存款、5年内到期的政府公债等。无需资本与之对应。

第二类：最小风险资产，包括中长期政府债券和担保贷款等，其资本比率为5%。第三类：普通风险资产，也称为有价证券资产。包括政府债券以外5年以上到期的证券投资与证券贷款，其资本比率为12%。

第四类：较大风险资产，主要包括那些财务情况较差、信用不良、担保品不足等因素形成的比银行普通风险更大的风险资产，其资本比率为20%。

第五类：疲软资产，包括超过偿还期限的贷款和投资，其资本比率为50%。

第六类，亏损资产和固定资产，其资本比率为100%。 2.1.3.5 《巴塞尔协议》规定的银行资本适宜度的标准

《巴塞尔协议》要求，银行资本分为核心资本和附属资本。所谓核心资本包括普通股、永久性优先股、资本溢价、附属机构中的少数权益、未分配利润，但要减去库存股票和商誉；附属资本包括有到期日的优先股、呆账准备金、长期债务、可转换证券以及次级债务。经营国际业务的国际性商业银行，其资本对风险资产的比率到1992年末，必须达到8%以上，其中核心资本与风险资本的比率至少为4%，核心资本与总资本的比率不低于50%。 2.1.4 我国商业银行的资本 2.1.4.1 对资本的定义

资本分为核心资本和附属资本。

核心资本包括：实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。这些资本，实际是银行资产负债表中的股东权益，属于股东，同时也完全可以用于弥补银行损失。

附属资本包括：呆账准备金、坏账准备金、投资风险准备金和五年（含五年期）以上的长期债券。这部分资本，可以在一定情况下弥补银行亏损，但他们不是股东权益。

2.1.4.2 对资产负债表内项目，规定了六等风险权重

对资产负债表内的项目，按不同风险程度规定了六等风险权重，即0、10%、20%、50%、70%和100%。

2.1.4.3 按期末余额计算资本充足率

要求：

资本净额/风险加权资产期末余额>8% 核心资本/风险加权资产期末余额>4%

对资本充足率的计算，是针对具有独立法人资格的商业银行进行的，而不是对每一家商业银行的分行进行单独计算的。

2.2 商业银行的负债 2.2.1 负债业务的意义

范文二：商业银行贷款和证券投资读书笔记

《商业银行贷款和证券投资读书笔记》

刘克炎金二 2012520401

一、商业银行公司贷款业务管理

1、商业银行的公司贷款可分为公司短期贷款和公司中长期贷款,短期贷款的期限在一年以内,包括公

司流劢资金贷款,临时贷款,票据贴现贷款等种类。中长期贷款的期限在一年以上,3~5年戒5~10

年甚至10年以上,有基本建设贷款、技术改造贷款、科技开发贷款等。公司贷款时商业银行贷款

业务中最为重要的一部分,其贷款过程都有非常严格的要求,随着金融改革的深化,商业银行体系

的多样化,商业银行的贷款体系也不断得到改进和完善。

二、第五章:商业银行贷款业务管理，二，

1、商业银行个人消费贷款时商业银行向消费者个人发放的用于购买消费品戒支付其他消费的贷款,具

有广泛性、目的性、层次性、利率“黏性”、周期敏感性及贷款方式多样性等特点。个人消费贷款

信用评估师有效解决由于信息不对称而导致的消费信贷逆向选择和道德风险的重要方法。

2、住房抵押贷款时消费贷款的重要形式,贷款对象是具备完全民事能力的自然人。住房抵押贷款的市

场运作分为一级市场运作和二级市场运作,一级市场是发行市场,二级市场是交易市场。

3、汽车消费贷款是我国目前最具发展潜力的贷款品种,他的偿还一般按借款合同约定分期偿还,计算

公式为:每月，季，还本金额=贷款本金/还款期数，月戒季，。

三、商业银行证券投资管理

1、混业经营成为当今世界许多国家金融的一种发展趋势。分业经营有利于维护金融体系的安全,

有利于监管,但其业务范围受到限制,造成市场垄断,缺乏有效竞争,金融机构运行成本增加,

效率降低。混业经营扩大了商业银行的业务范围,提高了银行资源的利用效率,为银行的业务

扩展和利润增长提供了机会,增强了竞争实力;有利于促进证券市场竞争,优化市场主体结构,

提高金融服务水平,有利于提高效率,降低运行成本。

2、商业银行从事证券业务的主要目标有获取收益、风险管理和提高流劢性。其可投资的金融工具

包括货币市场工具、资本市场工具和创新金融工具。在现代商业银行实际持有证券组合的构成

中,政府债券占了绝对高的比例。

3、银行的投资政策一旦确立,就需要选择投资策略。被劢投资策略可以节省管理资源,实施成本

较低,一般中小型银行倾向选择被劢投资策略。主劢投资策略,风险相对较高,但也可以提供

更高的潜在收益,一般大型银行倾向选择主劢投资策略一般大型银行倾向选择主劢投资策略。

还可以利用应税债券与减免税债券来构造避税组合,以提高银行证券投资的收益。

范文三：颜真卿读书笔记-读书笔记[读书笔记]

颜真卿读书笔记-读书笔记-读书笔记

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关键字:读书笔记, 大唐, 忠义, 精忠报国, 法家, 元老,

颜真卿读书笔记

颜真卿?哪个颜真卿?不用怀疑了，你没有搞错，就是那个唐朝的那个大书法家。看完剩余的几行字，我静静地合上书，沉默在一片伤感之中。

重来没有一位伟人能让我如此回味。“精忠报国，守死善道。”颜真卿，你用自己满腔忠义的情怀来度过这个让你不满的人世。可能你只想在世上做一个平凡的人，你的忠义是随感而起;你的书法是遂挥笔而就。你是如此善良、老实，又总是那么坚定、执着。

可能有些人只知道，你是大唐时期伟大的书法家。不错，我还知道你是一位忠孝节义的四朝元老，还认为你是一位爱国人士。从安史之乱开始，河北二十四郡唯有你颜真卿驻守的平原郡没有落入贼手，在无数次抵抗中，你失去了多少亲人与朋友，司马和琳，女婿李平，无数的伤痛在你的心中徘徊，但是你一直忠心大唐，誓死与敌军抗衡，这正是你留给我们后人精忠报国的力量。

打了一个寒颤，我仿佛又看到刀光血影。我突然明白一个人只要有追求，有抵御困难与险境的决心，就能减少心中的恐惧，驶向胜利之门。

虽然你立下赫赫战功，但是仕途的路上总是那么得坎坷，多少奸臣不断阻饶你，你却在危险中变得更加正义凛然。你为了

百姓，制法了杨昌，迁怒了杨国忠。你字号清臣，一心想做一位清廉的大唐臣子，一个正正当当的君子。你做到了，做得那么正气凛然。我为你的气概而感到敬佩。

命运老是如此得悲惨，你堂堂大唐四大元老，却被派入“虎穴”，去说服乱臣李希烈。你本想辞官归隐田居，安居乐业，又因为动乱重回官场，当李希烈以剑相逼，让你打消说服的念头，面对死亡你不动声色，取过宝剑，用自己满腔愤怒的血在衣襟上写下一个鲜艳耀眼的“忠”字，我相信你一身正气是不会受生死的诱惑。

你忠心报国，一生受到的除了亲人的生死离别，朋友的战死沙场，还有每天的忧国忧民。你在大唐兴旺时出生，在大唐战乱中离开人世，你含泪仰望走过的路程，每一步都是那么惊心动魄，每一步都散发着忠义的气概。

我对你而感到敬佩，你那忠精赫赫雷声般的报国之声不断在我耳边响起。

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范文四：亮剑读书笔记-读书笔记[读书笔记]

亮剑读书笔记-读书笔记-读书笔记

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关键字:读书笔记, 云龙, 弹坑, 内心, 丈夫, 现实,

这几天，无意中翻看着《亮剑》。我深深地被书中的真实人物李云龙所感动!

李云龙，那是一名真正的军人，更是一位有责任心的男子汉!他正直，坚强，自信，不服输，他的骨子里流着真正的“人”的血液!好几次，我被书中的故事情节所感动地直掉眼泪!今天中午，一直把尾声看完，20年后，那群李云龙的孩子们在满是弹坑的墙壁面前哭得像些孩子，他们是何等思念他们的父母亲!我也泪如雨下!为李云龙惋惜，更为他自豪!

一直以来，我知道我不会说话，不会讨好别人，对就是对，错就是错，任何时候都学不会趋炎附势，有时还经常直率地冒出几句别人可能接受不了的话。我知道我惹人了，但我不想修改我的观点，我讨厌现在社会上的不正风气，讨厌先进社会带来的种种弊端，我崇拜理想主义，但可能太过理想化了，生活带给我无限的失望。我知道，生活不会因个人的爱好而改变，能改变的只有自己的内心!李云龙的内心多强大啊，这是一般人无法比拟的!也是我看完这本书要学习的。

其实，这本书带给我最大震撼的还有小田，李云龙的妻子。尽管他们生活中也有磕磕碰碰，但最后，小田还是深爱她的丈夫，并在丈夫牺牲后也随他去了。手腕上的醒目的嘴状的割痕，那需要多大的勇气!“你是龙，我是云，云龙是不会分开

的!”那是爱情的见证!我不知道当今社会现实生活中的爱情会是那样的刻苦铭心，那样的永不放弃么?

我深深反省自己，懦弱的我，该怎么样在现实的漩涡中生存呢?

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范文五：不老泉读书笔记-读书笔记[读书笔记]

不老泉读书笔记-读书笔记-读书笔记

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关键字:读书笔记, 故事, 长生不老, 泉水, 生命, 流进,

这几天，我一直在看一本书，书名叫《不老泉》。

《不老泉》这本书主要讲温妮在森林里遇到了杰西，而且还知道了那口泉水的秘密:喝了以后可以长生不老。梅就把温妮带回了自己的家。塔克向温妮说了他们一家的故事，并告诉温妮只要喝了泉水就可以长生不老，还让温妮保密。杰西给了温妮了一杯泉水，最后温妮把泉水倒在了蟾蜍的身上，自己却死去了。

我的感受:我认为人的一生不管是生还是死，都是生命中的一部分。要是我的话，我也会像温妮一样不喝这泉水。原来，我很害怕死亡，现在，我不怕死亡了，人的一生是要经历生与死的。

生命就像塔克的父亲说的那样人一直停留在永远的年龄了的话，那么人永远就像一块石头一样。年龄不会改变，小溪流进河里，河水流进大海里，那它们也会动也是有生命的。

一开始，我认为喝了泉水能长生不老，而且永远保留原样，但我听了塔克的话之后，我并不这样认为了。比如花草干枯了我们只要给它们浇水就可以了，但人要是死去的话生命就不会再回来了，们珍所以请我惜生命吧!

读完《不老泉》我明白了原来长生不老也不是最好的。长生不老，就被生命的转轮抛弃了。转轮仍然在转，而你却只能眼睁睁看着。这只有等你长生不老后，才能明白。如果你不会变

老，不会死，那你还会珍惜生命吗?不，你不会珍惜生命了，那样生命就失去了它的意义。

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