基本建设项目资金管理规定

范文一：基本建设项目资金管理规定

基本建设项目资金管理规定

为进一步规范市级财政投资基本建设项目资金管理，防止基本建设项目超概算，制定了相关规定，下面小编给大家分享关于基本建设项目资金管理规定的相关资料，希望对您有帮助。

基本建设项目资金管理规定

第一章总则

第一条为加强财政部信息化建设项目资金管理，提高资金使用效益，根据国家法律法规规定和《财政部财政信息化建设管理办法》，结合财政部工作实际，制定本办法。

第二条本办法适用于财政信息化建设项目的资金管理。财政信息化建设项目包括国家发展改革委批准立项的金财工程一期建设项目(以下简称工程项目)和列入部门预算的财政信息化建

设项目(以下简称部门项目)。

第三条工程项目资金开支范围包括:机房建设或改造费、设备购置及安装费、软件开发购置费、安全建设费、系统集成费、建设单位管理费、前期工作费、设计费、咨询费、监理费、招标费、培训费以及项目预备费等。

第四条部门项目资金开支范围包括:机房建设或改造费、系统设备购置及安装费、软件开发购置及实施费、安全建设费、测试费、系统集成费、运行维护费、网络租费、会议及培训费、信息购置费、专家评审费、委托代理费、资料印刷及光盘刻录费等。

第五条办公厅负责管理部门项目经费;信息网络中心负责管理工程项目经费。

第六条财政信息化建设项目资金管理应遵循以下原则:

(一)专项管理原则。部门项目经费按照《财政部机关本级项目经费管理办法》(财办发[2007]27号)相关规定管理;工程项目由中央财政安排专项建设经费，按照《基本建设财务管理规定》(财建[2002]394号)管理。

(二)专款专用原则。财政信息化建设项目资金实行专款专用，不得用于其他方面的支出。

(三)预算控制原则。财政信息化建设项目开支要严格按照批准的项目建设内容和年度经费预算执行。

第二章预算管理

第七条预算编报

按照部门预算管理要求，办公厅将信息办审核确定的年度

项目计划编入财政部部门预算，报上级主管部门审批。预算编制遵循的原则是:

(一)按照年度内实际可完成的工作量安排预算;

(二)不突破项目开支范围，遵循国家和部门规定的经费开支标准;

(三)跨年度支出要分年度纳入预算，年度预算只编报当年支出;

(四)优先动用结余资金。

第八条预算批复

年度部门预算批复后，办公厅将部门项目预算批复结果以

书面形式通知信息办秘书处和部内相关单位;将工程项目预算批复结果以书面形式通知信息网络中心。各单位必须严格按批复的预算执行，不得突破预算规模，不得自行变更资金用途。

第九条预算调整

如有特殊事项确需调整预算时，应按财政部预算调整有关规定履行审批手续。

第十条预备费的动用

工程项目投资超过批准投资限额的、新增项目需动用预备费的，由信息网络中心提出申请，报信息办审核后，报国家发展改革委审批。

第三章资金支付管理

第十一条办公厅、信息网络中心按照各自职责分工，根据批准的建设项目和经费预算，按照国库集中支付制度有关规定和各项财务规章制度，及时办理财政信息化项目经费用款计划申报和资金支付手续。

第十二条财政信息化建设资金支付按以下程序办理:

(一)项目开发单位或商品劳务提供商按照合同付款的有关规定，向办公厅、信息网络中心提出付款申请。

(二)工程项目的付款申请由信息网络中心负责审核后，按规定办理付款手续。部门项目的付款申请，由办公厅负责会商信息网络中心提出审核意见后，按规定办理付款手续。

第四章财务决算管理

第十三条部门项目财务决算，由办公厅根据部门决算的编报要求和规定的报表格式，及时编制决算报表，报上级财务主管部门。

第十四条工程项目财务决算分年度决算和竣工决算两部分，由信息网络中心按照基本建设财务要求编报，报上级财务主管部门。

第十五条信息网络中心负责工程项目竣工财务决算的组织实施，部内有关单位做好配合工作。

第十六条在编制工程项目竣工财务决算前，信息网络中心要做好项目档案资料的归集整理、账务处理、财产物资的盘点核实及债权债务的清偿，做到账账、账证、账实、账表相符。

第十七条部门项目和工程项目财务决算经上级财务主管

部门审核后，按规定程序报批。

第五章资产管理

第十八条财政信息化建设项目形成的所有资产，均属于国有资产。办公厅和信息网络中心按照国家有关国有资产管理办法进行管理。

第十九条办公厅和信息网络中心要加强对各项资产的管理，及时办理资产交付使用和调拨手续，建立资产台账制度，设专人进行日常管理，负责资产的使用与维护，定期开展财产清查，及时做好原始记录，严格资产账务处理，做到账实相符，确保国有资产安全完整。

第六章监督检查

第二十条办公厅按照国家预算管理有关规定，加强对财

政信息化项目资金的预算控制，确保项目资金不突破预算，特殊情况要按照规定程序进行报批。

第二十一条办公厅和监督检查局负责财政信息化项目资金监督检查，按照国家有关规定，及时跟踪检查资金使用方向，确保资金不被挤占、挪用，做到专款专用。

第二十二条监督检查局要对财政信息化项目资金进行全过程监督、检查，确保资金安全、高效。

第七章附则

第二十三条本办法自2008年1月1日起施行。

基本建设项目的资金来源

当前基本建设投资资金的来源渠道主要有以下几方面:

?财政预算投资

由国家预算安排的、并列人年度基本建设计划的建设项目投资为财政预算投资，也称为国家投资。

?自筹资金投资

自筹资金是指各地区、各部门、各单位按照财政制度提留、管理和自行分配用于固定资产再生产的资金。自筹资金主要有:地方自筹资金;部门自筹资金;企业、事业单位自筹资金;集体、城乡个人筹集资金等。自筹资金必须纳入国家计划，并控制在国家确定的自筹资金投资规模以内。地方和企业的自筹资金，应由建设银行统一管理，其投资要同预算内投资一样，事先要进行可行性研究和技术经济论证，严格按基本建设程序办事，以保障自筹投资有较好的投资效益。

?银行贷款投资

银行利用信贷资金发放基本建设贷款是建设项目投资资金的重要组成部分。

?利用外资

利用多种形式的外资，是我国实行改革开放政策、引进外国先进技术的一个重要步骤，同时也是我国建设项目投资不可缺少的重要资金来源。其主要形式有:外国政府贷款;国际金融组织贷款;国外商业银行贷款;在国外金融市场上发行债券;吸收外国银行、企业和私人存款;利用出口信贷;吸收国外资本直接投资包括与外商合资经营、合作经营、合作开发以及外商独资等形式;补偿贸易;对外加工装配;国际租赁;利用外资的BOT方式等。

?利用有价证券市场筹措建设资金

有价证券市场，是指买卖公债、公司债券和股票等有价证券，在不增加社会资金总量和资金所有权的前提下，通过融资方式，把分散的资金累积起来，从而有效地改变社会资金总量的结构。有效证券主要指债券和股票。

1)债券

债券是借款单位为筹集资金而发行的一种信用凭证，它证明持券人有权取得固定利息并到期收回本金。我国发行的债券种类有:国家债券即公债、国库券，是国家以信用的方式从社会上筹集资金的一种重要工具;地方政府债券;企业债券;金融债券。债券发行后，可在证券流通市场上进行交易，债券的发行与转让分别通过债券发行市场和债券转让市场进行。债券的票面价格即指债券券面上所标明的金额;发行价格即指债券的募集价格，是债券发行时投资者对债券所付的购买金额;债券的市场价格指债券发行后在证券流通市场上的买卖价格。

2)股票

股票是股份公司发给股东作为已投资人股的证书和索取股息的凭证。它是可作为买卖对象和(或)抵押品的有价证券。按股东承担风险和享有利益的大小，股票可分普通股和优先股两大类。股票筹资是一种有弹性的融资方式，由于股息和红利不像利息必须按期支付，且股票无到期日，公司不需要偿还资金，因而融资风险低。但对投资者来说，因股票的投资报酬可能比债券高，故投资的风险也大。

范文二：水利基本建设资金管理办法

财基字[1999]139号

第一章　总则

第一条　为规范和加强水利基本建设资金管理，保证资金合理、有效使用，提高投资效益，根据现行基本建设财政财务管理规定，结合水利基本建设特点，制定本办法。

第二条　本办法适用于管理和使用水利基本建设资金的各级财政部门、水利基本建设项目主管部门（包括流域机构，以下简称“水利主管部门”）和水利建设单位（项目法人，下同）。

第三条　本办法所称水利基本建设资金是指纳入国家基本建设投资计划，用于水利基本建设项目的资金。

第四条　水利基本建设资金管理的基本原则是：

（一）分级管理、分级负责原则。水利基本建设资金按资金渠道和管理阶段，实行分级管理，分级负责。

（二）专款专用原则。水利基本建设资金必须按规定用于经批准的水利基本建设项目，不得截留、挤占和挪用。财政预算内水利基本建设资金按规定实行专户存储。

（三）效益原则。水利基本建设资金的筹集、使用和管理，必须厉行节约，降低工程成本，防止损失浪费，提高资金使用效益。

第五条　水利基本建设资金管理的基本任务是：贯彻执行水利基本建设的各项规章制度；依法筹集、拨付、使用水利基本建设资金，保证工程项目建设的顺利进行；做好水利基本建设资金的预算、决算、监督和考核分析工作；加强工程概预（结）算、决算管理，努力降低工程造价，提高投资效益。

第二章管理职责

第六条　各级财政部门、水利主管部门和建设单位必须按照国家有关法律、法规合理安排和使用水利基本建设资金。单位主要负责人对基本建设资金使用管理负全面责任，主管领导负直接领导责任。单位内部有关职能部门要各司其职，各负其责。

第七条　各级财政部门对水利基本建设资金管理的主要职责是：

（一）贯彻执行水利基本建设法律、法规规章；

（二）制定水利基本建设资金管理规定；

（三）审核下达水利基本建设支出预算，审批年度基本建设财务决算；

（四）参与水利基本建设项目年度投资计划安排；

（五）组织调度预算内水利基本建设资金，根据基本建设程序、年度基本建设支出预算、年度投资计划及工程进度核拨资金；

（六）审查并确定有财政性资金投资项目的工程概预（结）算及标底造价；

（七）监督检查水利基本建设资金的使用与管理，并对发现问题做出处理；

（八）审批水利基本建设项目竣工财务决算，参加项目竣工验收。

第八条　水利主管部门基本建设资金管理的主要职责：

（一）贯彻执行水利基本建设法律、法规及水利基本建设资金管理办法等规章；

（二）汇总、编报年度基本建设支出预算、财务决算，审批所属单位年度基本建设财务决算；

（三）依法合理安排资金，及时调度和拨付水利基本建设资金；

（四）对所属基本建设项目的工程概算审查、年度投资计划安排（包括年度计划调整）、工程招投标、竣工验收等进行管理；

（五）对单位（部门）的水利基本建设资金使用和管理情况进行监督检查，并对发现的重大问题提出意见报同级财政部门处理；

（六）收集、汇总、报送基本建设资金使用管理信息，编报建设项目的投资效益分析报告；

（七）督促竣工项目做好竣工验收前各项准备工作，及时编报竣工财务决算。

第九条? 建设单位基本建设资金使用与管理的主要职责：

（一）贯彻执行水利基本建设规章制度；

（二）建立、健全基本建设资金内部管理制度；

（三）及时筹集项目建设资金，保证工程用款；

（四）编报年度基本建设支出预算和年度基本建设财务决算；

（五）办理工程与设备价款结算，控制费用性支出，合理、有效使用基本建设资金；

（六）编制项目的工程概预算，组织实施项目筹资、工程招投标、合同签订、竣工验收等工作；

（七）收集、汇总并上报基本建设资金使用管理信息，编报建设项目的效益分析报告；

（八）做好项目竣工验收前各项准备工作，及时编制竣工财务决算。

第十条　各级水利主管部门和建设单位必须按照《中华人民共和国会计法》的规定，建立健全与基本建设资金管理任务相适应的财务会计机构，配备具有相应业务水平的专职财会人员并保持相对稳定。各级水利主管部门和建设单位的财务会计机构具体负责水利基本建设资金管理，对资金的使用全过程实行监督。

第三章　资金筹集

第十一条　水利基本建设资金来源包括：

（一）财政预算内基本建设资金（包括国债专项资金，下同）；

（二）用于水利基本建设的水利建设基金；

（三）国内银行及非银行金融机构贷款；

（四）经国家批准由有关部门发行债券筹集的资金；

（五）经国家批准由有关部门和单位向外国政府或国际金融机构筹集的资金；

（六）其他经批准用于水利基本建设项目的资金。

第十二条　水利基本建设资金筹集应符合以下要求：

（一）符合国家法律、法规，严禁高息乱集资和变相高息集资。未经批准不得发行内部股票和债券。

（二）根据批准的项目概算总投资，多渠道、多元化筹集资金。

（三）根据工程建设需要，以最低成本筹集资金。

第十三条　实行项目法人责任制和资本金制度的经营性项目，筹集资本金按照财政部《关于印发〈基本建设财务管理若干规定〉的通知》（财基字[1998]4号）的有关规定执行。

第四章　预算管理及预算内资金拨付

第十四条　财政预算内基本建设资金是水利基本建设资金的重要组成部分。各级财政部门、水利主管部门和建设单位按照《财政基本建设支出预算管理办法》（财基字[1999]30号）的规定对预算内基本建设资金进行管理。

第十五条　各级财政基本建设支出预算一经审批下达，一般不得调整。确须调整的，必须按原审批程序报批。

第十六条　水利主管部门申请领用预算内基本建设资金，应根据下达的年度基本建设支出预算、年度投资计划及下一级水利主管部门或建设单位的资金需求，向同级财政部门或上一级水利主管部门提出申请。

建设单位申请领用预算内基本建设资金，应根据年度基本建设支出预算、年度投资计划以及工程建设的实际需要，向水利主管部门或同级财政部门提出申请。

水利主管部门和建设单位申请领用资金应报送季度（分月）用款计划。

第十七条　财政部门根据水利主管部门申请，按照基本建设程序、基本建设支出预算、年度投资计划和工程建设进度拨款。对地方配套资金来源不能落实或明显超过地方财政承受能力的，要相应调减项目。

第十八条　有下列情形之一的，可以暂缓或停止拨付资金：

（一）违反基本建设程序的；

（二）擅自改变项目建设内容，提高建设标准的；

（三）资金未按办法实行专款专用、专户存储的；

（四）有重大工程质量问题，造成经济损失和社会影响的；

（五）财会机构不健全，会计核算不规范的；

（六）未按规定要求报送季度（分月）用款计划或信息资料严重失真的。

第十九条? 在年度基本建设支出预算正式下达前，为确保汛期重点水利工程建设，财政部门可根据水利部门提出的申请，预拨一定金额的资金。

第二十条　中央预算内水利基本建设资金产生的存款利息，按照财政部《关于印发〈基本建设财务管理若干规定〉的通知》（财基字[1998]4号）和《关于国家财政预算内基本建设资金地质勘探费存款计息有关问题的通知》（财基字[1999]23号）的规定处理；地方预算内水利基本建设资金产生的存款利息，按照财政部《关于印发〈基本建设财务管理若干规定〉的通知》（财基字[1998]4号）和同级财政部门的规定处理。

第五章　资金使用

第二十一条　水利基本建设资金按照基本建设程序支付。在项目尚未批准开工以前，经上级主管部门批准，可以支付前期工作费用；计划任务书已经批准，初步设计和概算尚未批准的，可以支付项目建设必须的施工准备费用；已列入年度基本建设支出预算和年度基建投资计划的施工预备项目和规划设计项目，可以按规定内容支付所需费用。在未经批准开工之前，不得支付工程款。

第二十二条　建设单位的财会部门支付水利基本建设资金时，必须符合下列程序：

（一）经办人审查。经办人对支付凭证的合法性、手续的完备性和金额的真实性进行审查。实行工程监理制的项目须监理工程师签字；

（二）有关业务部门审核。经办人审查无误后，应送建设单位有关业务部门和财务部门负责人审核；

（三）单位领导核准签字。

第二十三条　凡存在下列情况之一的，财会部门不予支付水利基本建设资金：

（一）违反国家法律、法规和财经纪律的；

（二）不符合批准的建设内容的；

（三）不符合合同条款规定的；

（四）结算手续不完备，支付审批程序不规范的；

（五）不合理的负担和摊派。

第二十四条　水利前期工作费是指水利建设项目开工建设前进行项目规划、可行性研究报告、初步设计等前期工作所发生的费用。

项目立项前的前期工作费，由负责此项工作的项目主管部门，按照下达的年度投资计划和基本建设支出预算、批准的前期工作内容、工作进度进行支付；项目立项后的前期工作费，由建设单位负责使用和管理，按勘察设计合同规定的条款支付。

水利前期工作费支出，应严格控制在下达的投资计划和批准的工作内容之内，严禁项目主管部门和建设单位截留、挪用和转移前期工作费用。

第二十五条　建设单位管理费是指经批准单独设置管理机构的建设单位为建设项目筹建、建设、验收等工作所发生管理性质的费用。新建的水利基本建设项目，经批准单独设置管理机构的，可以按规定开支建设单位管理费。未经批准单独设置管理机构的建设单位，确需发生管理费用的，经上级水利主管部门审核，报同级财政部门批准后方可开支。具体开支范围按照财政部《关于印发〈基本建设财务管理若干规定〉的通知》（财基字[1998]4号）的规定执行。

第二十六条　工程价款按照建设工程合同规定条款、实际完成的工作量及工程监理情况结算与支付，设备、材料货款按采购合同规定的条款支付。建设单位与施工、设计、监理或设备材料供应单位签订的合同必须详尽，应包括金额、支付条件、结算方式、支付时间等项内容。

第二十七条　预付款应在建设工程或设备、材料采购合同已经签订，施工或供货单位提交了经建设单位财务部门认可的银行履约保函和保险公司的担保书后，按照合同规定的条款支付。合同中应详细注明预付款的金额、支付方式、抵扣时间及抵扣方式等项内容。

第二十八条　质量保证金按规定的比例提留，在质量保证期满、经有关部门验收合格后，按合同规定的条款支付。合同中应详细注明质保金的金额（或比例）、扣付时间和扣付方式等项内容。

第二十九条　基本预备费动用，应由建设单位提出申请，报经上级有关部门批准。其额度应严格控制在概算预列的金额之内。

第三十条　对于不能形成资产的江河清障费、水土保持治理费、流域规划前期费等费用性支出，必须严格按照批准的费用开支内容开支。

第六章报告制度

第三十一条　各级财政部门、水利主管部门和建设单位应重视和加强建设项目财务信息管理，建立信息反馈制度。各级水利主管部门、建设单位（项目）指定专人负责信息收集、汇总工作，利用电算化手段，及时报送信息资料。

报送的信息资料主要包括反映资金到位、使用情况的月报、季报、年报，工程进度报告、项目竣工财务决算、项目竣工后的投资效益分析报告及其他相关资料等。

第三十二条　建设单位上报的各种信息资料要求内容完整、数字真实准确、报送及时、严禁弄虚作假。

第三十三条　建立重大事项报告制度。工程建设过程中出现下列情况的，建设单位应及时报告财政部门和上级水利主管部门：

（一）重大质量事故；

（二）较大金额索赔；

（三）审计发现的重大违纪问题；

（四）配套资金严重不到位；

（五）工期延误时间较长；

（六）其他重大事项。

第七章　监督与检查

第三十四条　各级财政部门、水利主管部门要加强对基本建设资金的监督与检查，及时了解掌握资金到位、使用和工程建设进度情况，督促建设单位加强资金管理，发现问题及时纠正。

第三十五条　监督检查的重点内容如下：

（一）资金来源是否合法，配套资金是否落实到位；

（二）有无截留、挤占和挪用；

（三）有无计划外工程和超标准建设；

（四）建设单位管理费是否按办法开支；

（五）内部财务管理制度是否健全；

（六）应上缴的各种款项是否按规定上缴；

（七）是否建立并坚持重大事项报告制度。

第三十六条　各级水利主管部门和建设单位财会人员要认真履行职责，对各项财务活动实施会计监督。对违反国家规定使用基本建设资金的，财会人员应及时提出书面意见，有关领导仍坚持其决定的，责任由有关领导承担，财会人员应当继续向上级水利主管部门和财政部门反映情况。财会人员明知资金使用不符合规定，不予制止，又不向有关领导反映的，应承担责任。

第三十七条　对监督检查发现的问题要及时纠正，分清责任，严肃处理。对截留、挤占和挪用水利基本建设资金，擅自变更投资计划和基本建设支出预算、改变建设内容、提高建设标准以及因工作失职造成资金损失浪费的，要追究当事人和有关领导的责任。情节严重的，追究其法律责任。

第八章　附则

第三十八条　以前发布的水利基本建设管理的有关规定与本办法相抵触的，以本办法为准。

第三十九条　本办法由财政部会同水利部负责解释。

第四十条　本办法自发布之日起执行。

范文三：基本建设项目资金管理规定　

基本建设项目资金管理规定

为进一步规范市级财政投资基本建设项目资金管理,防止基本建设项目超概算,制定了相关规定,下面学习啦小编给大家分享关于基本建设项目资金管理规定的相关资料,希望对您有帮助。

基本建设项目资金管理条例第一章总则

第一条为加强财政部信息化建设项目资金管理,提高资金使用效益,根据国家法律法规规定和《财政部财政信息化建设管理办法》,结合财政部工作实际,制定本办法。工

财财政信息化建设项目的资金金管第二条本办法适用于

理。财政信息化建设项项目包括国家发展改革委批准立项的金批财工程一期建建设项目(以下简称工程项项目)和列入部门预算的财财政信息化建设项目(以下简称部门项目下)。

第三三条工程项目资金开支范围包括,机房建设或改范造造费、设备购置及安装费、软件开发购置费、安全、建设费、系建统集成费、建设设单位管理费、前期工作费、设计费、咨询费、费

监理费、招标费、培训费以理及项目预备费等。及

第四条条部门项目资金开支范围围包括,机房建设或改造费费、系统设备购置及安装费费、软件开发购置及实施费、安全费建设费、测试费、系统集成费、运行维护、费、网络租费、会费

议及培训费、信息购置费、专家训评评审费、委托代理费、资料料

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印刷及光盘刻录费等。

第五条办公厅负责管理理部门项目经费;信息网络中心负络责管理工程项目经经费。

第六条财政信息息化建设项目资金管理应遵遵循以下原则,

(一)专项管理原则。部门项目专经费按照《财政部机关本经级级项目经费管理办法》(财办发财[XX]27号)相关规定管理相;工程项目由中央财政安排专项建设由经费,按照《基本建设财经务管理务规定》(财建[2002]3940号)管理。。

(二)专款专用原则。。财政信息化建设项目资金实行专款金专用,不得用于其他方面的支出。于

(三三)预算控制原则。财政信息化建设项目开支要严信格格按照批准的项目建设内容和年度经费预算执行。容

第二章预算管理

第七条七预算编报

按照部门预算管理要求,办公厅门将信息办审核确定的年将

度项目计划编入财政部部门项预算,报上级主管部门审预批批。预算编制遵循的原则是,是

(一)按照年度内实实际可完成的工作量安排预算预;

(二)不突破项目开支范围,遵循国家和目部部门规定的经费

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开支标准; ;

(三)跨年度支出要分分年度纳入预算,年度预算只编报当算年支出;

(四四)优先动用结余资金。

第八条预算批复

年度部门预算批复后,办公度厅厅将部门项目预算批复结果果以

书面形式通知信息办办秘书处和部内相关单位;;将工程项目预算批复结果以书面形式通知信息网果络中心。各单位必须络

严格按批复的预算执行,不得按突破预算规模,不得自行突变变更资金用途。

第九条预算调整

如有特殊事项确需调整预算时,应按项财政部预算调整有财

关规定履行审批手续。履

第十条预备费的动用

工程项目投资超过批准投资限额目的、新增项目需动用预的

备费的,由信息网络中心提费出申请,报信息办审核后出,报国,家发展改革委审批。。

第三章资金支付管理理

第十一条办公厅、信信息网络中心按照各自职责责分工,根据批准的建设项项目和经费预算,按照国库库集中支付制度有

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关规定和各项财务规章制度,及和时办理财政信息化项目经时费费用款计划申报和资金支付付手续。

第十二条财政政信息化建设资金支付按以以下程序办理,

(一)项项目开发单位或商品劳务提提供商按照合同付款的有关关规定,向办公厅、信息网络中心提出付款申请。网

(二)工程项目的付款申请请由信息网络中心负责审核后,核按规定办理付款手续。部门项目的付款申请续,由办公厅负责,

会商信息网网络中心提出审核意见后,,按规定办理付款手续。

第四章财务决算管理

决决算,由办公厅根据部门决决算第十三条部门项目财务

的编报要求和规定的报表格式,及时编制决算报报报表,报上级财务主管部门。门

第十四条工程项目财务决算分年度决算和目竣竣工决算两部分,由信息网络中心按照基本建设财网务务要求编报,报上级财务主管部门。主

第十五条信信息网络中心负责工程项目目竣工财务决算的组织实施,部内有关单位做好配施合工作。合

第十六条在编编制工程项目竣工财务决算前,信息网络算

中心要做好好项目档案资料的归集整理理、账务处理、财产物资的的盘点核实及债权债务的清偿,做到账账、账证、清账实、账账表相符。

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第十七七条部门项目和工程项目目财务决算经上级财务主管管部门审核后,按规定程序报批。序

第五章资产管管理

第十八条财政信息化建设项目形成的所有息资资产,均属于国有资产。办公厅和信息网络中心按办照国家有关国有资产照

管理办法进行管理。办

第十九条条办公厅和信息网络中心心要加强对各项资产的管理,及时办理资产交付使理用和调拨手续,建立资产用台账制台度,设专人进行日常常管理,负责资产的使用与维护,定期开与

展财产清查查,及时做好原始记录,严格资产账务处理,做到严账账实相符,确保国有资产安全完整。安

第六章监督检查督

第二十条办公厅厅按照国家预算管理有关规规定,加强对财政信息化项项目资金的预算控制,确保保项目资金不突破预算,特殊情况要按照规定程序特进进行报批。

第二十一条办公厅和监督检查局负责责财政信息化项目资金监督检查,按照国家有关规督定定,及时跟踪检查资金使用用方向,确保资金不被挤占占、挪用,做到专款专用。。

第二十二条监督检查查局要对财政信息化项目资资金进行全过程监督、检查查,确保资金安全、高效。。

第七章附则

第二十十三条本办法自XX年11月1日起施行。

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范文四：**县基本建设资金管理办法

为切实规范基本建设资金管理，保障基本建设资金安全、高效运行，发挥财政资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《基本建设财务管理规定》、《行政单位会计制度》、《事业单位会计制度》等法律、法规，结合我县实际，制定本管理办法：

一、本办法所称基本建设资金是指中央、省、市、县财政拨付给我县各部门、各企业用于基本建设、公共事业发展、社会保障以及政策性补贴等方面具有指定用途的资金。

二、基本建设资金支出实行分类管理：

项目单位拨付资金时，需先提出拨付申请，经分管领导批示后，预算股下达指标，经建股根据项目支出类型进行审核，同时项目单位填写用款计划，经分管领导批示，国库股根据相关验收手续，按程序审批，支付中心按用款计划审核原始票据办理资金支付：

1、工程类建设资金

项目单位拨付时，提供预算指标、立项批复、预算评审报告、中标通知、施工合同、用款计划等相关资料，经建股对上述资料进行审核，按照合同规定，根据工程进度和用款计划批拨资金，工程竣工验收前拨付额度不超过工程总价款的70%。剩余资金除预留项目质量保证金外，在工程竣工验收合格，项目单位出具验收报告、决算审计报告（或决算评审报告）后一并拨付。

专项资金形成国有资产的，在拨付质保金时，需提供国有资产登记手续。

2、财政“以奖代补”资金

项目单位拨付资金时，提供预算指标、项目计划文件、主管部门批复意见及用款计划等相关资料，经建股审核后，根据项目进展情况预拨部分资金，项目完成并提供主管部门考核意见拨付剩余资金。

3、财政特别流转金

项目单位拨付资金时，提供预算指标、“特别流转金投资协议书”及用款计划等相关资料，经建股审核后拨付资金。

4、财政贴息资金

项目单位拨付资金时，提供预算指标、相关贷款手续及利息支付单凭证、用款计划等相关资料，经建股审核后拨付资金。

5、政策性补贴资金

主管部门拨付资金时，提供预算指标、审核后的花名册及用款计划，经建股审核后，实行财政“一卡通”发放，资金通过财政直接支付方式拨付到个人账户。

三、专项资金的使用要求

1、1工程类建设项目必须建立基本建设财务专账，实行专人负责，做好账务设置和账务管理，建立健全内部财务管理制度；

2建设单位要严格按照《基本建设财务管理规定》计提管理费，管理费实行总额控制，分年度据实列支；

建设单位管理费的总额控制数以项目审批部门批准的项目投资总概算为基数，并按投资总概算的不同规模分档计算： 1000万元以下为1.5%；1001-5000万元为1.2%；5001-10000万元为1%；10001-50000万元为0.8%；50001-100000万元为0.5%；100001-200000万元为0.2%；200000以上为0.1%；

2、项目单位要按规定用途使用专项资金，未经批准，不得变更项目内容，更不得超规模建设；

3、项目投资规模超过批准概算的百分之十以上，需提供概算调整批复文件、政府分管项目领导及政府主要领导的指示，否则不予拨付资金；

4、立项批复要求有自筹资金的项目，必须在自筹资金足额到位情况下才能拨付财政资金；

5、立项批复要求招标的，必须按规定程序进行招投标；

6、适合政府采购的货物、工程、服务等，必须按规定程序进行政府采购；

7、专项资金形成国有资产的，应当及时办理资产交付和国有资产登记入账手续；

8、项目单位要对提供资料的真实性、有效性、合法性负责。

9、对专项资金在两年以上仍未使用完毕的，根据财预（2015）15号文件精神，一律收回上一级财政统筹管理。

四、监督检查

1、经建股要对财政专项资金实行跟踪管理，定期或不定期地对资金使用和项目进展情况进行监督检查，督促实施单位加强资金和项目管理。

2、对违反财经纪律，有下列行为之一的，经建股将暂缓拨付资金；情节严重的，依据国务院《财政违法行为处罚处分条例》，给予相应的经济处罚或交由县监察局立案查处；涉嫌犯罪的，移送司法机关依法处理：

（1）弄虚作假，骗取、套取国家拨款、投资，改变资金用途的；

（2）擅自改变项目内容，超计划、超投资，提高建设标准；

（3）各项费用开支不符合财务管理规定；

范文五：《水利基本建设资金管理办法》

财政部水利部关于印发

《水利基本建设资金管理办法》的通知

(1999)财基字第139号

各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、水利厅（局），水利部直属单位：

为规范和加强水利基本建设资金管理，切实管好用好建设资金，提高投资效益，依据国家有关法律法规及现行基本建设财政财务管理规定，结合水利基本建设特点，我们制定了《水利基本建设资金管理办法》，现印发你们，请遵照执行。执行中有何问题，请及时向我们反映。

附件：水利基本建设资金管理办法

中华人民共和国财政部

中华人民共和国水利部

一九九九年五月二十五日

附件：

水利基本建设资金管理办法

第一章总则

第一条为规范和加强水利基本建设资金管理，保证资金合理、有效使用，提高投资效益，根据现行基本建设财政财务管理规定，结合水利基本建设特点，制定本办法。

第二条本办法适用于管理和使用水利基本建设资金的各级财政部门、水利基本建设项目主管部门（包括流域机构，以下简称“水利主管部门”）和水利建设单位（项目法人，下同）。

第三条本办法所称水利基本建设资金是指纳入国家基本建设投资计划，用于水利基本建设项目的资金。

第四条水利基本建设资金管理的基本原则是：

（一）分级管理、分级负责原则。水利基本建设资金按资金渠道和管理阶段，实行分级管理，分级负责。

（三）效益原则。水利基本建设资金的筹集、使用和管理，必须厉行节约，降低工程成本，防止损失浪费，提高资金使用效益。

第五条水利基本建设资金管理的基本任务是：贯彻执行水利基本建设的各项规章制度；依法筹集、拨付、使用水利基本建设资金，保证工程项目建设的顺利进行；做好水利基本建设资金的预算、决算、监督和考核分析工作；加强工程概预（结）算、决算管理，努力降低工程造价，提高投资效

益。

第二章管理职责

第六条各级财政部门、水利主管部门和建设单位必须按照国家有关法律、法规合理安排和使用水利基本建设资金。单位主要负责人对基本建设资金使用管

理负全面责任，主管领导负直接领导责任。单位内部有关职能部门要各司其职，各负其责。

第七条各级财政部门对水利基本建设资金管理的主要职责是：

（一）贯彻执行水利基本建设法律、法规规章；

（二）制定水利基本建设资金管理规定；

（三）审核下达水利基本建设支出预算，审批年度基本建设财务决算；

（四）参与水利基本建设项目年度投资计划安排；

（五）组织调度预算内水利基本建设资金，根据基本建设程序、年度基本建设支出预算、年度投资计划及工程进度核拨资金；

（六）审查并确定有财政性资金投资项目的工程概预（结）算及标底造价；

（七）监督检查水利基本建设资金的使用与管理，并对发现问题做出处理；

（八）审批水利基本建设项目竣工财务决算，参加项目竣工验收。

第八条水利主管部门基本建设资金管理的主要职责：

（一）贯彻执行水利基本建设法律、法规及水利基本建设资金管理办法等规章；

（二）汇总、编报年度基本建设支出预算、财务决算，审批所属单位年度基本建设财务决算；

（三）依法合理安排资金，及时调度和拨付水利基本建设资金；

（四）对所属基本建设项目的工程概算审查、年度投资计划安排（包括年度计划调整）、工程招投标、竣工验收等进行管理；

（五）对单位（部门）的水利基本建设资金使用和管理情况进行监督检查，并对发现的重大问题提出意见报同级财政部门处理；

（六）收集、汇总、报送基本建设资金使用管理信息，编报建设项目的投资效益分析报告；

（七）督促竣工项目做好竣工验收前各项准备工作，及时编报竣工财务决算。

第九条建设单位基本建设资金使用与管理的主要职责：

（一）贯彻执行水利基本建设规章制度；

（二）建立、健全基本建设资金内部管理制度；

（三）及时筹集项目建设资金，保证工程用款；

（四）编报年度基本建设支出预算和年度基本建设财务决算；

（五）办理工程与设备价款结算，控制费用性支出，合理、有效使用基本建设资金；

（六）编制项目的工程概预算，组织实施项目筹资、工程招投标、合同鉴订、竣工验收等工作；

（七）收集、汇总并上报基本建设资金使用管理信息，编报建设项目的效益分析报告；

（八）做好项目竣工验收前各项准备工作，及时编制竣工财务决算。

第十条各级水利主管部门和建设单位必须按照《中华人民共和国会计法》的规定，建立健全与基本建设资金管理任务相适应的财务会计机构，配备具有相应业务水平的专职财会人员并保持相对稳定。各级水利主管部门和建设单位的财务会计机构具体负责水利基本建设资金管理，对资金的使用全过程实行监督。

第三章资金筹集

第十一条水利基本建设资金来源包括：

（一）财政预算内基本建设资金（包括国债专项资金，下同）；

（二）用于水利基本建设的水利建设基金；

（三）国内银行及非银行金融机构贷款；

（四）经国家批准由有关部门发行债券筹集的资金；

（五）经国家批准由有关部门和单位向外国政府或国际金融机构筹集的资金；

（六）其他经批准用于水利基本建设项目的资金。

第十二条水利基本建设资金筹集应符合以下要求：

（一）符合国家法律、法规，严禁高息乱集资和变相高息集资。未经批准不得发行内部股票和债券。

（二）根据批准的项目概算总投资，多渠道、多元化筹集资金。

（三）根据工程建设需要，以最低成本筹集资金。

第十三条实行项目法人责任制和资本金制度的经营性项目，筹集资本金按照财政部《关于印发〈基本建设财务管理若干规定〉的通知》（财基字〔1998〕4号）的有关规定执行。

第四章预算管理及预算内资金拨付

第十四条财政预算内基本建设资金是水利基本建设资金的重要组成部分。各级财政部门、水利主管部门和建设单位按照《财政基本建设支出预算管理办法》（财基字〔1999〕30号）的规定对预算内基本建设资金进行管理。

第十五条各级财政基本建设支出预算一经审批下达，一般不得调整。确须调整的，必须按原审批程序报批。

第十六条水利主管部门申请领用预算内基本建设资金，应根据下达的年度基本建设支出预算、年度投资计划及下一级水利主管部门或建设单位的资金需求，向同级财政部门或上一级水利主管部门提出申请。

水利主管部门和建设单位申请领用资金应报送季度（分月）用款计划。第十七条财政部门根据水利主管部门申请，按照基本建设程序、基本建设支出预算、年度投资计划和工程建设进度拨款。对地方配套资金来源不能落实或明显超过地方财政承受能力的，要相应调减项目。

第十八条有下列情形之一的，可以暂缓或停止拨付资金：

（一）违反基本建设程序的；

（二）擅自改变项目建设内容，提高建设标准的；

（三）资金未按办法实行专款专用、专户存储的；

（四）有重大工程质量问题，造成经济损失和社会影响的；

（五）财会机构不健全，会计核算不规范的；

（六）未按规定要求报送季度（分月）用款计划或信息资料严重失真的。第十九条在年度基本建设支出预算正式下达前，为确保汛期重点水利工程建设，财政部门可根据水利部门提出的申请，预拨一定金额的资金。

第二十条中央预算内水利基本建设资金产生的存款利息，按照财政部《关于印发〈基本建设财务管理若干规定〉的通知》（财基字〔1998〕4号）和《关于国家财政预算内基本建设资金地质勘探费存款计息有关问题的通知》（财基

字〔1999〕23号）的规定处理，地方预算内水利基本建设资金产生的存款利息，按照财政部《关于印发〈基本建设财务管理若干规定〉的通知》（财基字〔1998〕4号）和同级财政部门的规定处

理。

第五章资金使用

第二十一条水利基本建设资金按照基本建设程序支付。在项目尚未批准开工以前，经上级主管部门批准，可以支付前期工作费用，计划任务书已经批准，初步设计和概算尚未批准的，可以支付项目建设必须的施工准备费用；已列入年度基本建设支出预算和年度基建投资计划的施工预备项目和规划设计项目，可以按规定内容支付所需费用。在未经批准开工之前，不得支付工程款。

第二十二条建设单位的财会部门支付水利基本建设资金时，必须符合下列程序：

（一）经办人审查。经办人对支付凭证的合法性、手续的完备性和金额的真实性进行审查。实行工程监理制的项目须监理工程师签字；

（二）有关业务部门审核。经办人审查无误后，应送建设单位有关业务部门和财务部门负责人审核；

（三）单位领导核准签字。

第二十三条凡存在下列情况之一的，财会部门不予支付水利基本建设资金：

（一）违反国家法律、法规和财经纪律的；

（二）不符合批准的建设内容的；

（三）不符合合同条款规定的；

（四）结算手续不完备，支付审批程序不规范的；

（五）不合理的负担和摊派。

第二十四条水利前期工作费是指水利建设项目开工建设前进行项目规划、可行性研究报告、初步设计等前期工作所发生的费用。

水利前期工作费支出，应严格控制在下达的投资计划和批准的工作内容之内，严禁项目主管部门和建设单位截留、挪用和转移前期工作费用。

第二十五条建设单位管理费是指经批准单独设置管理机构的建设单位为建设项目筹建、建设、验收等工作所发生管理性质的费用。新建的水利基本建设项目，经批准单独设置管理机构的，可以按规定开支建设单位管理费。未经批准单独设置管理机构的建设单位，确需发生管理费用的，经上级水利主管部门审核，报同级财政部门批准后方可开支。具体开支范围按照财政部《关于印发〈基本建设财务管理若干规定〉的通知》（财基字〔1998〕4号）的规定执行。

第二十六条工程价款按照建设工程合同规定条款、实际完成的工作量及工程监理情况结算与支付。设备、材料货款按采购合同规定的条款支付。建设单位与施工、设计、监理或设备材料供应单位签订的合同必须详尽，应包括金额、支付条件、结算方式、支付时间等项内容。

第二十七条预付款应在建设工程或设备、材料采购合同已经签订，施工或供货单位提交了经建设单位财务部门认可的银行履约保函和保险公司的担保书

后，按照合同规定的条款支付，合同中应详细注明预付款的金额、支付方式、折扣时间及抵扣方式等项内容。

第二十八条质量保证金按规定的比例提留，在质量保证期满、经有关部门验收合格后，按合同规定的条款支付。合同中应详细注明质保金的金额（或比例）、扣付时间和扣付方式等项内容。

第二十九条基本预备费动用，应由建设单位提出申请，报经上级有关部门批准。其额度应严格控制在概算预列的金额之内。

第三十条对于不能形成资产的江河清障费、水土保持治理费、流域规划前期费等费用性支出，必须严格按照批准的费用开支内容开

支。

第六章报告制度

第五十一条各级财政部门、水利主管部门和建设单位应重视和加强建设项目财务信息管理，建立信息反馈制度。各级水利主管部门、建设单位（项目）指定专人负责信息收集、汇总工作，利用电算化手段，及时报送信息资料。

第三十二条建设单位上报的各种信息资料要求内容完整、数字真实准确、报送及时，严禁弄虚作假。

第五十三条建立重大事项报告制度。工程建设过程中出现下列情况的，建设单位应及时报告财政部门和上级水利主管部门：

（一）重大质量事故；

（二）较大金额索赔；

（三）审计发现的重大违纪问题；

（四）配套资金严重不到位；

（五）工期延误时间较长；

（六）其他重大事项。

第七章监督与检查

第三十四条各级财政部门、水利主管部门要加强对基本建设资金的监督与检查，及时了解掌握资金到位、使用和工程建设进度情况，督促建设单位加强资金管理，发现问题及时纠正。

第三十五条监督检查的重点内容如下：

（一）资金来源是否合法，配套资金是否落实到位；

（二）有无截留、挤占和挪用；

（三）有无计划外工程和超标准建设；

（四）建设单位管理费是否按办法开支；

（五）内部财务管理制度是否健全；

（六）应上缴的各种款项是否按规定上缴；

（七）是否建立并坚持重大事项报告制度。

第三十六条各级水利主管部门和建设单位财会人员要认真履行职责，对各项财务活动实施会计监督。对违反国家规定使用基本建设资金的，财会人员应及时提出书面意见，有关领导仍坚持其决定的，责任由有关领导承担，财会人员应当继续向上级水利主管部门和财政部门反映情况。财会人员明知资金使用不符合规定，不予制止，又不向有关领导反映的，应承担责任。

第三十七条对监督检查发现的问题要及时纠正，分清责任，严肃处理。对截留、挤占和挪用水利基本建设资金，擅自变更投资计划和基本建设支出预算、改变建设内容、提高建设标准以及因工作失职造成资金损失浪费的，要追究当事人和有关领导的责任。情节严重的，追究其法律责

任。

第八章附则

第三十八条以前发布的水利基本建设管理的有关规定与本办法相抵触的，以本办法为准。

第三十九条本办法由财政部会同水利部负责解释。

第四十条本办法自发布之日起执行。

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