范文一：2017年财务报表分析作业

万科 A 偿债能力分析

企业的偿债能力是指企业用其资产偿还长期债务与短期债务的能力。 企业有无支付现金的能 力和偿还债务能力,是企业能否生存和健康发展的关键。 一、万科基本情况介绍:

万科企业股份有限公司成立于 1984年 5月, 以房地产为核心业务, 是中国大陆首批公开上 市的企业之一。 至 2003年 12月 31日止, 公司总资产 105.6亿元, 净资产 47.01亿元。 1988年 12月,公司公开向社会发行股票 2,800万股,集资人民币 2,800万元,资产及经营规模 迅速扩大。 1991年 1月 29日本公司之 A 股在深圳证券交易所挂牌交易。 1991年 6月,公 司通过配售和定向发行新股 2,836万股, 集资人民币 1.27亿元, 公司开始跨地域发展。 1992年底, 上海万科城市花园项目正式启动, 大众住宅项目的开发被确定为万科的核心业务, 万 科开始进行业务调整。 1993年 3月,本公司发行 4,500万股 B 股,该等股份于 1993年 5月 28日在深圳证券交易所上市。 B 股募股资金 45,135万港元,主要投资于房地产开发,房地 产核心业务进一步突显。 1997年 6月,公司增资配股募集资金人民币 3.83亿元,主要投资 于深圳住宅开发,推动公司房地产业务发展更上一个台阶。 2000年初,公司增资配股募集 资金人民币 6.25亿元, 公司实力进一步增强。 公司于 2001年将直接及间接持有的万佳百货 股份有限公司 72%的股份转让予中国华润总公司及其附属公司,成为专一的房地产公司。 2002年 6月,万科发行可转换公司债券,募集资金 15亿,进一步增强了发展房地产核心业 务的资金实力。 公司于 1988年介入房地产领域, 1992年正式确定大众住宅开发为核心业务, 截止 2002年底已进入深圳、上海、北京、天津、沈阳、成都、武汉、南京、长春、南昌和 佛山进行住宅开发, 2003年万科又先后进入鞍山、大连、中山、广州、东莞,目前万科业 务已经扩展到 16个大中城市凭借一贯的创新精神及专业开发优势,公司树立了住宅品牌, 并获得良好的投资回报。

二、万科 A 偿债能力分析 (一)短期偿债能力分析 1.流动比率

2008年年末流动性比率 = 流动负债流动资产 =,902.6064,553,721/3,203.92113,456,37=1.76 2009年年末流动性比率 =

流动负债流动资产 =,849.2868,058,279/9,449.37130,323,27=1.92

2010年年末流动性比率 =流动负债 /流动资产 =205521000000/129651000000=1.59

分析:万科所在的房地产业 08年的平均流动比率为 1.84,说明与同类公司相比,万科 09 年的流动比率明显高于同行业比率,万科存在的流动负债财务风险较少。同时,万科 09年 的流动比率比 08年大幅度提高,说明万科在 09年的财务风险有所下降 , 偿债能力增强。但

10年呈下降状态,说明公司的短期偿债能力下降了,企业的财务状况不稳定。

2. 速动比率

2008年年末速动比率 :

=流动负债 /存货流动资产 =,902.60/(64,553,721,524.9585,898,696-3,203.92113,456,37)=0.43 2009年年末速动比率 :

=流动负债 /存货流动资产 =,849.28/(68,058,279,305.5290,085,294-9,449.37130,323,27)=0.59 2010年年末速动比率 :

=流动负债 /存货流动资产 =(205521000000-333000000) /129651000000=0.56

分析:万科所在的房地产业 08年的平均速动比率为 0.57, 可见万科在 09年的速动比率与同 行业相当。同时,万科在 09年的速动比率比 08年大有提高,说明万科的财务风险有所 下降,偿债能力增强。 10年,速动比率又稍有下降,说明受房地产市场调控影响,偿债能 力稍变弱。

3、现金比率

2008年的现金比率 =(货币资金 +交易性金融资产) /流动负债

=19978285900/64553721902=30.95%

2009年的现金比率 =(23001900000+740471)/68058279849=33.8%

2010年的现金比率 =37816900000/129651000000=29.17%

分析:从数据看,万科的现金比率上升后下降,从 08年的 30.95上升到 09年的 33.8,说明 企业的即刻变现能力增强, 但 10年又下降到 29.17, 说明万科的存货变现能力是制约短期偿 债能力的主要因素。

(二)长期偿债能力分析 1.资产负债率

2008年年末资产负债率

=资产总额 /负债总额 =9,721.09119,236,57/,239.8980,418,030=0.674

2009年年末资产负债率 =

资产总额 /负债总额 =4,829.39137,608,55/,375.3292,200,042=0.670

2010年年末资产负债率 =

资产总额 /负债总额 =161051000000/215638000000=0.747

分析:万科所在的房地产业 08年的平均资产负债率为 0.56,万科近三年的资产负债率略 高于同行业水平, 说明万科的资本结构较为合理, 偿还长期债务的能力较强, 长期的财务风 险较低。此外, 09年的负债水平比 08年略有下降,财务上趋向稳健。 10年,资产负债率上 升说明偿债能力变弱。

2. 负债权益比

2008年年末负债权益比 :

= 所有者权益总额 /负债总额 = ,481.2038,818,549/239.8980,418,030=2.07

2009年年末负债权益比 :

= 所有者权益总额 /负债总额 =,454.0745,408,512/,375.3292,200,042=2.03

2010年年末负债权益比 :

= 所有者权益总额 /负债总额 =161051000000/5458620000=2.95

分析:万科所在的房地产业 08年的平均负债权益比为 1.10。分析得出的结论与资产负债 率得出的结论一致 ,10年万科的负债权益比大幅度升高,说明企业充分发挥了负债带来的财 务杠杆效应。。

3. 利息保障倍数

2008年年末利息保障倍数 :

=利息费用 /息税前利润 =6.42657,253,34 / 6.42657,253,34626.036,322,285,=10.62

2009年年末利息保障倍数 :

=利息费用 /息税前利润 =3.04573,680,42 / 3.04573,680,42808.098,617,427,=16.02

2010年年末利息保障倍数 :

=利息费用 /息税前利润 =24.68

分析:万科所在的房地产业 08年的平均利息保障倍数为 3.23倍。可见,万科近两年的利息 保障倍数明显高于同行业水平, 说明企业支付利息和履行债务契约的能力强, 存在的财务风 险较少。已获利息倍数越大,说明偿债能力越强,从上可知,已获利息倍数呈上升趋势,万 科的长期偿债能力增强。

万科 营运能力分析

企业营运能力主要指企业营运资产的效率与效益。 企业营运资产的效率主要指资产的周转率 或周转速度。 企业营运资产的效益通常是指企业的产出额与资产占用额之间的比率。 企业营 运能力分析就是要通过对反映企业资产营运效率与效益的指标进行计算与分析, 评价企业的 营运能力,为企业提高经济效益指明方向。

第一,营运能力分析可评价企业资产营运的效率。 第二,营运能力分析可发现企业在资产 营运中存在的问题。 第三,营运能力分析是盈利能力分析和偿债能力分析的基础与补 充。 (一)全部资产营运能力分析:

总资产周转率 =销售收入 /平均资产总额 2008年总资产周转率

=40,991,779,214.96/[( 100,094,467,908.29+ 119,236,579,721.09)/2]=0.3737

2009年总资产周转率

=48,881,013,143.49/[(119,236,579,721.09+137,608,554,829.39)/2]=0.3806

2010年总资产周转率

=50,713,851,442.63/[(137,608,554,829.39+215,637,551,741.83)/2]=0.2871

分析:该指标越高, 说明企业全部资产的使用效率高。 万科 09年总资产周转率比 08年稍微 上升,其总资产周转速度有所提升,说明企业的销售能力增强,利润增加。 10年的总资产 周转率最低,说明生产效率降低,影响企业的盈利能力。

(二)流动资产营运能力分析:

1.存货周转率 =销货成本 /存货平均余额

2008年存货周转率

=25,005,274,464.91/[(66,472,876,871.40+85,898,696,524.95)/2]=0.3282

2009年存货周转率

=34,514,717,705.00/[(85,898,696,524.95+90,085,294,305.52)/2]=0.3922

2010年存货周转率

=30,073,495,231.18/[(90,085,294,305.52+133,333,458,045.93)/2]=0.2692

分析 :存货周转率越高越好 , 说明企业存货变现速度快 , 销售能力强 . 万科集团 2009年的存货周 转率比 2008年有所提高 , 提高了企业资产的变现能力 , 为其短期偿债能力提供了保障。 2010年最低,说明 2010年企业销售状况不好,存货积压,资金占用水平高。

2.应收账款周转率 =销售收入 /平均应收账款

3. 2008年应收账款周转率

=40,991,779,214.96/[(864,883,012.55+922,774,844.24)/2]=45.86

2009年应收账款周转率

= 48,881,013,143.49/[( 922,774,844.24+ 713,191,906.14)/2]=59.76

2010年应收账款周转率

= 50,713,851,442.63/[( 713,191,906.14+1,594,024,561.07)/2]=43.96

分析;应收账款周转率越高,说明企业应收账款回收快,流动性强。 2009年比 2008年的应 收账款周转率有大幅度提升, 证明平均收账期有所缩短, 应收账款的收回加快, 资金滞留在 应收长款上的数量减少,资金使用效率有所提升。 2010年最低,说明企业账款回收发生困 难,引起收账费用增加,并存在坏账的可能性。

3.流动资产周转率 =销售收入 /平均流动资产

4. 2008年流动资产周转率

=40,991,779,214.96/[(95,432,519,188.17+113,456,373,203.92)/2]=0.3925

2009年流动资产周转率

=48,881,013,143.49/[(113,456,373,203.92+130,323,279,449.37)/2]=0.4010

2010年流动资产周转率

=50,713,851,442.63/[(130,323,279,449.37+205,520,732,201.32)/2]=0.3020

分析:流动资产周转率越高,说明在一定时期内, 流动资产周转次数越多, 说明流动资产利 用率越高。流动资产周转率在 2009年比 2008年稍微上升,其流动资产周转速度保持上升 的速度,保证了企业的经营效率和盈利能力。 2010年,周转率下降,完成的周转额少,流 动资产利用率较低。

(三)固定资产营运能力分析

1.固定资产周转率 =销售收入 /平均固定资产总额

2008年固定资产周转率

=40,991,779,214.96/[(575,205,554.97+1,265,332,766.18)/2]=44.5432

2009年固定资产周转率

=48,881,013,143.49/[(1,265,332,766.18+1,355,977,020.48)/2]=37.2951

2010年固定资产周转率

=50,713,851,442.63/[(1,355,977,020.48+1,219,581,927.47)/2]=39.3809

分析:该指标越高表明企业固定资产利用率越高, 企业固定资产管理水平较好。 从数据显示 看,万科 2008年和 2010年指标较高,说明固定资产利用率较好, 2009年指标最低,说明 固定资产利用率较低, 2008最好。

万科获利能力分析

一、销售毛利率分析 项

计算结果表明,万科公司 2010年的销售毛率为 21.95%,虽然比 2008年上升了 6.98,但与 同行业相比, 其获利能力较弱, 说明每一元主营业务收入形成的边际利润较小, 可用于抵补 各项期间费用的数额较小,最终形式的利润少。对此,公司应增强平增竞争力,采取有力的 促销手段,从而获得超额利润。

二、营业利润分析

从 上 表 可 知 , 万 科 公 司 营 业 利 润 率 2010年 比 2009年 提 高 了 5.68个 百 分 点 (23.45%-17.77%=5.68%)。

万科公司营业利润率本期比上期提高了 0.31个百分点, 这一变动是由于营业利润额和主营 业务收入两个因素变动引起的。其中,由于营业利润额的提高使营业利润率提高了 6.57%; 由于主营业务收入的增加使营业利润率降低 0.89%。 主营业务收入增加而营业利润率下降的 原因无疑是成本、费用的增加引起的,对此应当进一步做出分析 , 以寻求提高企业获利能力 的途径 . 营业利润率的比较分析主要是指营业利润率的结构比较和同业比较分析。

三、资产收益率分析

1、总资产收益率分析

从上表可知,万科公司总资产收益率逞上升趋势,主要是其主观努力的结果 , 该公司应该总 结经验。由于利润总额中包含偶然性 . 波动性较大的营业外收支净额和投资收益 , 使该指标年 际之间的变化相对较大 , 企业短期投资者和债权人的利益主要体现在当期 , 他们更关心当期企 业的总获利能力的大小 , 所以他们通常可以直接使用这一指标 . 而对于企业管理者及所有者来 说 , 则要将该指标与利润总额的内部构成结合起来进行分析 , 判断企业的长期 . 正常获利能力. 2、长期资本收益率分析

从上表可知,万科公司从 2008年 -2010年长期资本收益率呈逐年稳步上升的趋势 ,说明该 公司长期资本收益率稳中有升, 说明长期资本占用的上升幅度超过了收益额的上升幅度, 这 是一个好的发展

万科 A 综合评价

一 . 杜邦分析原理介绍

杜邦分析法,又称杜邦财务分析体系,简称杜邦体系,是利用各主要财务比率

指标间的内在联系, 对企业财务状况及经济利益进行综合系统分析评价的方法。 该体系以净 资产收益率为龙头, 以资产净利率和权益乘数为核心, 重点揭示企业获利能力, 资产投资收 益能力及权益乘数对净资产收益率的影响,以及各相关指标间的相互影响作用关系。 杜邦分析法中涉及的几种主要财务指标关系为:

净资产收益率 =资产净利率 *权益乘数

资产净利率 =销售净利率 *资产周转率

净资产收益率 =销售净利率 *资产周转率 *权益乘数

二.杜邦分析数据。

杜邦分析法中涉及的几种主要财务指标关系为:

净资产收益率 =资产净利率 *权益乘数

资产净利率 =销售净利率 *资产周转率

净资产收益率 =销售净利率 *资产周转率 *权益乘数

数据分析结果:

(1)净资产收益率是一个综合性很强的与公司财务管理目标相关性最大的指标,而净资产 收益率由公司的销售净利率、 总资产周转率和权益乘数所决定。 从上面数据可以看出万科房 地产的净资产收益率较高, 而且从 2009年 -2010年的增幅较大, 说明了企业的财务风险小。 (2)权益乘数主要受资产负债率影响。负债比率越大,权益乘数越高,说明企业有较高的 负债程度, 给企业带来较多地杠杆利益, 同时也给企业带来了较多地风险。 该公司权益乘数 大,说明万科地产的负债程度较高,企业风险较大。

(3)销售净利率反映了企业利润总额与销售收入的关系,从这个意义上看提高销售净利率 是提高企业盈利能力的关键所在。 万科房地产的销售净利率在这两年间有所提升, 说明了该 企业的盈利能力有所提升。

范文二：2017年财务报表03任务

获利能力分析

销售毛利率 =销售毛利 /销售收入净额×100%

2013年度:16,013,168,000÷105,292,229,000=15.21%

2012年度:17,472,515,000÷98,357,161,000=17.76%

2011年度:17,783,924,000÷93,888,580,000=18.94%

销售净利率 =净利润 /销售收入净额×100%

2013年度:371,770,000÷105,292,229,000=0.35%

2012年度:2,676,119,000÷98,357,161,000=2.72%

2011年度:4,820,594,000÷93,888,580,000=5.13%

成本费用利润率 =利润总额 /成本费用总额×100%

2013年度:144,386,000÷104,824,439,000=0.14%

2012年度:3,241,598,000÷95,045,694,000=3.41%

2011年度:6,473,226,000÷87,560,639,000=7.39%

资产报酬率 =净利润 /总资产平均额×100%

2013年度:371,770,000÷(82,251,761,000+76,161,501,000)×2=0.47%

2012年度:2,676,119,000÷(76,161,501,000+59,786,473,000)×2=3.94% 2011年度:4,820,594,000÷(59,786,473,000+43,907,382,000)×2=9.30% 所有者权益报酬率 =净利润 /平均所有者权益×100%

2013年度:371,770,000÷(28,369,258,000+28,459,130,000)×2=1.31%

2012年度:2,676,119,000÷(28,459,130,000+22,328,334,000)×2=10.54% 2011年度:4,820,594,000÷(22,328,334,000+18,338,189,000)×2=23.71% 所有者权益报酬率 =净利润 /平均所有者权益×100%

2013年度:371,770,000÷(28,369,258,000+28,459,130,000)×2=1.31%

2012年度:2,676,119,000÷(28,459,130,000+22,328,334,000)×2=10.54% 2011年度:4,820,594,000÷(22,328,334,000+18,338,189,000)×2=23.71% 资本增值保值率 =期末所有者权益 /期初所有者权益

2013年度:28,369,258,000÷28,459,130,000=0.997

2012年度:28,459,130,000÷22,328,334,000=1.27

下降,销售净利率低于毛利率,说明管理费用,财务费用等明显增加。 成本费 用利润率与资产报酬率同比减少,说明资产的利用效率在降低。 资本保值增值 率小于 1,说明企业的所有者权益有所减少。

范文三：2017年财务报表01任务

苏宁偿债能力分析

一、短期偿债能力分析

1. 流动比率 = 流动资产 ÷流动负债

2. 速动比率 = 速动资产 ÷流动负债 =(流动资产 -存货 -其他流动资产) /流动负债

3. 现金比率 =(货币资金 +交易性金融资产 )÷流动负债

4. 现金流量比率 =经营活动现金净流量 ÷流动负债

例如:苏宁 2013年末流动比率 53502463千元 /43414384千元 =1.23

2013年速动比率 =(53502463-18258355)千元 /43414384千元 =0.78

2013年现金比率 =(24806284+2862077)千元 /43414384千元 =0.637

流动比率、 速动比率较上年同期未发生较大变化。 现金流量比率逐年递减, 现金流量比率越 低说明短期偿债能力越弱。

二、长期偿债能力

1. 资产负债率 = 负债总额 /资产总额 ×100%

2. 股东权益比率 =股东权益总额 /资产总额 ×100%

如:2013年 资产负债率 =53548764千元 /82251671千元 =65.10%

率变高,总的来说长期偿债能力变弱。

三、利息保障倍数

利息保障倍数 =(利润总额 +利息费用 )/利息费用

范文四：财务报表样本

XXXXXXXXXXXX

财务月报表

填表人： 负责人：

财务部审核： 主任团审核：

XXXXXXX财务部

注：1、利润总额=营业利润+营业外收入—营业外支出

营业利润=收入—营业成本—销售费用—管理费用—财务费用

—成员工资—资产减值损失

2、 各项费用分别大于500请在备注中说明

财务状况分析表

编制单位：

年 月

单位： 元

各团队和部门岗位和劳酬统计表

资产负债表

编制单位： 时间： 单位：元

注：

1、毛利额=主营业务收入-主营业务成本

一个企业的毛利率较高或者适中，通常认为这个商品的竞争能力比较强。也就是说毛利率高，哪怕是暴利，只要市场能够接受，这个商品的获利能力和竞争能力应该是比较强的。如果一个企业的商品毛利率很低，甚至到了微利的程度，那么这个商品的获利能力就比较差，企业赚钱就比较困难。

2、净利润=利润总额-主营业务成本-营业外支出

销售净利率表明企业每销售100元商品，或每取得100元的营业收入，可以给企业带来多少净利润，这个指标还可以说明企业获利水平的高低，或者这个行业获利水平的高低。

资产净利率指标所要说明的是企业每占用100元的资产可以净赚多

少钱。资产净利率高，说明企业的经济效益好，反之则说明企业的经济效益差，当然效益好说明管理水平高，效益不好可能管理水平存在一定的问题。因此，通过资产净利率，可以看出企业管理水平的高低。 3、资产净利率指标所要说明的是企业每占用100元的资产可以净赚多少钱。资产净利率高，说明企业的经济效益好，反之则说明企业的经济效益差，当然效益好说明管理水平高，效益不好可能管理水平存在一定的问题。因此，通过资产净利率，可以看出企业管理水平的高低。

范文五：财务报表样本

资 产 负 债 表

2009年6月30日

编制单位： 呼和浩特春华水务开发有限责任公司

3456789101112

一年内到期的长期债权投资13长期投资：16 长期股权投资17 长期债权投资18 长期投资合计19 其中：合并价差20 其中：股权投资差额21固定资产：22 固定资产原价23 减：累计折旧24 固定资产净值25 工程物资28 在建工程29 固定资产清理30 固定资产合计31无形资产及其他资产：32 无形资产33 长期待摊费用34 其他长期资产35 无形资产及其他资产合计36递延税项：37 递延税款借项38

资 产

短期投资 应收票据 应收股利 应收利息 应收账款 其他应收款 预付账款 应收补贴款 存货 待摊费用

年初数期末数负债和股东权益

应付票据 应付账款 预收账款 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 其他应交款 其他应付款 预提费用 预计负债

流动负债合计长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计递延税项：

递延税款贷项少数股东权益股东权益： 实收资本

减：已归还投资 实收资本净额 资本公积 盈余公积

减：未确认的投资损失 未分配利润

外币报表折算差额 股东权益合计

年初数

4243444546474849505152555657585960616263646768697071727374757677 335,992,642.10 172,461,763.01 529,680.00 419,738.59 203,140,102.54 1,578,573.48 1,158,096,125.01 30,351,399.13

单位:元

期末数337,157,229.33262,648,587.80

783,289.39402,097.19223,194,902.101,702,474.65655,636,149.2754,599,675.17

124,987,346.74 1,988,798,130.72 880,614,656.32

94,792,490.60

227,666.29

127,412,653.42 2,153,695,136.84 1,199,687,163.94 102,568,744.36 984,925.72 278,050,615.14 278,050,615.14

265,989,731.72265,989,731.72

2,511,454,758.70 1,326,556,065.34 181,273,429.02

313,153,459.64 1,820,982,954.00

2,117,038,642.41 1,336,718,588.76 1,000,000,000.00 181,250,624.65 313,153,459.64 2,831,122,673.05

1,997,402,962.73 232,354,208.79 1,765,048,753.94 54,357,783.83 1,087,614,776.24 2,907,021,314.01

80,131,429.57

13,352.0080,144,781.57

2,108,367,371.35 253,814,581.47 1,854,552,789.88 52,794,581.59 1,527,000,272.13 3,434,347,643.60

80,165,863.55

97,782.6480,263,646.19

11,510,525.30

83,956,000.00

8,802,778.34

83,956,000.00

83,956,000.00

2,143,243,555.82 51,965,765.51 286,204,527.23 2,565,369,848.56 83,956,000.00 2,142,554,484.20 51,965,765.51

319,725,107.68

2,598,201,357.39

利润表及利润分配表

2009年6月

编制单位： 呼和浩特春华水务开发有限责任公司项 目一、主营业务收入 减：主营业务成本 主营业务税金及附加二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）

加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）

本年累计数195,908,965.75105,417,453.776,520,752.6383,970,759.35

890,748.6216,947,227.1716,812,853.366,758,980.1844,342,447.26

328,183.422,036,071.0235,315.801,907,406.7744,834,610.7313,412,553.17-2,098,522.8933,520,580.45286,204,527.23319,725,107.68

单位：元上年实际数338,021,959.18192,719,715.678,672,397.19136,629,846.321,094,719.8521,129,109.7753,985,493.00

684,888.0261,925,075.389,660,510.3014,909,851.52

178,574.302,873,833.7583,800,177.7520,769,037.11217,975.1662,813,165.48229,952,312.75292,765,478.236,560,951.00

减：营业费用 管理费用 财务费用

三、营业利润（亏损以“-”号填列）

加：投资收益（损失以“-”号填列） 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列） 减：所得税 少数股东损益 加：未确认投资损失五、净利润（净亏损以“-”号填列） 加：年初未分配利润 其他转入六、可供分配的利润

减：提取法定盈余公积 提取职工奖励及福利基金 提取储备基金 提取企业发展基金七、可供投资者分配的利润 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利八、未分配利润

319,725,107.68286,204,527.23

319,725,107.68286,204,527.23

现 金 流 量 表

2009年6月

编制单位： 呼和浩特春华水务开发有限责任公司

序号123456789101112131415

处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额16 收到的其他与投资活动有关的现金17 现金流入小计18 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金19 投资所支付的现金20 其中：收购子公司所支付的现金21 支付的其他与投资活动有关的现金22 现金流出小计23 投资活动产生的现金流量净额24三、筹资活动产生的现金流量：25 吸收投资所收到的现金26 其中：子公司吸收少数股东投资所收到的现金27 借款所收到的现金28 收到的其他与筹资活动有关的现金29 现金流入小计30 偿还债务所支付的现金31 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金32 其中：子公司支付少数股东的股利33 支付的其他与筹资活动有关的现金34 现金流出小计35 筹资活动产生的现金流量净额36项 目一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还

收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费

支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金

其中：出售子公司所收到的现金 取得投资收益所收到的现金

序号37

256,342,564.2138

39

136,562,646.5340392,905,210.7441108,654,312.264247,125,420.65432,314,536.0044741,427,735.6645899,522,004.5746-506,616,793.8347

4849

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益)50 固定资产报废损失51 财务费用52 投资损失(减：收益)53 递延税款贷项(减：借项)54

836,645,780.52 存货的减少(减：增加)5513,002,000.00 经营性应收项目的减少(减：增加)56

经营性应付项目的增加(减：减少)57

256,130.00 其他58849,903,910.52 经营活动产生的现金流量净额59-849,903,910.52 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：60

债务转为资本61 一年内到期的可转换公司债券62 融资租入固定资产63

1,164,262,523.42 3、现金及现金等价物净增加情况：64

货币资金的期末余额 65

1,164,262,523.42 减：货币资金的期初余额66101,070,497.33 现金等价物的期末余额6795,258,368.35 减：现金等价物的期初余额 68

现金及现金等价物净增加额69

70

196,328,865.6871967,933,657.7472

金额

项 目

四、汇率变动对现金的影响

五、现金及现金等价物净增加额补充资料

1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润

加：少数股东损益

减：未确认的投资损失 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销

长期待摊费用摊销

待摊费用减少(减：增加) 预提费用增加(减：减少)

单位；元

金额-388,587,046.61

33,520,580.45-2,098,522.89

16,192,941.95

134,433.9819,999.98

6,074,092.16-328,183.42-7,776,253.76-108,464,446.02-443,891,436.26-506,616,793.83

178,154,921.98566,741,968.59

-388,587,046.61

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