范文一：浅析电子货币发展趋势及其应用

浅析电子货币发展趋势及其应用

货币的发展，从原始的实物货币，到近代的纸币，中国货币共经历了六次重大的变革。如今，随着网络的普遍化，电子商务应运而生，有商务就会有货币的伴随，因此，我们生活中出现了一个新的货币名词——电子货币。电子货币的使用者以一定的现金和存款，从发行者处对换并获得代表相同金额的数据，并以读写的电子信息方式储存起来，须偿清债务时，使用者可以通过某些电子化媒介和方法，将该电子数据直接转移给支付对象，此种电子数据便称之为电子货币。联系我们的周围生活，电子货币与电子商务之间有着十分密切的关系。在电子商务中,网上银行、在线电子支付和数据加密、电子签名等方面都发挥着重要的、不可缺少的作用。其中,作为支付工具的电子货币应用的深度和广度直接影响到电子商务的发展。从这些里，我们看到了电子货币的功能:1.转账结算功能2.储蓄功能3.兑现功能4.消费贷款功能。

中国建设银行采用的是浏览器捆绑证书方式，并通过输入身份证号、取款密码和验证码来实现操作，多年来没有发生过一次密码被盗的例子,而且建行在电子货币支付结算方面比较谨慎。在建行的业务中，电子货币的发展方便了广大消费者,客户不必再拿着大量的现金进行交易,现在的建行电子支付方式更为方便,主要有网上银行、手机银行、短信服务、电视服务等，可以直接使用网络进行转账,支付等业务，让客户足不出户就可以体会到其便捷性且申请方便快捷，简单易懂。而且电子货币在建行业务中主要有借记卡和贷记卡，主要用于存取、结算、消费和转账。其中贷记卡的透支可以转变人们的消费意识，先消费后付钱可以促进整个国民经济的发展。但不可否认的是,任何事物都是相对的:建行的这些支付方式主要用于小额交易，在商品交易中一样具有交易行为的自主性、交易条件的一致性、交易方式的独立性和交易过程的可持续性等通货应具有的特性。对建行来说，只允许小额电子支付一方面是有利于其对客户的控制,能够提高其安全性,比较谨慎，但另一方面如果交易金额过大,超出最高限额那就会很麻烦,给客户带来不便。但目前来看，持卡率较低，这说明建行对电子货币的推广也是欠缺的。 通过电子货币在建行的应用,我们可以预见,在我国电子货币的有其独有的属性!电子货币的发展可以让广大消费者更加便利,但同时电子货币也存在着风险,又可度量的风险:信用风险、流动性风险、利率风险、外汇风险和其他风险;也有不可度量的风险:战略风险、操作风险、信誉风险和法律风险。而且电子货币的发展同时也涉及到了环境问题。但综合而言，电子货币的发展前景仍然非常可观的!就目前来看,网上支付和银行卡支付已经成为目前我国电子支付的主流,08年的资料显示现金支付量仅占中国企业支付量不到1,。中国整个社会应该可以说是进入了一个非现金支付时代。

因此，我们要讨论的课题就是其未来发展应用,以及如何提高持卡率，我们的初步想法是电子货币将是未来货币发展的主要趋势。但电子货币并不会完全代替纸币,事物的相对性决定了各种事物之间的互补关系，电子货币与纸币之间就是这样一种关系。虽然电子货币比较便利,但在日常生活中一些小额交易，比如日用品的买卖等，使用纸币比电子货币交易更为便捷～另外，我们现在生活中又许许多多的一卡通,我们认为从某种角度上考虑也可以推广一卡通的使用!在商业银行中可以扩大电子货币的使用范围,比如在建行我们可以不仅仅应用于电子支付

与结算业务,可以推广到其他一些方面。而且更主要的是应该确保网络支付中电

子货币的安全性问题!

范文二：电子货币若干法律问题研究

电子货币若干法律问题研究

内容摘要：电子货币的产生与发展给我国的金融机构、法律执行机构等提出了新问题。只有对电子货币的法律问题给予解决，才能使其在我国得到更大的发展。由此，笔者指出电子货币是我国货币的一种形态，并提出要对电子货币发行主体予以监管、加强电子货币运行过程中的风险防范等设想。

关键词：电子货币 法律性质 发行监管 风险防范

随着电子商务的发展，作为电子商务支付手段之一的电子货币也得到广泛的应用。为了使电子货币在我国得到健全的发展，关于电子货币的若干法律问题，如对电子货币的法律性质的认定、如何确认电子货币发行主体、如何防范电子货币运行风险等问题都是我们亟需解决的问题。

电子货币的法律性质

电子货币目前没有一个统一的定义，一般是指以电子设备和各种交易卡为媒介，以计算机技术和通讯技术为手段，以电子数据形式存储，并通过计算机网络系统以电子信息传递形式实现流通和支付功能的非现金流通的货币。电子货币是以电子计算机技术为依托的一种新型的支付工具，具有支付适应性强、变通性好、交易成本低廉等优点。关于电子货币是否为货币的一种形态，在我国银行法中尚无明确规定。但根据电子商务在现实中的发展来看，我国实际上已经认可其作为货币的一种形态。电子货币与现有货币并不相斥，实际上电子货币是以现金、存款等货币的现有价值为前提，通过其发行者将其电子信息化之后制造出来的，从这个意义上讲，电子货币是以现有通货为基础的二次性货币。

对电子货币发行主体的监管问题

货币的稳定是一个国家金融秩序稳定的关键，各国对货币采取了严格的发行制度，大多由中央银行实施对货币的发行和监督管理。由于电子货币是货币的一种形态，所以金融监管部门也会加强对电子货币的监管。电子货币是以计算机为依托的无纸化交易，相对于传统货币而言，为中央银行实施金融监管带来更大的难度。针对电子货币的特点，笔者提出从以下方面实施对电子货币发行主体的监

范文三：电子货币若干法律问题研究

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电子货币若干法律问题研究.

内容摘要:电子货币的产生与发展给我国的金融机构、法律执行机构等提出了新问题。只有对电子货币的法律问题给予解决，才能使其在我国得到更大的发展。由此，笔者指出电子货币是我国货币的一种形态，并提出要对电子货币发行主体予以监管、加强电子货币运行过程中的风险防范等设想。

关键词:电子货币 法律性质 发行监管 风险防范

随着电子商务的发展，作为电子商务支付手段之一的电子货币也得到广泛的应用。为了使电子货币在我国得到健全的发展，关于电子货币的若干法律问题，如对电子货币的法律性质的认定、如何确认电子货币发行主体、如何防范电子货币运行风险等问题都是我们亟需解决的问题。

电子货币的法律性质

电子货币目前没有一个统一的定义，一般是指以电子设备和各种交易卡为媒介，以计算机技术和通讯技术为手段，以电子数据形式存储，并通过计算机网络系统以电子信息传递形式实现流通和支付功能的非现金流通的货币。电子货币是以电子计算机技术为依托的一种新型的支付工具，具有支付适应性强、变通性好、交易成本低廉等优点。关于电子货币是否为货币的一种形态，在我国银行法中尚无明确规定。但根据电子商务在现实中的发展来看，我国实际上已经认可其作为货币的一种形态。电子货币与现有货币并不相斥，实际上电子货币是以现金、存款等货币的现有价值为前提，通过其发行者将其电子信息化之后制造出来的，从这个意义上讲，电子货币是以现有通货为基础的二次性货币。

对电子货币发行主体的监管问题

货币的稳定是一个国家金融秩序稳定的关键，各国对货币采取了严格的发_________________________________________________________________________________________ 1

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行制度，大多由中央银行实施对货币的发行和监督管理。由于电子货币是货币的一种形态，所以金融监管部门也会加强对电子货币的监管。电子货币是以计算机为依托的无纸化交易，相对于传统货币而言，为中央银行实施金融监管带来更大的难度。针对电子货币的特点，笔者提出从以下方面实施对电子货币发行主体的监管。

对电子货币发行主体进行限定

目前，电子货币发行主体有银行、非银行金融机构和非金融机构。由于电子货币的发行相当于存款，一旦出现发行主体破产将直接损害用户的利益;同时，鉴于电子货币的高科技属性，如果过于限定电子货币的发行主体，则阻碍了民间对技术更新的积极性，会防碍电子货币的发展。基于不同的考虑，各国关于电子货币发行主体的规定各不相同。例如欧盟就对电子货币发行主体做出严格的限定，但是近几年来面对美国非金融机构在网络电子货币方面的竞争，欧盟也开始允许非金融机构可以作为电子货币的发行主体;美国基于本国的非银行机构能够得到比较有效的监管及在智能卡的发展方面远远落后于欧洲国家等原因，对电子货币发行主体采取一种较为宽松的规定，规定除银行外的其他民间机构也可以发行电子货币。在我国，虽然对于电子货币发行主体还没有明确的法律规定，但是在实践中中央银行、其他金融机构和非金融公司都拥有发行电子货币的权力。笔者认为，由于我国金融系统的监管能力较弱，为了确保发行者财务运作的健全和结算系统运行的安全可靠，防止侵害消费者利益的欺诈行为发生，以及防止恶性竞争和无秩序发行，应该明确规定，只有银行信用机构才能发行电子货币，而且关于电子货币的发行还应受有关国家货币政策的约束。只有在金融监管部门的批准与监督下银行之外的其他主体才能发行电子货币，并对其发行的电子货币进行更严格的监管。

要求电子货币发行主体缴存存款准备金

根据我国银行法相关的规定，商业银行等金融机构要将其吸收的存款总额中的相应比例，缴存中央银行。这笔上缴金额与存款总额之比，即为存款准备金率。但是我国目前没有相关的法律对电子货币发行主体缴存存款准备金的规定。由于实践中发行电子货币无需缴纳准备金，就对金融市场及电子货币用户产生以下的影响:

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由于金融机构要缴纳准备金影响了其资本的扩张，为了避免这种不利的局面出现，必然会把发行大量电子货币作为其融资的手段，从而导致电子货币无限制的发行，引起通货膨胀和价格的波动。

非银行金融机构及非金融机构本来相对于银行而言其信用及应付金融风险的能力较弱，如果对其没有准备金的规定，当出现风险时就可能出现支付不力的现象，从而造成金融市场混乱并给a电子货币用户利益带来损失。

笔者认为，根据电子货币的发行主体的风险系数及对其管理的难易程度，中央银行应制定不同的准备金比率。对金融机构发行的电子货币应与活期存款准备金相同或至少不应相差太多;而对于企业、大型超市等公司发行的电子货币，其信用及风险安全性不及金融机构，加之本身并不是金融机构，应制定较高的准备金比率，以限制信用的扩张。

对电子货币发行主体条件及投资限制的规定

电子货币发行主体的信用相对于传统货币的发行主体——中央银行而言要差的多，其存在的风险也必然要大的多。为了确保金融交易的安全、存款人的利益，中央银行要对货币发行主体进行严格审核。笔者认为，除了对准备金的要求不同以外，电子货币的发行主体都必须符合以下的要求:电子货币的发行人要有健全和适当的管理，有健全的财务;要接受中央银行的持续监管，及时向中央银行提供关于电子货币发行总量和其他跟货币政策有关的信息;对电子货币业务中涉及的所有风险进行持续有效的管理。

电子货币的发行人是通过出售电子货币吸收资金进行投资，并在这两者之间获得利润和收益，这就涉及到把销售电子货币所得资金予以投资的问题。由于发行人从事电子货币业务承受较大的流动性风险，为了预防风险，确保发行人的稳健，保护支付系统的稳定和消费者的利益，笔者认为，应该对发行人投资活动予以严格的管制，发行人只能投资于高流动性和低风险的领域。

电子货币运行过程中的风险防范

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由于电子货币是货币的一种形态，所以现阶段货币运行中货币的欺诈、洗钱等风险在电子货币运行过程中也会出现。由此，笔者提出防范电子货币欺诈、利用电子货币进行洗钱的设想，在此过程中还必须实现对电子货币使用者隐私权的法律保护。

关于电子货币欺诈的问题

欺诈的存在从根本上来说是由于货币本身所造成的，传统的支付工具如钞票、支票、信用卡、借记卡都存在着欺诈。基于维护支付系统的稳定及发行者在整个支付系统中的控制地位，往往由发行者承担欺诈的损失。

笔者在前文已经分析了电子货币也存在欺诈和伪造的可能。如果电子货币出现了欺诈和伪造，笔者认为，因欺诈而产生的损失的承担者也应是电子货币的发行主体。具体理由如下:从维护电子货币支付系统的稳定性出发，应是发行主体承担欺诈的损失。如果由接受电子货币的商户或个人来承担欺诈的损失，当电子货币出现欺诈时，就会导致所有电子货币持有人抢着去回赎电子货币以避免自己承担损失，这就会导致整个电子货币支付系统的混乱及瘫痪;电子货币发行人能最有效防止欺诈。发行人要么是开发电子货币产品及安全设施的机构，要么是同开发电子货币产品的厂商有直接合同关系的人，对于电子货币的安全负有直接的责任。为了减少欺诈损失，发行人会在发行技术上进行改善和提高，比如，降低电子货币的面值、生产出能够检验储值卡真假的“验卡机”等。

对于电子货币欺诈的防范，笔者认为要设置一个中央处理器和数据库，追踪和记录电子交易，卖方能够迅速获得买方的有关信息比如买方的帐户余额，尽量减少电子货币的匿名性。由此，可以较大程度的防止欺诈。

防范利用电子货币进行洗钱活动

电子货币洗钱是指通过电子货币的形式进行洗钱的行为。由于电子货币的发展还处于初期，所以电子货币洗钱尚处在理论探讨的层面。相对于对传统洗钱方式的控制与防范，法律对利用电子货币进行洗钱的控制存在以下的不足:现行法律只要求银行等金融机构对交易予以记录，并没有涉及到非金融机构。从前文可知，电子货币的发行主体包括银行、非银行的金融机构及非金融机构(如通讯公司、软件公司和其他技术厂家)，由此，要求非金融机构对交易予以记录的规定则是现行法律的真空地带;加密技术的运用使得执法机构无法调查和惩治电子_________________________________________________________________________________________ 4

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货币洗钱。

为了能更有效的防范电子货币洗钱，针对以上存在的不足，笔者认为应该从以下两个方面予以完善:第一，修改现行法律，要求所有的电子货币发行主体(包括非金融机构)都必须对有关国内和国际的电子货币的转移保持相关的交易记录;第二，政府建立一个独立的机构，对所有公众使用的密匙进行托管。政府管理部门应该在遵守一定的执法程序，持有有关的证明文件后从管理密匙的机构

那里取得公众使用的私人密匙，从而实现执法机构电子货币洗钱的追踪和惩治。

对电子货币使用者隐私权的保护

为了电子货币交易市场的稳定，防范电子货币运行过程中的风险，笔者提出设置一个中央处理器和数据库，追踪和记录电子交易、建立一个独立的机构，对所有公众使用的密匙进行托管等设想，但是，如果不在法律上对这些做法予以约束，在某种程度上会侵犯用户的隐私权。用户的信任是电子货币机制生存的最重要的前提，如果用户在使用电子货币时隐私被不当披露，就会导致用户对使用电子货币产生信任危机，从而最终导致电子货币系统的波动。为了实现对电子货币使用者隐私权的保护，笔者提出以下的设想:

首先，应该明确规定有权取得交易记录和私人密匙的机构。笔者认为并不是所有的机构都可以查看交易的记录及获得私人密匙，对这类机构应该严格限定在有关的政府部门及司法机关。

其次，明确界定取得交易记录和私人密匙的条件。为了避免上述机构随意取得交易记录和私人密匙，上述机构要实施以上的行为还必须符合相应的条件。

最后，电子货币使用者有请求救济的权利。用户可以在以下事由出现后获得救济:如果上述机构把取得的交易记录和私人密匙不当向外披露，或者上述机构采用非法的手段取得数据或信息，或者对交易予以记录的机构和掌管私人密匙的机构为谋取不当利益非法披露用户的数据及信息等，用户可以提起诉讼要求停止侵害、赔偿损失等。

参考资料:

1.朱伯玉，《关于电子货币的法律问题》，《法学杂志》，2002年第1期

2.王媛媛、刘红，《西方国家电子货币的监管及其对我国的启示》，《湖_________________________________________________________________________________________ 5

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北社会科学》，2003年第8期

3.刘宝，《电子货币引发的若干法律问题初探》，《福建行政学院福建经济管理干部学院学报》，2003年增刊

4.杨路明、陈鸿燕，《电子货币对中央银行货币改革的影响及对策》，《财经问题研究》，2002年第8期

5.袁翔珠，《加强对电子货币监管的思考与探索》，《广东商学院学报》，2002年第2期

其他参考文献:

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报,2010(4).

4.李红宇.高校科研经费管理有效性探究[J].财会通讯?综合(中),2009(1). 5.石勉.对高校科研经费管理和审计的探讨[J].经济师,2010(10). 6.林大静.构建高校科研经费内部审计机制的思考[J].审计月刊,2009(6).

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范文四：基于AHP的电子货币风险研究

基于 AHP 的电子货币风险研究

王瑞花

,郑州大学 管理工程学院,郑州 450001,

,摘 要,,,在电子技术迅速发展的今天货币形态正受到巨大的影响作为信息技术和网络银行业务相结合的一种新型货币形式,电子货币影响并改变着我们的生活。 电子货币取代传统的纸币而成为主要的交易和支付手段已表现

。 而我国电子货币的发展尚处于起步阶段,但发展的趋势是不可逆转的,本文在对电子货 为一种世界性的发展趋势

,选用 AHP 法对电子货币风险进行综合评价,以期有助于健全和完善电子 币目前所存在的主要风险分析的基础上

,发挥金融对经济发展的良性促进作用。 货币风险的防范和管理机制

电子货币,风险,,关键词,AHP

,中图分类号, F724.6;F2240. ,文献标识码, A ,文章编号, 1673-0194,2009,03-0095-04

交易的电子商务,必然会通过网络来完成款项的支付和资1 电子货币风险分析

金的调拨,这就是电子支付。 电子支付的工具就称为电子 网络技术日新月异,推动着商业活动信息化,电子商

货币。 电子货币作为继中世纪法币取代铸币以来,货币形 务应运而生。 在发达国家,利用网络进行银行业务、证券交

式的第二次标志性变革,必将在网络经济中扮演一个极为 易活动的交易额已占总交易额的 25%以上,个别国家如韩

重要的角色, 对我们的社会生活也将带来前所未有的影 国、美国,网络交易方式已基本上代替了传统交易方式。 据

响。 统计, 全世界有近 1 亿的消费者在消费各种网络金融产

但电子货币作为一种刚刚兴起的现代金融产品,其出 品,如网络证券交易、网络保险、网络银行等。 由于人们进

现仅有短短几年,发展还很不成熟,短期内电子货币由于 行的各项经济活动均是利用货币作为交易媒介实现,的因

受到技术手段的限制, 因而使无论是于电子货币的使用 而货币形态的发展变化速度能否适应网络经济迅速发展

者、提供者,还是作为中介的银行都面临着极大的风险。 总 的需要,便成为金融产业结构变革是否顺利的关键。 由此,

的来说,电子货币主要存在以下 3 种风险,技术安全风险、电子货币的发展成为世人瞩目的焦点。 金融风险和运作风险。 无论是从货币形态的发展还是从货币支付的方、便快

技术安全风险1. 1 捷和安全来说,电子货币的出现都是不可否认的。 尤其是

在网络虚拟金融环境中电子货币的大量风险控制工 当今信息化和数字化的大趋势,使得一切交换都变得非常 作是由电脑程序和软件系统完成的,所以,电子信息系统 迅速。 互联网的出现以及经济全球一体化又为电子货币在 的技术性和管理安全性就成为电子货币的最为重要的技 全世界范围内应用和推广奠定了坚实的基础。 国家间的交 术风险。 这种风险主要来自两个方面,软件方面,如网络软 易以及国际间的交往日益增多, 还有交易金额的逐渐增 件、病毒等,和硬件方面,如硬件、终端设备等,。 大,传统的货币形态已经不能满足其需要。 通过网络完成 1. 2 金融风险

具体包括, ,收稿日期,2008-06-23 !!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! 物流管理信息平台,可以使节点企业达到供应链反应敏捷

化、物流作业规范化、仓储管理网络化和物流管理信息电主要参考文献

子化。

四、结束语 ,1, 徐章一, 敏捷物流,供应链一体化的价值实现,M,, 北京,中国物面对瞬息万变的市场需求,电子商务物流运作已成为 资出版社,2004,

现代企业运作的重要内容, 如何在电子商务环境下实现物 ,2, 马丁克里斯托弗, 物流与供应链管理,M,, 北京,电子工业出版 ?

流的快速反应正逐步引起国内外学术界和企业界的关注。 ,2003, 社建立实现快速反应的运作模式, 这不仅是市场竞争对电子 ,3, 马士华,孟庆鑫, 供应链物流能力的研究现状及发展趋势,J,, 计 商务物流提出的要求,也是电子商务物流发展的必然趋势。 ,2005,3,, 算机集成制造系统本文针对在电子商务环境下物流运作的特点, 提出该环境 ,4, 杜荣保, 电子供应链管理中信息共享问题探析,J,, 中国管理信息 下快速反应的实现途径, 认为在该环境下信息技术和通讯 ,2005,9,, 化技术是实现物流快速反应的关键环节, 它不仅可以提高物 ,5, 易树平, 谢军伟, 基于敏捷供应链管理的企业物流管理信息化探 流运作效率,而且也是敏捷响应顾客需要的重要途径。 ,J,, 重庆职业技术学院学报,2004,1,, 讨

,6, 黎焜, 基于时间竞争的敏捷供应链模式,J,, 物流科技,2004,12,,

CHINA MANAGEMENT INFORMATIONIZATION / 95

电子商务

当没有别的途径操作账户的时候,也可能源自对一家银行,1,中央银行面临的风险

金融电子化在促进金融市场国际一体化,给金融业带 的有目标的攻击。

,2,流动性风险 来效率和机遇的同时,也从多方面削弱了中央银行货币政

流动性风险是指网络金融机构没有足够的资金满足 策的自主性,降低了中央银行的“铸币税收入”。 另外,金融

客户兑现电子货币的风险。 风险的大小与电子货币的发行 资产之间的替代性空前加大,使货币的定义和计量,变得

规模和金额有关。 流动性风险也可由网络系统的安全因素 困难和复杂化, 这必然给货币政策的制定与执行带来混引起,比如当计算机系统及网络通信发生故障,或病毒破 乱,并削弱其效果。坏造成支付系统不能正常运行时,也会影响正常的支付行 ,2,法律风险 为,降低货币的流动性。 这一风险是指由于网络金融立法相对落后和模糊而 ,3,战略风险 战略风险是指战略目标与开发的业务导致的交易风险。 电子货币在我国还处于起步阶段,许多 战略、实现战略 法律法规尚未明确,如在电子货币的市场准入、交易者的 目标的资源投入及战略实施的质量不协调一致的可能。性身份认证、电子合同的有效性确认等方面尚无完备的法律 电子货币系统的设计、 开发和实施是一个非常复杂的过 规范,使交易者容易陷入不应有的纠纷之中,也可能使一 程,因此战略风险是难以避免的。 而在我国现阶段对于电 些不法分子利用法律漏洞作案而逍遥法外。 子货币的界定和管理不当而致使金融电子化过程进展缓 ,3,结算风险 结算风险指在结算过程中发生的风险。 慢,有可能成为将来电子货币发展的“瓶颈”。 因为一般结算 2 基于 AHP 的电子货币风险分析 在当天全部交易结束后进行,所以在结算时才会发现因过在上述这么多的风险中,有的风险比较大,会对社会 度透支而无法偿还的风险。 在运作过程中,通常对每一笔 造成严重的不良影响, 而有的风险目前来说还不是太明 交易进行实时指令传送和跟踪,但其结算却是在每天结束 显, 所以针对这种情况, 采用多层次权重系数分析法或第二天,因此,对于支付系统中的交易参与者,当日贷记 ,Analytic HierarchyProces ,sAHP,对这些风险进行一个系 和当日透支交替增长,这样有可能造成结算时交易一方因 统的评估。 AHP 是一个以定性和定量相结合的方式,处理 大量透支而产生结算风险。 各种决策因素, 将人的主观判断以数量形式来表达和处 ,4,国际游资风险 电子货币出现后,各种市场主体将理。 这些风险中几乎不存在定量指标,而只有定性关系,所 会利用其便捷的电 以采用层次分析法进行评价还是比较有效的。

子化手段和较低的交易成本经常性地调整货币的持有结,1,建立层次结构模型 构,减少手持现金和活期存款的比例,增加以追逐高额短 各种风险的结构模型如图 1 所示。 其中 A 层为目标 期回报为目标的金融资产比例,从而可能形成更大数量的 层,B 层为准则层,C 层为指标层。 上一个层次的元素与下 国际游资。 同时,电子货币的“无形性”使其活动失去了时 一个层次的元素产生关系。 间和地域的限制,交易过程更加不透明,导致国际投机资

本的运作更具隐蔽性和复杂性,其与金融监管当局之间的

信息不对称程度将趋于严重,增加了金融当局对其进行控

制的难度。 大量国际游资的突发性转移无疑将引致金融市 场的波动,而电子货币的快速传播特征又会使这种波动迅 速蔓延,造成整个金融体系的不稳定。 1. 3 运作风险 运作风险是指由于系统本身的原因而造成

的风险,如 计算机失灵、管理及控制系统缺陷等引致的风险,另外,系

统的偶然失误也会引起交易市场的混乱,甚至金融市场的 波动,比如系统突然中断所造成交易无法实现,或由于数 据丢失而造成的风险等。 具体如下,

,1,信用风险 信用风险是公众对银行产生重大负面 的看法,从而引 发资金来源或客户重大损失的风险。图 1 电子货币风险的递阶层次结构图 信用风险可能起源于公众对银行的信心大减,即公众 怀疑银行继续正常经营下去的能力,可能源自系统或产品 ,2,构造判断矩阵,进行单排序向量及一致性检验没有达到预期效果并且在公众中造成广泛的负面影响,可 这里采用 Saaty标度法 ,见表 1,以及 1:9 阶判断矩阵 能源自客户,即客户没有掌握足够的产品信息和问题解决的 RI 值,平均随机一致性指标,见表 2,构造各层的判断矩 办法,以致遇到问题而不知所措,可能源自通讯网络的重 阵,见表 3:表 6,。 大问题,即客户不能操作他们的资金或账户信息,特别是 在 Saaty标度法中 ,如果判断成对事物的差别介于两

者之间,则 B值可取 2,4,6,8。 而倒数则是两对比项颠倒 ij

比较的结果。

96 / CHINA MANAGEMENT INFORMATIONIZATION

电子商务

表 1 Saaty 标度法 之比记为随机一致性比率 CR,

CR=CI , RI。 相等稍微重要明显重要强烈重要极端重要B/ B i j当 CR，0.1 时,认为具有满意的一致性,否则就必须重 1 3 5 7 9 B ij 新调整矩阵,直到具有满意的一致性。 表 2 1~9 阶 RI 值 ,3,对目标层的总排序和总的一致性检验

目标层的权重系数计算及总排序见表 7。 n 1 2 3 4 5 6 7 8 9

RI 0 0 0.58 0.90 1.12 1.24 1.32 1.41 1.45 目标层的权重系数计算及总排序表 7

表 3 A B 判断矩阵 - C CCCCCCCCC11 12 21 22 23 24 31 32 33 B

A B B B W 1230.62 0.75 0.25 B 1

1 3 5 0.62 B 1 0.28 0.54 0.28 0.11 0.07 B 21/3 1 4 0.28 B 2 0.1 0.62 0.24 0.14 B 31/5 1/4 1 0.1 B 3目标权重 系数 0.465 0.155 0.151 0.078 0.031 0.02 0.062 0.024 0.014 注,λ,3 ,1 ,CI,0,05 ,RI,0,58 ,CR,0,086，0,1 max ,B×C) iij

排序1 2 3 4 6 8 5 7 9 表 4 BC判断矩阵- 1 1i

B W CC111 12 层次总排序一致性检验计算如下,1 3 0.75 C11 ???CI= BCI+ BCI+ BCI=0.28×0.08+0.1×0.015=0.024, 1231/3 1 0.25 C12 ???RI = BRI+ BRI+ BRI=0.28×0.9+0.1×0.58=0.31, 1 23?? 则 CR=CI/RI=0.024/0.31=0.077<0.1(满足一致性要求)。注,λ, 2="" ,ci,0="" ,ri,0="" ,cr,0，0,1="" max="">

针对以上几个风险基本上有 3 种观点(S,S,S)。 邀请 123表 5 B - C 判断矩阵 2 2i 10 位专家利用 Delphi法 对 3 种观点进行评判。 对以上每 B CCCCW 221 22 23 24 种风险进行打分,采用 10 分制评价结果如表 8 所示。 该表 1 3 5 6 0.54 C21 中各项得分均为 10 位专家对该项指标评分的累计得分。1/3 1 4 5 0.28 C22 评价结果表 8 1/5 1/4 1 2 0.11 C23

1/6 1/5 1/2 1 0.07 指标C 24 C C C C C C C C C 11 12 21 22 23 24 31 32 33 综合 ?? 注,λ, 4,24 ,CI,0,08 ,RI,0,9 ,CR,0,09，0,1 max 得分 0.465 0.155 0.151 0.078 0.031 0.02 0.062 0.024 0.014 观点 表 6 BC判断矩阵- 3 3i 89 86.5 87 87.5 84 82.5 84 83.5 83 85.2 S 1B W CCC331 32 33 87 85 86.5 85.5 83.5 81 84.5 83 82.5 84.3 S 21 3 4 0.62 C31 86.5 85.5 85.5 84.5 82 81.5 83.5 82.5 83 83.8 S 31/3 1 2 0.24 C32

1/4 1/2 1 0.14 C33 由表 8 可以看出,由 3 种观点的综合得分,可以认为

??S,技术风险最重要,这种观点在目前来说是最重要的。 注,λ, 3,03 ,CI,0,015 ,RI,0,58 ,CR,0,025，0,1 max 1

综上所述, 由于电子货币是基于网络技术产生的,这 显然,用判断矩阵衡量适当与否的标准是矩阵中的判使电子货币在延续、融合传统货币风险的同时,也更新、扩 断是否具有一致性, 当判断矩阵满足 B= B/ B,i, j,k= ijik jk 充了传统货币风险的内涵和表现形式。 因此,电子货币会

1,2,…,n ,时则称为具有完全一致性。使传统货币风险在发生程度和作用范围上产生放大效应, 层次单排序是指根据上层元素 A的判断矩阵, 计算 k 风险发生的突然性、传染性都增强了,危害也更大。 因此在 本层与之有联系的各元素{ B,B,…,B}间相对重要性的排 12n电子货币风险的监管和控制上也应该具有不同于传统货 序权值。 这可以归结为计算判断矩阵和特征向量的问题, 币风险管理的手段和方式。 总的来说,应该着重从技术上 即计算满足 BW=λW 的 λ与相应的 W。 当矩阵具有完全 max 完善电子货币的支付系统,当然也要对其他几种风险加以 一致性时,λ= n,其余特征根为 0。 当不一致时,可用 CI max 防范。 ,一致性指标,来判断矩阵的不一致程度,

CI=(λ- n) , (n-1)。 max

显然当完全一致时,CI=0。 如果 CI?0,则要用平均随 主要参考文献机一致性指标 RI,见表 6,来检验是否具有满意的一致性。

对于 n=1,2,总能完全一致。 当除数大于 2 时,CI 与 RI ,1, 刘梅,李晓敏, 网络银行和电子货币的风险管理,J,, 河南金融管

理干部学院学报,2003,5,,

CHINA MANAGEMENT INFORMATIONIZATION / 97

Feb,.2009 2009年 2 月 中 国 管 理 信 息 化第 12 卷第 3 期 China Management Informationization Vol,12,No,3

电子商务与现代物流的协同发展探析

张学高,王汉平

,云南师范大学 商学院,昆明 650106,

,摘 要,随着中国加入 WTO,,, 信息技术的发展和网络的普及电子商务发展明显加快代表了未来发展的一种趋

势,电子商务的迅速发展要求我国传统的物流运输企业必须转型为现代物流企业。 本文从电子商务与现代物流的关

, 剖析电子商务与现代物流协同发展的必然性和必要性, 在对二者协同发展中存在的问题进行分析的基础 系入手

,提出具体措施和对策。 上

,关键词,电子商务,现代物流,协同发展

,中图分类号, F724.6 ,文献标识码, A ,文章编号, 1673-0194,2009,03-0098-03

势,推动了现代物流的发展,现代物流发展也反过来促进 一、引 言了电子商务的进一步发展。 电子商务是指通过采用最新网络技术手段来解决商

1. 电子商务与现代物流协同发展的可能性 业交易问题,降低产、供、销成本,开拓新的市场,创造新的

商机,从而增加企业利润的所有商业活动。 ,1,基于信息化商务平台的共同要求。 电子商务模式

现代物流是指产品从生产地到消费地之间的整个供 下,现代物流的运作是以信息为中心的。 在实际运作过程 应链,运用先进的组织方式和管理技术,进行高效率计划、 中,通过网络上的信息传递,可以有效地对物流实施控制, 管理、配送的新型服务业。 它通过对运输、仓储、包装、装 实现物流的合理化。 电子商务的高效率和全球性正好满足 卸、流通加工、整理、配送与信息处理等方面的有机结合, 现代物流对信息高速传递的需要。 形成完整的供应链,为用户提供多功能、一体化的综合性

,2,电子商务的多样性与分散性,拓展了现代物流的 服务,从而达到降低流通成本、提高生产效率、增加企业利

业务范围。 电子商务要求现代物流提供更完善、更周到的 润的目的。

随着全球经济一体化和信息技术的飞速发展,企业获 服务,提供更多增值服务,客观上为现代物流的发展提供 取生产资料的途径与产品营销的范围日趋扩大,现代企业 了内在的动力。 竞争的结果使生产企业和商业企业都进入了一个微利时 ,3,电子商务为现代物流功能集成化、服务系列化提 代,产品的成本和利润变得非常透明,电子商务的推广,加 供可能。 在电子商务模式下, 现代物流企业可充分利用 快了世界经济的一体化,在网上实现商流活动后,需要一 Internet的巨大优势建立信息 系统和网络平台, 开展商品 个有效的现代物流对实物提供低成本、高效率、适时、适量 物流跟踪、客户响应模式,建立信息处理和传递系统,提供 的转移服务,这使现代物流在整个商务活动中占有举足轻

更加完善的配送和售后服务,电子商务与现代物流是合作 重的地位。 电子商务带来对物流的巨大需求,而物流对电

子商务发展的制约性也日益突出。 这迫切需要一种新的模 博弈关系,网上网下及早合作可形成双赢模式。 式来变革社会生产、物资流通、商品交易及其管理方式。 现 2. 电子商务与现代物流协同发展的必然性代物流和电子商务的协同发展正好顺应了这一要求。 因 ,1,现代物流实现是信息流、商流和资金流最终的根 此,研究电子商务与现代物流的协同发展显得尤为迫切和 本保证。 离开了现代物流,电子商务过程就不完善。 电子商 重要,然而在具体实施方面,发现许多问题,协同发展的运 务的一般流程如图 1 所示。作模式还处于探索阶段,由此引发一系列有待研究和解决 电子商务=网上信息传递+网上交易+网上结算+物流 的问题。

配送,鼠标，车轮。 电子商务的整个运作过程是信息流、商 二、 电子商务与现代物流协同发展的可能性和

流、资金流和物流的流动过程,其优势体现在信息资源的必然性 充分共享和运作方式的高效率上。 通过互联网进行商业交 随着因特网日益普及,电子商务应用呈现迅猛增长之 易,毕竟是“虚拟”的经济过程,最终的资源配置还需要通

过商品实体的转移来实现。 只有通过物流配送,将商品或

服务真正转移到消费者手中,商务活动才能结束,物流实

际上是以商流的后续者和服务者的姿态出现的,而物流配

送效率也成为客户评价电子商务满意程度的重要指标。,收稿日期,2008-10-31

!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!! ,2, 刘笑诵, 电子货币发展中的问题及其对策,J,, 经济师,2004,11,, ,4, 杨端, 美国信用卡信用风险防范立法及 其 启 示 ,J,, 河 北 法 学 ,

,3, 门 洪 亮, 电子货币供给机制分析 ,J,, 华 东 经 济 管 理 , 网 络 经 济 ,,3,. 2007

2007,2,, ,5, 许小勇, 电子货币的发展及其风险防范,J,, 浙江金融,2001,2,,

98 / CHINA MANAGEMENT INFORMATIONIZATION

范文五：《电子货币的风险研究》

本科毕业论文（设计）

电子货币的风险研究

诚 信 声 明

本人郑重声明:所呈交的毕业论文(设计)是我个人在导师指导下,由我本人独立完成。有关观点、方法、数据和文献等的引用已在文中特别指出，并与参考文献相对应。据我查证，除了文中特别加以标注外，论文中不包括其他已经发表和撰写的研究成果，也不包括为获得其他教育机构的学位或证书而使用过的材料。我承诺，论文中的所有内容均真实、可信。如在文中涉及到抄袭或剽窃行为，本人愿承担由此而造成的一切后果及责任。

毕业论文（设计）作者签名：

年 月 日

毕业论文(设计)成绩评定表

内容摘要

电子货币随着日渐发达的电子商务业务而广泛应用起来，电子货币作为支持网络经济的一个重要的元素，它具有与传统流通的货币不同之处，必然会导致不同的风险以及必要的研究与规范的问题，而电子货币与电子商务的发展息息相关，密切联系，解决电子货币的各方面的风险问题必将是电子商务发展的重要一环，本文通过对现阶段电子货币的发展以及安全性进行分析讨论，分析电子货币不同方面不同层次的几个隐患，进而对不同的电子货币风险性问题提出建议意见，通过本文以期达到使个人对电子货币的应用安全化的目的。

关键词： 电子商务 风险 安全

Abstract

Electronic money along with the electronic commerce business gradually developed and widely applied, the electronic currency as an important element in support of the network economy, it is difference with traditional currency circulation, will inevitably lead to different risks and the necessary research and standard, and the development of electronic currency and electronic commerce are closely linked to solve the problem, will risk all aspects of electronic currency is an important part of the development of electronic commerce, this paper discussed the development of the present stage of electronic money and security analysis of several problems of different levels in different aspects of electronic money, and then put forward the suggestions for the problems of different electronic currency risk, according to to make the personal safety of application of electronic currency.

Keywords: E-commerce, risk, safety

目 录

一、引言 .................................................... 1

（一）选题意义与目的 .................................................................................................. 1

二、电子货币的概念 .......................................... 1

（一）电子货币的定义与解释 ...................................................................................... 1 （二）电子货币的分类 .................................................................................................. 2 1. 一般类型电子货币的分类 ......................................................................................... 2 2. 虚拟货币 ..................................................................................................................... 2 （三）电子货币的通货智能与价值传送 ...................................................................... 3

三、电子货币与电子商务发展的关系 ............................ 3 四、电子货币的具体风险及问题 ................................ 5

（一）电子货币的法律问题 .......................................................................................... 5 （二）电子货币当前环境下面临的风险 ...................................................................... 5 1.电子货币的技术安全风险 ........................................................................................... 5 2. 电子货币的信誉风险 ................................................................................................. 6 3. 电子货币具有的操作风险 ......................................................................................... 6 （三）电子货币面临的反犯罪挑战 .............................................................................. 7

五、对电子货币的风险性做出的建议与研究 ...................... 7

（一）降低电子货币的风险性建议 .............................................................................. 7 （二）个人使用电子货币安全建议 .............................................................................. 8 （三）企业电子货币的安全性建议 .............................................................................. 8

六、结语 .................................................... 9 参 考 文 献 ................................................ 10 致谢

一、引言

（一）选题意义与目的

网络经济日渐发展，而支持网络经济的一个重要的元素便是可以在网络上进行价值流通的电子货币，电子货币现在正在以各种不同的姿态出现在我们的日常生活之中，从半个世纪以前便存在的信用卡，到如今各式各样的不同网络公司开发出来的电子钱包工具，都是电子货币的一种。但是，电子货币的发展受到各种不同因素的制约，包括法律的约束导致电子货币不能满足成为现金模拟型的货币，流通性致使不同的电子货币之间的转换产生障碍，同时不以实名制记名电子货币会因无法调查来源使犯罪活动产生的问题。其中关于电子货币，最重要的一环就是电子货币的风险与安全。本论文就是基于电子货币的种种风险安全性问题，提出并研究讨论这些问题。

二、电子货币的概念

（一）电子货币的定义与解释

电子货币，是指用一定金额的现金或存款从发行者处兑换并获得代表相同金额的电子数据，通过使用某些电子化方法将该数据直接转移给支付对象，从而能够达到清偿债务的功能。可以在互联网上或通过其他电子通信方式进行支付的手段。这种货币没有物理形态，为持有者的金融信用。

一般而言，电子货币具有几种特点，匿名性：交易的双方可以不清楚对方实名情况下进行交易；节省交易费用、节省传输费用：交易平台位于在网络之上，省去一般货币交易过程中所产生的运输费用及保存费用；持有风险小：对比传统货币会遗失损坏的情况，电子货币是一系列加密数据，保存在发行者服务器网络，相对安全；支付方便：不需要像传统货币需要交换实物进行交易，支付变成数据的交互；防伪造及防重复性：区别于传统货币的伪造的情况，以数据流存在的电子货币不可被伪造；不可跟踪性：电子货币没有特殊的编码或者实体，没有办法查询电子货币的来源，因此给反洗钱的活动带来挑战。

电子货币的发行方十分多元，一般而言，只要经过了法律所认可的相关机构都可以发行电子货币，比如商业银行，电信机构，包括以储蓄卡形式出现的相关个体商家的所发行的商卡也可算是电子货币的一种。而这些电子货币的价值保证只可以依赖发行商家自身的信用度以及资产规模的大小来保证，人们拥有自由选择的权利，可以脱离发行商家在消费者群体中流通（比如礼品卡的转赠）。

（二）电子货币的分类

1. 一般类型电子货币的分类

电子货币的种类以其各自不同的支付功能分成不同类别：

（1）储蓄卡：是指商家或公司所发行的一种能代替现金的一种磁卡或IC卡，如：手机话费充值卡，商家面值卡等。

（2）信用卡：是以银行企业或专门的金融行业所发行的一种集信贷与支付功能一体的一种业务卡，同样可以用于电子交易。

（3）存款利用型电子货币：这是一种电子货币支付方法，其主要特点是，通过计算机通信网络安全移动存款以完成结算。这种电子货币的泛用例子如：使用从一个帐户的资金转移到另一个帐户的数字电子支付形式（电子支票）。

（4）现金模拟型电子货币：是一种表示现金的加密序列数，它可以用来表示现实中各种金额的币值。主要是基于Internet网络环境使用的且将代表货币价值的二进制数据保管在微机终端硬盘内的电子现金。

（5）电子钱包：电子钱包是电子商务活动中网上购物顾客常用的一种支付工具，是在小额购物或购买小商品时常用的新式钱包。电子钱包的用户，通常会绑定银行账户，使用电子钱包的时候可以通过有关应用程序进行支付。如：支付宝，百度钱包等支付工具。

2. 虚拟货币

虚拟货币不同于一般意义上的电子货币，虚拟货币是信息货币，它具有价值不确定性，是以相对价值来进行表示的一种信息符号，不能作为一般等价物存在，这种货币大概可以分为两个类型：

（1）自从互联网门户建立起来以后，游戏联网实现以后衍生的虚拟货币金融市场。其中一个重要的体现便是游戏币，游戏币市场中，游戏中可以获得对应游戏币的行为可以看作是挖矿，而游戏币可以消耗来进行购买虚拟物品或购买游戏中的点数，在虚拟交易市场发达的今天，游戏币衍生了可以进行有实际价值物品交易得平台。比如以游戏币交易一般货币，甚至于物品。

这种游戏货币的交易市场缺乏市场调控与监控，货币价格也会随着游戏中产生的货币数量变多而导致相对价值的降低，通常不能作为一种可长期持有的货币使用，通常的游戏币的交易用于购买虚拟物品。

（2）是门户网站或者即时通讯工具服务商发行的专用货币，用于购买本网站内的服务。这类型的虚拟货币流通最广泛的的是属于腾讯公司的Q币。这种虚拟货币由于只能通过发行的公司发行，不能通过用户自主产生，所以价格也相对恒定，1Q币所对应的官方价格也是1元人民币。

（三）电子货币的通货智能与价值传送

电子货币是一种货币，但是具体分析而言，它说到底也只是一种信息的概念，它实际上只是一组包含着用户的账号、密码，以及使用范围的一种特殊的信息，它是一种数据的特殊结构，所以它可以被称为是一个数字货币。人们使用电子货币进行交易，这种行为事实上只是进行了交换信息、传递信息的过程，而这类企业的发展，则让交易双方结算的银行系统，比现实交易的方式更经济，更方便、更高效。

电子货币之所以可以被称为一种货币，关键在于它是否能够独立执行货币的职能。电子货币支付结算系统可以起到货币的作用，但是也只是包含一部分的货币功能，而并不是完整的货币系统。首先，市场对于电子货币的货币价格缺乏一个具体的标准，因此虚拟货币不可以用来测量和显示商品的价值和价格，没有可以只依赖货币价值保值和现实价值功能的尺度职能的持有货币方式；其次，电子货币是一种以电子设备、智能卡和计算机作为载体的数据，没有技术设备和软件的支持，就无法进行使用和循环，因此，没有真正实现货币循环流通的功能；最后，电子货币的使用是通过商家从银行等机构，以真实货币来兑换电子货币，电子货币并不能独立地进行市场交易。所以从这个层面而言，说电子货币只是一种资金交付方式而不是一种货币。

三、电子货币与电子商务发展的关系

电子商务，是指以信息网络技术为手段，以商品交换为中心的商务活动。电子商务包含着电子货币交换、供应链管理、电子交易市场、网络营销、在线事务处理、电子数据交换、存货管理和自动数据收集系统。就狭义上的电子商务而言，电子商务一般是指，在互联网开放的大前提下，买卖双方通过网络进行不需要会面的商业活动，实现消费者购买支付，商户间的网上交易等金融活动。

在电子金融以及网络蓬勃迅猛发展的今天，网络贸易是如今商业发展的大方向，而其中，电子货币系统便是我们电子商务经济活动的一个重要的基石，我们只有充分认识了解电子货币系统，建立并完善它，才能真正地使电子商务活动开展开来，在这方面最成功的例子当属现今最为广泛使用的支付宝系统以及与之挂钩的淘宝，天猫，阿里巴巴等电子商务企业，而作为用户群最大的腾讯，也开发出类似的电子货币系统——微信钱包，QQ钱包，也因此产生了与之相关的微商。

电子货币与电子商务之间存在着密不可分的关系。在电子商务之中，各种网上银行，在线支付软件（支付宝），以及与电子签名相关的电子支票等，都各自发挥着重要的，不可或缺的作用。而在这当中，电子货币作为支付工具，它的应用的广泛程度以及深度都直接影响着电子商务的发展前景。在我们专业所学习的电子商务相关的内容之中，我们可以得知，电子商务是由货流，物流，资金流，信息流等组成的。在资金

流动的过程当中，我们就必须用到网络来进行债务的偿还，货币的收付等，电子货币的灵活性，便携性的特点，它可以很方便地将交易的双方与银行账号联系到一起，比如，支付宝账号，可以绑定银行卡，可以轻易通过银行卡充值电子货币，从而可以通过相应的软件来使用电子货币来进行支付购买活动。而这只需要商家与消费者都与平台方签订相关的协议就可以使用。而这个平台机构就确保的了交易过程中的安全问题，体现在如在电商平台上购物后，支付的电子货币会先交由平台方进行保管，在消费者确认了货物无误之后，方确认付款完成交易，而这些过程都只可以通过电子货币来实现。

电子货币的广泛应用使得在网络市场上的交易能成功进行，产生一大批以新的营销手段、结构，新的结算方式为核心的企业。便捷的购物方式吸引一大批有相关需求的消费者，极大地促进了消费，扩大了需求，给商家提供了电子商务出现前无法比拟的商机，使得跨地域货款交易实现成为可能。

电子货币支付与传统的支付方式对比，有着很多的优点：（1）电子货币的存储对比与一般货币的存储要简单得多，同时，电子货币的传输只是数据流的交互，省去了传统交易需要携带货币的麻烦，同时实现了远距离交易的可能。（2）电子货币独有的强隐匿性避免了面对面交易的过程，省去了购买隐私物品的尴尬。（3）使用电子货币交易还便于商家对营业结果的调查，商家可以通过在网络上的成交金额统计出产品的销量，通过这个就可以对营销策略做出调整，省去了使用一般货币时，需要记录计算的大量数据。使用电子货币进行的交易，还可以让商家得知消费者的具体信息，可以通过消费者注册时留下的联系方式进行更加便捷的售后的调查以及服务。[1]

就现在而言，电子货币的发展异常迅猛，有关研究指出，欧美国家的以电子货币进行的交易的交易额可达市场总交易额的15%或以上，并且这个发展势头日渐加快，有电子商务逐渐取代实体交易的趋势。而在我国，随着对电子货币的具体规范的建立，使得网络交易更加安全可靠，国内的电子商务的发展将会更加迅猛，通过对以大学生为主体的年轻人的调查可知，大学生基本上已经接受网上交易，甚至以网购作为了主要的购买方式，随着时间的推移，电子商务必将覆盖更广阔的人群。而电子货币的发展也会随之日渐成熟，乃至可以展望以后人们都可以不带传统货币上街，这点在许多商家已经得到了体现，刷卡，支付宝支付等电子货币支付方式逐渐被大部分的商家所接受，年轻人当中的交易方式，也从现金交易，逐渐向电子钱包的当面收付功能，AA收款功能靠拢。支付方式将会逐渐变得简单和统一，或许将来将会出现一款通用的电子货币支付工具，实现统一化。[2]

当然，目前电子货币系统在许多方面都具有不同的缺陷，比如网络安全问题，技术问题，法律规范的问题。这些问题都是电子货币发展所面临的阻碍，接下来我将重点讨论电子货币系统使用中的各种不同的风险问题。

四、电子货币的具体风险及问题

（一）电子货币的法律问题

电子货币的出现，对各国的金融机构，执法机构提出了一系列的问题和挑战。比如如何确定电子货币的法律性质，如何规范，对电子货币的跨境问题应如何解决等，是所有国家面临的一个无法回避的问题。

目前在我国还没有明确专门为规范电子货币而制定的法律，只有国务院相关主管部门所发布的不系统的关于IC卡以及银行卡的相关管理办法以及技术标准规范。因此，在2009年之前，我国在电子货币的法律规范方面还是一片空白区域，直到2009年6月26日，文化部、商务部才迫于网络游戏的迅速发展，网络虚拟货币广泛使用于网络服务当中，发布了《关于加强网络游戏虚拟货币管理工作的通知》，用于管理用户在投入现金后采取随机方式分配虚拟道具及货币，以期达到防止虚拟货币使用中所产生的关于网络赌博以及虚拟货币使用纠纷的问题。[3]

通过分析，我得出以下几个方面的法律问题：

（1）电子货币的发行的主体没有明确的管理，体现在所有的商家都可以发行属于自己的电子货币，对市场的管理造成混乱，对电子货币的监控造成难度。

（2）由于电子货币所产生的纠纷，责任难以归咎，因为电子货币的交易除了交易的双方，还包括了网络线路，运营商，乃至软件开发方都有不同程度的相关，要是其中哪一环出现了问题，导致财产损失的话，难以确定各方所要承担的责任。

（3）电子货币的安全问题难以保证，由于电子货币具有匿名性，隐藏性，难以追踪的特点，电子货币可以不通过银行机构进行财产的转移，非银行机构的发行的电子货币之间的资金转移可以不留下交易记录，乃至个人与个人之间的电子货币的交易可以不通过任何的发行机构，洗钱活动无法通过银行的记录追踪，将对反犯罪活动造成困扰。 [4]

（二）电子货币当前环境下面临的风险

1.电子货币的技术安全风险

（1）计算机系统的硬件，数据库和应用程序设计的缺陷及其他不确定因素。根据发达国家的经验，对金融业的造成最大损失的就是系统的停机。虽然近年来，电信运营商提供更多的数据通信设备，并且为了提高网络通畅质量而采取了一些措施，但是通信线路异常中断的现象还是会发生，这成为了制约电子货币发展的一个重要因素。金融机构通过计算机采集数据的法律体系是将来金融产业发展的必然趋势，但是在数据中心的建立数据的同时也带来了风险。数据库系统能够支持大量的数据处理，但将具有

相同的风险。[5]

（2）一旦攻击会严重影响电子货币的客户接受程度，甚至会导致信用危机。电子货币不是由物理存在的货币可以进行物理保存，只能依靠加密算法，数字签名和其他手段，因此，一旦关键数据和密码被泄露，这是相当容易造成损失的，可以说，电子货币系统被攻击的话，是足以摧毁的整个交易和支付系统的。更为严重的是，在网络金融背景之下，支付以及结算的风险传播速度加快，范围变更大，使得补救所需要耗费的成本更大。[6]

（3）计算机病毒和其他因素。计算机网络病毒可以通过网络传播，一旦程序被感染，那么整个机器，整个网络将遭受严重的破坏。此外，由病毒引起的计算机系统和网络通信故障或损坏，都会导致支付系统不能正常运行，也会影响了正常的支付行为，减少货币的流动性，甚至是可以致使整个网络线路的瘫痪，这便是一种技术性风险。[7]

2. 电子货币的信誉风险

在这里，我们主要讨论了电子货币发行电子货币的发行人对用户带来损失的的风险。电子货币系统的整个操作过程涉及电子货币发行者的各种结算清算系统。这些公司企业等发行单位都有可能面临债务人不履行义务和信用风险（如不偿还信用卡负债），电子货币交换的过程是不完美的，所涉及的责任部门之间的权力及责任不能被很好地划分，双方的纠纷很难解决。因此，电子货币的应用开发和电子货币风险的发行的预测和评估已成为一个重要的和必要的过程，国家和金融机构也需要改进。

目前，支付宝在C2C平台建立起了一个买家和卖家信用互相评价的系统，虽然这个体系还比较模糊，会出现恶意刷评论的情况，但即使这样，这个体系极大地促进了商家的业务成交量以及加大了交易金额。但是在B2C领域，第三方支付公司也只是在自己业务范围内承担信用责任，但这种信贷仍有许多不确定因素，从而限制B2C或B2B业务发展。[8]

电子货币的信誉风险主要是来自于交易双方的违约行为。电子货币具有匿名性，双方在虚拟环境中完成交易。中国的社会信用体系是远比其他发达国家比如美国等国家落后的，在企业公司以及个人信用体系方面基本上是空白的，许多人不想承担电子货币支付而产生的太多的信用风险，有人会存在怀疑的态度，这一种观望的态度毫无疑问会阻碍电子货币发展的促进作用。

3. 电子货币具有的操作风险

操作风险的产生是由于人为或技术错误。基于信息技术的电子货币和电子设备，基于计算机网络和互联网的平台，无论是服务提供者或使用者应具有一定的技术操作，如输入，软件信息的使用等。这样我们就能导致无意的错误，所以操作风险存在其中。在维修该故障风险不仅从电子系统设计本身的不完善或存在缺陷，而且从服务提供者和消费者技术掌握不好的和错误的，它甚至可能来自外界破坏的入侵。[9]

（三）电子货币面临的反犯罪挑战

从电子货币与传统相比，传统的货币对洗钱犯罪具有强大的阻力。首先，传统的货币价值是有限的，大量的传统货币必将占据较大的空间，很难进行转移或隐匿资金。其次，传统的运输和库存成本的钱，对交易的速度有很大的影响。再者，这需要花费大量的时间和资源来对传统的货币进行远距离运输，这使得它在运输过程中更容易被发现，也增加了犯罪成本。而由传统货币的编码特性，货币的伪造将很大程度上提高罪犯的风险。与传统的货币相比，电子货币洗钱犯罪分子带来了极大的方便。[10]

（1）对比与传统货币的储存运输的问题而言，电子货币不仅体积小，而且携带再多量的电子货币所需要的也这是一张智能卡或者计算机终端。

（2）电子货币的可以进行远程快速的传输。电子货币以网络信息技术作为流通载体，它的数据交互已经突破了时间和空间的限制，可以瞬间完成跨境资金流动、资金的分配而没有任何地域限制。[11]

（3）电子货币的强匿名性。虽然传统的货币的匿名性也比较强，但是金钱具有编码，如果当局知道钱的编码即可以进行追踪，同时，传统的货币总是离不开当面交易，这样的交易方式也限制了使用传统货币的匿名性。作为电子货币，加密技术和电子货币的长途传输，大大提高了电子货币的隐私；电子货币支付方式直接面对面的交易将越来越少，电子货币的匿名性使得交易双方很难确认对方的身份；同时，双方的交易可以使用电子货币直接交易，不需要金融中介的支持，难以找到任何交易痕迹。因此，通过电子洗钱是很难被监测到的。

五、对电子货币的风险性做出的建议与研究

（一）降低电子货币的风险性建议

对电子货币的发展可能出现的风险，我们需要采取积极的措施来防范，在我国加快建设电子货币系统和规范工作，以保证中国的电子货币的安全、健康、良性发展。

（1）建立和完善电子货币的法律制度，以及给予电子货币管理制度具体建议来使之发展，比如严格控制电子货币和电子货币业务发行资格；交易双方的权利、义务和责任必须明确，纠纷解决，风险分担制度应该清晰；无论是银行或者是非银行的发行人，都应当严格其企业的规范条件，从根本上减少电子货币风险发生的可能性，减少公众对电子货币的担忧，推动电子货币的普及。（2）对电子货币进行洗钱的防范的方法则是建立身份认证系统和建立监管完善的资金流动记录制度。电子货币发行机构应该建立严格的认证制度，为客户提供交易双方的真实身份认证信息。扩大反洗钱义务覆盖的范围。除了银行业金融机构有反洗钱的责任以外，包括电子货币的非银行发行人和

互联网服务供应商，都有督促其履行反洗钱义务的责任，从而打击电子洗钱的犯罪发生。（3）加强货币政策的。相关部门应该为电子货币的流通发行发布一个统一的标准，对电子货币的流通的问题，在一个标准之下进行规范和合理的资格认证，加强电子货币市场管理，保证货币政策的有效实施。此外，在电子货币的多元化的问题下，中央银行的货币政策需要指定从传统的货币和货币传导的现代理论，转型为电子货币和网络金融运行机制。

（二）个人使用电子货币安全建议

对于个人使用电子货币，我们可以实施几个办法来实现个人账户中的电子货币的安全：

（1）就使用银行卡信用卡电子钱包一类的电子货币而言，我们可以做到的就是保管好自己的信用卡，不丢失自己的身份证明证件以及信用卡，同时，保管好自己的用户密码，防范钓鱼网站对个人信息的窃取，由于交易环境在网络上，交易双方无法确定对方的真实身份，容易出现泄漏了重要的个人信息给犯罪份子的可能。类似淘宝的购物，会有不法分子模仿店家提出没有货，需要申请退款的情况，然后会发来一个钓鱼网站，诱骗消费者输入自己账号相关的信息，最后使犯罪份子达到窃取金钱的目的。除此之外，使用安全度高的密码以及安全密码十分重要，即使消费者不泄漏自己相关的信息，也很难免会因为电脑遭受到黑客攻击从而丢失自己的密码，常见于账号被盗号等情况。

（2）就使用有实体载体的电子货币而言，即，消费者可以购买到的礼品卡，充值卡，一类的电子货币，以及，存放在电脑终端的硬盘内的电子货币（即比特币为首的莱特币无限币等虚拟货币），有新闻指，一名英国IT工程师遗失了一个内含7500比特币的硬盘，市值达250万的美元，这种终端式的电子货币只能通过自己本人保管来防止丢失，我们或许没有接触过比特币，但是我们也会出现遗失充值卡的情况出现，比如电话费充值卡一旦遗失了，我们无法通过商家或者发行充值的事业单位追讨所损失的财产，所以保管好电子货币终端也是一个很重要的部分，尤其是现在科技发展迅速，许多电子钱包的APP终端都在手机上，往往手机成为了大部分人的隐患，丢失手机后不及时采取相关的银行账号冻结措施，往往会造成损失。

（三）企业电子货币的安全性建议

加强内部管理，防止一样重要。实施以下策略来防止。

（1）加强管理和用户密码更新。密码通常是更容易出现问题的一环，即使密码是加密的，但很也容易有“非法入侵者”攻击。此外，金融系统并不是在同一个工作环境当中的，在电视监控、银行柜台以外的交易活动往往存在着各种各样的可能会使权

限，密码遗失。因此，加强密码的安全性很有必要，一方面，企业、银行应该主动定期使用口令检查器等工具，检查密码文件；另一方面，信息必须加密存储，防止密码泄露，或被篡改，还可以改进技术手段，使用改变密码加密算法的方法，那么即使攻击者也改变了该参数，也不能得到正确的密码。此外，我们还必须加强对监控录像带的管理。

（2）设置防火墙。网络系统划分为多个子网络来分级管理，可有效防止或者延迟侵略者入侵。通常，防火墙接口设置在内部网络和外部网络，从功能的机制和实现防火墙来划分的话，分为数据包的过滤，和代理服务器这两类，两个都有着不同的特点，而一个相对完善的防护隔离系统是结合两种类型的防火墙系统，可屏蔽子网结构的形成，可大大提高内部网络的安全系数。然而，防火墙保护只对外部网络攻击到内部网络起作用，没有保护从内部网络的攻击或者合法访问内部人员从外部进行攻击。总之，要强化防火墙和其他机制来应对新的威胁。

（3）网络安全漏洞检测要定期进行。网络安全是不断变化的，所以保护措施也应该是动态的，没有固定的模式的，作为金融系统的网络管理人员，要尝试尽量来攻击自己测试网络的服务器，这个举动可以帮助管理人员分析试图攻击的入侵者的想法，也可以用来检测系统的安全性机制能否及时有效地预防潜在的问题。

（4）制定相应的恢复计划。防护的安全策略总是不完美的，所以，有效的恢复计划是很有必要的。一个是数据中心和网络服务系统的主机必须至少是有两种容错主机，可以实现热备份和热切换（即允许用户在不关闭系统以及不切断电源的情况下对损坏的硬盘、电源或板卡等部件进行取出和更换），包含对动态数据备份。二是至少要有两套电源和通信系统，在被入侵者恶意攻击的情况下，或者自身系统软件故障、硬件故障，以及系统管理员的操作错误，都能及时实现动态数据的恢复，保证了数据的连续可用性。

六、结语

电子货币的业务的扩展是市场经济发展的必然方向，随着经济全球化的进程日渐加快，网络信息技术的成熟，电子货币形成完整的金融体系是将来必将提及的重要课题，以电子货币的交换为核心的电子商务业务的快速发展也是一个必然的趋势。目前，高速发展的电子商务如同一个成长的少年，现今的各种计算机系统，网络系统，法律法规，已经不能满足电子商务业务的发展需求，因此，我们可以得知，发展规范电子货币的使用刻不容缓。然而，电子货币的使用中仍然存在大量的风险性问题，对于这些问题，消费者无法通过自身去解决，但是，我们仍展望未来，希望相关的政策可以使这些问题得到很好的解决，从而使电子商务可以成为未来生活的一个主体元素。

参 考 文 献

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致 谢

本毕业论文是在聂永红老师精心指导和大力支持下完成的。在论文写作的过程中，从论文的选题到确定思路，从资料的搜集、提纲的拟定到内容的写作与修改，继而诸多观点的梳理，都得益于聂老师的悉心指导和匠心点拨。

论文的点评中总是闪烁着智慧的火花，与她的每次交谈我都能从中获益。她渊博的学识，敏锐的学术洞察力，严谨的治学态度，一丝不苟的负责精神，以及对学生孜孜不倦的教诲都给予了我极其深刻的印象，让我受益匪浅。在此，谨向聂永红老师表示我最衷心地感谢和最诚挚的敬意。

同时，感谢我的母校—广东财经大学四年来对我精心哺育，也向四年来所有教授过我和帮助过我的教授老师表示感谢，感谢您们对我的谆谆教诲、耐心指导和无私的帮助。

感谢我的同学和朋友们，感谢你们在我毕业设计过程中给予我的鼓励、关心和无私的帮助。

最后，衷心地感谢我的家人，感谢你们一直以来给予我的支持和鼓励。

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