范文一：贯标审核主要内容
附件 1、
项目部贯标工作应做到的基本内容及评价标准
1
2
3
4
5
6
7
附件 2
安 全 质 量 检 查 表
8
9
10
12
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检查组长:检查组成员:
14
附件 3
标准化工地检查验收表(100分)
15
检查组长:检查组成员:
16
附件 4:
隐患排查检查表
检查人员 : 检查日期 :2008年 月 日
17
18
19
签字 项目经理:
20
附件 5:
项目隐患排查汇总表
项目名称:项目负责人:填表时间:2008年 月 日
附件 6:
审核组长任命书
根据公司《程序文件》规定,拟于 2010年 7月 20日至 9月 26日,依据 GB/T19001-2000、 GB/T24001-2004、 GB/T28001-2001标准对公司所属济南南 水北调 9标、河北张石高速北支线 3标、河北荣乌高速 3标、四川成绵乐客专 4标一工区、青海国道 315线德小段 B 标、贵州厦蓉高速 AT3与 AT9标、湖 南衡邵路面 32标、福州福银连接线 3标、福泉改扩建路面 FB1标、安徽马鞍 山长江大桥连接线路基 14标及公司机关进行内部体系审核, 任命 总经理兼执 行董事王明波 为审核组组长, 审核组成员:张金树、 任庆显 、 陈彩玲、 霍玲。 并按程序文件规定做好如下工作:
1、制定审核实施计划,对实施内部审核工作全面负责;
2、准备审核工作文件,对审核组成员布置任务;
3、审定内部审核检查表;
4、主持首、末次会议,编制内审报告;
5、收集审核原始资料交主管部门;
6、监督审核组成员遵守审核员守则。
1
附件 7:
2010年度公司内部审核方案
CRSS1JL29-01 第 1 页 /共 1 页 保存部门:安全质量管理部 保管人:李燕群 保存期:3年
2
附件 8:
审核计划表
CRSS1JL29-04 第 1页 /共 1页
保存部门:安全质量管理部 保管人:李燕群 保存期:3年
3
范文二：证件审核的主要内容
证件审核的主要内容
1、 证件是否在有效期内。
2、产品是否在证件所批的生产(经营)许可范围内。
3、营业执照副本有无年检有效记录。
4、所有有效证件的复印件是否加盖原证持有者的印章。
5、证件的法人、厂址等信息是否一致。
6、各级授权书的内容是否齐全,包括授权销售产品范围、销售地域 范围及有效时间、法人签名等。
一、消毒剂的准入审核
(一)生产企业资质审核
1 营业执照副本、税务登记证、组织机构代码证。
2 生产企业所在地省卫生行政部门发放的卫生许可证(有效期 4年, 每年复核 1次,进口产品除外。
3 拟购产品的产品备案凭证或者卫生部颁发的国产 (进口 ) 消毒药剂 卫生许可批件及附件(有效期四年, 2013年 8月始由省级卫生行政 部门审批) 。
4 不需要卫生许可批件的品目应当索取卫生安全评价报告以及经过 消毒产品检验机构检验合格后出具的相应批次的检验报告 (全国范围 有效,有效期六个月) 。
(二)销售企业资质审核
1 合法企业证明(包括营业执照副本、税务登记证和组织机构代码 证) ;
2 生产企业给销售企业的授权书;
3 经销企业给销售代表的授权书以及销售代表的身份证和联系方式。 二、消毒、灭菌器械的准入审核
(一)生产企业资质审核
1 合法企业证明(包括营业执照副本、税务登记证和组织机构代码 证) ;
2 生产企业所在地省卫生厅发放的卫生许可证 (有效期四年,每年复 核一次,进口产品除外 ) ;
3 拟购产品的产品备案凭证或者卫生部颁发的国产 (进口 ) 消毒器械 卫生许可批件及附件(有效期四年, 2013年 8月始由省级卫生行政 部门审批) ;
4 食品药品监督管理局(以下简称“ FDA ” )颁发的医疗器械生产企 业许可证 (进口产品除外 ) 。
5 FDA 颁发的医疗器械产品注册证及附件。另有文件注明不再按照 医疗器械实施行政许可的, 如医用室内空气消毒设备不需索要 《医疗 器械产品注册证》 。
(二)销售企业资质审核
1 合法企业证明(包括营业执照副本、税务登记证和组织机构代码 证 ? ) ;
2 FDA 颁发的医疗器械经营企业许可证 (《医疗器械分类目录》中 “ 6857消毒和灭菌设备及器具”的Ⅰ类设备除外 ) ;
3 生产企业给销售企业的授权书;
4 经销企业给销售代表的授权书以及销售代表的身份证和联系方式;
5 中国计量认证的消毒产品检验机构出具的检验报告(全国范围有 效,有效期六个月) 。
三、一次性使用无菌医疗用品准入审核
(一)生产企业资质审核
1 合法企业证明(包括营业执照副本、税务登记证和组织机构代码 证) ;
2 FDA颁发的医疗器械生产企业许可证 (有效期 5年, 进口产品除外 ) ;
3 FDA颁发的拟购产品的医疗器械产品注册证及附件 (有效期 4年) ;
4 标注 “本品经环氧乙烷灭菌” 字样的医疗器械必须索取有效的无菌 检验报告。
(二)销售企业资质审核
1 合法企业证明(包括营业执照副本、税务登记证和组织机构代码 证) ;
2 FDA颁发的医疗器械经营企业许可证 (有效期 5年,一般指第三类 和部分第二类医疗器械,具体名录可在 SFDA 查询 ) ;
3 生产企业给销售企业的授权书;
4 经销企业给销售代表的授权书以及销售代表的身份证和联系方式。
范文三：财政专项资金绩效审计目标及主要内容.doc
财政专项资金绩效审计目标及主要内容
摘要:绩效审计是基于真实性、合法合规性基础上，从财政专项资金的效率性、经济性和效果性上来进行全面审查，特别是从专项资金的设立、分配、使用、管理及后评估方面来审计存在的问题，推进财政专项资金高效、合规使用。本文将从财政专项资金绩效审计的目标及内容方面展开探讨，为完善绩效审计模式进行归纳和总结。
关键词:绩效审计 财政专项资金 审计目标 审计内容
财政专项资金是政府对特定事业进行扶持而设立的专门性资金，也是政府特殊财政手段的具体表现。由于专项资金涉及项目多、范围广、金额大等特点，在专项资金使用监管中还存在一些问题，如被挤占、被挪用、被截留，甚至虚报项目骗取国家资金等违规行为，受到社会各界的普遍关注。为此，加强对财政专项资金的审计研究，提升专项资金的使用效率是保障财政专项资金健康运行的有效途径。
一、绩效审计的目标
绩效审计是基于真实性、合规性，从效率性、经济性和效果性上来进行审查，是对传统审计工作的深化和延伸。我国财政专项资金因涉及部门较广，在使用过程中存在较多漏洞，导致财政专项资金使用效率低下。为此，绩效审计工作的开展，从揭露问题入手，强化对财政专项资金效率、效果的全面审计，如对于项目设计、资金分配、资金使用及管理的真实性、经济性进行审计，为提升专项资金的使用效率提供判定依据。其目标表现
在四个方面:一是真实性，针对当前专项资金的运行实际，从财务数据与实际情况对比中来检查是否一致;二是合法合规性，国家开展财政专项资金制度，在执行中必须遵守国家法律法规要求，特别是在分配、使用中，要对各专项资金的真实用途进行审查，切实保障财政专项资金的合规使用;三是经济性、效率性和效果性，对于专项资金的经济性目标，主要从经济性审查中，对于各项资金在使用中是否节约、是否被控制在合理的成本范围，是否存在浪费等问题;效率性目标是基于资金投入产出关系，是否以最小的投产来获得最大产出，从而判定资金使用效率;效果性是从效果性审查中，是否达到预期效果，与政策、规划是否相一致。可见，绩效审查是综合的，一方面是对资金真实性、合法合规性的延伸，另一方面从使用、配置、管理上融入绩效审查，推进专项资金更好的服务经济建设。
二、绩效审计的主要内容
绩效审计作为财政专项资金的重要审计方式，其范围及重点主要表现在资金项目的设立、资金的分配、资金的使用、资金的管理及资金的后续评估等环节。
(一)专项资金项目设立环节上的审计
立项是财政专项资金设立的起点，也是开展绩效审计的源头。对于专项资金，本身是国家在特定时期推出的特定财政政策，其设立在于对特定行业、项目的扶持与鼓励。因此在设立环节进行绩效审计，主要从立项科学性、立项资金安排情况、申报单位有无虚报等问题来展开。其常见问题有立项资金可行性论证是否严密，立项条件是否充分，对于申报单位的申报信息是否合法合规，特别是有无存在高估冒算、虚列概算等问题。在审
计评价中，通过定性、定量评价相结合方式，从立项政策依据上对项目设立的经济性、可行性、绩效性进行审查。
(二)专项资金项目分配环节上的审计
专项资金分配是实现资金使用效率的关键，也是实现立项目标的重要环节。在分配环节，根据财政专项资金的特点，由于分配环节时间长、配给层次环节较多。如中央资金需要通过省级财政下拨到市级财政、再到县级财政、主管部门，从而带来效率低下问题;有些项目资金常年挂账，未能贯彻落实;还有些资金因财力紧张无法配套和有效执行，导致项目无法开工，影响进度。在分配环境审计方法上，主要有专项资金预算是否合理，分配标准是否合理、是否落实公平、公正、公开制度，资金拨付及到位率等。
(三)专项资金项目使用环节上的审计
专项资金的使用是绩效审计的重要环节，也是绩效审计的关键。主要从项目资金执行单位对资金的使用范围、使用途径上进行审查，是否存在挪用、截留、冒领、克扣等问题，特别是在资金效果上是否得到预期目标。使用环境开展绩效审计，在真实性、合规性基础上，重在体现资金的经济性、效果性，是否按期、按标准来进行使用，有无铺张浪费等。在审计方法上，通过专项资金到位率、支出节约率、财政项目净现值、环境效益指标、资源利用指标及就业效益指标等进行评审。
(四)专项资金项目管理环节上的审计
专项资金的管理是贯穿财政专项资金全程审计的重点，本环节主要从财政专项资金在设立、分配、使用及监督环节是否贯彻管理方针。在专项
资金管理上，问题归结为三个方面:一是项目设立上缺乏专门的制度规范进行约束，如立项过多、项目存在交叉等问题;对于每一项专项资金在管理上是否规范、统一，特别是管理办法是否科学，在执行上是否到位，如申领程序、申领要求、条件是否完善;对于专项资金在管理中存在的重分配、轻监管问题是否存在，尤其是资金在后续监管上是否有制度来保障。在对专项资金管理绩效审计中，重点要围绕立项科学性，对各资金的使用是否合规;在专项资金分配上，从分配程序的合理性上进行审查，如某些规定条件是否科学，对使用单位在资金执行中是否符合相关规定，使用单位是否落实资金监管职责，从专项资金的使用效率、使用经济性及使用效果上是否进行监管。如果缺乏相应的专项资金设立、分配、使用规定，则国家是财政政策就无从落实，对于财政专项资金的执行效果则无从谈起，其危害是更为严重的。在管理环节主要采用的审计指标有:专项资金财务制度是否健全、专项资金管理体制是否健全，相关会计信息资料是否完整，管理机构是否落实定期检查工作，对于存在的违规问题是否进行处理等。
三、结束语
财政专项资金绩效审计，从制度、政策上通过对专项资金的来源、去向进行全面审计，充分利用真实性、合法合规性、经济性、效率性、效果性目标来实现多重制约，保障专项资金发挥其应有的效益。同时，在绩效审计内容上，财政专项资金的后续评估也是提升专项资金持续效益的重要手段，需要加以研究，如公众满意度、环境可持续性、项目运行成本、群众受益率等，发挥绩效审计在专项资金审查中的积极作用。
参考文献:
[1]田冠军，潘松剑.政府绩效审计评价体系构建[J].财会通讯.2012(07).
[2]李保伟，贺建荣.我国财政专项资金绩效审计目标与内容的设定[N].信阳农林学院学报.2014(03)
范文四：2011年度全市卫生工作绩效目标综合主要内容考评标准下载
2011年度全市卫生工作绩效目标综合主要内容考评标准
分类及项目 指 标 评价要点及方法 标准分 实得分 1、党风廉政建设 1、制定本单位党风廉政建设实施方案和工作总结～无方案、总结各扣0.5分,
未建立领导机构扣0.5分,未建立负责制和责任追究制扣1分,未落实党风廉5
政建设责任制的扣2分。
2、制度建设 2、 ,1,推行党务、院务和办事公开,1,未制定党务、院务公开实施方案分别扣0.5分,未建立党务、院务公开栏10 制度。 各扣2分,公开栏没有实际内容上墙的扣2分～公开不全酌情扣分,公开原始
资料不齐全扣2分～领导未审批扣1分。 ,2,廉政文化建设 ,2,深入开展廉政文化进医院活动～查看资料～未开展不得分～无专栏扣12 分, ,3,治理商业贿赂专项工作 ,3,建立商业贿赂长效机制～未建立扣1分,规范财务管理～费用开支不得超4
过核定标准,如招待费、会议费、车辆使用费、工资与奖金分配等,～超过的酌
情扣分。三费以核算中心为准。
3、党建、三级联创工作 3、 (1)深入开展创先争优活动 ,1,查看资料～未开展基层走访活动的扣2分,未开展民主生活会、群众评议12 党风廉政与政 的各扣1分,未开展如志愿服务、结对帮扶～走访慰问或党员服务承诺制等主 风、行风及精 题活动扣2分,每月报送创先争优简报信息～少报一次扣0.5分。 神文明建设 (2) 推行“168” 党建工作 ,2,开展“168” 党建工作,实现基层党组织 “五个好”, 党员做到“五带头”。5 (55分) 查看资料～无机构、方案各扣0.5分～未深入开展“168” 党建工作的扣4分,
工作有创新的酌情加分。
4、行风、效能、精神文明建设。 4、
,1,开展行评和纠风工作～自觉,1,查看资料～行评工作无机构、无方案各扣0.5分～未聘请监督员、未召开12 抵制行业不正之风 座谈会各扣0.5分～按照潭卫[2011]153号要求整改未落实的扣2分～ 2011年
社会群众、医院问卷调查满意率达到全市平均数不扣分～低于平均数每下降 1%
扣1分。效能通报一起扣2分。医德考评电子档案未完成扣2分～医德考评未
应用在医务人员年度考核和绩效管理各扣1分。本单位发生违法违纪案件被有
关部门查处或在社会造成恶劣影响的～该项不得分。 ,2,深入开展“三好一满意”活,2,查看资料～无方案、动员部署的各扣0.5分～ “三好一满意”活动要做5 动 到“服务好”:查看便民、惠民等措施,质量好:查看医疗质量管理,医德好:
查看医德考评,群众满意:查看有无群众投诉、问卷调查满意度等。缺一项扣
1分～未开展活动的此项不得分。
1
分类及项目 指 标 评价要点及方法 标准分 实得分
5、有机构～工作列入领导班子目标管理和领导干部考核内容5、查看资料～无机构扣0.5分;未列入考核内容扣信访工作 之一,有与本单位下属,各科室,签订信访工作责任书,是否0.5分;未签订责任制扣1分;有集体上访每次扣25 ,5分, 有集体上访,次数,人数, 分.
6、深入开展社会综治和创建“平安医院”活动。 6、查看相关资料～无机构扣0.5分、无方案、总结各扣4 0.5分～无宣传栏扣1分,未开展创建活动该项不得分。
7、安全生产、消防工作有机构、有人负责、工作有记录。消7、查资料～实地看。没人负责、未开展工作、没有 4 综治、安全生产、 防栓进行演练并有记录。 记录不得分。
消防 8、有明显张贴安全通道标记～配备相应的消防器材～运作良8、未张贴安全通道标记:消防器材不足或不能正常 3 ,15分, 好。 使用不得分。
9、开展安全生产教育活动～无违反安全生产操作规程。 9、查会议记录～每季度至少召开一次安全生产工作
会议～少一次扣1分,发生一起严重安全事故扣84
分～一般安全事故扣4分。
10(认真执行计划生育政策规定～落实计划生育齐抓共管目标10、,1,协助计生部门把好分娩生育关～按“计划 计划生育 责任书。 生育齐抓共管目标责任书”考评办法评分。 2 ,6分, ,2,认真开展打击“两非”活动～B超室有禁胎
儿性别鉴定标示～有登记簿。 4 红会工作 11、按时交纳会员费～及时上报灾情; 救灾物质发放及时～上11、未交纳会员费扣1分,上报材料不齐全、不准 3 ,3分, 报材料准确、齐全。 确扣0.5分。
12、年度有工作计划、年终有总结～并及时上报。 12、未及时上报各扣0.5分 2
13、单位党政领导研究工会工作及召开职工代表或职工大会每13、未召开不得分～少一次扣0.5分。 1 年至少两次。
工会工作 14、设立独立帐户～依法收好、用好、管好工会经费～并及时14、未设立扣1分～经费未上缴不得分～只上缴部 3 ,8分, 上缴工会经费,包括上缴市总工会和卫生系统工会,。 分的按比例扣分。
15、积极开展创建“五好基层工会”和职工之家活动。 15、未开展不得分。 1
16、工会组织健全～及时换届选举～职工入会率达95%以上。 16、到届未及时换届不得分。 1 信息报送 17、信息报道少于1次～扣0.5分～扣完为止～信 17、每月及时上报信息1篇。 8,8分, 息被采纳的超1每条加0.5分～封顶线2分。 备注:凡违反计划生育～发生综治、安全案件、孕产妇死亡～班子成员被党纪政纪处分及发生医疗责任事故的单位～实行一票否决～并取消当年评先评优资格。 检查单位: 检查组成员: 实得分:
2
分类及项目 指 标 评价要点及方法 标准分 实得分
18、认真组织开展基层医疗机构管理年活动～建立相应活18、查看相关记录～无活动机构扣2分～无方案扣2
动机构～制定本单位活动方案～卫生院长,社区主任,作分～无活动记录扣3分 10
为第一责任人组织开展机构管理年活动工作。
19、服务设施环境 19、无相应便民措施扣不得分～医护人员未佩戴统一 (一)医疗门诊设有候诊椅、就诊咨询等便民服务设施～医护人员上胸牌不得分。 15 服务环境 班着装规范～佩戴统一胸牌～服务环境清洁、舒适、温馨。
(40分) 20、工作环境及病员休息环境不整治“脏、乱、差”20、卫生保洁
酌情扣分。 管理开展24小时卫生保洁工作～做到工作环境及病员休15 息环境干净舒适～健康宣传标语、专栏醒目规范～保持良
好的院容院貌。
21、岗位制度。 21、
明确科室及岗位工作规范和要求～执行各项行政管理、业务管查看医院科室及岗位工作规范及工作职责。未制定不10 理制度～严格按照规范流程开展各项医疗服务工作～做到管理得分～科室与岗位不全不得分。 医院层级分明～科室职能清晰～人员职责明确～工作程序流畅。
管理 22、建立医疗服务行为公示制度 22、查阅公示材料及记录 ,二,医(320分) 定期向社会公布医院医疗质量、医疗服务、中医诊疗项目、疗服务 10 药品及医用耗材价格、高值耗材价格和收费标准、接受社行为 会监督。 (50分) 23、依法执业 23、查卫生行政部门和医院资料～并实地检查《医疗机
医院和医师、护士及时进行相关执业登记、注册、变更、构执业许可证》、《母婴保健技术服务执业许可证》、《放
校验等～并依照执业范围进行执业。科室不得对外承包。 射诊疗许可证》和医师、护士注册证书等～不符合要求30
的～发现1起扣3分～超范围执业的不得分,发现一个
科室对外承包此项不得分。
24认真执行各项规章制度。 24、 (三)医疗
严格执行医疗质量和医疗安全的核心制度～执行诊疗护理查2个科室核心制度相关登记本～了解核心制度执行服务
规范、常规～重点落实首诊负责制度、35岁以上患者首诊情况和病历书写质量。发现1项核心制度未能认真执质量 10 测血压制度、医师查房制度、会诊制度、危重患者院前急行的～扣2分。 (160分) 救制度、分级护理制度、谈话告知制度、病历书写基本规
范与管理制度等。
3
分类及项目 指 标 评价要点及方法 标准分 实得分
25、人员培训。 25、
开展医护人员“基础理论、基本知识、基本技能”培训～无培训工作计划～扣1分,查看培训记录～未按计划严格执行诊疗技术操作规范～实行院内全员考核～做到人开展的扣1分。抽查2名医护人员对培训计划了解情20 人达标。完成省、市下达的乡医、乡镇卫技人员、全科医况～了解不清扣1分/人。未完成培训任务不得分 师、社区护士等专业技术人员培训任务
26、规范医疗文书书写。 26、 住院病历、健康档案书写符合《病历书写基本规范》、《国抽查归档病历10份～ 发现1份乙级病历扣10分～发家基本公共卫生服务规范》要求。建立健全病历、健康档现1分丙级病历扣20分。抽查处方20份～未符合规案全程质量控制、评价、反馈制度～病历、处方合格率达范要求扣1分/份。 50 到规定指标～确保医疗文书书写及时、准确、完整、规范。
建立病案、健康档案管理制度并组织落实～档案建立、使
用及管理符合相关要求。 ,三,医医院 27、规范危重病人抢救 27、 疗服务 管理 加强急诊科(室)建设～配齐常用急救设施、药品和医疗器现场查看急诊室～无急诊室不得分～急救常用设施、质量 械。急救设备、药品处于备用状态。急诊医护人员具备院药品和医疗器械不齐或不能使用扣2分。现场考核急前急救知识和技能～对危急重症病人进行正确处理。能够诊医护人员急救知识和技能～不能掌握扣1分/1人。 20 熟练、正确使用各种抢救设备～熟练掌握心肺复苏急救技
术。建立急诊“绿色通道”～急诊服务流程与规范～对急
危重症患者现场急救和途中监护及时、规范～保障患者获
得连贯医疗服务。
28、合理用药 28、 贯彻落实国家基本药物制度、《中国国家处方集》制定本根据所抽病历处方～查用药情况～基本药物目录外药机构的药品处方集和基本用药供应目录～并认真组织培品每超过1%扣2分～未落实药品零差率不得分。抗菌60 训、实施和评估工作～促进临床合理用药。按照卫生部和药物根据专项检查情况扣分。 我省抗菌药物专项整治工作要求～加强抗菌药物的使用管
理～促进抗菌合理应用。
4
分类及项目 指 标 评价要点及方法 标准分 实得分
29、建立完善财务会计内部管理制度、设备设施管理、院29、查上墙制度～会计资料及工作记录等～视登记情
务公开和收费清单各种规章制度。实行统一收费制度～卫况评分。 10
生院及下设分院、门诊部均纳入统一收费管理。
30、财务人员配备:至少配备1名具备专业资格的专职或30、查看财会人员资格证书～无资格证书不得分。 ,四,财5 兼职财务人员。 务管理
(50分) 30、资产管理:备有固定资产登记册,资产管理符合相关30、查阅登记册、管理制度～无固定资产备查账不得 15 规定要求。 分～账簿登记不全扣10分。
32、信息报送:及时、准确上报各类统计信息报表、项目32、迟报、误报1次扣5分,一次未完成信息报送任 医院20 进度表。 务扣10分～扣完为止. 管理 33、建立分工协作机制。与市级医疗机构建立分工协作机33、未签订协议的2分～未开展相关工作的各扣1分,
构～签订以门诊预约诊疗、双向转诊和人员培训为重点的10 分工协作协议～制定具体实施方案～并实施社区预约诊疗(五)对口优先、双向转诊及人员培训工作 帮扶 34、实施“千名医师帮扶基层医疗卫生机构”办实事项目。34、查阅下派人员考勤、工作记录～未落实按比例扣 (20分) 接受市级医疗卫生机构的医疗服务、医疗管理进行指导和分 10 支持。接受上级医疗机构下派人员～落实卫生局下达的任
务和要求。
35、乡镇卫生院、社区卫生服务中心综合管理 35、基层医疗卫生机构有制定实施具体的绩效工资分
配和考核办法得10分～未制定、实施不得分～其余情10
况酌情扣分。
医改36、门急诊人数和住院人次数、上升率。 36、查阅财务统计报表～达到全市平均数不扣分～低 ,一,基10 完成于平均数每下降1%扣5分,扣完为止. 本药物制情况37、每门诊人次收费水平和出院者平均医疗费用下降率 37、查阅财务统计报表～达到全市平均数不扣分～高 度,5010 ,300于平均数每升高1%扣5分,扣完为止. 分, 分, 38、药品收入占医药收入比重控制在45以下。 38、达不到要求的～每提高1%扣3分。 10
39、目录外临时用药控制在15%～金额控制在20%～临时39、超过不得分未～未按时报备每缺一个扣1分 10 用药实行报备制度
5
分类及项目 指 标 评价要点及方法 标准分 实得分
40、基本公共卫生 40、检查标准附后 150
41、重大公共卫生服务项目。,30分, 41
,1,增补叶酸预防神经管理缺陷项目 ,1,完成由妇幼健院分配的为孕前及孕早期妇女发放10 ,二,公
叶酸工作任务数。每降低1%扣1分扣完成为止。 共卫生
,2,免费产前筛查诊断项目 ,2,配合妇幼保健院完成1600名农业户籍及城市低10 服务
保孕妇做免费产前筛查诊断工作。每降低1%扣1分扣 (180)
完成为止。 医改
,3,低保妇女免费妇科病检查 ,3,完成辖区内的低保妇女免费科科病检查工作。每10 完成
降低1%扣1分扣完成为止。 情况
42、项目建设:按“四制要求管理项目～按序时进度要求42、视项目完成情况得分,按合同时限要求完成得分～10 完成投资 否则每期酌情扣分,。 ,三,健
全医疗卫43、信息化建设 43、按省、市规定时限启用医疗服务、健康档案管理、30 生服务 按要求完全社保卡一卡通建设、药品网上采购。 免疫规划管理～按要求开展网上采购工作酌情加分。
体系 44、乡村一体化管理 44、
(70分) ,1,完成村级卫生所改造任务 其中一项未完成不得分 30
,2,完成村卫生所基本药物配备使用、药品零差率改革任务
45、政府有分管领导～有具体办理爱卫工作人员～并列入45、查看会议记录和文件～没有记录不得分。 2 政府议事日程。每年召开1-2次爱卫工作会议。
46、环境整洁、绿化～指导促进乡镇有组织和有计划地开46、查阅文件、记录～有开展创建卫生,乡、镇,村公共爱国卫生10 展卫生,乡、镇,村、“卫生之家”的创建评比。 得5分～有开展“卫生之家”评比得5分。 卫生,环境卫
,280生整治, 47、查阅文件、记录～有开展“除四害”工作得15分,47、帮助乡镇落实好“除四害”工作。 15 分, 30分 未开展“除四害”工作不得分。
48、卫生院及乡镇所在地有宣传栏～定期更新内容～全年48、查阅资料～少于一期扣0.5分。 3 不少于四期。
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分类及项目 指 标 评价要点及方法 标准分 实得分
49、卫生疾病预防 卫生疾病预防、卫生监督及卫生应急由疾控中心和卫70
50、卫生监督 生监督所根据2011年南平市相关要求和基本公共卫
51、卫生应急 生服务项目考核要求制定考核细则对各基层单位进行
52、妇幼保健 考核～考核细则必须包含南平市对建阳市政府的考核80
指标～考核工作由卫生局牵头疾控中心、卫生监督派 公共卫生
相关的专业人员参加共同完成。妇幼保健由妇幼保健
院根据南平市的相关要求和基本公共卫生服务项目的20
妇女保健、儿童保健以及“两纲”项目要求制定考核
细则～考核工作由卫生局牵头妇幼幼保健院派相关的80
专业人员参加共同完成。 本考核细则除1-2页考核全市各医疗卫生单位外～其余内容考核对象为基层医疗卫生机构～,含潭城社区卫生服务中心,医院管理
内容的考核市立医院、中医院、妇幼保健院考核以南平市卫生局组织的医院评价或专项考评成绩为准
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范文五：住房公积金绩效审计的目标、主要内容、评价指标
武汉市审计局? 康倩倩
住房公积金作为我国法定的通过职工及其所在单位共同缴存由职工持有的长期储金，具有互助性、保障性和长期性，与养老保险、医疗保险和失业保险基金一样具有社会保障性质。开展住房公积金绩效审计既是社会保障审计工作的重要内容之一，也是保证住房公积金制度充分发挥其社会效益、经济效益的有效手段。通过审计实践，我们就对住房公积金绩效审计的目标、主要内容和评价指标进行了初步探索。
一、审计目标
住房公积金绩效审计目标主要是在真实性审计的基础上，通过围绕住房公积金的征收、管理和使用三个环节的真实性、合法性、安全完整性、经济性、效率性、效果性和公平性，客观反映和分析资金使用效益，把查处违纪违规问题与检查管理漏洞和制度缺陷相结合，重点关注对住房公积金制度和政策的评估以及对决策、资金管理、使用效果等方面，揭露和反映影响管理、使用住房公积金效益、效果和效率的体制性、机制性和管理性问题，分析问题产生的原因，有针对性地提出改进意见和建议，推动改革管理体制、完善管理制度，从而达到加强基金规范管理，促进国家、省市制定的住房公积金相关法规政策的贯彻落实，维护群众利益的目的。
二、主要内容
作为一项重要的社会保障资金，住房公积金具有普遍性、强制性、专用性、福利性、返还性的特点。因此审计的内容应从资金安全完整性、业务的合规性着手，把资金流向、业务流程和增值收益情况作为主线，重点关注公积金的使用收益。主要有以下几项审计内容。
一是对住房公积金缴存归集情况实施审计。重点检查实际缴存公积金的单位和职工个人的缴存基数、比例和实际缴存情况。关注单位缴存职工人数、职工工资基数、缴存比例的准确性、合规性和真实性，检查单位是否存在着单位应缴未缴问题；是否按照规定为职工缴存办理公积金手，单位是否承担了应由单位承担部分的公积金缴存；住房公积金是否及时足额缴存规定账户；是否将收取的住房公积金按月及时解缴住房公积金管理机构，有无滞留、挪用住房公积金的行为。
二是对住房公积金的提取使用情况实施审计。一方面重点主要检查住房公积金管理机构对住房公积金提取使用的管理情况，是否存在违规现象，如未按条例规定审批职工提取住房公积金、提取手续不完备；是否在公积金发放时存在违规现象，如违规贷款，如向资格不符人群发放了贷款或重复贷款如一人多次重复贷款或夫妻双方重复贷款等情况；有无挤占挪用公积金的现象；另一方面要关注贷款逾期的情况，查找逾期原因，重点核查是否存在由逾期造成的死帐呆账，公积金的完整性和安全性是否有保障。
三是对住房公积金的保值增值情况开展审计。公积金的增值收益一般来源于国债的利息收入、公积金存贷利息差等，因此审计应重点检查利率是否合规，结息的计算是否准确，是否按规定购买国债和集中账户存放公积金，有无直接或间接投资股市，各项投资风险是否可控。存在投资是否风险等，是否不按规定提取风险金等情况。同时要关注公积金收支的平衡，公积金的积累是否做到逐年增加，能否满足长期的支付需要、增值收益是否达到了预期目标等。
四是对住房公积金政策执行效果的审计，通过检查公积金归集扩面是否逐年得到提高、贷款发放是否满足需要等考核宏观政策目标的实现情况；关注对政策的宣传是否到位，个人住房贷款的宣传力度如何，是否让群众了解公积金贷款的好处和优惠政策，使群众能有效运用住房公积金。同时也要通过对缴存、贷款人群和覆盖面的分析关注政策的执行是否公平，是否达到预期的目标。
三、住房公积金绩效审计评价指标
根据上述住房公积金绩效审计的主要内容，可以通过以下几个评价指标考核。
（一）在住房公积金缴存归集方面的主要评价指标有归集率和覆盖率，通过归集率比较实际缴存资金和预期收到的住房公积金缴存资金，衡量住房公积金缴存效果；通过覆盖率来评价公积金缴存覆盖比例，反映住房公积金制度推行情况。
1、住房公积金归集率=当年住房公积金实际归集额/当年住房公积金应归集额×100%
2、住房公积金制度覆盖率=住房公积金实缴职工数/住房公积金应缴职工人数×100%
上述两个指标比例越高，说明住房公积金缴存归集效果越好，覆盖面越大。如果存在归集率和覆盖率指标双低的情况，说明该地区公积金缴存归集可能存在漏缴未缴；如果归集率较高、覆盖率较低或归集率较低、覆盖率较高，就需要进一步核实工资基数、缴存比例的准确<>
（二）在住房公积金的提取使用情况方面的主要评价指标有住房公积金提取率、住房公积金贷款率和住房公积金使用率。通过上述反映公积金的使用效果，衡量资金是否得到充分的使用及运用的效率。
1、住房公积金提取率=当期住房公积金提取额/(当期住房公积金提取额+当期住房公积金余额)×100%
2、住房公积金贷款率=当年住房公积金个人贷款发放总额/当年住房公积金实际缴存总额×100%
3、住房公积金使用率=（个人贷款余额+个人提取总额+国债总额）/归集总额×100%
上述指标用于评价资金的使用效益，数值越高说明居民在住房贷款、房屋租赁以及装修支取越多，反映公积金制度对提高职工的住房消费能力的贡献越大，资金的利用率越高，但同时要重点核查是否存在违规提取、贷款的情况；上述指标数值越低，说明资金没有得到充分利用，使用效益较低。
（三）在住房公积金的保值增值方面评价指标可以分为安全性和增值性两类指标。
安全性指标主要考察资金的抵抗风险能力，从操作风险和信用风险的角度来考察，主要有：
1、住房公积金委托存贷款比率=委托贷款余额/住房公积金存款余额×100%
2贷款风险准备金充足率=当年末贷款风险准备金余额/当年末住房公积金贷款余额×100%
3、贷款逾期率=月平均贷款逾期额/月平均住房公积金贷款余额×100%
住房公积金委托存贷款比率反映资金可持续性；贷款风险准备金充足率反映出公积金管理的抗风险能力，指标数值越高，说明承担的风险越小，那么资金的安全性就越高；贷款逾期率反映的是信用风险情况，说明违约资金占借款的比例，指标数值越大说明风险越高，资金安全性就越差。
增值类指标是用来评价对公积金管理运作效益，衡量公积金管理运行的增值效果。其指标主要有：
1、当年住房公积金增值收益率=当年住房公积金增值收益额/月平均住房公积金余额×100%
2、住房公积金增值收益增长率=（当年增值收益-上年增值收益）/上年增值收益
3、住房公积金管理费用率=（当年管理费用总额÷当年住房公积金增值收益总额）×100%
住房公积金的增值主要通过公积金银行专户存款、发放给个人住房贷款和购买国债三种方式实现，住房公积金增值收益率和增长率反映的是公积金增值能力和盈利的快慢，而住房公积金管理费用率指标则反映的是公积金的管理成本。前两项指标数值越高，说明资金投资收益高，得到较好的保值增值，对公积金管理运营是有效的；住房公积金管理费用率指标越高，说明管理的成本越大，要重点核查是否存在不合规的支出。
（四）在住房公积金政策执行效果方面其实施效果评价可以从覆盖范围、公积金实施过程以及最终结果的效果和公平性来考核。住房公积金政策目标是支持和保障城镇居民获得合适住房，主要是以中低收入群体住房需求为导向，重点支持中低收入群体的住房支付能力。通过分析比较不同群体的住房公积金的覆盖面、缴存额度、使用情况来衡量政策执行的公平性，通过住房公积金扩面人数的增长率、住房公积金归集额增长率和住房公积金归集余额增长率来衡量政策的保障性效果。
1、住房公积金扩面人数增长率=当年住房公积金扩面人数/上年住房公积金扩面人数
2、住房公积金归集额增长率=当年住房公积金实际缴存额/上年住房公积金实际缴存额×100%－1
3、住房公积金归集余额增长率=当年末住房公积金归集余额/上年末住房公积金归集余额×100%－1
上述指标数值越高越好，如果增加额度明显，说明该地区的住房公积金的归集扩面是逐年得到提高、政策落实效果进一步提升，惠及人群增加。
住房公积金制度对提高职工购房支付能力，改善群众住房环境和居住水平有着重要作用，但是审计实施过程中也发现存在住房公积金覆盖面低、使用不规范和缴存额度两极分化，隐性拉大收入差距的不公平现象，因此必须对其开展绩效审计，通过选择合适的审计评价指标，得出正确的审计结论，保证住房公积金制度能够充分发挥其应有的社会、经济效益。（摘自湖北审计网）
