范文一:市优化经济发展环境整改推进会要求善于发现问题 扎实做好整改
稿件来源:南阳日报-南阳网
本报讯 (记者任华裔)9月7日,全市优化经济发展环境工作整改推进会召开。
8月,市纪委监察局、市优化办在对市发改委等54个市直部门开展的“两查一评”活动中,共收集102家企业反映的问题和意见建议98条。
会上,各市直部门相关负责人就群众反馈的意见建议作了说明,并提出了初步整改措施、时限。
会议要求,各相关部门和行业要端正态度,善于从群众的意见和批评中发现问题,提出解决问题的办法,扎扎实实地做好整改;对企业反映的问题,要分门别类、有针对性地采取措施;要整改到位,深入剖析,分清主次,明确重点,做到问题不解决不放过,企业不满意不放过,通过重点问题的解决促进其他问题的整改,全面提高部门的行政效能和服务水平。同时,各相关部门要加强组织领导,精心组织,跟踪问效,确保9月20日前整改解决到位;要探索长效机制,形成靠制度约束、靠工作衡量、靠群众评价的效能建设监督管理机制。市优化办要组织专门的督导组对整改情况进行督导检查,对弄虚作假,甚至打击报复举报企业等违规违纪行为进行调查处理,并在新闻媒体上曝光。9
范文二:关于如何做好企业内部审计发现问题整改的探索
关于如何做好企业内部审计发现问题整
改的探索
关于如何做好企业内部审计发现问题整改的探索
[摘 要] 审计整改是内部审计闭环管理过程中的一个重要环节,目前审计整改不到位的情况时有发生,其中主要的原因包括审计发现问题的定性难、审计发现问题的整改标准界定难、审计整改成果运用的长效机制不健全以及审计部门对审计整改的监督力度不够等。要做好审计整改工作我们应。
[关键词] 内部审计;审计整改;审计监督
doi : 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2016. 13. 017
[中图分类号] F239.45 [文献标识码] A [文章编号] 1673 - 0194(2016)13- 0035- 02
0 引 言
近年来,随着国家对审计工作的不断重视,审计工作目前在反腐倡廉工作不断发挥着尖兵利剑的作用。对于企业内部审计来说,很多情况下困难不是如何发现审计问题,更多的是如何对审计发现问题进行定性以及如何切实做好审计发现问题的整改工作。审计整改是实现审计意义中的重要环节,只有做好审计整改的闭环管理工作,才能切实提供企业内部审计水平,从而促进公司管理更加规范化。
1 审计发现问题整改的背景分析
(1)审计发现问题的定性难。审计部门在开展审计过程中,会遇到各种各样的审计问题,对审计问题的定性直接影响到该问题的重要性,因此审计发现问题的定性为审计后续处理提供了直接基础。但在面对审计发现问题的定性时,我们的被审计单位一般都会找出各种各样的理由向审计人员解释,有的认为是客观原因导致,有的认为是历史遗留问题,总之想法设法让审计人员将审计发现问题的定性变轻。一旦定性不准确,将直接影响到审计发现问题的后续整改。
(2)审计发现问题的整改标准界定难。审计监督多为事后监督,即对已经完成的经济事项进行监督评价,这就给实际整改带来了困难。例如,在工程建设中发现多支付了工程款,审计发现该情况时,相关的支付已经完成,有些工程款支付给了私人承包商,回收的困难较大;有些企业决策存在错误,但相应的管理
行为已经发生,再去纠正当时的行为已无可能。面对这些情况,如何界定这些已成为既定事实问题的整改标准就成为摆在审计人员面前的一个难题。
(3)审计整改成果运用的长效机制不健全。随着目前审计力度的加大,企业内部审计频率、深度、广度都不断在加大。但目前来看,对于审计发现问题的整改,很多情况下只是就事论事,没有能够做到举一反三。导致一些问题年年审,年年犯,屡审屡犯的情况突出。如果审计成果得不到充分运用,审计的权威性以及审计整改效果都不能得到最大化,审计成果就会成为停留在审计报告上的空谈。
(4)审计部门对审计整改的监督力度不够。一些企业的内部审计对审计过程中发现问题的数量、质量要求很高,但对审计整改的后续跟踪要求却很低。一些企业的内部审计部门由于体制机制的问题,缺乏相应的独立性,对审计发现问题整改的要求过软,这些情况都导致审计整改不到位的情况发生。
2 对审计发现问题整改的建议
(1)上级业务部门加强协调配合,共同督促下级单位的整改工作。审计整改之所以难以推进,很多情况下,一些单位将整改工作当作是审计部门的事情,这种观点是极为片面的。审计发现的问题是在业务部门中发生,因此整改工作必须由业务部门牵头开展,审计部门在整改工作中是起到督促、监督的作用。企业内部审计一般都是上审下,对于下级单位业务部门的整改工作,
引入上级业务部门的指导、监督,将会使整改工作起到事半功倍的效果。审计部门也要与相关的业务部门做好协调工作,这样才能从更深层面推进审计整改工作。
(2)加强审计部门的独立性,对审计整改要提高话语权。在企业管理中,由于体制机制问题,审计部门的独立性实际上被大大削弱。审计部门要服从于行政领导,行政领导又直接负责整改工作的开展。在这种情况下,审计发现的问题经常会被内部解决,在审计整改的时候也会遭遇到很多无形的阻力。因此,审计部门必须提高自身的独立性,建立审计委员会,向公司董事长直接负责,提高话语权,企业也应该赋予内部审计部门足够的独立、客观性。
(3)加大对审计整改不力的监督处罚力度。审计整改工作之所以推进难度大,一个重要的原因就是对审计整改过程中出现的整改不力情况处罚力度太低。审计法中赋予了审计部门相关的执法权,因此企业内部审计也应该赋予审计部门在审计整改过程中相关处理、处罚权利。对于不重视审计整改、整改不到位、整改过程一拖再拖以及屡审屡犯的的相关单位,审计部门必须要对相关单位行使必要的处罚权利,对于拒不履行审计整改要求的,审计部门有权移交给纪检监察部门进行处理。
3 结 语
总而言之,随着内部审计工作力度的不断加大,审计整改必然要提升到另外一个高度,审计的目的不仅仅是发现问题,更重
要的是做到举一反三完成整改的闭环管理工作,企业各部门、各
单位在整改过程中要做到统筹协调、上下一体,这样才能不断提
升企业自身的竞争力与可持续发展能力。
范文三:【精品】关于要求督促做好防雷装置中存在问题整改工作的12
关于要求督促做好防雷装置中存在问题整改工作的
通 知
各中小学、实验幼儿园:
防雷装置安装是“校安工程”中的一个重要内容,到目前我县已经完成各中小学、实验幼儿园的防雷装置安装和检测工作,通过检测发现还存在一些问题,我局要求防雷装置安装施工单位在七月底前完成整改。为了彻底完成整改工作,现将各校需要整改的问题告知你们,请各校落实专人督促施工单位做好整改工作,完成整改后及时把情况书面告知计财科孔开红同志。
要求各校要高度重视防雷安全,要明确防雷安全责任人,加强对防雷装置进行有效的管理和维护,定期检查屋面有无避雷带锈蚀、脱焊、支撑点脱落等情况,更不得随意拆除防雷设施,确保校舍防雷安全。今后如发生办公电器遭受雷击等情况,学校应及时向教育主管部门及气象部门上报相关情况。
附:磐安县“校安工程”防雷装置存在问题通知书
磐安县教育局
二〇一一年七月七日
附件:
磐安县“校安工程”防雷装置存在问题通知书
一、尚湖镇初中:
1、学生宿舍楼:配电系统电阻值超标;
2、教师宿舍楼:配电系统电阻值超标;
3、教学楼:配电系统电阻值超标;
4、综合楼:配电系统电阻值超标; 二、九和乡中心小学
1、教师宿舍楼:配电系统电阻值超标;
2、综合楼:?浪涌接地线脱落;
?避雷带倒伏;
三、万苍乡小学
1、学生宿舍楼:无避雷装置;
2、教师宿舍楼:配电系统电阻值超标;
3、教学楼:?避雷带锈蚀、倒伏;
?计算机房电脑未接地; 四、胡宅乡中心小学
1、教学楼:引下线间距超过二类18米;
2、幼儿园:引下线间距超过三类25米; 五、尖山镇初级中学
1、教学楼:?部分避雷带倒伏,锈蚀;
?计算机房:电脑无接地,配电系统电阻值超
标;
?大楼配电系统电阻值超标; 六、玉山镇中心学校
1、计算机房:信号SPD已被学校拆除; 七、窈川小学
1、教学楼:配电系统接地电阻值超标;
2、综合楼:?烟囱无接地;
?小灵通天线无接地;
?计算机房配电系统、电脑接地电阻值超标,信号
SPD被学校拆除;
?大楼配电系统接地电阻值超标; 八、磐安县第三中学
1、男生宿舍二号:未发现避雷箱;
九、尚湖小学
1、教学楼:屋顶音响无接地;
2、教工宿舍:小灵通天线无接地;
十、玉山初中
1、综合楼:小灵通天线接地电阻值超标;
2、学生宿舍楼:屋顶水管接地电阻值超标; 十一、新渥镇中心小学
1、教师宿舍楼(南):配电系统接地电阻值超标;
2、教师宿舍楼(北):配电系统接地电阻值超标;
3、林杏琴教学楼:无防雷装置;(本次新增项目,要求安装。) 十二、双溪乡中心小学
1、办公楼:无防雷装置;
2、门房:无防雷装置;(本次新增项目,要求安装。)
3、学生宿舍楼:配电系统接地电阻值超标;
4、综合楼: ?大楼配电系统接地电阻值超标;
?计算机房配电系统接地电阻值超标,电脑无接地,
未发现信号SPD;
5、教师宿舍楼:小灵通天线未接地; 十三、冷水镇中心学校
1、教师宿舍楼2号:?小灵通天线未接地,
?太阳能未接地;
2、恩美楼:配电系统接地电阻值超标。 十四、盘峰乡中心学校
1、教学综合楼:?屋顶太阳能无接地,
?小灵通天线无接地;
2、教师综合楼:配电系统接地电阻值超标。 十五、双峰乡中心小学
1、学生宿舍楼:无防雷装置;
2、教学楼二号:无防雷装置;
3、教学楼一号:配电系统接地电阻值超标
4、综合楼:?烟囱无接地,
?太阳能接地电阻值超标,
?太阳能橡胶水管与避雷带相连;
、教工宿舍楼二号:配电系统接地电阻值超标。 6
十六、仁川镇中心小学
1、办公综合楼:计算机房电脑接地电阻值超标; 十七、仁川镇初级中学
1、教学楼:小灵通天线未接地;
2、食堂:避雷带锈蚀。
十八、深泽乡中心小学
1、教学楼:计算机房未发现浪涌保护器。 十九、深泽乡初级中学
1、教学楼:?大楼配电系统接地电阻值超标,
?计算机房电脑未接地。
二十、新渥镇初级中学
1、行政楼:无防雷装置;
2、学生宿舍楼:无防雷装置;
3、教学楼:屋顶小灵通天线未接地;
二十一、维新乡中心小学
1、教学楼:?大楼配电系统接地电阻值超标;
?计算机房配电系统接地电阻值超标,电脑未接地;
?小灵通天线未接地;
、综合楼:?避雷带锈蚀; 2
?配电系统接地电阻值超标。
二十二、高二乡中心小学
1、教学楼:?避雷带接地电阻值超标;
?大楼配电系统接地电阻值超标;
?计算机房配电系统接地电阻值超标,电脑接地电
阻值超标,信号SPD使用导致无法上网;
、学生宿舍楼:?避雷带接地电阻值超标; 2
?配电系统接地电阻值超标。 二十三、方前镇初级中学
1、教学楼:屋顶喇叭与避雷带绑扎且未接地;
2、综合楼:?避雷带锈蚀,
?太阳能未接地;
3、新食堂:避雷带锈蚀且未接地。(请施工单位帮助整改) 二十四、方前镇中心小学
1、学生宿舍:无防雷装置;(本次新增项目,要求安装。)
2、教学楼:?喇叭与避雷带绑扎且未接地,
?配电系统接地电阻值超标 ; 二十五、方前镇幼儿园
1、小灵通天线未接地;
二十六、大盘镇中心小学
1、教学综合楼:计算机房电脑未接地; 二十七、盘山中学
1、教工宿舍一号楼:无防雷装置;
2、综合楼:?避雷带锈蚀倒伏,
?计算机房电脑接地电阻超标配电系统接地电
阻超标,
?大楼配电系统接地电阻超标;
3、教学楼:配电系统接地电阻超标;
4、教工宿舍二号楼:配电系统接地电阻超标; 二十八、安文小学
1、多功能综合楼2:无防雷装置;
2、办公楼:配电系统接地电阻值超标;
电脑接地电阻值超标。 3、三楼计算机房:
二十九、安文镇初级中学
1、教师宿舍:无防雷装置;
2、综合楼计算机房:?避雷箱L2通道颜色变为红色;
?交换机无防雷设施;
3、女生宿舍楼:配电系统接地电阻值超标;
4、男生宿舍楼:配电系统接地电阻值超标。 三十、磐安县教育局
1、办公楼:屋顶水管接地电阻值超标;
三十一、磐安县教研室
1、教学楼:屋顶部分灯未接地。
三十二、实验幼儿园
1、教学综合楼:?屋顶旗杆接地电阻值超标;
?屋顶水管接地电阻值超标;
?小灵通天线未接地;
?引下线焊接面不足。 三十三、职业技术学校
1、办公楼屋顶小灵通天线未接地;
2、教学楼电子阅览室电脑未接地。(本次新增项目,要求安装。) 三十四、磐安县实验小学
1、计算机房:无防雷装置且打雷空气开关会跳闸。(本次新
增项目,要求安装。)
三十五、磐安县实验中学
1、计算机房:无防雷装置。(本次新增项目,要求安装。)
范文四:关于如何做好企业内部审计发现问题整改的探索与研究
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关于如何做好企业内部审计发现问题整改的 探索与研究
作者:朱宇龙
来源:《中国管理信息化》 2016年第 13期
[摘 要 ] 审计整改是内部审计闭环管理过程中的一个重要环节,目前审计整改不到位的情 况时有发生,其中主要的原因包括审计发现问题的定性难、审计发现问题的整改标准界定难、 审计整改成果运用的长效机制不健全以及审计部门对审计整改的监督力度不够等。要做好审计 整改工作我们应。
[关键词 ] 内部审计;审计整改;审计监督
doi : 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2016. 13. 017
[中图分类号 ] F239.45 [文献标识码 ] A [文章编号 ] 1673 - 0194(2016) 13- 0035- 02
0 引 言
近年来,随着国家对审计工作的不断重视,审计工作目前在反腐倡廉工作不断发挥着尖兵 利剑的作用。对于企业内部审计来说,很多情况下困难不是如何发现审计问题,更多的是如何 对审计发现问题进行定性以及如何切实做好审计发现问题的整改工作。审计整改是实现审计意 义中的重要环节,只有做好审计整改的闭环管理工作,才能切实提供企业内部审计水平,从而 促进公司管理更加规范化。
1 审计发现问题整改的背景分析
(1)审计发现问题的定性难。审计部门在开展审计过程中,会遇到各种各样的审计问 题,对审计问题的定性直接影响到该问题的重要性,因此审计发现问题的定性为审计后续处理 提供了直接基础。但在面对审计发现问题的定性时,我们的被审计单位一般都会找出各种各样 的理由向审计人员解释,有的认为是客观原因导致,有的认为是历史遗留问题,总之想法设法 让审计人员将审计发现问题的定性变轻。一旦定性不准确,将直接影响到审计发现问题的后续 整改。
(2)审计发现问题的整改标准界定难。审计监督多为事后监督,即对已经完成的经济事 项进行监督评价,这就给实际整改带来了困难。例如,在工程建设中发现多支付了工程款,审 计发现该情况时,相关的支付已经完成,有些工程款支付给了私人承包商,回收的困难较大; 有些企业决策存在错误,但相应的管理行为已经发生,再去纠正当时的行为已无可能。面对这 些情况,如何界定这些已成为既定事实问题的整改标准就成为摆在审计人员面前的一个难题。
范文五:做好银行内外部审计检查发现问题整改工作的几点建议
做好银行内外部审计检查发现问题整改工作的几点建议 做好银行内外部审计检查发现问题整改工作的几点建议 随着金融领域合规经营、(本文来自第一公文网zggww,版权所有,侵权必究)风险防范意识不断增强,内外部审计检查项目日益频繁,我行上下对审计检查发现问题的整改工作也越来越重视,通过多种途径,不断加大整改力度,使整改工作逐步走上了常态化和规范化轨道。从唐山分行来看,分行领导班子一直高度重视对审计检查发现问题的整改,先后通过健全组织机构、完善规章制度和工作流程、强化资源配置、加大责任追究力度等多种措施,不断细化管理,狠抓落实,连续多年完成了上级行下达的整改率目标,整改报告上报质量也受到了省分行的通报表扬,在确保整改工作任务顺利完成的同时,有效促进了全行各项业务的合规、健康发展。 以上成绩的取得,是与各级领导高度重视、全行上下齐抓共管密不可分的,在今后的工作中还应继续坚持和发扬。但从全行整改工作实践来看,我认为仍存在一些问题或不足,如防范风险与业务发展摆布还不尽合理、职责分工还不够明晰、举一反三整改措施还不够具体、整改工作标准还不够清晰、整改结果报送质量仍需进一步提高等,在一定程度上影响了整改工作的效果。 为进一步提高整改工作质量,全面消除各类违规问题带来的风险,在整改工作中建议从以下几个方面采取措施,加以完善: 一、应进一步提高对整改工作的重视程度 内外部审计检查发现问题整改工作是保证我行合规经营,防范各类风险的重要手段。随着近年来,内外部审计、监管检查工作力度的不断加大,相关机构和业务条线部门应切实提高认识,克服“重发展、轻管理”的思想,合理摆布好两者的关系,进一步完善组织机制,合理安排资源配置,细化责任分工,深入研究整改工作方法,确保整改工作的全面落实。 二、应进一步强化系统性整改措施,务必杜绝屡查屡犯 针对每项整改项目,建议条线部门和相关机构建立整改项目专题会议制度,认真对照上级行整改要求或审计检查部门的管理建议、整改建议等内容,针对问题进行系统梳理和分析,注意对审计发现问题区分共性和个性,制定切实可行
的举一反三整改措施,提高系统性整改效果,坚决杜绝类似问题再次发生,避免因“就问题改问题”而导致的整改建议不落实或落实不到位的情况发生。同时,按照《工作人员违规失职处理办法》和《轻微违规行为积分管理办法》等相关文件要求,及时确认问题责任人,认真负责地做好认定和追究工作,充分发挥惩戒制度的警示作用。 三、应进一步提高整改报告质量 目前,内外部审计检查项目较多,整改工作量较大,审计部门和上级行对整改工作上报时限要求比较严格,各整改主办部门和整改经办行,应对涉及本条线、本机构的问题从发现之日起,尽早制定相应措施,抓紧落实整改,并严格按照报送要求和时限进行报送,避免发生迟报、漏报的情况。应切实提高整改工作报送质量,严格按报告要求撰写整改报告及相关报表,其中对问题整改状态的界定,要严格按照省分行下发的《关于明确内部审计发现问题整改状态及整改完成率计算口径的通知》,结合问题整改的实际情况,准确区分整改状态,避免主观臆断,同时,在整改过程中,力争做到完全整改,尽量避免出现 “无效整改”等情况。 四、应进一步完善整改工作档案资料 各机构和各部门应明确专人,对整改资料要实行专夹保管,按规定归档;针对具体问题尽量留存整改依据,以便在后续追踪检查中及时提供;严格落实整改台账销号制度,确保存在问题彻底消除。
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