单位内控工作成效报告

范文一：单位内控工作成效报告

单位内控工作成效报告

单位内控工作成效报告2016-12-03浏览:分享人:丁旭江手机版

下面是小编搜集整理的单位内控工作成效报告～欢迎阅读。希望对您有所帮助!

单位内控工作成效报告: 按照财政部印发的《行政事业单位内部控制规范(试行)》～以及长岭县贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》工作方案的要求～为进一步提高我局内部管理水平～规范内部控制～加强廉政风险防控机制建设～我局对本单位的内部控制进行了全面的梳理～并进行了适当的评价。现将有关贯彻实施情况报告如下:

一、准备工作

继三月中旬～县财政局组织召开全县贯彻实施行政事业单位内控规范动员大会～对全县贯彻实施《内控规范》工作做动员部署后～我局制定了长岭县卫生局贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》工作方案～成立了贯彻实施行政事业单位内部控制规范实施、协调领导小组～负责本局贯彻实施内控工作方案、协调解决重大事项、监督指导工作开展。

二、贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》目标和原则

(一)内部控制的目标和原则

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1、内部控制的目标

内部控制是由行政事业单位的领导层和全体职工实施的、旨在提高行政事业单位管理服务水平和风险防范能力～促进单位可持续、健康发展～维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益～实现行政事业单位管理服务目标所制定的政策和程序。

我局内部控制的目标是:

(1)合法性——管理和服务活动的合法合规

(2)安全性——资产安全

(3)可靠性——财务报告及相关信息真实、完整

(4)效率性——提高管理服务的效率和效果

(5)风险防范——排除障碍实现单位发展战略

2、我局建立与实施内部控制应遵循的原则

(1)全面性原则

内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程～覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项。因为～在内部控制程序的所有环节中～有一个环节没有发挥作用～所有起作用的环节～也会变得无用。

(2)重要性原则

内部控制应当在全面控制的基础上～关注重要业务事项和高风险领域。行业、规模、性质、所处地域、组织形式等不同～高风险领域不同。内部控制不能防范所有风险～但要

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关注重要业务事项和高风险领域～防范颠覆性风险。

(3)制衡性原则

内部控制应当在治理结构、机构设臵及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督～同时兼顾运营效率。内部控制的核心思想是权力平衡～制约对象是权力～权力分配合理～约束适当是内部控制的难点。内部控制过于复杂会影响效率～风险大的业务～首先是防范风险～其次才是兼顾运营效率。

(4)适应性原则

内部控制应当与行政事业单位的规模、竞争状况和风险水平等相适应～并随着情况的变化及时加以调整。内部控制不能拷贝～也不能克隆。别人的成功经验～拿过来不一定能用。行政事业单位发展的不同阶段、外部环境的变化、战略目标

的调整等～内部控制要随之变动。

(5)成本效益原则

内部控制应当权衡实施成本与预期效益～以适当的成本实现有效控制。内部控制的设计和运行受制于成本与效益原则。成本小于效益～是任何理性的管理活动都必须遵循的法则。

3、建立与实施内部控制应包括的要素:

(1)内部环境——是行政事业单位实施内部控制的基础。

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(2)风险评估——是行政事业单位及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险～合理确定风险应对策略。

(3)控制活动——是行政事业单位根据风险评估结果～采用相应的控制措施、政策和方法～将风险控制在可承受范围之内。

(4)信息与沟通——是行政事业单位及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息～并在行政事业单位内部、单位与外部之间进行有效沟通。

(5)内部监督——是行政事业单位对内部控制建立与实施情况进行监督检查～评价内部控制的有效性～发现内部控制缺陷～应当及时加以改进。

三、当前行政事业单位内部控制存在的主要问题

1.费用支出缺乏有效控制

行政事业单位对于行政经费的支出～特别是招待费、办公费、会议费、水电费等～普遍缺乏严格的控制标准;即使制定了内部经费开支标准～但仍较多采用实报实销制。

2.固定资产控制薄弱

实行政府集中采购制度以后～行政事业单位固定资产的购臵得到了有效控制～但使用管理仍缺乏相关的内部控制～重购轻管现象比较普遍。如未按规定建立起定期财产盘点制度～购臵的固定资产未能及时登记入账～未登记固定资产明

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细账和实物卡片～责任不明确等～导致资产账实不符及资产流失。

3.财务管理弱化

财务部门的工作限于记账、算账、报账～与业务控制脱节～对单位重要事项的决策、实施过程和结果均不了解～未能对业务部门实施必要的财务控制和监督。票据管理不到位。未建立定期或不定期抽查制度～出现延期上缴收入～挪用公款问题;对使用后票据未能及时办理交验、核销～容易导致收入不入账、私设“小金库”等问题。

4.岗位设臵不够合理

由于多种原因～一些单位岗位安排不尽合理～存在一人多岗、不相容岗位兼职现象。记账人员、保管人员、经济业务决策人员及经办人员没有很好的分离制约～存在出纳兼复核、采购兼保管等现象～出现管理漏洞。

5.预算控制比较薄弱

首先是没有预算或预算编制比较粗糙～部门预算的编制一般根据当年财政状况、上年收支、预算单位自身的特点和业务进行核定～没有细化到具体项目～预算支出达不到逐笔进行核定的要求。其次是预算刚性不够～预算的计划性、科学性不强～预算调整追加较为频繁～资金使用缺乏预见性～削弱了预算的约束控制力。

四、行政事业单位内部控制薄弱的主要原因

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1. 内部控制观念淡薄

良好的内部控制意识是内部控制制度设计完善和有效运行的基本前提。但一

些单位的领导对内部控制制度重要性的认识还不到位～内控意识不强～重发展、轻控制～对内部控制知识缺乏基本了解～把内部控制看成仅是财务部门的事。

2.内部控制制度不完善

财政部制定的《内部会计控制规范》主要是针对企业的～对行政事业单位的适用性较差;有的单位虽然制定了一系列内控制度～但未能严格执行～对制度的执行及效果缺乏必要的监督～导致有章不循、违章不究～内部控制制度未能发挥应有的作用。

3.信息与沟通衔接不够

行政事业单位会计集中核算后～由会计核算中心对行政事业单位集中办理会计核算和监督业务～由于会计主体单位与核算部门不一致～双方沟通衔接不够～极易形成账物分离的资产管理现状～造成核算中心管账不管物、核算单位管物不管账、账物不符的问题～影响单位内部控制制度的有效实施。

4.管理人员业务素质不能适应内部控制工作的需要

管理人员竞争意识差～缺乏创新精神～业务素质难以满足实施内部控制和监督的要求。

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5.外部监督对单位内部控制健全性和有效性的监督检查不够

目前作为行政事业单位主要外部监督力量的财政、审计部门～大多偏重于对单位财政资金的运用是否合法、合规进行监督～较少对被审计单位是否建立有效的内部控制制度以及有效执行加以实质性检查。缺少有效的外部监督～使行政事业单位内部控制制度体系完善失去外部推动力和约束机制。

五、我局实施行政事业单位内部控制情况

(一)控制环境

任何行政事业单位的控制活动都存在于一定的控制环境之中～控制环境的好坏直接影响到行政事业单位内部控制的贯彻和执行以及管理服务目标及整体战略目标的实现。在COSO报告《内部控制——整体框架》的内部控制五要素中～控制环境被放在了第一的位子上～它作为推动单位发展的动力～是所有其他内控组成部分的基础和核心。它对行政事业单位内部控制的建立和实施有重大影响～其好坏直接决定了行政事业单位内部控制整体框架实施的效果。

1、操守和价值观

诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分～影响到重要业务流程的设计和运行。内部控制的有效性直接依赖于负责创建、管理和监控内部控制的人员的诚信和道德价值

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观念。单位是否存在道德行为规范～以及这些规范如何在单位内部得到沟通和落实～决定了是否能产生诚信和道德的行为

(1).领导的操守和价值观具有杠杆作用

诚信的原则和道德价值观～主要取决于单位负责人。严格一致地保持诚信行为和道德标准～任何人不得凌驾于内部控制制度之上。负责人要以身作则～并传达给全体职工。

(2).制定行为准则和其他原则

明确可以接受的商业行为～利益冲突的处理方式～员工行为的道德标准并确保这些准则和原则的有效执行。对员工精神规范、仪容仪表、工作纪律、待人接物、环境卫生以及组织管理及违反守则的处理办法等方面做出规定。

可通过标语、宣传册、培训等手段～推动内部员工对单位理念的理解和接受～使员工理解和把握单位文化和管理理念。

(3).处罚规定

对于背离单位政策和程序～违反行为准则的行为～能够采取补救施。保证这些措施被单位员工所知悉。

(4).管理者对干涉正常程序或凌驾制度行为的态度

应一贯重视管理者对于干涉正常程序或越权行为的态度。

(5).面临不现实的目标的压力

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管理层在制定关键绩效指标时～要考虑适当～过高的不现实的目标会导致员工丧失积极性和舞弊。

2、管理哲学和经营风格

单位管理者的观念、方式和风格～通常会从三个方面极大地影响控制环境:第一、管理者对待风险的态度和控制风险的方法;第二、为实现预算和其他财务及经营目标～对内部控制的重视程度;第三、管理者对会计报表所持的态度和所采取的行动。

(1)管理层的主导作用

管理层负责单位管理服务活动的运作以及管理策略和程序的制定、执行与监督。控制环境的每个方面在很大程度上都受管理层采取的措施和作出决策的影响～在管理层以一个或少数几个人为主时～管理层的理念和经营风格对内部控制的影响尤为突出。

(2)管理理念

管理层的理念包括管理层对内部控制的理念～即管理层对内部控制以及对具体控制实施环境的重视程度。管理层对内部控制的重视～将有助于控制的有效执行。本单位负责人如果不重视内部控制～甚至反对内部控制～那么该单位的内部控制制度就是纸上谈兵～就是一句空话。

衡量管理层对内部控制重视程度的重要标准～是管理层收到有关内部控制弱点及违规事件的报告时是否作出适当

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反应。管理层及时地下达纠弊措施～表明他们对内部控制的重视～也有利于加强本单位内部的控制意识。

(3)管理层的经营风格

管理层的经营风格是指管理层所能接受的业务风险的性质。

管理哲学和经营风格通常对企业有普遍深入的影响。这些影响是无形的～但可以找到一些积极和消极的标志。

3、文化建设

文化建设是行政事业单位的灵魂～是推动行政事业单位发展的不竭动力。它包含着非常丰富的内容～其核心是行政事业单位的精神和价值观。这里的价值观不是泛指行政事业单位管理中的各种文化现象～而是行政事业单位中的员工在从事工作与管理中所持有的价值观念。

行政事业单位应当重视文化建设在实现发展战略中不可或缺的作用～加大投入力度～健全保障机制～防止和避免形式主义。单位应当根据发展战略和自身特点～总结优良传统～挖掘文化底蕴～提炼核心价值～确定文化建设的目标和内容。单位主要负责人应当在文化建设中发挥主导作用～以自身的优秀品格和脚踏实地的工作作风带动影响整体团队～共同营造积极向上的文化环境。行政事业单位员工应当遵守员工行为守则～忠于职守～勤勉尽责。

行政事业单位应当建立文化评估制度～分析总结文化在

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单位发展中的积极作用～研究发现不利于单位发展的文化因素～及时采取措施加以改进。单位文化评

估～应当重点关注单位核心价值的员工认同感、品牌的社会认可度、参与各种文化的融合～以及员工对单位未来发展的信心。

(二) 风险评估

风险评估是行政事业单位及时识别、系统分析管理服务活动中与实现内部控制目标相关的风险～并合理确定风险的应对策略。风险因素、风险事件和风险结果是风险的基本构成要素～风险因素是风险形成的必要条件～是风险产生和存在的前提。

行政事业单位的风险评估程序应该考虑相关风险的迹象～可能影响单位目标实现的外部和内部因素～并且这些程序应该分析风险～并且提供一个管理风险的基础

源于风险意识的风险管理主要包括风险分析、风险评价与风险控制三大部份。

风险具有不确定性～受多种事件发生的概率所决定。因此～预测和防范有一定难度。追求风险与收益的均衡优化。

1、风险控制目标

内部控制是为实现组织的目标～因而～风险控制是为实现组织的目标服务的。行政事业单位要根据管理和服务要实现的目标～评估影响目标实现的相关风险～分析原因。

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为有效实施风险控制～我局组织相关人员按一定程序组织实施风险评估和应对工作。风险控制组织实施的流程是:?制定风险管理规划;?风险辩识;?风险评估;?风险管理策略方案选择;?风险管理策略实施;?风险管理策略实施评价。

2、风险承受能力

行政事业单位开展风险评估～应当准确识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险～确定相应的风险承受度。风险承受度是行政事业单位能够承担的风险限度～包括整体风险承受能力和业务层面的可接受风险水平。

完全规避各种风险是不可能的～这种认识不符合辩证思维。因而～行政事业单位应当评价单位的风险承受能力～以确定当外部或内部因素变化带来风险时～哪些风险是可以承受的～哪些风险必须规避和防范。

风险承受能力与行政事业单位管理服务活动的性质、社会影响、权利责任、经济后果、客户评价等相关。工作性质特殊、社会影响大、经济后果严重的单位～风险承受能力小～反之～风险承受能力可能大一些。

单位规模比较大、资源实力强、法律法规惩罚力度小的行政事业单位～风险承受能力较大。反之～风险承受能力可能小一些。

风险承受能的评价取决于风险可能造成的损失与规避

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风险所发生的支出或成本相关～包括经济成本、社会成本、政治成本等。

单位内控工作成效报告二: 一、组织机构控制方面执行情况

在组织机构控制方面～目前我局下设统筹股、基金管理股、审核股、办公室四个股室～通过制度建设做为组织机构控制的基础～对每个工作人员的职责进行了明确;建立了财务管理、档案管理、信息管理等制度～对每项业务的岗位职责进行了明确;建立了《业务办理流程》～对各项医保业务的操作规程进行了明确;建立了限时办理制度～做到业务限时办结～权责关系明确;严格实施授权管理～按照规定分配权限～信息系统管理明确;落实岗位责任制度～责任到人～职工之间相互监督、秉公办事～同时不定期开展岗位轮换～既熟悉了各岗位的业务～又避免了一个人长期在一个岗位工作带来的弊端。通过各项制度的建立、执行～做到了有章可循～为内部控制的整体打下坚实的基础。

二、业务运行控制情况

在业务运行控制方面～注重突出医疗保险关系建立和保险待遇享受中的牵制、制约关系～按照医疗保险政策相关规定～制定了职工医保、居民医保的参保缴费、待遇享受相关制度～明确管理～严格缴费基数～加强定点医疗机构管理～严格待遇报销支付～实行岗位控制。同时～认真学习整理上

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级部门关于业务规范管理方面的文件或操作步骤～加强业务知识学习和交流～严格操作规范～实行程序控制～各项业务办理流程均按上级要求的规定执行。

三、基金财务控制情况

在医保基金管理过程中～我们自始至终注意思想建设～认真严格执行各项政策及规章制度～并不断完善各项制度和监督机制～按照医保基金的管理政策～严格执行“收支两条线”管理～会计人员依据合法、有效的会计凭证进行财务记录～会计记录按照规定的要素完整准确地反映各项业务活动～会计报表由会计人员独立编制～会计档案按照要求及时整理归档～印章管理符合要求～基金账户开设符合规定～做到帐帐、帐表、帐单相符～会计核算没有出现违规操作现象～会计科目设臵符合财务会记制度要求。

四、信息系统控制情况

医保信息系统网络是整个医疗保险工作的基础～计算机网络能否安全有效的运行是医保工作的关键。为了确保医保信息网络安全平稳运行这一目标～我们加强网络制度化建设～建立了相应的规章制度～对医疗保险网络信息系统操、管理和操作人员的权限进行了具体规范～确保专人负责具体业务～落实了包括权限管理、密码保密等信息安全的保障措施。

五、内部控制的管理与监督

我局严格按照相关要求建立内部控制制度～经常不定期

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的围绕基金收支、管理、监督的各个环节。深入查找问题～检查医保基金监管政策法规执行情况～内控制度是否健全～管理是否规范～有无违规操作甚至侵害基金等各方面问题～对于发现的问题及时进行整改～进一步提高维护基金安全的自觉性～从源头上防范风险。

六、存在的问题

(一)对内控制度建设的重要性认识不够～认为建立了规章制度～就是建立了内控制度～忽视了内控制度是一种业务运作过程中环环相扣的动态监督自律机制。

(二)内控制度建设滞后～内控体系不够完善。自实施内部规范管理以来～我局着重各项业务制度建设～没有将内部制度建设很好地过渡到内部控制建设上来～个别制度虽然建立了～但对系列业务业务流程缺乏牵制、制约关系～个别制度存在牵制、制约关系～却没有随着业务发展而及时更新～而且～没有形成一套整体职责权限相互制约、运作有序的内控体系～缺乏有力的整体监控。

七、下步工作打算

我们将继续按照《通知》的要求和步骤～以这次检查为契机～针对内部控制的各个方面采取强有力的措施～在认真做好整改工作的同时～做好以下几个方面的工作～把工作抓出成效～确保我县医疗保险事业的健康平稳运行。

(一)优化队伍结构～推进机关效能建设。加强干部培养、

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考核和监督～加大轮岗交流和竞争上岗力度。加强思想政治建设～转变观念、转变职能、转变作风～全面提升经办队伍的综合素质和工作能力～构建学习型、服务型单位。

(二)进一步认识内控机制建设的重要性。在医疗保险事业不断改革的形势下～既要重视业务发展～又要重视依法行政～既要重视规范管理～又要重视责任追究～认真推行医疗保险经办机构的内控机制。

(三)进一步规范网络管理工作制度。执行“谁主管谁负责、谁运行谁负责、谁使用谁负责”的管理原则～对上网计算机严格把关～

(四)实地稽核与专项稽核相结合～确保医疗保险工作的平稳运行～防止基金流失。同时建立和完善内控制度～确保对各项业务、各个环节的全程监控。

(五)严格医保定点医院、定点药店的医疗行为规范管理～完善结算办法～不断加大医疗核查力度～采取不定期、不定时方式对各定点医院、定点药店实施监控～对有违反医保政策规定的定点单位～严格按协议规定处理。

(六)不断加强医保经办机构内控体系建设～建立内控督查部门～对内控制度执行情况进行定期或不定期监督检查。通过优化业务流程～依靠流程之间的相互牵制和加强内部稽核等～对各项业务、各个环节进行全过程监督～做到事前有防范、事中有控制、事后有监督～进而完善制度体系～达到

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在制度上确保经办业务的真实性和医保基金支付的安全性。

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范文二：行政单位内控工作成效

行政单位内控工作成效

行政单位内控工作成效(一)

关于加强行政事业单位内部控制的几点思考

摘要:随着我国财务体制改革的深入～建立完善的内部控制制度已势在必行。本文分析了行政事业单位在基础建设中容易出现的漏洞、问题～对目前的内控制度进行了研究分析～提出了建立行政事业单位内部控制制度的具体措施。

关键词:行政事业;内部控制;问题

内部控制制度是现代管理理论的重要组成部分～是在实践中逐步产生、发展和完善起来的。它是以一种强调以预防为主的制度～目的在于通过建立完善的制度和程序来防止错误和舞弊的发生～提高管理的效果及效率。行政事业单位的内部控制是指主要通过会计工作和利用会计信息对行政事业单位各项活动所进行的指导、调节、约束和促进等活动～以提高行政事业单位的工作效率和社会效率。与企业比～我国行政事业单位的内部控制制度建设还相对滞后。文章试图从建设中出现的问题、目前的控制制度以及设想以后比较完善的控制制度等几个方面来分析和解决问题。

一、我国行政事业单位内部控制存在的问题

1. 内部控制意识不强～执行力不够

良好的内控意识是确保内控制度得以健全和实施的重

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要保证。一些单位的领导缺乏内部会计控制理念～对建立健全单位内部控制的重要性和现实意义认识不够～不重视内部会计控制制度系统的建设～而简单地将财政的部门预算控制等同于内部控制。有的单位虽建立了内控系统但不尽合理～生搬硬套～没有从自身实际情况出发。还有些单位虽然建有较为完善的内部会计控制制度～但却流于形式～弱于执行。

2. 对内部会计控制的监控力度不够

部分单位没有设立内部审计机构～内部会计控制的执行情况由内部会计控制执行部门自行监督检查～导致监控力度不够～影响了内部会计控制作用的发挥。有些单位虽然设立了内部审计机构～但对内部审计工作没有给予足够的重视和支持～不能正确审计和鉴定会计资料和其他有关资料的正确性和真实性～主要原因在于内部审计人员不能认真履行内部审计的职责和权限～不能坚持内部审计的准则和原则～不能遵循内部审计的基本程序～不能正确运用审计方法～没有如实、公正地编写审计报告。

3.国有资产使用效率低下～流失比较严重

单位内部部门之间对国有资产管理相互脱节～部分单位财务部门未建立固定资产明细账～每年只管经费收支～不管家底多少;后勤部门只管发放而不清楚资产价值和实物分布情况;使用部门只用不管。长此以往～造成国有资产管理与财务管理严重脱节～致使存量不实～账实不符～责任不清。

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部分单位之间互相攀比～盲目、重复购臵资产～加之资产的购建、使用、占用、处臵权均在单位～跨部门、跨单位无法进行资产配臵～致使部分资产闲臵浪费～发挥不了应有的作用。

二、加强我国行政事业单位内部控制的策略

1.增强内控意识～强化单位负责人的会计与内控责任

单位负责人在单位内部控制体系中居于主导地位。按照《会计法》和《内部会计控制基本规范》的规定～单位负责人是单位财务与会计工作的第一责任主体～对本单位财务会计报告的真实性、完整性以及内部控制制度的合理性、有效性负主要责任。但要真正确立起单位负责人对财务会计工作和内部控制制度建设的“第一责任主体”意识～还必须强化对行政事业单位主要负责人及一些相关领导在内部控制方面的培训学习。

2.建立健全内控制度

《会计法》第二十七条规定“国家机关、社会团体和企事业单位必须建立健全内部控制制度～以确保会计信息的真实可靠～国家财产安全稳定”。不能用一般财经法规替代内控制度。要找准失控环节～明确自控重点～重视伦理道德规范建设～建立良好的单位文化氛围。对于预算管理、资金拨付与费用支出管理、报销审批程序以及对错误核算与错误支出的纠正等等经济活动等方面～确定单位自控的重点和目

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标～设立合理的组织结构～确认相关的管理职能和关系～为每个组织划分责任权限～明确建立授权和分配责任的方法～因事设人～视能授权～责任到位～且责权对等～以增加组织的控制意识。

3.加强行政事业单位内部审计监督

重视内部审计控制～真正落实责任制～以保证内部会计控制制度的顺利、有效运行。内部审计控制是对内部会计控制的再控制。内审部门应将会计控制制度作为审计评审对象～通过对内部会计控制执行情况的定期检查和监督～及时发现内部会计控制中的漏洞和隐患～尤其是要针对发展中财务及会计核算上出现的新问题、新情况～认真研究～不断发现和改正问题～可以把风险消灭在萌芽状态～防止经济违规;把审计结果与日常考核结合起来～真正落实责任制～加强监督与奖惩制度～这是对单位内控制度执行情况的再监督～也是保护员工的主要措施。有条件的单位均应建立内部审计机制～保证内部会计控制制度的顺利、有效运行。

4. 提高人员素质

行政事业单位内部控制的成败关键在于公务员素质的高低程度～其素质控制的目的在于保证工作人员具有爱岗敬业的品质和勤奋、有效的工作能力～从而保证内部控制有效实施。它对财会人员的素质有更高要求～不仅要求专业技术性、政策性、法制性强～并且还需要有一定的职业道德水准。

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5. 建立财务状况预警机制～加强财务风险预测

各行政事业单位可以借鉴国际先进经验并运用现代科技手段～逐步建立风险监控、评价和预警系统。通过一系列指标的横向和纵向数据比较～对财务运作中潜在风险预警预报～提出控制措施～将可能萌发的财务风险予以化解。

内部控制是一项不断推陈出新、任重而道远的工作～随着时代的不断变化～内部控制制度也要跟着不断的修改～以达到其有效性～切实控制各种漏洞的发生。行政事业单位是一个特殊的单位～不同于企业～有它自身的特点～特别是在社会主义市场经济大发展的情况下～行政事业单位的建设也面临着新的挑战～因此内部控制制度的健全也显得犹为重要。

行政单位内控工作成效(二) 贯彻实施行政事业单位内控规范强化行政事业单位风险管理

长岭县卫生局关于行政事业单位内部控制实施工作总结

按照财政部印发的《行政事业单位内部控制规范(试行)》～以及长岭县贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》工作方案的要求～为进一步提高我局内部管理水平～规范内部控制～加强廉政风险防控机制建设～我局对本单位的内部控制进行了全面的梳理～并进行了适当的评价。现将有关贯彻实施情况报告如下:

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一、准备工作

二、贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》目标和原则

(一)内部控制的目标和原则

1、内部控制的目标

我局内部控制的目标是:

(1)合法性管理和服务活动的合法合规

(2)安全性资产安全

(3)可靠性财务报告及相关信息真实、完整

(4)效率性提高管理服务的效率和效果

(5)风险防范排除障碍实现单位发展战略

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2、我局建立与实施内部控制应遵循的原则

(1)全面性原则

(2)重要性原则

内部控制应当在全面控制的基础上～关注重要业务事项和高风险领域。行业、规模、性质、所处地域、组织形式等不同～高风险领域不同。内部控制不能防范所有风险～但要关注重要业务事项和高风险领域～防范颠覆性风险。

(3)制衡性原则

内部控制应当在治理结构、机构设及(本文来自: 池锝范文网:行政事业单位内部控制工作总结)权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督～同时兼顾运营效率。内部控制的核心思想是权力平衡～制约对象是权力～权力分配合理～约束适当是内部控制的难点。内部控制过于复杂会影响效率～风险大的业务～首先是防范风险～其次才是兼顾运营效率。

(4)适应性原则

内部控制应当与行政事业单位的规模、竞争状况和风险水平等相适应～并随着情况的变化及时加以调整。内部控

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制不能拷贝～也不能克隆。别人的成功经验～拿过来不一定能用。行政事业单位发展的不同阶段、外部环境的变化、战略目标

的调整等～内部控制要随之变动。

(5)成本效益原则

3、建立与实施内部控制应包括的要素:

(1)内部环境是行政事业单位实施内部控制的基础。

(2)风险评估是行政事业单位及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险～合理确定风险应对策略。

(3)控制活动是行政事业单位根据风险评估结果～采用相应的控制措施、政策和方法～将风险控制在可承受范围之内。

(4)信息与沟通是行政事业单位及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息～并在行政事业单位内部、单位与外部之间进行有效沟通。

(5)内部监督是行政事业单位对内部控制建立与实施情况进行监督检查～评价内部控制的有效性～发现内部控制

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缺陷～应当及时加以改进。

三、当前行政事业单位内部控制存在的主要问题

1.费用支出缺乏有效控制

2.固定资产控制薄弱

实行政府集中采购制度以后～行政事业单位固定资产的购得到了有效控制～但使用管理仍缺乏相关的内部控制～重购轻管现象比较普遍。如未按规定建立起定期财产盘点制度～购的固定资产未能及时登记入账～未登记固定资产明细账和实物卡片～责任不明确等～导致资产账实不符及资产流失。

3.财务管理弱化

4.岗位设不够合理

由于多种原因～一些单位岗位安排不尽合理～存在一

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人多岗、不相容岗位兼职现象。记账人员、保管人员、经济业务决策人员及经办人员没有很好的分离制约～存在出纳兼复核、采购兼保管等现象～出现管理漏洞。

5.预算控制比较薄弱

四、行政事业单位内部控制薄弱的主要原因

1. 内部控制观念淡薄

良好的内部控制意识是内部控制制度设计完善和有效运行的基本前提。但一

2.内部控制制度不完善

财政部制定的《内部会计控制规范》主要是针对企业的～对行政事业单位的适用性较差;有的单位虽然制定了一系列内控制度～但未能严格执行～对制度的执行及效果缺乏必要的监督～导致有章不循、违章不究～内部控制制度未能

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发挥应有的作用。

3.信息与沟通衔接不够

4.管理人员业务素质不能适应内部控制工作的需要

管理人员竞争意识差～缺乏创新精神～业务素质难以满足实施内部控制和监督的要求。

5.外部监督对单位内部控制健全性和有效性的监督检查不够

五、我局实施行政事业单位内部控制情况

(一)控制环境

任何行政事业单位的控制活动都存在于一定的控制环

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境之中～控制环境的好坏直接影响到行政事业单位内部控制的贯彻和执行以及管理服务目标及整体战略目标的实现。在COSO报告《内部控制整体框架》的内部控制五要素中～控制环境被放在了第一的位子上～它作为推动单位发展的动力～是所有其他内控组成部分的基础和核心。它对行政事业单位内部控制的建立和实施有重大影响～其好坏直接决定了行政事业单位内部控制整体框架实施的效果。

1、操守和价值观

诚信和道德价值观念是控制环境的重要组成部分～影响到重要业务流程的设计和运行。内部控制的有效性直接依赖于负责创建、管理和监控内部控制的人员的诚信和道德价值观念。单位是否存在道德行为规范～以及这些规范如何在单位内部得到沟通和落实～决定了是否能产生诚信和道德的行为

(1).领导的操守和价值观具有杠杆作用

(2).制定行为准则和其他原则

明确可以接受的商业行为～利益冲突的处理方式～员工行为的道德标准并确保这些准则和原则的有效执行。对员工精神规范、仪容仪表、工作纪律、待人接物、环境卫生以

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及组织管理及违反守则的处理办法等方面做出规定。

可通过标语、宣传册、培训等手段～推动内部员工对单位理念的理解和接受～使员工理解和把握单位文化和管理理念。

(3).处罚规定

对于背离单位政策和程序～违反行为准则的行为～能够采取补救施。保证这些措施被单位员工所知悉。

(4).管理者对干涉正常程序或凌驾制度行为的态度

应一贯重视管理者对于干涉正常程序或越权行为的态度。

(5).面临不现实的目标的压力

管理层在制定关键绩效指标时～要考虑适当～过高的不现实的目标会导致员工丧失积极性和舞弊。

2、管理哲学和经营风格

(1)管理层的主导作用

管理层负责单位管理服务活动的运作以及管理策略和程序的制定、执行与监督。控制环境的每个方面在很大程度

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上都受管理层采取的措施和作出决策的影响～在管理层以一个或少数几个人为主时～管理层的理念和经营风格对内部控制的影响尤为突出。

(2)管理理念

衡量管理层对内部控制重视程度的重要标准～是管理层收到有关内部控制弱点及违规事件的报告时是否作出适当反应。管理层及时地下达纠弊措施～表明他们对内部控制的重视～也有利于加强本单位内部的控制意识。

(3)管理层的经营风格

管理层的经营风格是指管理层所能接受的业务风险的性质。

管理哲学和经营风格通常对企业有普遍深入的影响。这些影响是无形的～但可以找到一些积极和消极的标志。

3、文化建设

文化建设是行政事业单位的灵魂～是推动行政事业单位发展的不竭动力。它包含着非常丰富的内容～其核心是行政事业单位的精神和价值观。这里的价值观不是泛指行政事

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业单位管理中的各种文化现象～而是行政事业单位中的员工在从事工作与管理中所持有的价值观念。

行政事业单位应当建立文化评估制度～分析总结文化在单位发展中的积极作用～研究发现不利于单位发展的文化因素～及时采取措施加以改进。单位文化评

估～应当重点关注单位核心价值的员工认同感、品牌的社会认可度、参与各种文化的融合～以及员工对单位未来发展的信心。

(二) 风险评估

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源于风险意识的风险管理主要包括风险分析、风险评价与风险控制三大部份。

风险具有不确定性～受多种事件发生的概率所决定。因此～预测和防范有一定难度。追求风险与收益的均衡优化。

1、风险控制目标

2、风险承受能力

完全规避各种风险是不可能的～这种认识不符合辩证

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思维。因而～行政事业单位应当评价单位的风险承受能力～以确定当外部或内部因素变化带来风险时～哪些风险是可以承受的～哪些风险必须规避和防范。

单位规模比较大、资源实力强、法律法规惩罚力度小的行政事业单位～风险承受能力较大。反之～风险承受能力可能小一些。

风险承受能的评价取决于风险可能造成的损失与规避风险所发生的支出或成本相关～包括经济成本、社会成本、政治成本等

3、风险识别

风险识别是发现风险和评估风险大小的程序。行政事业单位的风险识别和评估程序应该考虑相关风险的迹象～包括管理层面和服务活动层面。风险识别和评估程序应该考虑可能影响目标实现的外部和内部因素～并且应该分析风险～提供

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范文三：单位内控工作成效相关

单位内控工作成效相关

单位内控工作成效相关范文2016-12-03浏览:分享人:杨武杰手机版

导语:内部控制制度是现代管理理论的重要组成部分～是在实践中逐步产生、发展和完善起来的。它是以一种强调以预防为主的制度～目的在于通过建立完善的制度和程序来防止错误和舞弊的发生～提高管理的效果及效率。单位内控工作成效相关范文今年以来～在县委、县政府的正确领导下～我局紧紧围绕全县中心工作～立足实际～认真履职～团结协作～务实进取～后勤管理服务保障工作得到进一步提升～年初确定的重点工作得到扎实有序推进～较好地完成了上半年各项工作任务。现将主要工作完成情况总结如下:

一、主要工作

(一)公务接待节俭高效。严格执行《霍邱县党政机关国内公务接待管理细则》～强化内部管理～努力降低接待运行成本～做到厉行节约。1-6月～接待清华大学扶贫办、市委扶贫督查组等团体、来宾约60批次～600人次～圆满地完成了各项接待任务～赢得了各级领导和嘉宾的好评～充分展示了霍邱对外良好形象。

(二)县政务服务中心物业监管规范有序。按照县政府领

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导安排～由我局作为业主方～负责县政务服务中心物业公司监管工作。长城物业公司进驻以来～我局切实加强监管～指导监督其做好日常管理和安全保卫、消防、水电、会务、空调、绿化、车辆保序、卫生保洁以及各项设施、设备的管护。上半年～地暖热泵整体维护检修1次～绿化面积1万平米。同时督促其不断提升服务水平、规范服务流程～加强服务质量控制～做到政务中心大楼后勤保障规范有序。

(三)公务用车改革平稳推进。新建公务用车停车场～搭建公务用车服务平台～目前～纳入公务用车平台的车辆有车辆108辆。全县有公车平台4个服务网点～所有车辆已全部安装GPS定位系统和ETC通行卡～为每张车配发车载灭火器～做到一车一油卡。制定并印发了《霍邱县公务用车管理服务中心机动车辆事故应急预案》、《驾驶员管理制度》、《行车规范》等系列规章制度。做到8小时之内电脑终端有人值班、8小时之外手机终端有人值班～确保调度工作不间断～为全县机关公务活动提供优质、便捷、安全的用车保障。

(四)公共机构节能工作扎实开展。进一步加大节能宣传力度。积极开展“节能宣传周”、“全国低碳日”等活动。通过展板展示、发放宣传册等形式～传播节能理念～普及节能知识～为全县公共机构节能营造良好氛围。根据上级主管部门要求～积极开展节约型公共机构示范单位创建工作。推广使用节能新技术、新产品。抓好以节水、节电为重点的节能

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工作～以示范带动全县节能工作的扎实开展～确保完成今年市下达的各项节能工作目标任务。

(五)党政机关办公用房使用情况“回头看”成效显著。根据霍邱县委《进一步压实“两个责任”巩固拓展巡视成果的实施方案》(邱发?2016?11号)文件精神～联合县委办、县纪委、政务服务中心、房产局等单位对政务服务中心大楼、司法局、环保局等18家新入驻单位办公用房使用情况进行实地检查。对检查出的违规或超标准使用办公室的单位～已经要求整改落实到位。

(六)会议、活动保障服务优质高效。在县政务服务中心C区三楼1号会议室建设一套高清视频会议系统～现已达到召开电视电话会议的功能;加强与主办单位的配合～明确分工～抓好落实～认真做好全县重要会议、重大活动的服务保障工作。共承接全县规模较大会议10多场次。圆满完成县经济工作会议、县第十四次党代会、全市政务服务工作现场会等重要会议的服务保障工作。

(七)县交流干部生活区设施设备管护工作保障到位。认真做好县政府办公区、县级交流干部宿舍楼的服务保障工作,为驻地领导提供必要的卫生保洁、物具修缮等服务;按时对县政府礼堂各类设施进行检查～对破损墙面进行了修复、粉刷～确保政府礼堂正常运转;此外～为霍邱合肥高新现代产业园建设团队及挂职县领导采购办公用品～寻找安全合适的

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住所～后勤服务与管理水平得到很大提升。

二、下一步工作打算

(一)深入推进公务用车制度改革。完成公务用车停车场二期工程～进一步加强公车使用、司勤人员、车辆后勤保障的管理～努力打造一支高素质的驾驶员队伍～确保公务用车平稳运行;积极稳妥开展事业单位、国有企业公务用车制度改革～早着手、早准备～按照市场化、社会化方向积极做好各项基础工作。

(二)进一步规范政务中心大楼后勤管理。进一步提升对政务中心物业管理的科学化、规范化和精细化水平～及时做好大楼设施设备的维护、维修～确保政务中心大楼后勤保障规范有序。

(三)进一步提高后勤服务保障能力。继续做好县干部交流宿舍的日常管理及各项公共设施、设备的管护等工作;做好市第四届运动会等大型会议和活动的后勤保障工作。同时～通过开展“两学一做”学习教育～抓党建强队伍～抓廉政正风气～努力改进工作作风～全面提高干部政治素养和业务水平～为后勤事业的发展提供强有力的组织保障。

(四)继续做好公务接待工作。进一步抓好《霍邱县党政机关国内公务接待管理细则》的贯彻落实～加强对全县党政机关国内公务接待工作的管理和指导;按照县委统一部署～配合其他相关单位～在全县开展“酒桌办公”专项整治工作～

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进一步规范全县公务接待。

单位内控工作成效相关范文一年来～在领导及同事们的帮助指导下～通过自身的努力～我个人无论是在敬业精神、思想境界,还是在业务素质、工作能力上都得到进一步提高～并取得了一定的工作成绩～现将本人一年以来的工作、学习情况汇报

一、加强学习～注重提升个人修养

一是通过杂志报刊、电脑网络和电视新闻等媒体～认真学习贯彻党的路线、方针、政策～深入学习领会党的十六大、十六届五中全会精神～努力践行“三个代表”重要思想～不断提高了政治理论水平。加强政治思想和品德修养。

二是认真学习财经、廉政方面的各项规定～自觉按照国家的财经政策和程序办事～三是努力钻研业务知识～积极参加相关部门组织的各种业务技能的培训～严格按照***同志提出的“勤于学习、善于创造、乐于奉献”的要求～坚持“讲学习、讲政治、讲正气”～始终把耐得平淡、舍得付出、默默无闻作为自己的准则;始终把增强服务意识作为一切工作的基础;始终把工作放在严谨、细致、扎实、求实上～脚踏实地工作;四是不断改进学习方法～讲求学习效果～“在工作中学习～在学习中工作”～坚持学以致用～注重融会贯通～理论联系实际～用新的知识、新的思维和新的启示～巩固和丰富综合知识、让知识伴随年龄增长～使自身综合能力不断

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得到提高。

二、严格履行岗位职责～扎实做好本职工作

一年来～本人以高度的责任感和事业心～自觉服从组织和领导的安排～努力做好各项工作～较好地完成了各项工作任务。由于财会工作繁事、杂事多～其工作都具有事务性和突发性的特点～因此结合具体情况～按时间性～全年的工作一季度～完成年财务决算收尾工作～办好相关事宜～办理事业年检。认真总结去年的财务工作～并为年订下了财务工作设想。对各类会计档案～进行了分类、装订、归档。对财务专用软件进行了清理、杀毒和备份。完成年新增固定资产的建账、建卡、年检工作;二季度～按照财务制度及预算收支科目建立年新账～处理日常发生的经济业务。按工资报表要求建立工资统计账目～以便于分项目统计～准时向主管部门报送财务、统计月报季报;充分发挥了会计核算、监督职能。及时向相关单位、站领导提供相关信息、资料～以便正确决策。主动与局计财科及时保持联系～提出用款申请计划～以达到资金的正常周转。在对外付款方面～严格把关～严格执行和遵守国家财经制度～账务做到日清月结、账实相符、账账相符。办理行政事业性收费年度审验～为贯彻落实行政许可法～及时报送“收费项目、标准、依据、金额”、等自查清理情况表～报送上半年医保软盘、按医保规定缴纳上半年保费、三季度～根据甘人财号文精神的要求～用近一个月时

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间对年以来的账目按《中华人民共和国会计法》及《某省省会计管理条例》进行对照自查～完善了财务手续～写出了自查情况、经验体会、内部控制度建设情况及会计制度执行情况～进一步规范了会计行为。办理职工增资事项。四季度～为审核认定免交残疾金报送了劳资表、残废证、工资领取单。申报缴纳合同工养老保险、失业保险～下半年医保～住房公积。按规定录报财政供养人员信息。办理人事工资审核等。

三、勤勤恳恳做好后勤服务

作为一名财务工～我在工作中能认真履行岗位职责～坚守工作岗位～遵守工作制度和职业道德～乐于接受安排的常规和临时任务～如为执法人员考试报到、做考前准备工作～完成廉政专项治理自查自纠情况报告及党风廉政工总结等文字材料的撰写。在这一系列的工作中～我深知:作为一名合格的财务工～不仅要具备相关的知识和技能～而且还要有严谨细致耐心的工作作风～同时体会到～无论在什么岗位～哪怕是毫不起眼的工作～都应该用心做到最好～哪怕是在别人眼中是一份枯燥的工作～也要善于从中寻找乐趣～做到日新月异～从改变中找到创新。

单位内控工作成效相关范文 XXXx年以来～结合个人金融业务特点～我部着重在相关业务品种的业务流程整合～相关制度建设～业务和政策学习等地方加强了管理～并召开了主任办公会和部门全体会议～就相关内控工作做出了部署。现

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将我部近期内控工作报告如下:

一)XXX业务。我部对信用卡业务开展了检查～客户档案～密码信封～库存XXX及成品XXX的帐实相符。

二)加强了内控合规建设。对内控合规员开展了调整和落实～根据个人金融部现实情况～规定==副主任牵头～==等几位同志为个人金融部的内控合规员。并计划部门内每季度召开一次案件形势分析会～强化全辖风险及自身风险的认识。此外规定合规员在每季度的案件形势分析会上提出建设性意见～在会议上评估。

三)强调业务学习和规章制度学习的重要性。每月至少部署2天时间开展部门全体员工集中学习业务知识～政策法规和规章制度～营造良好的学习氛围。加强对员工的思想教育工作～培养员工正确的人生观～价值观和道德观。

四)对外围系统的柜员开展全面清理。因近期全辖业务人员变动较大～为加强内控～我部对全辖信用卡系统和零售信贷系统的操作和管理柜员及时开展了清理和更新～并将清理和更新情况登记备案。近日～工商银行临沂分行为进一步提升全行的内控管理水平～保持各项业务的健康持续发展～采取三项措施～强化全行的内控管理工作。

1～加强内控精细规范化管理。在认真总结经验～查找工作不足和内控管理漏洞的基础上～由内控合规部牵头制定了《临沂分行加强内控精细规范管理的实施方案》～并在全

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行进行实施。方案要求全行内控管理工作必须从基础工作做起～并严格按照上级行的内控管理～操作规范标准～细化控制管理环节～规范监督检查程序～完善内控管理中发现问题的整改～处罚措施～力求做好内控管理的每一项工作～实现科学管理目标。依此方案各专业部室结合自身实际也制定了内控精细规范管理的工作计划。

2～加大对市行部室内控管理考核挂钩的力度。为了强化市行部室落实内控管理职责～从今年起～把上级行及外部监管部门的各类检查发现的问题及整改情况～以倒扣分方式计入各部室经营绩效考评得分。考核时～根据发现问题的性质严重程度将问题分为一般问题～较严重问题～严重问题～重大违规问题四个层次及检查发现问题整改率进行考核～按项目分别统计～累计扣分。

3～加大对信贷业务～银行卡业务～电子银行等重点业务的检查力度～进一步规范操作程序～特别是力求信贷业务管理工作有一个新的突破～全面扭转管理粗放的被动局面～提高风险防控能力～并实现全年无案件～无事故的总体目标～确保信贷业务和其他各项业务全面～健康～稳定～持续发展。

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范文四：行政事业单位内控工作经验做法及成效

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行政事业单位内控工作经验做法及成效行政事业单位内控工作经验做法及成效一为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的有关精神，依据《行政事业单位内部控制规范》和《行政事业单位内部控制报告管理制度》的有关规定，现将本地区2016年行政事业单位内部控制工作情况报告如下:

一、组织开展内部控制建立与实施工作的总体情况

全市对内部控制建立与实施工作的组织、动员及部署情况

为贯彻落实《行政事业单位内部控制规范》、《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》，深圳市财政委员会高度重视，积极响应，成立了由汤暑葵主任亲自担任组长，分管领导党组成员文政副主任任副组长，全委各处处长任组员的全市内控评价工作领导小组，统筹领导、积极推进市、区两级各行政事业单位内控评价工作。

1.统一思想，齐抓共管。我委于2013年7月19日组织全市行政事业单位参加财政部动员视频会，并于当年10月举办两期《内控规范》培训，为贯彻落实《内控规范》营造良好的舆论氛围和社会环境，通过培训让市本级及下属各区财政部门充分认识内部控制体系建设工作的重要性，贯彻落实内控规范、内控建设指导意见等文件精神，深入开展教育学习、宣传引导，统一思想。同时，要求下属各区财政部门

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由领导牵头成立领导小组负责本区内控建设工作，做到责任逐级分解、工作逐级落实，齐抓共管。

2.突出重点，以评促建。在我委精心组织下，2016年9月-12月期间，全市各机关事业单位应实事求是开展内控评价和内控报告工作，完成率100%。各单位立足于管控现状，以问题为切入点，以目标为导向，着重关注管理薄弱环节和高风险领域，明确内控体系建设重点领域和重要环节，以评促建，通过进一步优化配置权责、细化权责运行、规范工作程序等内控手段，分阶段、有目标地完善内部控制体系，切实做到有的放矢，提高内部控制工作的针对性和有效性。在全面铺开内控基础性评价工作的同时，我市还积极推进典型单位和典型案例建设。自2014年8月始，我委将福田区财政局牵头组织的全区行政事业单位内控规范改革列为市区联动改革示范项目，并将市交通运输委作为内控制度建设的先进典型单位，上述两家单位共同被列为财政部内控规范改革直联单位之一。

所属单位的落实及执行情况等

在我委的积极推动和精心部署下，全市各预算单位积极响应，落实内控体系建设和实施工作。各单位积极派人参加我委组织内控管理相关培训，加强内控意识，提升内控管理能力;在对管理现状自查并进行风险评估的基础上，发现管理薄弱环节和高风险领域的业务活动;有效运用不相容岗位

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相互分离、内部授权审批控制、实行业务活动归口管理、信息内部公开等内控基本方法进行把控，通过完善自身制度体系、明确岗位职责、制定风险应对策略、梳理业务流程等管理措施，加强自身单位层面和业务层面的内部控制，不断加强内部控制体系建设。

至2017年4月25日，全市427家市级预算单位已全部完成了内控评价汇总工作。与此同时，各区级预算单位也在本区财政局的组织下联动开展内控评价工作，在相应时间内共有1410家区级预算单位完成了系统填报工作，全市1915家预算单位完成了1837家，完成率%。

二、组织开展内部控制基础性评价工作的情况

全市对内部控制基础性评价工作的组织、动员及部署情况

为贯彻落实《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》要求，我委高度重视、创新方法、全面部署，自2016年9月至12月期间组织全市10个区和市属110家一级行政事业单位开展了内部控制基础性评价工作，得到各单位积极响应、全力落实，不但如期完成了内控评价，而且评价结果得到了各单位的广泛重视，取得了“以评促建”的良好成效。主要举措如下:

1.领导亲自挂帅，市区联动共同开展。我委成立的全市内控评价工作领导小组统筹领导、积极推进市、区两级各行

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政事业单位内控评价工作。我委会计处主要负责组织完成市属112家一级行政事业单位的内控评价工作，10个区的区财政局主要负责组织完成各区属一级行政事业单位的内控评价工作。市区联动，领导小组统筹共同开展内控评价工作。

2.细化评分指标，夯实内控评价基础。为将内控评价工作做深、做细、做实，我委会计处牵头对评分表格进行了逐项细化。细化工作经两次在全市范围内征求意见，五次修改评分内容，最终将财政部设定的12项评价指标36个评价要点下再细分为137个具体评分细项。补充细化后的内控评价指标更加清晰明确、贴近实际、易于执行，为推动本次内控评价工作的顺利实施奠定了坚实基础。

3.与预算编制同步开展，增加单位工作力度。为提高各单位对内控评价工作的重视，我委确定将我市内控评价工作与2017年度部门预算编制工作同步开展。我委根据2017年度部门预算布置时间，于2016年8月24日与预算编报工作同步发布开展内控评价的工作通知，于9月23-29日与全市部门预算编制培训整合开展内控评价工作培训，于10月30日和11月20日与部门预算上报时间同步提交内控评价报告初稿和终稿，通过“二上二下”的步骤方法促使各单位内控评价工作如期开展。

4.深入扎实开展培训，提高评价人员业务水平。为提高预算单位人员内控评价业务水平，我委将内控评价培训与部

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门预算编制培训结合开展。培训讲座连续5天，人员覆盖市属110家一级预算单位和数百家二级预算单位，培训人员超过1100人。在培训中，我委首先让各单位清楚认识内控工作实质和内控评价的积极作用，引导各单位主动开展内控评价工作;其次，围绕具体业务全面介绍了内控评价工作的具体流程、评分表及评分方法、评分系统的操作方法等，使参训人员对内控评价工作有了较为深入的认识和理解;除专题培训外，我委还提供人工咨询热线，指导单位解决内控评价工作的具体操作问题。

5.运用信息化手段，提高单位内控评价效率。针对单位内控评价中可能面临的组织难、沟通难、时间紧、工作量大等问题，我委积极运用信息化手段，定制开发，规范并统一了全市行政事业单位内控评价的标准、方法和程序，实现了单位端在线评分、在线提交实施证据、自动生成评价报告，监管端实时监控单位工作进度、在线审核初稿、多维度图表分析、自动汇总报告。提高我市评分审查和统计工作的规范性，大幅提高了单位内控评价工作的效率。

6.采购第三方服务，保证内控评价工作质量。为提高内控评价的专业性、独立性，我委引进第三方机构协助开展全市内控评价组织工作，提供专业服务、评分系统和初审支持。

考虑内控评价工作接近年底，各行政事业单位工作繁忙，为了保证内控评价工作质量，我委在通知文件中亦允许

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各预算单位采取购买服务的方式委托第三方专业机构开展此项工作，以保证有充足的人力和精力完成内控评价工作。此举有效减轻了预算单位开展内控评价的工作压力和抗拒心理，各单位开展工作更加扎实、认真，取得良好效果。

7.开展评价初稿审查，提高评价结果的准确性。为提高内控评价完成质量，我委特别借鉴部门预算编制“二上”方式增加了内控评价报告初稿审查和终稿确定环节。首先，各单位在137项细化评分表指引下进行自评，提供评分依据并且标明第X页第X行具体位置，认真细致地完成评价。提交初稿后，我委组织专人进行逐项检查，验证评分是否准确、评价证据是否有效。最后，各单位按照初稿审查意见修正评分，通过我委复审直至审核无误后，上报单位内控评价结果终稿。为了督促单位按实际情况完成内控评价，我委根据初稿上报情况向各预算单位发出《督办函》20余张，最终我市110家一级预算单位全部上报报告。共审核反馈修改意见1264条，半数以上单位审核意见数量在10条以上，使评分尽可能贴近实际情况，挺高评价分数的准确性和公允性。

8.树立典型样本，提升内控质量。为积极配合财政部内控评价工作宣传和案例库建设，我委选取了深圳市交通运输委员会、南方科技大学、深圳市福田区政府等3家内控评价典型单位共同开展内控评分和案例撰写工作。一是向财政部推荐深圳案例;二是通过宣传先进，调动和鼓励我市各单位

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开展和完善内控建设工作的积极性，倡导单位踊跃参与;三是将典型单位案例通报全市各单位参考，寻找差距、发现不足，明确下一步工作方向和目标，促进和提高全市内控建设工作水平。通过树立典型，以点带面，切实发挥内控评价在内控建设工作中“以评促建”的积极作用。

9.编制工作简报，做好内控评价工作宣传。为做好内控评价工作宣传，宣传先进、督促后进，不断提高内控建设工作的影响力，我委网站首页开辟“内控评价”专栏，专门发布内控评价的最新通知，并且不定期编报了4期《内控评价工作简报》，跟踪工作进展，刊发经验体会，宣传内控评价工作先进典型，督导市各单位按期完成内控评价工作。我市务实认真的内控评价工作做法，被《中国会计报》在2016年12月2日第02版作了专题报道。

此外，在本次内控报告编报工作单位中，我市要求2016年未开展内控评价的单位必须按照《深圳市财政委员会关于开展全市行政事业单位内部控制基础性评价性评价工作的通知》要求补充完成内控基础性评价，与内控报告一起逐级汇总报送。

所属单位的落实及执行情况

我委高度重视、创新方法、全面部署，得到各单位积极响应、全力落实，不但如期完成了内控评价，全市一级预算单位内控评价工作完成率100%，而且评价结果得到了各单位

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的广泛重视，取得了“以评促建”的良好成效。同时，我市下属10个区财政局均成立了工作领导小组，加强对区属各单位内控评价工作的组织领导,并借鉴我委做法聘请第三方专业机构协助开展，积极推进、加强宣传，形成市区两级同步推进的整体局面。在时间短、任务重的情况下，全市10个区均按期提交了行政事业单位内控评价报告。受部分新区经中央批准由功能区改制行政区机构重组较大的影响，区属一级预算单位上报报告约320家上报率74%，平均得分分，为各区属单位内控建设工作提供了参考。

全市内部控制基础性评价工作的结果

内部控制基础性评价工作对本市所属单位内部控制建立与实施工作的促进作用

我市采取十大举措积极推进内控评价工作，得到全市各单位对内控建设的广泛重视，各单位纷纷引入第三方机构认真开展自查和整改，并在2017年部门预算中增加内控建设的预算经费，内控评价取得“以评促建”的积极成效。

1.对内控建设的认识基本到位。通过培训引导各预算单位从加强单位管理、防范工作风险和廉洁从政的视角重新认识内控作为管控手段的积极意义，得到各单位广泛认可。各单位明确了其内部控制的基本要求和重点内容，使各单位在内部控制建设过程能够有的放矢、心中有数，围绕重点工作开展内部控制体系建设。开展内控评价后各单位认真对待、

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严格评价，甚至单位主动认可了本单位较低的内控评价分数，直面问题积极改进，通过发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，有针对性地做出管理改进。内控评价开展后，有些单位已经将内控建设经费列入2017年度部门预算进行了专项安排。

2.提升内控建设的措施已经启动。各单位对本次内控评价反映突出的合同台账管理缺失、内控信息系统不足等问题十分认可，对通过内控评价发现的问题已进行重点整改，完善了单位内控制度和手段，提升了单位内控建设水平。内控评价工作开展后，单位主动询问我们下一阶段内控建设的工作内容，将完善和加强内控建设列上了工作日程。

3.内控评价的结果得到财政部门充分重视。本次我委成功开展全市预算单位内控评价工作的评价结果受到了委领导的重视，内控评价结果在我委内部各处室间共享。我委上报市政府的《关于市级财政专项资金使用管理情况的报告》中也对评价结果进行了引用，几个部门管理处反映内控评价分数基本符合各预算单位的实际情况，对内控评价结果给予了积极评价，并将在以后的财政管理中利用评价结果进行决策参考。

三、组织开展内部控制工作的主要方法、经验和做法

本市工作协调机制的建立情况

我委高度重视内控建设和评价工作，成立委主要负责人

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直接领导的内控工作领导小组，由主要负责人牵头开展工作。我委内控领导小组既负责自身内控工作，亦督导市级各行政事业单位内控工作，以及各区财政局牵头负责的区级行政事业单位内控工作。领导小组下设办公室，办公室设在我委会计处，负责具体任务落实和日常联系工作。

全市组织开展内部控制工作的工作方案

我市按照财政部要求及时布置组织内控建设工作，结合我市实际印发的《深圳市财政委员会关于开展全市行政事业单位内部控制基础性评价性评价工作的通知》和《深圳市财政委员会关于开展2016年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》等文件，引导全市机关事业单位积极贯彻落实。通过宣传、培训，讲解并说明工作要求，使各单位对相关内控工作有深入的理解和认识。强化过程监督与辅导，确保工作顺利开展，突出工作成效。建立持续工作跟踪机制，对工作中发现的不足及时整改并完善。

全市的内部控制工作部署情况

我市2013年积极参与财政部的动员视频会，当年10月举办两期《内控规范》培训，为贯彻落实《内部规范》营造良好的舆论氛围和社会环境。2015年转发《指导意见》，要求各行政事业单位加强组织领导，积极推进内控制度体系和信息化建设，建立健全内部监督制度，确保内控实施工作落到实处。2016年精心组织，采取十大措施推进全市内控评价

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工作，通过“以评促建”的方式将我市行政事业单位内部控制建设与实施工作落到实处。2017年组织全市单位集中培训，全面开展内控报告编报工作。

本市的宣传培训情况

年7月19日我委组织全市行政事业单位参加财政部动员视频会，并于10月举办两期《内控规范》培训，为贯彻落实《内控规范》营造良好的舆论氛围和社会环境。

2.我委为提高单位人员业务水平，确保内控评价工作质量和效率，于2016年9月23-30日连续举办五场全市行政事业单位内控评价培训，培训人次1100余人，为全市内控评价工作的开展打下坚实基础。

3.为加强内控报告编制工作和编报质量，我委于2017年3月29日下午14:30在市委党校大礼堂为市属各级预算单位、各区财政部门内控报告编报人员开展内控报告编报培训，参会签到378人，分管领导文政副主任到会讲话。

通过对政策背景的解读，内控报告编报具体要求解析以及市编报工作方案的详细说明，全面具体的课程内容让参训人员对内控编制工作有了整体和明晰的认识，对工作心中有数。

在组织全市所属单位建立与实施内部控制的过程中总结出的经验、做法等

1.及时学习、总结上级相关内控工作要求，制定符合本

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地区实际情况的工作方案，统筹规则，统一部署，同步协调，开展培训，确保工作落实到位并可有效开展。

2.不定期编写内控建设及评价工作简报，在市财委官网专栏及时宣传相关政策，推广先进典型及做法。

3.建立热线平台和过程监督，通过答疑，实时解决过程中出现的问题，不断监督督促各单位工作进度，有效监督工作的开展情况。

4.借助互联网应用技术手段，快速部署，实时汇总，简化编报程序，快速完成工作任务。

5.采取检查手段提高质量。在下发工作通知时，明确具体的工作要求、质量标准，同时采取审核确认、倒查等手段严格把关、提高质量。

四、开展内部控制工作取得的成效

本市在预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理及合同管理在内的六大经济业务领域中建立与实施内部控制后取得的整体成效

通过建立健全内控相关制度，推动内部控制体系的建设，同时通过落实不相容岗位分离、授权审批等控制措施和执行程序，在单位预算、收支、政府采购、资产管理、建设项目、合同管理等经济活动中建立相互制约、相互监督、相互制衡的工作机制，初步实现了对经济活动主要风险点的防范和管控，有效规范了经济活动，提高了各单位职能运行效

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率和效果，促进了单位各项工作的顺利开展。

本市在内部控制意识及管理水平上的整体成效等

通过相关工作通知的说明、内控培训课程的宣传、内控编报过程的答疑解惑以及编报完成后的监督整改措施的落实，市属各级行政事业单位对内控相关政策、概念、工作要求有了清晰的理解。通过内控评价和报告的自我对照检查和财政监督检查，帮助各单位发现问题，引起了单位的重视并有针对性的采取措施。

五、下一步工作计划

下一步将继续按照财政部的新要求边总结边提升，争取整体提高我市各行政事业单位的内部控制管理水平，以管理促风控，以管理促发展。督促全市各行政事业单位落实内控报告编报过程中发现不足之处的整改措施。积极开展联系点建设工作，发挥联系点单位的示范引领作用。通过培训形式，宣贯内控的建设与运行先进单位的经验、作法。我委拟采取进一步措施推进内部控制工作的计划:

1.在本年6月份期间抽取10%单位进行质量检查，进行重点监督辅导;

2.在本年下半年期间加强建立工作联系点，探索和指导

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分行业内控建设

3.加强培训，将内控知识培训纳入每年行政事业单位培训内容

4.每年定期开展内控报告工作，检查督促各单位内控建设工作

六、意见及建议

加强信息化技术应用。将单位内控信息系统与财政金财系统对接，充分发挥内控对财政资金管控的能力和手段作用。

加强顶层设计，联合纪检、监察以及审计部门，共同推进各单位内控体系的建设与运行，避免仅由财务部门牵头开展内控工作的被动局面。

提供更广泛的指引及培训，使各单位可进一步深入学习内控理论、内控规范以及内控体系建设与运行的方法，为全面建设符合单位实现情况的内控体系建立知识保障。提供内控建设与运行辅导机制，为各单位在内控建设过程面临的问题进行答疑解惑。

七、典型案例

1.深圳市交通运输委员会内部控制建设与管理

2.深圳市福田区行政事业单位内部控制报告工作推进与实践

3.香港大学深圳医院内部控制体系建设案例

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4.南方科技大学

5.深圳外国语学校

行政事业单位内控工作经验做法及成效二去年以来，地税局认真贯彻省局有关会议精神，在地税局的帮助和指导下，紧紧围绕“两权”监督制约，排查廉政风险，开展风险评估，制定防控措施，完善考核体系，内控机制总体框架基本形成，取得了初步成效。

一、主要做法

提高认识，加强领导。2010年，省局部署开展内控机制建设工作后，我局高度重视，不等不靠，迅速行动。一是教育先行。内控机制建设是一项全局性工作，需要举全局之力。为此，我们以“领导干部熟悉内控、一般干部理解内控、纪检监察掌握内控”为目标，深入开展内控机制建设宣传教育，大力宣传内控机制建设的重要意义和作用。通过宣传教育，系统上下对内控机制建设精神实质有了深入理解和准确把握，班子成员思想统一，干部职工步调一致，为内控机制建设营造了良好氛围。二是组织保障。成立由主要领导任组长、其他班子成员为副组长，机关股室和分局负责人为成员的内控机制建设领导小组，领导小组下设办公室，具体负责风险排查、风险教育、风险识别、风险评估、风险防控和考核监督等工作。同时，各职能股室和基层分局，确定专人参与，加强日常信息沟通和资料收集。三是专题调研。对外，到江

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苏泰州、淮阴等内控机制建设较早的地方，学习借鉴他们的成功经验;对内，深入基层开展调查研究，围绕税收工作中潜在的廉政风险，组织广大干部职工建言献策，提出防控措施。四是明确责任。分管领导、各股室及工作人员，按照责任分工，各司其职、各负其责，内控机制建设领导小组集体审核把关，做到风险点排查不到位不放过，防控措施制定不到位不放过，配套制度完善不到位不放过，评价考核落实不到位不放过。

梳理职权，优化流程。紧紧围绕税收执法权和行政管理权，排查风险点，明确相关的程序、时限及相应的责任部门;通过定岗、定职、定责，梳理形成权力行使依据、程序、时限及相应责任的职权清单。一是明确职权。健全岗责体系，权责匹配到位。摸清部门权力和岗位责任。我们以现代化分局建设为平台，按照市局提出的十大管理要求，认真对照相关法律法规和规范性文件，全面梳理了地税部门拥有的权力事项，掌握了权力底数，进一步明确各岗位及人员职责、权限，明确权力行使的依据、权力运行的规则和范围。二是适度分权。对税收执法权以及人、财、物和内部管理等各个方面的职能进行合理分权，编制职权清单，填写职权目录表，把清理出的所有行政权力登记造册。确保每项权力不重复不交叉。同时，明确“决策—执行—监督以及审批—办理—监管、征收—管理—稽查、推荐—考察—任用—监督”等环节

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的工作职责，形成对权力的有效制约。确保各项权力行使的廉政责任落实到岗到人。三是优化程序。按照岗位、环节之间相互关联制约的原则，对每一项权力事项的分布、结构、重点及运行规律进行认真分析，按照法律法规和工作程序制作流程图。使权力运行轨迹、工作运转程序更加清晰可见，防止权力运行“脱轨”失控，促进权力按照科学严密的程序规范运行，总体上达到流程优化、程序简化、标准固化，兼顾安全和效率，并将优化后的职权清单和权力运行流程图，向全体地税人员进行公开。

全面排查，突出重点。我们在排查风险上实行“点线面”策略，即节点控制、流线清楚、全面覆盖。各股室和基层分局在排查廉政风险时，突出重要岗位，动员各方面的力量一起来查找分析，把视野、触角和措施，落实到各个具体岗位和每一个人，细化到权力行使的各具体环节，采取自己找、群众帮、领导提、座谈会和组织审等方式，组织全体人员主要从“两权”中十八个方面按照发生频率高低、人为因素大小、自由裁量幅度、制度机制漏洞、危害损失程度等因素查找廉政风险点，其中在行政管理权中查找出八大类风险源:即人事管理风险、财务管理风险、资产物资管理风险、日常事务管理风险、纪检监察管理风险、基建管理风险、党建工作管理风险、信息管理风险。在税收执法权中查找出十大类风险源:即税务登记管理风险、纳税户日常管理风险、核定

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管理风险、申报征收风险、票证管理风险、税源管理风险、纳税服务管理风险、所得税管理风险、房地产税收一体化管理风险、税收法制和执行工作风险。针对裕安区个体户数量众多的现状，特别强调个体税收管理过程中的风险，针对城区二手房税收由裕安征管的现状，特别强调对“先税后证”的把关风险。此外，我们根据稽查局工作查找出两大类5个业务环节的风险源。并且每一类风险源中又分项目查找具体操作中的风险点。共列出二十类39项170个风险点。

构建平台，健全制度。一是制定防范措施。区局内控机制建设领导小组办公室对排查出的各类风险源逐一登记，深入分析风险成因，将排查出的风险点按照其重要程度和发生的概率，分为“高、中、低”三个等级。将风险点反馈到相对应的业务股室，按照高中低三个等级有侧重的分析风险点发生原因和可能性，寻找和制定防控的相关制度和依据，制定风险防控要点。共集中制定出181个防范措施，最终形成了《裕安区地方税务局部门廉政风险源及防范措施操作指南》。二是营造预警氛围。为了让地税人员时时得到预警，及时规避风险，区局采取“四个一”办法，推动落实内控机制建设工作，即一表告知、一牌警示、一本指南、一项自检。即每位职工都有一张与自己分局或股室业务紧密联系的风险防范措施表;每位税干办公桌上都有一块与自己岗位职责紧密联系的风险点提示卡;每位税干都有一本量身定做的风

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险点防范操作指南;每位税干每月都要对本月所涉及的风险点进行一次梳理和自我检查，填制自评表。使每位税干时时处处都能得到预警提示，并深刻认识到“权力在哪里、风险点就在哪里”、“慢作为、乱作为、不作为都是风险”，强化了“按程序执法、按制度办事、按岗位负责”意识。三是健全完善制度。我们按照“工作有程序，程序有控制，控制有标准”和“事有专管之人、人有专司之职、时有限定之期”的要求，对现有制度进行梳理;以压缩自由度、增强透明度、提高可复核度、强化制约度为主要内容，修改、补充、完善相关制度，健全与内控机制建设相适应的制度体系，先后修订了《基层分局经费收支管理暂行实施细则》、《人员轮岗交流实施办法》、《对外涉税事项通报办法》等制度，进一步规范程序、统一标准，做到用制度管人、管事、管权。

依托科技，加强监控。我们利用网络办公平台，以“工作流”为手段，规范涉税审批与传递，将税收执法每个事件、每个环节、每个步骤的操作固化到设计好的网络控制流程，并与岗位相挂钩，使每个机构、每个岗位都集成于一条“生产流水线”之上，每一环节是否按规定程序、权限和时限进行，以及处理结果，在计算机中均有真实记录，实现了对任何一项权力和风险点的全程监督，使各类信息互融互通,便于沟通和监控，实现实时监督、控制和综合分析,做到全程留痕,可查可控。比如，我局下辖的苏埠分局在涉税审批业

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务流程上率先实现网上办理，将纳税人文书申请至税务文书终审的全过程纳入税务审批系统，并对每项业务的办理流程、每个审核审批程序的办理时间都进行限定，有效解决手工条件下审批权限、流程不统一，“人情税”、“关系税”的问题，强化了对业务办理人员的内部约束，加强了对审批过程的监控。

严格考评，持续改进。要把内控机制建设工作落到实处，必须以加强监控跟踪考核为手段，不断充实监督体系，尤其针对高风险权力的运行，明确具体的监督事项、监督主体、监督责任，提高监督频率，加强监督力度，强化“一岗两责”，真正把内控机制建设工作纳入党风廉政建设责任制考核中。去年下半年我们就开始探索评价考核机制，实行“四个过程”永续循环，即实施、检验、总结、改进。由个人对照自身岗位风险点进行自查，分局按照日常工作开展考评，区局内控机制考核组实施督察，形成督察报告，总结工作经验，进一步修正完善廉政风险管理，监测考核制度化、日常化，将风险点与岗位相匹配，与日常工作相结合，与绩效考核相挂钩，取得了很好的效果。在去年探索实践的基础上，今年区局又制定了《裕安区地税局部门内控机制建设评价办法》，围绕“职权梳理是否全面、风险排查是否彻底、防范措施是否科学”等关键环节和不同要素进行实时评价，边开展、边总结、边改进，不断抓好内控机制建设的持续改进工作。

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二、几点体会

在积极探索实践的过程中，我们深深感受到内控机制建设是一项系统工程，做好这一系统工程需要用系统的方法来推进。我们的体会是:

第一，领导带头全员参与是前提。内控机制建设涉及面广、系统性强，涉及到各个部门、各个岗位和每一位工作人员,全局上下必须形成齐抓共管的工作格局。区局主要领导高度重视内控机制建设工作，带头落实内控机制建设的相关责任，积极承担风险防范第一责任人的职责，在整个内控机制建设中全程参与、全力推动、全面保障，从而带动其他班子成员和各部门自觉履行风险防范的分工职责。纪检监察部门作为具体牵头部门负责组织协调,制定实施方案,协助党组具体分解和落实内控任务,并对内控机制运行过程进行监督、考核和评价。各相关部门积极参与配合,制定相关工作制度,梳理工作规范,落实具体内控工作任务，共同发挥内控机制的作用。

第二，健全制度规范流程是核心。我局根据税收法律、法规和税收规范性文件,立足岗位和自身职责，对地税人员每一项行政行为都进行梳理、分析和研究,制定出统一的工作流程,使所有的工作行为都有法可依、有章可循。紧紧围绕“两权”运行轨迹,全面清理整合工作规程和内部管理制度,总结实践中的一些行之有效的经验和办法进行规范和固

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化,并上升为制度。建立起一系列既有实体性内容,又有程序性要求的工作制度,既明确规定应当怎么办,又要规定违反规定后如何处理,形成一整套环环相扣的制度链条,相互监督、相互制约、相互协调和相互促进,逐步把内控机制建设引向深入。

第三，动态管理跟踪考核是关键。在探索与尝试中，我们逐渐清晰地认识到:内控机制建设不是编几个制度文本、列几份权力清单、搞几个岗责明细、画几张流程图表，然后束之高阁，就算建立了内部控制体系，它是一个动态的监控平台，不同时期有不同的防控重点，必须建立一套严密、完整的评议考核机制。在考核评价中我们以风险点监控为抓手，在个人自查、分局初评的基础上，设计了面向全局的内控机制考核评价表，从一般要素、重点要素、关键要素三个方面进行考核评价。逐步形成较为完整实用的考核评价体系，有效提高内控管理质量、效率和水平。

第四，信息管税科技支撑是保障。以信息化为平台，做到全流程跟踪，全员化覆盖，不断提高信息管税水平。实现由权力防腐向制度防腐转变;由外部监督向内部控制转变;由人工操作向科技监控转变。目前我局已着手尝试利用自身的网络办公平台对一部分涉税事项和行政管理事务实施流程控制。但距离实现信息管税和科技监控的目标还有差距，下一步我们将积极探索、大胆实践，为全面推广应用打下基

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础。

总之，我局在内控机制建设上虽然做了一些工作，进行了积极探索，但取得的成绩还很有限，与兄弟单位相比还有差距，离上级的要求还有许多不足。我们将以此次会议为契机，虚心学习不自满，全力推进不懈怠，不断巩固、完善、提升我局内控机制建设工作，为地税事业科学发展提供有力支撑。

行政事业单位内控工作经验做法及成效三为了有效防控廉政风险，进一步提高行政事业单位内部管理水平，财政部发布了《行政事业单位内部控制规范》，要求从开始全面实施。我市各级行政事业单位高度重视，积极行动，内控规范的贯彻实施已取得初步成效。我们将陆续整理有关单位的主要经验做法，供大家学习参考。

市农机局作为我市贯彻实施内控规范的七家试点单位之一，在内控的建立与实施过程中，紧密结合本单位工作实际，以问题为导向，有效实现了权力制衡，使单位领导从源头上规避了经济责任风险。主要做法是:

一、组建领导小组，作为内控抓手

单位内控是一个复杂的体系，工作涉及到预算业务、收支业务、采购业务、资产管理、建设项目、合同管理、内外监督等各项经济活动，需要内部各处室的协作和配合。市农机局在工作中意识到单位领导重视是推动实施内控的关键。

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工作中与党风廉政建设密切结合，使单位领导树立起风险防控意识，为内控工作的推进奠定了基础。

成立了由局长任组长、分管纪检工作的副局长任副组长、各处室负责人为成员的内部控制规范领导小组。领导小组下设内控工作办公室，其中计财处牵头协调内部控制的建立与实施工作，各处室为内部控制的具体执行机构，积极配合内控工作办公室建立和实施内部控制;纪检部门牵头内控评估，对内部控制的建立和实施情况进行监督，及时发现并指出局内部控制管理中的问题和薄弱环节，督促各处室落实内部控制的整改计划和措施，确保局内部控制体系的有效运行。

二、拟定工作方案，明确推进计划

印发了《青岛市农业机械管理局试点工作方案》。农机局的内控建设主要分为以下五个阶段:一是宣传准备阶段，主要包括学习内控相关知识，制定内控工作方案，成立内控工作团队。二是内控梳理阶段，组织培训、召开启动大会，梳理制度流程、费用支出，风险分析、建立控制机制，优化制度、流程、表单等。三是成果汇编阶段，汇编内控规范管理手册，汇编经费支出管理指南，开展内控工作总结、汇报等。四是内控运行阶段，发布内控手册、费用指南，按照手册、指南实施业务，监督检查、开展内控评价，组织开展风险评估。五是信息化阶段，收集信息化建设需求，部署初始

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化信息系统，试运行内控信息系统。

三、构建内控机制，保障内控实施

建立了单位层面的内控运行制约机制。主要包括8个方面的内容:内控管理职责分工，经济活动决策机制，关键岗位责任机制，关键人员资质能力，财务信息编报要求，信息技术应用要求，经济活动风险评估，内部控制监督评价。

梳理了单位主要经济业务管理制度及流程。针对预算管理、经费收支管理、农机专项资金管理、政府采购管理、合同管理以及资产管理等6个业务模块，在规章制度方面，总计梳理66份外部制度文件，分六个模块汇编成册,梳理8类28份内部制度文件，其中5份涉及经济活动管理;在业务流程及风险管控方面，总计梳理优化32个业务流程，32个风险控制矩阵，21个内控指南;在工作表单方面，总计梳理近20个表单，新建预算执行分析表、合同审批单、空白支票领用备查登记簿、合同归档表等4个表单，优化完善费用报销单、差旅费报销单、借款单等3个表单。

汇编内控管理工作手册。汇总整理《内控规范管理手册》，共分为手册说明、单位层面内控概况、业务层面内控实施、内控监督评价五个部分，做到经济业务管理规范有序，内控管理职责清晰，提高单位人员工作效率，实现内部管理的规范化、法治化和信息化

通过信息化对制度和流程进行“固化”。要保障内控真

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正落地，信息化是实施内控的最重要手段。市农机局在信息系统建设中将内控理念嵌入信息系统中，将制度和流程进行“固化”并达到常态化，真正实现从“人治”管理向“法治”管理和科学管理的转变。

内控规范建设政策性强、涉及面广、工作量大且具有相当难度和专业性的工作，单位自身开展内控建设缺乏精力和专业知识和信息化手段，很难保证内控建设的效率和效果。下一步市农机局将采取各种方式加强内控宣传，在局内形成“人人学内控，处处讲内控”的良好氛围。同时，通过与专业机构合作，获取其专业理论支撑和丰富实务经验，确保内控规范实施取得良好效果。

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范文五：单位内控工作总结

单位内控工作总结

在当今社会,单位的内部控制工作已经成为了单位经营管理的重要部分，那么要怎么写内控工作总结呢,接下来小编为大家推荐的是单位内控工作总结，仅供参考。

单位内控工作总结一按照公司内部控制与风险管理工作的指导思想，贯彻落实公司内控与风险管理各项工作部署，以《内部控制管理手册》为基础结合分公司实际情况，梳理分公司工作流程，完善各项规章制度，实现分公司健康发展。现就具体工作开展情况汇报如下:

一、上半年主要开展的内控工作

以《内部控制管理手册》为参照，积极动员全面组织。半年来，积极组织机关各部门以及各基层配送中心充分利用软视频方式，共同参与公司组织开展《手册》相关内容的业务培训学习4次，按照公司培训周的安排在分公司周四组织内控相关业务培训8次，网上系统培训1次。通过不断地培训学习帮助大家完成了从最初的认识到深层次的了解过程。

按照公司要求全面开展内部控制体系跟单核查工作2次。各个部门以及配送中心结合自己的生产经营情况全面开展跟单核查，并将核查结果签字及时反馈，汇总后统一上报给公司内控处。在跟单核查过程中，内控各部门人员都能够结合实际，仔细查找相关业务流程实施和风险控制在操作中存在的问题。

二、下一步内控工作

1、继续认真开展业务流程梳理

针对公司内部控制工作相关要求，继续认真开展分公司业务流程梳理工作。由于分公司经营范围广部分业务层面依然存在着风险，将继续加强与有关部门沟通采取有效措施进行规避。

2、进一步开展内控理论及业务流程操作的培训学习工作。

内控涉及分公司生产经营方方面面，关键在于执行，要确保内部控制在分公司更有效执行，还应继续加强培训，通过培训不但使全体人员在思想上认识到内部控制和风险管理工作的重要性;还要让“搞好内控与风险防范是每一位员工的责任”的理念深入人心并融入到企业文化中去，做到人人讲内控，人人懂内控，人人执行内控，以保证内控工作在全分公司有效执行。

3、结合《手册》完成部分规章制度的修订工作。

分公司将在《手册》的基础上对以前各项规章制度进行重新梳理，根据分公司业务管理实际，对在执行过程中存在的问题进行修改完善，对有关内容进行修订，达到与内控要求相一致。

在今后的工作中，分公司将继续按照公司的要求，结合自身的特点，以《手册》为范本。在公司和分公司的正确领导下，按照公司内控处的统一部署，完善内部控制，提高分公司经营管理水平和抗风险能力，为建设“国内一流的跨国运输物流企业”做出积极贡献。

单位内控工作总结二按照公司内部控制与风险管理工作的指导思想，贯彻落实公司内控与风险管理各项工作部署，以

《内部控制管理手册》为基础结合分公司实际情况，梳理分公司工作流程，完善各项规章制度，实现分公司健康发展。现就具体工作开展情况汇报如下:

一、上半年主要开展的内控工作

二、下一步内控工作

1、继续认真开展业务流程梳理

2、进一步开展内控理论及业务流程操作的培训学习工作。

内控涉及分公司生产经营方方面面，关键在于执行，要确保

内部控制在分公司更有效执行，还应继续加强培训，通过培训不但使全体人员在思想上认识到内部控制和风险管理工作的重要性;还要让“搞好内控与风险防范是每一位员工的责任”的理念深入人心并融入到企业文化中去，做到人人讲内控，人人懂内控，人人执行内控，以保证内控工作在全分公司有效执行。

3、结合《手册》完成部分规章制度的修订工作。

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