胸大腰细屁股翘
范文一：某单位财务管理制度(改)7.3
********财务管理办法
第一章 总则
第一条 为了加强********财务管理和会计核算，合理组织收入、节约费用开支，防止国有资产流失，提高资金使用效益、强化财务监督，特制定本财务管理办法。
第二条 按照********“集体领导、民主决策、正职监管、副职分管”的原则，在财务管理中实行分级负责制。
一、**办公会职责
（一）********办公会集体研究决定********年度财务预算安排及重要财务支出。********办公会研究同意的重要财务支出及5000元以上接待费，按交叉审批原则，授权主要领导或分管财务领导签字报销；
（二）定期或不定期听取财务工作的汇报。
二、主要领导对财务履行监管职责
（一）对有资金支出安排的方案（方案含资金开支预算）进行事前审批；(详见收支流程)
（二）定期或不定期听取分管财务领导对财务工作的汇报和审阅财务报表；
（三）与分管财务领导进行交叉审批。对分管财务领导2000元至50000元以内的资金支出及2000至5000元接待费进行审批，对经********办公会批准的重要财务支出进行审批；
（四）对分管********2000元以内的资金支出进行审批；
（五）********办公会授权的事项。
三、分管财务领导具体负责分管财务工作
（一）对资金支出进行管理：
按相关规定缴纳的经常性费用及按年初预算按月发放的例行费用，经********办公会授权分管财务领导进行审批（含公积金、增量、社保、税金、汽车保险费、邮电费、离退休生活补助、通讯补助、抚恤金及垫付离休干部医药费借款）。对各口资金支出2000元至50000元部分及2000至5000元接待费进行审批。对分管工作2000元以内的资金支出进行审批。
（二）对********预算的安排及财务日常工作进行管理；
（三）对全********资金进行统筹；
（四）定期或不定期向********办公会或主要领导汇报财务工作；
（五）********办公会授权的事项。
四、分管领导对分管工作2000元以内资金支出进行审批。
五、办公室********对1000元以内日常公用资金支出进行审批。
第二章 会计基础工作与预算管理
第三条 会计基础工作主要包括会计核算、审核原始凭证、登记会计帐簿、编制会计报表、财务监督、会计档案管理等工作。财会人员应认真学习，遵守职业道德、加强业务素质、掌握会计基础工作的各项规则和规定，严守财经纪律，严格履行自己的职责，每项工作
的具体要求按财政部颁发的会计基础工作规范规定办理。
第四条 预算管理
年度部门预算包括支出预算及相关信息编制。编制预算要坚持“实事求是，统筹兼顾，确保重点，励行节约”的原则。各********根据各自的职能和所承担的工作任务编制预算。
一、支出预算包括人员支出、日常公用支出、对个人和家庭的补助和专项支出。
（一）人员支出、日常公用支出、对个人和家庭的补助由财务处按照国家规定和标准，本着节约和从俭的原则编报预算初稿报请分管财务领导审核。
（二）专项支出由各处（室）按照市******的统一安排，提出本********专项资金预算申请初稿。预算申请需附文件依据、相关说明、工作内容、用款计划等有关资料，并报请各业务分管领导审核同意交财务处汇总后报********办公会研究决定。贵阳市工业和信息化发展专项资金预算按市政府批准的管理办法执行。
二、相关信息由财务处会同有关********按照本单位实际情况如实填列，初稿报请分管财务领导审核。
三、由财务处根据以上信息编制********年度部门预算初稿，报分管财务领导和主要领导审核，经********办公会批准后按程序报批。
第三章 资金管理
第五条 收入管理
收入是********为开展工作依法取得的非补偿性资金，包括财政拨入资金和各种收入。********各种收入的取得应符合国家规定。按照财务制度的规定及时入账，分项核算，统一管理。各业务********要严格按照年度部门预算执行。
第六条 支出管理
支出是单位开展业务、保证********工作正常运转的资金耗费，包括经常性经费支出、专项经费支出和其它支出等。
一、经常性经费支出是指：财政预算拨给单位的********行政经费，它包括个人部分支出和公用部分支出两大部分。
二、专项经费支出是指：财政部门、上级业务主管部门及其它有关部门为完成某项任务而拨给的专项经费。
三、支出的审批
按照分管领导及分管财务领导各自的权限进行资金审批，主要领导和分管财务领导实行交叉审批；超过限定数额的开支报********办公会研究决定，主要领导或分管财务领导认为有必要集体研究的事项报********办公会集体决定。
（一）支出采取先审批有资金支出安排的方案，然后按方案的资金预算支出，强化事前计划、事前审批、事前报备。
1、各********开支专项资金项目，严格按照年度经费预算执行。各********申请使用资金需提前做好方案（含资金开支预算），并按程序履行报批手续。(详见收支流程)
2、对于年度部门预算内30000元以上的专项资金开支项目，由
用款处（室）提出申请，做出方案（含资金开支预算），并按程序履行报批手续，经********办公会研究审议批准后方可使用。(详见收支流程)
3、上级部门安排的、无资金预算的重要财务支出，由具体承办********提出方案，经分管领导和主要领导审核同意后，报********办公会批准执行。
4、对于超出工作方案核定数额较大的支出，必须附情况说明及相关依据，报经主要领导审批或报********办公会研究批准后方可报销。
（二）对按规定提取的工会经费应按规定的支出范围严格掌握。由********工会负责管理使用。
（三）接待费按********执行，5000元以上报********办公费审批；
（四）差旅费报销按市********的差旅费管理办法执行。
四、不论是经常性经费支出或专项经费支出，财务人员都应严格执行现行的各项开支范围和标准，认真审核原始单据的合法性。根据************第十七条规定，财务人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理; 对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
五、为及时掌握各种经费收支情况，财务处每月向分管财务领导报送有关经费收支情况报表一份。
第七条 往来款项的管理
往来款项指********根据规定和工作需要而通过暂付款、暂存款、
应缴预算款、应缴财政专户款等科目核算的各种款项。各种往来款项应及时清理，该报销的报销，该收回的收回，该结算的结算，该上缴的上缴，该下拨的下拨，不能长期挂账，更不能转移挪用和截留座支
第八条 现金和银行存款管理
一、现金管理
（一）********正常开支所需现金应严格控制在银行核定的备用金数额以内，无特殊情况不能超定额库存。
（二）各种收费所取得的现金必须及时送存银行，不得顶替备用金和坐支。
（三）出纳人员应对支付的现金做到日清月结，逐笔记账，按时对账，保证现金使用安全。
二、银行存款管理
（一）除按政策规定允许在银行开设账户外，其余均不得开户，并按相关规定程序办理手续。
（二）对银行开设的账户，要严格管理，除与工作相关的收支业务外，不允许发生其它银行收支业务，更不允许转借账号，供其他单位和个人使用。
（三）财务人员要按银行存款会计科目核算的要求及时清账、对账、核对余额，不得发生透支现象。
第四章 公款借支与报销
第九条 公款借支
一、因公出差或工作需要借用公款, 应凭出差会议通知、出差审
批表、相关文件及方案经相关程序批准后办理借款手续，不允许公款私用。
二、借款人须填写“借款单”, 财务处有权控制借款金额及支付方式。
三、借款后30日内核销还款，不得无故拖欠借款。
四、大额支出原则上应使用支票。特殊情况需使用现金的，按审批权限批准后使用。
第十条 费用报销
一、 日常公用资金支出由办公室负责管理经办。
二、专项支出由业务********按程序报销。
第五章 物资管理制度
第十一条 根据********，规范和加强行政资产管理，提高国有资产使用效益，做到账、卡、物一致。
一、由办公室牵头建立和健全固定资产管理制度，加强资产的实物管理。办公室指定专人进行管理，应建立健全管理帐卡，定期清盘点，及时报废、更新固定资产。财务处负责账务核准登账，完善资产信息管理系统。配合办公室完善相关手续 ，确保账实相符。报废及更新、采购按有关规定办理。
二、加强对公务用车运行维护费的管理。办公室负责建立完善车辆资产公务用车运行维护费的使用管理办法，合理有效配置公务用车资源，保障公务出行，降低行政成本。
三、加强对办公耗材的管理。办公室要完善办公耗材的采购制度，
要做好登记入帐工作，保管和采购签字交接，做到帐物相符。科室领用时，领用人员必须履行登记手续，年终汇总对帐。
第六章 附 则 一、本办法自****************办公会通过之日起施行。
二、本办法由********财务处负责解释。
三、所属独立核算的事业单位参照执行。
附：***********市工业和信息化财务收支流程
范文二：单位财务管理制度
财 务 管 理 制 度
一、收入管理制度
1、管委会的收入主要包括税收收入、土地出让收入、 行政事业性收费收入、捐赠捐资收入、其他收入等。
2、各部门收入要严格按照政策收费,严禁收入不开票 或降低收费标准,取得的收入(含往来资金) ,必须及时缴 至财税局帐户,严禁坐收坐支、截留、挪用、拖欠不缴,严 禁公款私存,严禁私设小金库,一经发现严肃查处。
3、 所有收入取得时必须使用财政部门统一监制的票 据, 供票范围限财政、 物价部门年检核定的收费项目和标准, 凡收费擅自扩大收费范围或擅自提高收费标准的或无收费 许可证乱收费的财税局不予供票。严禁不开票或使用自购收 据、白纸据收费,一经发现,作贪污论处,并追究当事人及 负责人责任。
二、支出管理制度
1、管委会的支出主要包括机关日常运转支出、基础设 施建设支出、土地补偿及拆迁支出、其他支出等。各部门和 个人坚持勤俭节约、量入为出、量财办事的支出原则。 2、严格编制资金使用计划。各部门在当月 25日前根据 工作需要编制下个月资金使用计划,分管负责人核实经财税 局审核后报请主要领导审批,财税局再根据审批汇总编报整 个管委会支出计划,报领导批准后根据资金情况统筹进行拨 付。如遇特殊情况临时需要办理的经请示主要领导后补办相
关手续。
3、日常支出主要包括:办公费、招待费、差旅费、车 辆交通费、文印费等。物品采购实行扎口管理,部门不得报 相关费用,超过 2000元以上办公物品采购,必须按物资采 购制度执行,由采购小组根据政府采购有关规定进行购置; 招待费、差旅费、车辆支出按照管委会出台的相关制度规定 执行,不得铺张浪费;文印费支出要本着节约的原则。 4、基础设施建设支出:主要指园区内相关道路及附属 工程等支出,这些重大工程和项目按招标制度由招标领导小 组负责进行招投标后实施。
5、土地补偿及拆迁补偿支出:土地补偿费由农经服务 中心根据用地情况建立土地征用台帐,按照园区的长效补偿 机制按时和农民兑付;拆迁补偿由规划局、财税局、纪检等 部门统一成立丈量小组进行丈量核实,严格把握标准和尺 度,重大漏项调整必须经主要领导审批。
6、支出发票审批。根据审核批准后的资金预算,由经 办人签字,部门负责人、分管负责人核实,财税局审核发票 的合规性后报主要领导签报,有收入来源的部门支出一律在 部门列支。 各部门和各人发票必须当月结帐, 不得跨月报批, 批报后的发票必须及时入帐,如暂无资金安排的,由财税局 先开具往来收据。所有发票必须先归还欠款,及时清理往来 款项。
范文三：单位财务管理制度
总 则
为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及建设局财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。
一、财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约、精打细算、在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。
财务机构与会计人员
二、公司设财务部，财务部主任协助总经理管理好财务会计工作。
三、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。
四、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。
五、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向总经理报告。
六、财会人员力求稳定，不随便调动。财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由建设局财务科监交。
会计核算原则及科目
七、公司严格执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。
八、记账方法采用借贷记账法。记账原则采用权责发生制，以人民币为记账本位币。
九、一切会计凭证、账簿、报表中各种文字记录用中文记载，数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不得用铅笔及圆珠笔书写。
十、公司以单价2000元以上、使用年限一年以上的资产为固定资产，分为五大类：
1、房屋及其他建筑物;
2、机器设备;
3、电子设备(如微机、复印机、传真机等);
4、运输工具;
5、其他设备。
十一、各类固定资产折旧年限为：
1、房屋及建筑物35年;
2、机器设备10年;
3、电子设备、运输工具5年;
4、其他设备5年。
固定资产以不计留残值提取折旧。固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧;提前报废的固定资产要补提足折旧。
十二、购入的固定资产，以进价加运输、装卸、包装、保险等费用作为原则。需安装的固定资产，还应包括安装费用。作为投资的固定资产应以投资协议约定的价格为原价。
十三、固定资产必须由财务部合同办公室每年盘点一次，对盘盈、盘亏、报废及固定资产的计价，必须严格审查，按规定经批准后，于年度决算时处理完毕。
1、盘盈的固定资产，以重置完全价值作为原价，按新旧的程度估算累计折旧入账，原价累计折旧后的差额转入公积金。
2、盘亏的固定资产，应冲减原价和累计折旧，原价减累计折旧后的差额作营业外支出处理。
3、报废的固定资产的变价收入(减除清理费用后的净额)与固定资产净值的差额，其收益转入公积金，其损失作营业外支出处理。
4、公司对固定资产的购入、出售、清理、报废都要办理会计手续，并设置固定资产明细账进行核算。
资金、现金、费用管理
十四、财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。
十五、银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。
十六、银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。
十七、银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。
十八、银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总高收，也不准以收抵支记账。按月与银行对账单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。
十九、根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途;非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位(人)。
二十、库存现金不得超过限额，不得以白条抵作现金。现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。
二十一、因公出差、经总经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非因公事并经总经理批准，任何人不得借支公款。
二十二、严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。
二十三、领用空白支票必须注明限额、日期、用途及使用期限、并报总经理报批。所有空白支票及作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。
二十四、正常的办公费用开支，必须有正式发票，印章齐全，经手人、部门负责人签名，经总经理批准后方可报销付款。
二十五、未经董事会批准，严禁为外单位(含合资、合作企业)或个人担保贷款。
二十六、严格资金使用审批手续。会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。否则按违章论处并对该资金的损失负连带赔偿责任。
办公用具、用品购置与管理
二十七、所有办公用具、用品的购置统一由办公室造计划、报经领导批准后方可购置。
二十八、所有用具必须统一由办公室专人管理。办理登记领用手续、办公柜、桌、椅要编号，经常检查核对。
二十九、个人领用的办公用品、用具要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作调动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。
其它事项
三十、按照上级主管部门的要求，及时报送财务会计报表和其它财务资料。
三十一、积极参与建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金结构趋于合理，以期达到最优化。
三十二、配合公司业务部门对项目工程的竣工、财务决算进行监督管理。
三十三、自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。
范文四：单位财务管理制度
财务管理制度
总 则
一、为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定
二、公司财务部门的职能是：
1认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
2建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
3积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
4厉行节约，合理使用资金。
5合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
6对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
7完成公司交给的其他工作。
三、公司财务部由主管会计、成本会计、出纳等人员组成。
四、公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
第一章 财务工作岗位职责
一、主管会计岗位职责：见附件一。
二、出纳员的主要工作职责是：见附件二。
第二章 财务工作管理
一、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
二、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。主管会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。
三、财务工作人员应当会同副总经理或副总经理指定的专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。
四、财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理、副总经理。会计报表每月由主管会计编制并上报一次。会计报表必须有主管会计签名或盖章。
五、财务工作人员对不符合公司规定的原始凭证、发票等单证，不予受理；对记载不准确、不
完整的情况必须予以退回，秉要求更正或补充。
六、单笔费用报销金额在200元以上的，必须以国家正规发票为准，不能提供发票的须经总经理批准。
七、财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
八、财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。财务工作人员办理交接手续，由办公室主任、副总经理监交。
第三章 现金管理
一、公司可以在下列范围内使用现金：
1、员工工资、津贴、奖金；
2、个人劳务报酬；
3、出差人员必须携带的差旅费；
4、用于办公的零星支出；
5、总经理批准的其他开支。
二、除本规定第一条外，财务人员支付个人款项，超过壹万元的，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。
三、日常零星开支所需库存现金限额为10000元。超额部分应存入银行。
四、财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支现金)。因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。
五、公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；交总经理或副总经理批准签字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。
六、发票及报销单由经手人签字后经会计、副总经理审核，由总经理批准，主管会计填制记帐凭证。
七、工资由财务人员依据综合办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制员工工资表，交副总经理审核，总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。
八、差旅费及各种补助单(包括业务预支借款)，由会计审核时间、天数确认无误后报副总经理复核，并送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。
九、出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。
第四章 会计档案管理
一、凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。
二、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。
三、会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。
四、会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。
第五章 运行及审批手续
一、费用报销
1、报销人持费用报销凭证和入库单（采购费用）、发票、收据（维修费用）报送至财务部；
2、主管会计审核凭证数据与票据数据是否相符，确认无误后签字，不能确认退回报销人，入库单留存财务部；
3、报销人持经主管会计确认签字后的报销凭证和发票、收据报副总经理审核部门申请人需用申请是否符合公司规定，确认无误后签字，不能确认退回报销人；
4、报销人持经主管会计和副总经理确认签字后的报销凭证和发票、收据报总经理批准；
5、报销人持经总经理批准后的报销凭证和发票、收据报现金会计申领费用；
6、现金会计审核主管会计、副总经理、总经理签字是否完整有效，确认无误后签字给予支付现金并将报销凭证完整转交主管会计，不能确认退回报销人并拒付现金。
二、现金借支
1、借支人到财务部提出申请，填制现金借支单；
2、借支人持现金借支单到副总经理处审批；
3、借支人持经副总经理审批的借支单到总经理处请准；
4、借支人持经副总经理审批、总经理批准的现金借支单到财务部现金会计处申领现金；
5、现金会计审核现金借支单审批手续是否完整有效，符合规定给付现金，不符合退回借支人。
三、仓储运营
1、原材料入库
1-1、原材料入库由供应商或指定物流人员持发运清单和供应商出库单交仓管员做入库手续； 1-2、仓管员根据发运清单和供应商出库单核对数量，同时通知质检部进行质量检验； 1-3、仓管员在核对原材料数量一致及质检部确认质量合格后办理原材料入库手续；
1-4、供应商或指定物流人员持物流清单和原材料入库单报财务部请审运费；
1-5、主管会计审核物流清单运、原材料入库单和运费单，确认数据及真实性，并签字确认，不能确认的退回供应商或指定物流人员；
1-6、主管会计持物流清单运、原材料入库单和运费单报总经理或副总经理批准；
2、成品出库
2-1、仓管员联系物流公司确定发运时间和车辆；
2-2、仓管员负责协调装卸工或辅助工进行货物装运，核对数量及发运配件是否符合订单要求； 2-3、仓管员向财务部确认收货人货款到账情况，确认货款到账后开具出库单、出门证给发运司机；
第五章 处罚办法
一、出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍：
1、超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；
2、用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的；
3、未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的；
4、利用帐户替其他单位和个人套取现金的；
5、未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；
6、保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；
7、未能严格审核审批手续，造成付出现金事实的；
8、违反本规定条款认定应予处罚的。
二、出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。
1、违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；
2、拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；
3、伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；
4、利用职务便利，非法占有或虚报冒领、骗取公司财物的；
5、弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的；
6、在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；
7、有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。
附则
一、本规定由总经理办公会负责解释。
二、本规定自发布之日起生效。
范文五：XX单位财务管理制度
XXX 财务管理制度
一、总则
为有效管理 XXX 各项活动及日常运转的财务支付状况, 遵循自主理财、 促进 收支平衡的原则,使经费使用更具条理性、透明性、合理性和效率性,特制定本 财务管理制度。
二、财务开支管理
第一条 XXX财务日常开支包括用于研究生会办公用品、宣传用具、日常会议、 内部干部交流活动以及其他常规工作需要的费用。
第二条 日常用品采购申报程序如下:
1、 XXX 所需各项日常用品需在例会时由各部门提出,经 XXX 同意确认之后,交 由生活部采购。如学生工作需要, 各部门也可自行采购, 但需有一名生活部成员 陪同以便管理。
2、物品采购产生的发票由生活部定期向 XXX 报销。
第三条 关于打印签账的相关程序:
1、各部门因活动需要在打印店记账时,须在打印店账本的备注一栏中将打印内 容做详细备注。
2、各部门干事在打印店签账时,需在打印店的账本上自己的名字后附上所在部 门分管主席的名字。
第四条 所申报事项全部实施完毕后一周内上交正式发票和发票附清单, 发票背 面注明用途、时间、经手人、证明人等详细信息。发票附清单上应明确写清购买 物品的名称,单价和数量。
第五条 预支经费应严格按申报项目加以管理使用, 实报实销。 若有超支, 直接 负责人应于活动结束前及时申报,否则学院团委有权拒绝报销。若款项有剩余, 需及时交回 XXX 。
第六条 严禁款项挪用或私吞、 夸大经费数额及公款私报等行为。 若无正式发票, 一律不予对账结算。普通收据、白条等均为无效报销凭单。
第三章 附则
第七条 XXX打印的定点记账地点为:
① XX 打印室② XX 打印室③ XXX 打印店
第八条 本制度最终解释权为 XXX 所有。
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