范文一：【doc】完善企业法人治理结构是建立现代企业制度的客观要求

完善企业法人治理结构是建立现代企业制

度的客观要求

生产力社会化程度的提高,带来了

资本的高度积聚和经营的高度专业化 发展,客观上要求所有权与经营权的分 离.委托代理制正是实现资本所有权与 经营权分离与整合的组织机制.而法人 治理结构正是以委托代理关系为前提 的,因而完善企业法人治理结构是建立 现代企业制度的客观要求.

完善芷业法人治理结构是建立

坝代芷业制度的客艰要求

?马晓光

党的十五届四中全会《关于国有企业改革 和发展若干重大问题的决定》明确指出,推进 企业改革和发展,必须建立现代企业制度,实 现产权清晰,权责明确,政企分开,管理科学, 健全决策,执行和监督体系,使企业成为自主 经营,自负盈亏的法人实体和市场主体.企业 法人治理结构是现代企业制度的一个突出特 征,所谓法人治理结构,是指对公司企业经营 控制权和剩余财产索取权分配的制度安排.一 般以股东大会,董事会,监事会和经理层的形 式来体现.在计划经济条件下,国有企业的所 有权与经营权高度集中于国家,所有权具有唯 一

性,既不可能也无必要建立科学的所有者结 _一塑墅墅唑生苎塑

构.与高度集中管理体制相对应的,是国有企 业治理结构与政府行政体制的一致性,国有企 业的"治理结构"与政府机构几乎没有区别,政 府正是通过这种机构对应实现对企业的管 理.近年来,随着企业所有权与经营权的分开, 特别是随着企业投资主体多元化的形成,企业 拥有了"法人财产权",并在此基础上开始构建 "法人治理结构".但是由于所有者的问题未能 得到真正解决,所以在改制的国有企业中,既 存在着所有者不到位的问题,也存在着所有者 对企业干预过多的问题.因此,必须通过建立 科学的法人治理结构来加以规范.

生产力社会化程度的提高,带来了资本的

高度积聚和经营的高度专业化发展,因而对企 业的生产经营提出了拓宽融资渠道,扩大资本 规模的要求,从而必然形成投资主体多元化. 在投资主体多元化的条件下.任何一个出资人 都无法凌驾于其他出资人之上,按照自己的意 志直接经营企业,各个出资人必须共同决策, 共担风险,共享收益;而资本经营又要求企业 必须实行集权经营,出资人只有按照预先达成 的契约行使自己的权利,并以契约的方式将资 本共同委托专业经营者去经营.另外,由于企 业生产经营的高度专业化,客观上要求经营者 必须具备较高的专业技能和经营才能,广占 有信息.并根据市场供求关系的变化灵活作出

决策,这也要求资本所有者冲破自有自营的狭 隘界限,将经营权授予专门的经理阶层.于是. 就出现了所有权与经营权的分离,这也是生产 力发展的必然趋势.法人治理结构是以委托代 理关系为前提的,而委托代理制正是实现资本 所有权与经营权分离与整合的组织机制.所谓 委托代理制是指所有者将其拥有的资产根据 预先达成的条件委托给经营者经营,所有权仍 归出资者所有,出资人按出资份额享有剩余索 取权和最终控制权.经营者在委托者授权范围 内,按企业法人制度的规则,对企业财产行使 占有,支配,使用和必要处置的权利.所有者与 经营者在预先达成的契约中明确双方的权责, 从而形成相互制约,相互激励的组织机制. 科学的企业法人治理结构,是建立现代企 业制度的关键,委托代理关系是建立企业法人 治理结构的前提,而产权清晰是形成委托代理 关系的基础.所谓产权清晰,一是国有资产的 边界要清晰,也就是说不仅国有资产的实物形 态,如机器设备,厂房等边界要清晰,而且国有 资产的价值形态,如实物资产和金融资产的价 值量,以及权利(股权,债权)和净资产数量边 界也要清晰.二是要有具体的部门或机构代表 国家对国有资产行使占有,使用,处置和收益 等权利从理论和法律上说,国有资产属全民 所有,其最终所有者是全体人民,这一点从来 都是清晰的.但在实际生活中,全体人民不可 能实际行使所有者职能,因此,全民所有制不 能不采取国家所有制的形式.国务院是国家最

高行政管理机关,但是它不可能全部直接管理 规模巨大的国有资产,部分国有资产的管理职 能必须分解到地方各级政府.所以,我们国家 对国有资产的管理,实行"国家所有,分级管 理,授权经营,分工监督"的基本原则.因此,就 形成了国有资产多层次委托代理关系这一基 本特点.在这种情况下,各个层次委托代理关 系的合理性和最终代表国家直接管理国有资 产的部门或机构的确定,对"产权清晰"就有了 十分重要的意义.

近年来,我区已相继组建了一批企业集 团,大中型国有企业的公司化改制工作.也取 得了很大的进展.但是在企业法人治理结构的 建立与完善方面.还存在不少问题.一是国有 资产授权经营机构,还没有实现所有者权能到 位,多数企业不能依《公司法》的规定以股东的 方式行使职权,还未能真正成为持股企业的 "老板".二是层层授权经营的做法,实际上把 所有者排斥于企业治理结构之外.所有者天然 拥有的知情权,表决权,收益权,以及对董事的 选拔任免权和通过董事会对高层经理人员的 监督权等重要权能,实际上无法行使.三是董 事会中"内部人控制"现象严重.在我区所有公 司制改制企业中的董事会成员,几乎全部为原 企业领导和员工.至今没有一个不属于"内部 人"的"外部董事".因此,国家股股东和其他利 益相关者的利益难以得到有效保护.实践表 明,国有太中型企业公司制改革的重要环节, 是要明确股东会,董事会,监事会和经理层的

职责,形成各负其责,协调运转,有效制衡的公 !塑竖螋兰整塑-冒

司法人治理结构.

当前,在建立和完善法人治理结构方面, 应注重做好以下几方面工作:

第一,董事会在公司法人治理结构中处于 重要地位,董事会是由股东会或股东大会选举 产生的,并受股东会委托,向股东会负责,对公 司发展目标和重大经营活动作出决策.鉴于 "内部人控制"相当普遍和所有者权能不能完 全行使的现状,需要特别重视健全董事会制 度,以强调代表出资人的利益.

第二,董事会的人员构成决定着董事会的 作用和质量,为使董事会具有一定的独立性, 董事会中要安排一定数量的外部董事,如国有 股权和银行的代表,以及经济,财务,法律专家 等.外部董事不是公司的雇员,他们的薪酬不 计人公司成本,而应从公司利润中支付,或只 领取一定的津贴补助.

第三,确保董事会对高层经理人员的监 督,全面监督高层经理人员执行董事会制定的 经营目标,重大经营决策和经营管理原则的情 况.掌握高层经理人员的任免,报酬和奖惩,真 正履行起对股东的受托责任.

第四,充分发挥监事会作用,建立财务控 制和风险监测系统,确保公司的会计和财务报 告的真实性,监察主要资本支出,资产出售,收 购和兼并行为,监督信息披露过程,保证信息

披露全面,及时,准确.

第五,明确董事会和经理层各自的职责, 确保高层经理人员有职有权,特别是总经理的 经营管理权,要充分予以保障.使其在董事会 授权的范围内对日常经营和投资自主决策. 第六,高层经理人员行使着董事会授权范 围内的公司日常经营活动的控制权和限额以 下的投资决策权,承担着重大的经营风险和管 理责任.因此,必须建立客观的绩效评价和激 励机制,对高层经理人员给予必要的考核与奖 _堕墅堕通墨塑塑

励.

第七,正确处理新,老"三会"的关系,国有 独资和国有控股公司的党委委员可以通过法 定程序进人董事会,监事会;董事会,监事会成 员可以依照党章的规定进人党委.但必须注意 充分发挥董事会对重大问胚的统一决策,防止 出现多个决策中心.

第八,尽量避免公司董事长和总经理一人 兼的情况,建立和规范可以追究董事责任的董 事会议事规则和决策程序.防止董事不懂事和 渎职现象的发生,切实保证所有者权能到位. 特别是董事长未经董事会授权,不能全权代表 董事会,更不能超越董事会以"产权代表"自 居.董事会和经理层是决策和执行的关系,但 董事长与总经理之间不存在领导和被领导的 关系.总经理必须对董事会负责并报告工作, 但不是对董事长负责.

从我区近年来国有企业产权制度改革的具

体实践看,在明晰产权方面,由于有专职的行政 管理机构和比较完备的行政法规,清产核资,产 权界定,产权转让等工作有章可循,进展比较顺 利.但在建立法人治理结构方面,由于我国正处 于经济体制转轨过程中,新旧体制交叉影响使 一

些国有企业出现治理结构变形,这也成为企 业经营效益不佳的重要原因.有学者曾对中外 企业的失败原因作过比较研究,发现国外企业 家的失败原因多在执行方面出了问题,而中国 企业家的失败原因却多是决策失误.因此,建立 和完善科学的法人治理结构.已成为我区国有 企业改革深人发展的当务之急.

作者单位/宁夏区财政厅

范文二：【word】 按照现代企业制度要求完善国有企业法人治理结构

按照现代企业制度要求完善国有企业法人

治理结构

第}9卷总第l09期

2000年增刊2000年9月出版

攀登(双月刊)

Ascent(Bi153onthly)

VolI9GeneralNo.109

SupplementSeptemher.2000

按照现代企业制度要求

完善国有企业法入治理结构

口韩通海

(黄河上游水电开发有限责任公司,青海西宁810003)

摘要:构建并完善国有企业法人治理结构,不仅是国有企业建立现代企业制度的根本要求,同时也是当前国有企

业实现脱团和发展童要途径.目前我国国有企业改制中存在企业法人治理结构构建不规范,内在分权制衡机制,选人

用人机制以及激励机制不完善等一系列问题.针对此,本文就进一步完善国有企业法人治理蛄构提出了相应对策

关键词:现代企业制度;法人治理结构

中图分类号:F27l文献标识码:A文章编号:l001…5647(2000)增刊一

56一O3

收稿日期:2O0O一09,27

一

,

建立和完善企业法人治理结构,是国有企业实现规范化改制的根本要求

实现国有企业三年解困,是中央提出的战略目标.国有企业解困的根本途径在于深化改革,建立

和完善现代企业制度.公司制是现代企业制度的一种重要组成形式,法人治理结构作为现代企业制度

中极端重要的构架,是公司制的核心.建立和完善科学的法人治理结构,是对国有企业进行规范的公

司制改革的内在根本要求,因而具有十分重要的意义.

第一,有刊于明晰企业的产权关系,实现政资分开,政企分开和国有资产的保值增值.

第二,能够使企业建立有效的内部组织管理制度,完善企业内部经营管理机制.有效的法人治理

结构由股东大会,董事会,监事会和经理人员组成,通过一套委托和代理的契约制度,协调各利益相

关者之间的关系,形成完善的自我约束机制和权力制衡机制.国有企业通过构建规范的法人治理结

构,由股东大会选举董事组成董事会,董事会对所有者的财产保值,增

值负责,同时由董事会选举董

事长,并由董事会聘任总经理,可彻底改变国有企业董事长,总经理由行政主管部门或组织部门任命

的现状,建立起权责明确,制衡有效,管理科学的企业经营管理机制.

第三.有利于选拔企业经营者,提高经营管理效率和水平,形成科学有效的经营者选用,激励和

监督机制.法人治理结构规定了由董事会按市场竞争饥制在全社会范围内选拔和使用经营者,同时通

过各种激励措施,比如年薪制,职能消费,股权奖励等,根据经营者取得的业绩对其进行有效的激

励,促使经营者干方百计,持续不断地发挥自己的才干.

一

56一,

二,当前国有企业改制中法人治理的结构构建上存在的突出问题

第一,国有资产管理部门的职能不能完全到位,国有资产所有者缺位,导致与所有权相关联的使

用权,收益权,处置权,选择经营者权利的难以落实,从而使企业法人治理结构规范化构建失去了有

效的保证.

第二.国有资产的代表人并不能完全维护国有资产的利益.在许多改

制的企业中,国有股,集体

股的股权代表往往都是原来的企业厂长和经理,他们既是自身利益的代表,又是国有资产的代表.由

于缺乏完善的监控机制和约束机制,使得一部分人为谋取个人利益而牺牲股东和企业的利益,并造成

国有资产的流失.

第三,缺乏有效的企业经营管理者选用机制.企业经营者的任命,很大程度上还取决于一些机构

或个人的主观因素,并将企业职务与行政级别挂钩.这种违背公司法要求的选人用人制度,非但不能

激励优秀的经营者脱颖而出,反而会使一些经营者安于现状,不思进取,缺少危机感和压力感,难以

有太大作为.

第四,企业内部权责分工不清,运作不规范.许多改制企业中存在董事会成员,监事会成员,经

理人员交叉任职的情况,这使得所有者,经营者和监督者之间分工不明,权责难以得到落实,各自职

能相互弱化,相互虚化,使相互制约,相互监督,分权制衡的法人治理结构难以真正构建起来.

第五,监事会不能切实实行监督职能.有许多企业的监事会只不过是一个虚设机构而已,他们很

难真正代表股东利益实施其监督职能.监事会没有一套完整的财务

审计等监督手段,作用自然十分有

限.有些企业的监事会主席还被分外安排分管其他经营性工作,根本就无法发挥其本身固有的职能.

第六,从经营者的报酬来看,大多数企业缺乏规范有效的利益激励机制.企业经营者干好干坏一

个样,经营者与一般职工的收入没有差距.有些企业虽然也规定了完成目标的奖励办法,但由于测算

缺乏合理性,科学性,兑现时经营者不敢拿或不敢全拿,因此难以促进生产经营者积极性,能动性和

创新能力充分发挥.

三,切实按照现代企业制度要求,构建企业法人治理结构

从目前企业状况来看,建立和完善企业法人治理结构,应当着重解决好以下同题:

第一,切实加强董事会的建设.董事会在法人治理结构中起着”承前启后”的关键性作用.要使

董事会真正行使所有者所赋予的权力,并履行其义务,发挥好公司决策中心和管理枢纽作用,其成员

的构成十分关键.因此,首先,要建立有效的选人机制,切实将善于决策,懂经营管理并具有创新精

神的人才选拔吸纳进董事会,提高企业决策水平和经营管理水平.其次,应建立董事成员激励机制,

使董事会人员的报酬与国有资产的保值增值挂钩,激励董事成员尽

职尽责.再次,董事会成员中应有

一

定比例的职工董事代表,使企业职能直接参与有关企业发展的重大同题的决策,并对企业决策的执

行实施监督,增强董事会决策的科学性及其贯彻执行的有效性.

第二,切实加强监事会的机构建设和职能完善.监事会作为公司常设的专门监督机构,行使代表

股东监督,检查公司的财务状况以及业务运营情况职能,是股东的”监督岗”和”执勤员”.它的正常

运转对于企业形成权力制衡的法人治理结构具有十分关键的作用.为此,一是要合理确定监事会成员.国

有资产管理部门作为国有企业的股东,应向企业派出监事代表,以维护股东的利益;监事中要有一定比例

的企业职工代表,强化企业民主管理的建设;同时还要增加外部监事的数量,特别是增加财政部门,银行,

重要客户,合作伙伴及有中介机构派出的专家监事,提高监事会行使监督的能力.二是要使监督建立

在充分了解信息的基础上.目前,大多数企业的监督只是结果监督,而监事会的监督应该是过程监

督,发现董事,经理有损害公司利益行为时,应进行积极的纠正和制止,亡羊补牢终究不及防患未然

或把损失,失误消灭在萌芽状况.这里既要要求企务公开,又要求监督

者必须及时,(下转第75页)

易市场和生产资料市场,并积极培育技术,人才,劳务,金融,信息与房地产等生产要素市场?使各

类市场逐步配套.同时.要打破地区间影响市场发展的各种障碍,尽快形成地R-I~I开放统一,优势互

补,互通行无,物畅其流的市场体系,为少数民族地区个体私营经济发展创造良好市场环境.

(六)强化管理,注重引导”对个体,私营非公有制经济要继续鼓励,引导?使之健康发展,”

这是十五大报告的重要精神.本着这个精神.在发展少数民族地区个体私营经济的过程中要确立”一

手抓发展.一手抓管理”的思想.具体讲:一要注重政策的宣传和引导.这里主要是要将十五大精神

宣传列位.使他们明确个体私营业主也是国家的主人.社会地位,政治地位与其他劳动者一洋是平等

的,发展个体经营经济是党和政府坚定不移的政策,一百年不动摇,从而彻底解除其后顾之忧.二要

加强法制教育,并引导其进行合理的收入分配.要在制定和完善有关个体私营经济法律法规,明确个

体私营业主的基本权利和义务基础上.进一步加强法制宣传.促使他们遵纪守法,进行合法合规经

营,爿照章纳税,保证国家税收.在收入分配_卜.要积极引导个体私营业主进行合理的收入分配,在

保证其合法收入的同时.除对雇工支付足额工资外.还要交纳一定比例的社会保障金,建立必要的社

会保障和养老保险制度,切实保护个体私营经济中劳动者的合法权益.三要强化监督管理,注重职业

道德引导.不可否认,少数民族地区的个别个体私营业主法制观念和道德思想观念淡漠,生产经营活

动中存在制假贩假,偷漏税收,不重视环境保护等损人利己,违法违规行为.对此,除加强其监督和

管理,规范其行为,对违法者依法惩治外,还需进一步强化思想道德和法制教育,使他们树立正确的

发展观,道德观,促其依法经营,四要充分发挥各级个体劳动者协会的作用,鼓励它们大胆地,独立

地,创造性地开展工作,协调各方面的关系,以保证个体私营经济健康发展.

总之,少数民族地区个体私营经济要实现大发展,就必须真正落实好十五大精神,重视,支持,

鼓励少数民族地区个体私营经济的发展.并为其创造良好的发展环境,使个体私营经济为少数民族地

区经济发展做出更大贡献.

(本文编辑:陈文俊)

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(上接第57页)经常进行必要的调查和研究,充分获取有关监督对象的信息.监事会应改变年度会议

制度的做法.隔一阶段定期召开会议,交流情况,以保障监督职能的切实履行.

第三,加强对经营者的激励和监督.首先,通过经营者市场竞争择优录用经营者,并将企业的发

展与个人利益紧紧联系在一起.其次,建立对国有企业经营者的激励机制可以综合运用工资,奖

金,职务消费,股权安排等多种形式,一方面充分体现企业经营者的”价值”,另一方面使他们的收入

与国有资本的运营绩效成正比.再次,建立国有企业经营者的监督和约束机制.对企业经营者的监

督,除了来自所有者的内部监督外,还要受到各类政法机构,中介机构,银行等的监督.这样,可以

保证对国有企业经营者实施有效的多层次全方位的临督.

第四,充分发挥党组织在国有企业中的政治核心作用.国有企业党组织要在国有企业改革实践中

积极探索党组织工作和发挥党的政治核心作用的具体实现途径,以保证党的方针,政策在企业改革与

发展中的贯彻落实;要正确处理党委会与”新三二会”之间的关系,积极参与企业重大问题的决策.支

持董事会,监事会和经营管理班子依规依法履行职责;要搞好党组织自身建设,充分发挥党组织的战

斗堡垒作用和模范带头作用,做好思想政治工作,调动广大员工的积极性和创造性,为促进企业的发

展做贡献;要积极寻求坚持党管干部原则与现代企业选人用人制度的有机结合的新途径,坚持选人用

人上德才兼备的原则,任人唯贤.并切实做好企业领导班子的教育培养,考核,选拔和监督,从而真

正发挥党组织在企业中的政治核心作用和监督保证作用.

(本文编辑:陈文俊)

范文三：建立责权明确的现代企业法人治理结构

建立责权明确的现代企业法人治理结构

缪建国

摘要:法人治理结构缺少内部法律人去推动其有效运转。本文将现代企业管理理论与权利义务相一致的法治原则结合起来～创新了权责制衡的现代企业法治管理原则。首先阐明现代企业法人治理结构的主要特征是:它是法定的商务经济组织,以设立企业法律事务机构为标志,实行扁平化管理～制度授权为主～岗位职责和工作流程是公司的行为准则～应当限定权利和义务,其次说明～法人治理结构应当增强法律配臵提高法律行为能力～股东会、监事会、经理办均应设法律秘书～应当选国家注册专业技术人员保证关键岗位工作合法性,重点说明建立责权明确的现代企业法人治理结构的有效措施是:1依法建立企业章程～2以章程和法规健全各项规章制度～3以企业制度完善各个岗位职责及聘用程序～4以岗位职责签订劳动合同实现权责对应～5建立人力资本开发及管理制度～6实现对人力资源的激励和约束机制～7构筑一个责权明确的现代企业法治管理体系。

责权明确的现代企业法人治理结构～是指依照我国《企业法》《公司法》《民法通则》等有关法律法规～并按照现代企业产权清晰、责权明确、政企分开、管理科学的现代企业制度原理～建立起符合市场经济运行规律的各负其责、协调运转、有效制衡、规范运作的现代企业组织人事制度和法治管理秩序。即企业法治管理和劳动人事合同管理及其管理程序的规范化、制度化。

一、现代企业法人治理结构的主要特征:

1、它是法定的商务经济组织形式。企业是以《公司法》所规定的有限责任公司和股份有限公司为法定的组织形式。它具有法定性。它既区别于国家行政机关～又区别于党群政治组织～是以盈利为目、独立承担民事责任和刑事罚金责任的法治经济商务组织。

2、它以设立企业法律事务机构为标志。根据国务院关于《国有大中型企业建立现代企业制度和加强管理的基本规范》和国资委的《国有企业法律顾问管理办法》～在国有大中型企业建立总法律顾问制度～配臵企业法律事务机构或法律顾问岗位～由法律专业技术人员担任企业负责人的法律助手～参与企业的全过程管理 ～法律有明确规定～企业应当依法执行。

3、它实行扁平化管理。现代企业依法成立～其法律地位都是相互平等的。它没有行政级别～也不设行政领导～而仅设各负其责、各司其职的决策层、执行层、两三层及授权经营管理岗位或代理人制度。一个企业的经营范围及资质能力被依法,章程,细分为几个大的综合管理方面～除股东会、董事会、监事会、经营管理者相互制约外～由总经理或CEO个人负责主持工作～且同某个领域的专家～,一般为国家注册专业技术人员或著名品牌专家,快速处理某个领域的业务～保持着现代企业责任者的快速决策、准确判断、及时处理事务或问题的高效经营管理作风。GE的管理层从12层改为5层～业务部门从45个变为12个。美国提出从“大象变瞪羚”。通用汽车公司27万职工压缩10多个管理层次～精简管理结构～从公司总裁到一线工人～最多3个层次。

4、它以制度授权为主。**指出:“还是要靠法制～搞法制靠的住些”。因制度好～可以使人充分作好事～制度不好～可以使人无法充分作好事～甚至走向反面。又因依法制定的企业规章制度具有法律约束力。法律授予权利和地位的人拥有领导权威。《民法》、《公司法》给“法人”和法定代表人及“三会”和经理的授权、《国有企业法律顾问管理办法》给企业法律顾问的诉讼代理权就叫法律制度授权。企业规章制度给企业员工规定的岗位职责就叫企业制度授权。依法授权就是现代企业制度的依法分权。著名法学家王卫国教授说:“合理配臵公司机关职权是完善法人治理结构的前提。现代企业法人治理结构所遵循的基本原则就是就是分权制衡。实现分权制衡的的基本要素是结构～程序和责任。具体说～就是以科学化的职能配臵形成法人内部各机构间的功能互补和权利制约～以周密的程序安排形成各机构间的高效有序运行～以严格的措施对各机构人员加以有效的行为规制。”制度授权的最大优势在于充分调动企业所有员工的积极性和创造性～彻底改变层层委托代理或再代理及转代理或寄生盘剥等违法违规现象～使其都在责权明确的岗位上为企业的总目标而奋斗。如果某岗位责任者要把自己的责任推给别人～同时也应把权利以及报酬也让渡给别人。薪酬与责权同时运行～即能体现责权对应的法治原则～又能真实地考查、识别并挑选适格人才～迫使假冒伪劣人员不敢滥竽充数和腐败寄生。

5、岗位职责和工作流程是公司的法律行为。岗位职责是公司依据企业章程和制度授权给各个岗位上的雇员获得薪酬的法律依据和行为准则。企业员工主要依据企业的规章制度和岗位职责来各自行使相应的职权并承担相应的经济责任和法律责任。在每一个岗位上认真履行岗位职责的行为都是公司因事设岗～授权任能的具体体现。同时也表明了公司众人划船速度快、质量高的整体形象。法律部门能协助各业务部门在其商务、技术业务流程中发现可能涉及的潜在法律风险～并告知有关法律规定～采取预防措施把企业风险降到最低程度～并将各工作环节的职责和责任人的权利义务等分层列出建立事前防范的内控制度～使各岗位管理人员和员工都能作到权责分明。“流水不腐～户枢不蠹”。企业的生命力也有

限。企业应不断更新管理高层～精简高层。并选用在组织管理技能上,相对,始终领先的勇士以及对岗位工作诚实守信并认真负责任的人。

6、限定权利和义务。著名法学家江平教授说:“权利就是索取～义务就是贡献”。所谓限定权义～就是对某岗位的职权要有所限止～对责任也要有所限止。张三行使权利不能李四来承担责任。张三经营管理不善～不能由李四来承担风险。现代企业制度～就是应当通过法律部门建章立制～掌管合同和知识产权～对生产经营业务实行全方位全过程的法律参与～去防范企业各个岗位上的负责人即代理人的法律职责疏漏～或习惯于越权又不负法律责任的旧习惯～应当承担起岗位职能范围内法定的风险责任。

二、企业法人治理结构应当增强法律配臵提高法律行为能力。

企业最大的风险就是法律风险～企业最大的漏洞就是企业规章制度和合同及岗位职责的漏洞。因此在现代企业法人治理结构的关键岗位中均应有企业法律专业技术人员或法律秘书的配臵。

1、股东会应设法律秘书。现代企业是以营利为目的且必须依法经营的企业。他要适应市场经济就是法制经济的要求～必须要有强烈的法制理念。在股东会决定投资设立,改制,公司时起～就应有企业法律顾问承担依法组建公司的筹备工作～使公司具有法律首脑。

2、董事会应设臵董事会秘书。随着股东会常设决策机构董事会的建立～股东会法律秘书就成为董事会秘书或法律董事。在决策时～每个董事是否依专家应有的行业水平来进行正确决策～董事会秘书起着法律见证作用。由国资委主管的注册企业法律顾问出任董事会秘书～在决策层中强化法律意识和法律配臵～在上市公司中已有法律明文规定。在企业改制中也应当参照上市公司设立董事会秘书的规定和《国有企业法律顾问管理办法》的有关规定～确立好现代企业的法律首脑—总法律顾问或董事会秘书,董事会秘书一般兼总法律顾问,。

3、监事会应有企业法律顾问。监事会是企业的内部监督机构～应当按照《公司法》《审计法》及《国有资产监督管理条例》的有关规定～相对独立地行使监督职能。企业法律顾问有依法向企业领导人提出法律建议,批评,的权利～而且又是法律和经营管理的复合型人才～因此由注册企业法律顾问担任监事会成员～能有效地促进企业依法经营管理。

4、经理办配臵法律秘书。经理办公室日理万机～将各种信息筛选～归纳处理～这其中就有一个权衡依法经营管理的权限与责任问题。如果秘书不精通法律就不可能保证企业文件的合法性。尤其将取消**时兴起的没有法律效力的单位红头文件～要将企业意志或厂长经理的经营指令规范化为企业规章。因此～“经理办”设法律秘书处理法律文书～能有效地增强依法治企功能。

5、选国家注册专家担任高层经营管理人员。国家党中央～国务院已经颁布了与WTO接轨的国家专业技术人才考试制度和注册使用管理制度。企业优先使用经国家统考合格并注册执业的各种专业技术人才,注册建筑师、注册结构工程师、注册造价工程师、注册监理工程师、注册企业法律顾问、建造师等国家注册专家,～既能保证国家法律意志的畅通贯彻～又能使人尽其才并保证岗位工作的合法性～切实增强企事业单位的法律行为能力。

三、建立责权明确的现代企业法人治理结构的有效措施。

著名经济学家吴敬琏说:“制度重于技术。”“推动一国技术发展的主要力量不是技术自身的演进～而是有利于创新的制度安排。”并且认为“检验一种制度安排是否适当的最终标准～在于它是否有利于发挥掌握着人力资本的专业人员的积极性和创造力。”而建立现代企业制度就是建立有权便有责任的岗位职责,建立必须依法办事的企业经营管理制度体系并制定科学的工作流程。用规章制度来预防寄生腐败、汇聚众人智慧～形成统一意志并催生出强大的积极性去推动企业发展。

1、依法建立企业章程。企业章程是股东为了达到某种经济目的～依法制定的经营总合同。因现代企业法人治理结构就是贯彻国家法律意志～明确规定企业法人内部各机构之间的权责制约关系～以及工作程序和激励约束机制等行为规则的基本制度。公司章程应是“公司宪法”,企业规章制度应类似“公司法律”～各个部门、每位员工～包括董事长和总经理都应当作到有责权分明的“法”可依～有责权分明的“法”可守～且都必须无条件地遵守依法建立的规章及上岗合同。从而牢牢抓住依法治企牛鼻子。

2、依章程和法规健全各项规章制度。企业应参照《立法法》和国务院的《规章制定程序条例》、《法规规章备案条例》～依法建立健全包含ISO9000质量保证体系以及HSE环保体系等法治要素在内的规章制度并经制定程序公布于众。建立董事会、监事会议事制度～企业法律顾问制度～重大经营决策、企业经营管理、财务管理制度～母子公司制度、人事薪酬制度～单位负责人、总会计师与企业总法律顾问财务事项联签制度～合同代理及审查制度、管理复议制度、岗位失职渎职责任追究制度、人力资本开发及管理等制度。完善了企业规章制度～就把握了依法治企的“短板”环节和细节。

3、依企业制度完善各个岗位职责及聘用程序。岗位职责是企业规章制度的具体化。依据公司章程和企业规章制度完善各自行使职权的专业岗位职责～并明确岗位工作权限及薪酬待遇和劳动内容。关键岗位均应严格执行国家的执业资格准入控制制度～以及企业的考核标准和职业道德行为规范。干好干坏不以某个经营者的个人好恶为转移～而应以公平公正公开的岗位职责为准绳。人才聘用的一般程序应当是:公布设臵的岗位及职责～聘用条件～工资待遇～上岗职业资格～工作能力和业绩要求,进行人才学历、资格初审及考核～然后集体讨论决定～法定代表人与上岗者签订详细的专业岗位劳动合同。

4、依岗位职责签订劳动合同～实现权责对应。岗位职责是企业规章制度的组成部分～因依法制定的规章制度就是“企业法律”～上岗合同和岗位职责对企业与员工均有法律约束力。清华大学魏杰教授说:“新浪网的ceo与企业签订的合同有300多页～不仅有正文～还有附属。尤其对人力资本特别细。

不但有主要工作项目及内容～还有次要工作项目和内容～另外还有商业机密的保密协议～保护竞争力的协议～保护企业专利技术的协议等等～如果没有这些约定～请能人就是高风险。”所以劳动合同应当由企业法律顾问进行法律见证。

5、建立人力资本开发及管理制度。专业技术人才应当依法分为国家规格人才和行业规格人才。千差万别的企事业单位内部自培“人才”没有通用性。各类人才均有不同的最佳使用期间。作为第一生产力的人力资源只有改变智力结构或知识组合方式才能产生创新力,作为一个企业～只有改变专业技术人才的岗位配臵方式、调整责权结构～才能形成先进生产力的创新或管理能力的创新从而激发新的活力。中国加入WTO后～首先面临的是外国跨国公司到中国来就地取才～争夺我们原本就稀缺的人力资本即国家注册的各种专业技术人才。须知知识经济在现代企业中的体现～就是具有较高专业知识水平的冒尖人才以及国家通用人力资本,包括职业经营管理者、技术创新人和管理创新人以及国家注册的各种专业技术人才,～他们的审慎思考和创新才能产生价值并使企业盈利和增值。因人力资本和货币资本都属于资本～所以人力资本的回报应当是人才参与企业经营管理并使企业稳定盈利后的收益或期权。企业应通过建立企业法治委员会～来使社会精英以及“企业外脑”进入企业的决策机构。主要选用经济法学、管理法学、会计法学等方面确有成功管理经验的专家及国家注册的专业技术人才来管理企业。应当用企业规章制度来保证有预见性、创造性功能的第一生产力得到有效地发挥～聘用有管理才能的注册专家来推动企业发展～促进社会稳定并增强企业活力。

6、实现对人力资源的激励和约束机制～达到权责对应。权责对应是我国权利与义务相一致的重要法治原则。因此～在讲求权利时必须同时强调义务或责任。讲求激励时必须对经营效绩好的职员才予以鼓励。不应无功受禄～奖励虚名。世界上许多名牌企业总裁的生命周期过去是13年～现在已缩短至7年。企业发展的各个时期应选用不同知识结构的“掌门人”。对董事、监事、经理均应建立交流、淘汰、惩处、赔偿、或引咎辞职制度。健全约束机制～主要是实现对人的岗位职责治理。并实行社会团体、新闻媒体的社会约束。很难想象～一个不具备法律思维的企业会成为现代企业,一个不守法的人会搞好企业:谁行使多大权利～就应当承担多大责任及风险。这是现代企业法人治理结构及法治社会的必然要求。应当主要采用岗位成本薪酬制度、期权制度来体现激励,用岗位风险责任及岗位赔偿来强化约束～以保证真正的第一生产力能够充分发挥创新的禀赋才华～推动企业发展～促进社会进步。

7、构筑一个责权明确的现代企业法治管理体系。《宪法》及党中央均提出实行依法治国～《公司法》及有关法规也要求国有企业改建为公司必须转换经营机制～建立符合法律规范的内部管理机构。根据《国有资产监督管理条例》和国家人事部、经贸委、司法部关于企业法律顾问执业资格考试管理规定～以及国资委的《国有企业法律顾问管理办法》～因企业法律事务机构是与财务、监察等部门相并列且对工作流程进行法律保障的机构～企业法律顾问依法独立执业有法律的明文规定～国资委应当督促企业遵照执行。因企业法律顾问主管合同和备案审查企业制度能有效地依法管理企业～所以企业法律顾问不能配臵于企业经济管理部门之下降为服从命令的普通办事人员。在企业应当形成决策层有法律老总～管理层有法律事务机构～行业有企业法律顾问协会的法律专业技术人才队伍。国家还应通过建立《司法法》或《公务法律顾问管理制度》《法律专业技术人员管理制度》～通过促进各行业法律专业技术人才的交流、互动～使包括全体司法人员在内的全国法律专业技术人员能够统一归口管理～并与国际法律顾问制度接轨～以切实加强依法治国的进程。

综上所述～市场经济就是法治经济～法治经济应当尊重法律及法律专业技术人员～企业法人应当用法律人格来看待风险与机遇同存的法治经济大世界～应当选聘法律专家来依法建章～依章建制～依章程和企业制度及劳动合同来规范企业及员工的行为～实现奖优罚劣～才能建立起富有生机和活力的现代企业制度及其运行机制～从而维护企业和社会稳定并使依法治国宏伟大略早日实现。

2006年4月20日

作者简介,缪建国～男～1955年5月出生～四川石油天然气建设工程有限责任公司企业法律顾问、经济师。从事法治工程管理研究。在各级报刊发表200多篇新闻、散文、诗歌、论文且均有获省部级奖。近五年代理,跨省到高级法院代理疑难,诉讼案件40多件～胜诉率90%。是内江市教委、自考委,95-99,自考优秀大学生～,2001年度,中国施工企业有突出贡献的法律工作者。2004年度全国工程建设优秀法律顾问。2005年4月26 在昆明中国施工企业管理协会全国法律工作会议上做《解决拖欠工程款问题靠法制》的经验交流和《建立公务法律顾问管理制度的思考》论文交流。 注:本文在《施工企业管理》2001年12期的14-16页,制度创新,发表。2002年4月被施工企业管理协会评为优秀论文～2005年12月22日获首届四川省企事业法律顾问优秀论文一等奖的第一名和特别成果奖

邮 编:610213

联系地址:四川省成都市双流县华阳镇华阳大道四段四川石油天然气建设工程有限责任公司项目人

才中心

电话:028-85605573、85607729 13608072360 Email-mjgflgw@163.com mjgflgw@yahoo.com.cn

范文四：国有企业法人治理结构论文

初探国有企业法人治理结构

中图分类号：f271 文献标识：a 文章编号：1009-4202（2011）03-133-02

摘 要 企业法人治理结构是现代企业科学规范制度的核心，本文回顾了企业法人治理结构的内涵及其在我国的发展，从理论角度对我国国有企业法人治理结构中存在的问题及其成因进行了探讨，最后结合股权多元化、扩大融资渠道等方面提出了完善国有企业法人治理结构的建议。

关键词 企业法人治理结构 国有企业 股权多元化

一、企业法人治理结构的内涵

企业法人治理结构又称公司治理结构，它以股东大会、董事会、监事会、经理人员以及员工之间的责权利关系为核心，旨在构建一套有效的约束激励机制。企业法人治理结构是解决企业所有权与控制权分离情况下所有者与经营者利益冲突的有效手段之一，其通过一定的组织架构和治理形式，合理配置剩余索取权和控制权，以形成科学的约束机制和制衡机制，着重解决了三方面的问题：如何配置和行使控制权；如何监督和评价董事会、经理人员和员工；如何设计和实施激励机制。

二、企业法人治理结构在我国的发展

在我国改革开放前的传统计划经济时期，为了满足“优先发展重工业战略”对资金的巨大需求，我国实行的是将社会资金全部集中于国家之后再通过财政手段下拨给企业的这种政府主导型的融资

范文五：关于国有企业法人治理结构的探究

2012年第33期SCIENCE&TECHNOLOGYINFORMATION○科教前沿○科技信息

关于国有企业法人治理结构的探究

丁元元

（南京财经大学工商管理学院江苏南京210046）

【摘要】随着国有企业的改革深入，国有企业体制机制创新取得了一些突破，但是国有企业的发展仍存在障碍，特别是在法人治理结构上的问题。本文在了解国有企业的现状与法人治理结构相关概念的基础上，并结合中航油等实际案例指出国有企业法人治理机构在权力制衡、内部人控、产权主体、经理层、监督方面的主要问题。最后从机构设置、明晰产权、规范经理层行为、丰富激励方式、保证监督等方面入手，以完善国有企业法人治理结构。

【关键词】国有企业；法人治理结构；问题；完善

【Abstract】Withthedevelopmentofstate-ownedenterprises’reform,state-ownedenterpriseshavemadesomebreakthroughsinmechanism.Butthereareobstacles,especiallyinthecorporategovernancestructure.Basedontheunderstandingofthestatusofstate-ownedenterprisesandtheknowledgeaboutcorporategovernancestructure,foundoutsomemainlyproblems,whichincludepowerbalances,internalhumancontrol,propertyrights,managers,monitoring.Finally,aimatinstitutionalsettings,clearpropertyrights,regulatebehaviorofmanagers,richincentives,supervisionandotheraspectstoimprovethecorporategovernancestructureofstate-ownedenterprises.

【Keywords】State-ownedenterprise;Corporategovernance;Problems;Improve

0引言

随着国有企业的改革深入，国有企业体制机制创新取得了一些突

破：股份制改革，国有中小型企业的改组兼并，关闭扭亏无望的国有大

型企业等。但根据数据统计，我们仍能看到国有企业的发展并非一片

光明，2003年到2008年，在我国工业中，国有企业资产总额、主营收

入和利润总额分别增长2倍、2.5倍和2.4倍；而外资企业增长2.9倍、

3.4倍和3倍；私营企业增长高达5.2倍、6.7倍和9.7倍。显然，私营企

业和外资企业的营业收入和利润总额的增长速度远快于国有企业。而

在2008年，由于受到金融危机的影响，国有企业的净资产收益率下滑

到11.71%，而私营企业继续上升，达到25.12%的水平，比国有企业高

出一倍以上①。

国有企业与其他性质的企业很大的区别就是在于他的所有权主

体，在我国国有企业的事实所有权主体为全体人民，可是全体人民却

很难体会到这一点，他们大多只是被动的接受工作，并没有什么主人

翁意识或是关心整个国有企业的发展。受全体人民行为的约束，国有

企业由政府代人民管理，因此在传统的产权关系中，政府作为全民财

产事实上的所有者，相对于全民而言是代理人，相对于企业而言是委

托人。这也就赋予了国有企业法人治理结构中的一些特殊性。

1法人治理结构

法人治理结构是现代企业制度的基础。没有完善的法人治理结

构，就谈不上现代企业制度的建立,也自然谈不上现代企业管理。狭义

上的法人治理结构，主要是指企业内部股东、董事、监事及经理层之间

的关系。而广义上的法人治理结构除此之外,还包括企业的利益相关

者,包括企业员工、企业客户和企业与社会公众之间的关系②。法人治

理结构，实质就是建立在出资人、出资人代表、经营层及监督者这四个

方面各自权力的充分发挥的基础上，从而形成的一种相互支持而又相

互制衡的关系。根据我国《公司法》有关规定，董事会处于我国公司治

理的核心，但应受到监事会的监督，董事会和监事会均向股东大会负

责。研究现代企业制度，就是要研究法人治理结构这一基本问题。研究

法人治理结构的核心，就是要着重研究董事会、监事会和经理层的权

力运作和权力制衡问题。使企业真正形成董事会、监事会和经理层相

互信任、相互理解、相互支持又相互制衡的一种构架。

2

2．1国有企业法人治理结构存在的主要问题权力制衡不足，内部人控问题严重

对具有完整基本成员资料的406家国有上市公司的分析表明，

平均内部人控制为67％，即内部董事人数占董事会成员总数的三分

之二③。对于国有企业而言，由于股东大会不直接经营管理企业，股东

们实际上处于企业的外部，即便是董事会，也不是常设机构，不能密切

及时了解公司的经营与管理状况。经理层直接负责公司的经营与管

理，实际上掌握了公司的控制权。由于现代大型企业的生产技术和经

营规模上都达到一定的程度，在企业管理上具有复杂性，一般股东并

不具备相关知识，难以监督制约经营者的行为决策。在了解公司信息

方面尤其存在着不对称，股东们了解的公司信息都是由经理层披露

的，而经理层对披露的信息往往根据自己的利益需要进行删删减减甚

至编造，常常不能反映公司的真实情况，股东们无法了解公司的真实信息，监督的效果也就不言而喻。于是经理层人员常利用他们的实际控制权，从事利己但损害企业发展的行为，经理层的权力没有得到制衡直接导致了内部人控问题的产生。长虹事件就透露出一个大型国有企业内部人控问题突出，法人治理结构薄弱。在倪润峰时代，董事会10个成员竟然无一独立董事。而这正是当初为何季龙粉能够在严重拖欠账款的情况下在2004年初仍能获得长虹增发的3000多万美元的货物的真实原因，也是导致长虹出现今天亏损局面的直接原因。企业的经营决策不按程序进行，而是被少数的人控制。同样，中国航油(新加坡)由中央直属大型国企中国航空油料控股公司控股，他的法人治理结构也存在着极大的漏洞。公司存在严重的内部人控制现象，公司基本上是陈久霖一人的“天下”，公司相关部门的制约、章程、决策的执行程序等都变成一纸空文。中国航油集团公司派出的党委书记和财务经理都被陈久霖以种种理由进行削权与排挤，隔离于公司业务或转派到下属公司。党委书记在新加坡两年多，竟一直不知道陈久霖从事场外期货投机交易。公司制定的业务规章，也在陈久霖的眼里如同废纸，按公司规定，如果全公司交易亏损额超过500万美元，应通知公司高级管理层，并停止交易。而在中航油事件中当亏损扩大到5．5亿美元之多，等于公司净资产值的三倍以上时还未按规定及时向高级管理层上报和纠正④。2．2国企改制不到位，产权主体缺位很多改制后的所谓股份制公司之所以出现经营失败，虽然原因很多，但主要的原因却在于这些企业大多还是阳奉阴违，根本没有建立规范的法人治理结构，或只是建立一个空壳。企业改制成了股份制公司，却没有按股份制公司的规章制度去运作。地方国有企业仪征化纤纺织厂在经历过改制后设立了董事会，经理层，但似乎企业并没有发生质的改变，只是对外变成了有限公司，企业领导、员工吃大锅饭的现象仍存在。在以产权制度为前提的现代企业制度不完善的情况下，国有企业缺少一个代表企业资产所有者的独立个体，甚至有时由经营者同时充任国有资产的所有者代表。从已经改制的国有企业来看，我国国有公司的组织架构和治理机构两方面在形式上似乎已相当完备，但在实践中并没有发挥应有的作用，公司治理结构失灵问题相当严重。在中航油事件中，陈久霖以高达300多万美元的年薪被称为“打工皇帝”，而对公司造成的5．5亿美元的损失却只能由公司的股东承担。试想，如果中航油有一些私人投资者作为大股东，他们绝不会容许陈久霖拿他们自己的股本去豪赌，而更可能运用监管法规、风险管理制度及公司治理规则去阻止豪赌的发生。科斯定理就表明了产权界定的重要性，不同的产权安排会产生不同的效率。而国有企业产权主体的缺位是导致法人治理结构失效的根本原因之一。2．3经理人行为缺少约束现代企业的一个重要特征就是所有权与经营权的分离，国有企业也不例外，但国有企业的委托代理关系有其典型的特征：全体公民授权政府，形成由下而上的委托代理关系；政府到国有控股公司再到国有企业的授权又形成另一委托代理关系。在国有企业的经济代理关系中，代理人常会利用自己的信息优势进行各种各样的机会主义行为。一些公司总裁肆意经营管理，严重不负责任。国有企业的经理是由董事会选拔的，而董事的选择具有政治性，自然经理的选择就会具有政治性，人为因素较多。而一个企业的管理需要具有政治素养的人才，但

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