用友系统固定资产模块操作指引

范文一：用友系统固定资产模块操作指引-用友u8固定资产模块

用友系统固定资产模块操作指引固定资产购入、折旧及处置操作指引

注意点:

? 固定资产新增、折旧、减少均从固定资产模板生成凭证，不能在制单模块直接录入

? 总Www.CSpeNgbO.com 蓬勃范文网:用友系统固定资产模块操作指引:用友u8固定资产模块)账固定资产原值、折旧总额应与固定资产卡片管理中原值、折旧相等。

一、固定资产购入，新增固定资产操作

1、在固定资产导入前，先查询出资产编码，然后整理导入模板(见附件)，

在模板内填写需要导入的固定资产相关信息(资产编码、名称、开始使用日期、会计年度、原值、折旧年限、资产类别等)

2、卡片导入工具-EXCEL导入-打开-选择模板-确定-待

选工作簿选中-导入

3、卡片导入工具:导入成功后，核对资产的信息，无误以后点“生成固定资产卡片”

(注意:如果不点“生成固定资产卡片”就直接关了，等同于导入失败，资产卡片管理就查询不到。

4、对已经导入的新增固定资产生成凭证:客户化-会计平台-财务会计平台-凭证生成模块操作，弹出界面后:查询-资产增加-未生成凭证-业务日期-确认即可。

查询出来之后，按“全选”键，再点“生成”即可生成凭证，再点保存; (如果提示错误，根据提示，对凭证科目辅助修改再保存，注:固定资产无辅助核算)

注意:税帐需要体现进项税，在生成凭证时需要对凭证进行修改。

修改完成点击保存之后，固定资产导入即完成，可在“制单”内查询出凭证号。

用友系统固定资产模块操作指引:用友u8固定资产模块

用友U8固定资产模块操作如下所示:

固定资产初始设置

一、启用固定资产系统:

主要折旧方法平均年限法;

折旧分配周期为1个月;

资产类别编码长度:2-1-1-2

自动编号(类别编号+序号，序号长度3位);

与总帐系统进行对帐科目 1501 固定资产 1502 累计折旧;

对账不符不结账。

二、基础设置:

选项修改:

在“系统菜单—>设置—>选项—>与财务系统接口”菜单中选中“业务发生后立即制单”、“月末结账前一定要完成制单登账业务”;并录入固定资产缺省入账科目“1501” 累计折旧缺省入账科目“1502”。

固定资产类别:

01.房屋建筑物;02.专用设备;03.交通设备;04.办公设备

使用状况:默认系统设置

增减类别:默认系统设置

部门档案及对应折旧科目:

部门折旧科目

0101 总经理办公室 550204

0102 财务部 550204

三、录入原始卡片

在“系统菜单—>设置—>卡片—>录入原始卡片”菜单中录入下面的卡片资料:

名称类别规格部门存放地点使用年限开始使用日期原值累计折旧残值率

办公楼012000平方多部门办公室30年1999-10-0173万71276.395,

奥迪车03ST2000总经办总经办10年2000-01-0125万69270.835,

电脑04联想天鹤财务部财务部4年2001-06-01130004728.753,

合计993000145276

注:原始卡片增加方式，均为直接购入的方式，使用状况均为在用，各卡片均为“平均年限法(一)”。

办公楼各部门的使用比例为:总经办“60%”，财务部“40%”

四、日常业务

1、业务类型(一):日常操作——资产增加(在“系统菜单—>设置—>卡片—>资产增加”菜单中录入新增资产。)

当月29日购进笔记本电脑一台，价值为18935.86元，型号SY50，属于专用设备，财务

部使用，使用年限4年，净残值率5,，平均年限法

范文二：u8维护问题详解之固定资产、工资篇

u8维护问题详解之固定资产、工资篇

10-1.问题描述:811A ,本月所录卡片不能修改。

分析及处理:假升级或升级至 812SQL ,并注意客户、供应商名称和简称不能重复。

10-2.问题描述:2.50C 升级至 812SQL (gdz02.dbf 升级后为空)后,不能年度结转。

处理及处理:这是由于版本升级时, ufdata 中的 fa_assettypes表中的字段顺序发生变动(第四个字段移到最后) ,如把最后字段剪切插入到现第四字段前面即可。

10-3.问题描述:812A 固定资产价值结构分析表与固定资产统计表累计折旧不符。

分析及处理:此是由于以前错误遗留造成的,因以前的错误合计数,逐月累积致使当前累计折旧合计数不符,目前只能把以前数据手工整理,把正确的上期末数据录进数据库,使软件得以正确运行。

10-4.问题描述:812A 固定资产统计表本月折旧数不对,与折旧分配表不符(最后统计的数不对而明细数相同) 。

分析及处理:这是因为固定资产最后一次计提折旧后又进行了资产的增减变动,应该再进行一次折旧计提,然后制单结帐。

10-5.问题描述:811A 固定资产公式参数能否缺省。

分析及处理:年和帐套参数可缺,其余必输。

10-6. 问题描述:812SQL 工资变动中出现乱记录, 人员档案表的工资变动中不可看到新增人员。分析及处理:经查用户数据, wa_gzdatag表,某人员的 f-39字段有乱字符,删除即可。

10-7.问题描述:812SQL ,原曾在数据库中修改过部门,导致固定资产报表均不能正常打开。

分析及处理:检查发现 fa_dapartment表部门号为 1401记录中 sParentNum 、 sNum1、 sNum2三字段值前均有空格,删之即可。

10-8.问题描述:811A 固定资产与总帐对帐不平。

分析及处理:经查系 fa_total表混乱,打印出固定资产统计表,按此表修改 fa_total即可。 10-9.问题描述:812工资,银行代发格式不对,无法执行银行代发。

分析及处理:可删除银行代发格式后重新设定,即可。

10-10.问题描述:811A 升级至 812SQL 后,固定资产取消结帐失败,为什么?

分析及处理:SQL 版不能恢复月末处理原因是缺少必要的本月及以前月份的备份信息,这些信息在 811a 中保存为文件,而在 SQL 版中保存成表,故致如此。

10-11.问题描述:2.50升级 810系列问题:通常而言固定资产系统 2.50系列(含 2.50c 、 2.50d 、

2.51版本)只要使用最新的升级工具,就不会升级不了。但是一定要有耐心和信心。需要注意的问题如下:

1、因为原固定资产 2.50系列的一些设计的不完善 (与 8.10系列存在矛盾和冲突) , 所以升级前要相应的调整数据。首先要检查每个资产卡片里的 “ 变动标志 ” 字段是否为空。如果为空,请相应增加。必须保证所有卡片上的这个字段不为空。

2、同样的,因为原固定资产系统 2.50系列允许资产编号重复,而在 8.10里是绝对不允许的,所以在对固定资产 2.50系列的数据进行升级的时候,可能会因为这个原因导致升级失败。在升级开始的时候,升级程序如果检查到有资产编号重复的情况,就会暂停升级,给出一个提示。我们只要选择采用

3、升级类别的时候出现 “ Null无效 ” 。使用 excel 打开 gdg03.dbf , 将使用年限和残值率的字段补齐。很多类别这二个字段为空。必须补齐, (补 0即可) 。然后保存再重新升级。

4、升级类别的时候出现 “ 因为要在主关键字创建重复的值 ……” 的提示。请注意出现此提示时升级工具的状态条上显示的类别名称,然后打开 Gdg03.DBF ,查找该名称,肯定会有重复名称但不同类别号的记录,将其中一个名称后边添个 1或 A 即可。

5、升级卡片时提示 “ 参数不足 ” 。该问题一般是由于 Gdz02.DBF (卡片库)缺少字段造成,对照能够正常升级的数据,增加字段。同时还有查看 Str1.DBF 库,也同样缺少记录。补齐即可。

6、已经开始升级卡片,但到了 xxxx 号卡片时提示 “NULL 值无效 ” 。记下出提示时的状态栏上的卡片名称,打开 Gdz02.DBF ,查找记下的卡片名称,仔细核对该条记录是否有字段其他记录不为空,而它为空的情况,或者该条记录后面的记录有字段为空。

10-12.问题描述:7.20升级到 810时,选择帐套年度后,确定开始升级提示 “ 最新已结帐月和最新业务发生月不连续,无法升级。

分析及处理:可能二种情况:第一种情况, 98年 12月已结帐, 99年度帐刚建立,但未做年度数据结转。第二种情况,假设 5月份刚建帐,但未月末处理,就进行升级。对于第一种情况,只要进行年度数据结转即可,并使用 1月份的时间进行升级。对于第二种情况,建帐的当月必须进行折旧记提和月末结帐,并以建帐月的第二个月份进行数据升级。

10-13.问题描述:查看固定资产统计表等帐簿,发现原值为空或只有当月新增加资产原值,而没有卡片资产的原值。

分析及处理,此情况是原固定资产系统 8.0A 的遗留问题,在原固定资产 8.0A 如果使用

10-14.问题描述:设置里的 “ 部门设置 ” 可以看见部门,但是进行原始卡片录入或者新增资产的时候却参照不出部门。

分析及处理:此问题的出现是由于固定资产系统设计上的一个缺陷。由于固定资产系统使用了单独的部门设置表 (数据库里的 Fa_department表) , 而未使用通用的部门设置表 (Department 表) , 所以在通常情况下只要通过 “ 总帐 ” 或 “ 系统控制台 ” 进行的部门设置, 都会同时写 Department 表和 Fa_department表。但是如果不是通过这二个地方进行的部门设置,则会出现 Department 表和 Fa_department表不一致, 导致参照不出或参照不全。一般有二种情况可能导致这种情况的发生:一种情况是部分低版本的其他产品(如工资、材料等产品)升级 8.10后,又购买了固定资产 8.10使用。第二种是某些部门被应收应付系统设置成部门核算,而此时并未启用固定资产。无论出现哪种情况, 原因都是 department 表和 Fa_department表不一致造成。因此, 只要使这二个表一致即可。可以使用前面 “ 固定资产系统 8.10其他补丁 ” 中提到的工具来做就可以了。

10-15.问题描述:录入原始卡片。所有项目都写全了的,但是保存时提示 “ 部门或币种被其他用户删除 ” 。造成无法保存。

分析及处理:出现这种情况一般是因为此帐套是由 ZW 6.03版升级过来的, 而又新购买了固定资产系统造成的。分析及处理是 :打开数据库 (ufdata.mdb), 查看 ForeignCurrency 和 ForeignCurrency1表,如果这二个表为空,则要将 ZT999库里同样表中的记录(人民币)的记录拷贝过来就可以了。

10-16.问题描述:计提折旧时提示必须删除上月凭证。但上月已经结帐。本月也未做凭证。分析及处理:查看数据库 “fa_DeprVoucherMain” 表,将 iMinPeriod 字段的值改为上月(例如 7月已结帐, 8月提折旧出现此问题,那么将数字改为 7) 。

10-17.问题描述:固定资产 2.50升级 8.10后,资产到期提前一个月。

分析及处理:该问题是由于固定资产 2.50里关于 “ 已计提月份 ” 的计算方法有误造成的。目前的分析及处理是先将固定资产 8.10里的选项里关于 “ 当月初已计提月份 =(可使用月份 -1) 的时候, 是

否提足剩余折旧 ” 的开关,将勾去掉再提折旧即可。

10-18.问题描述:结帐时提示 “ 此集合找不到此项目 ” 。

分析及处理:原因是缺少必要的卡片样式模板文件。通常情况下,如果该帐套启用了固定资产系统,则 ZTxxx 目录下会出现三个文件,分别叫 1.vts , FaTail.Rep , FaTitle.Rep 。其中 *.vts文件是卡片样式模板文件。 Fa*.rep是固定资产报表模板文件。如果用户使用了自定义的卡片样式, 则还会生成其他 *.vts,例如 37.vts 等等。而固定资产在做月末结帐时会自动备份原来的数据库文件和这些模板文件。如果缺少必要的模板文件,则会出现该错误提示。分析及处理很简单。若确认自己没有自定义的卡片样式,则您可以在演示帐套下找到标准的三个文件。如果有自定义卡片样式,则需要恢复以前的备份查找。通常情况下,只要在自定义卡片样式后作过结帐,则您可以在年度帐的目录下找到 *.vt_文件,使用 expand 命令或 ufuncomp 工具可以解压缩出来。

10-19.问题描述:部分用户没有采用向总帐传递凭证,但是在 12月底结帐时系统提示必须完成制单业务才能结帐。

分析及处理:进入批量制单界面,将里面要制单的业务记录逐条删除干净,再进行结帐。

10-20.问题描述:关于固定资产和总帐对帐不平的原因分析。

分析及处理:出现固定资产系统和总帐对帐不平的原因有三条:一是总帐和固定资产启用的当期期初数字就不平。例如, 总帐和固定资产都是 8月份启用, 但是总帐固定资产和累计折旧科目的期初余额和 8月份录入完毕卡片后的原值合计数与累计折旧合计数就不不一致。二是总帐部分有些凭证涉及到固定资产和累计折旧科目,但是固定资产系统没有做相应调整。三是固定资产系统所做业务没有全部通过做凭证传递到总帐。第三种可能是最多的。出现这种可能的原因一般是用户不按照使用操作流程使用软件或者使用过程中曾经更改过选项里关于制单的选择和删除过制单业务所导致。第一种现象用户多是没有遵守每月业务流程, 即 “ 卡片增减和变动 —— 计提折旧 —— 制单 —— 月末结帐 ” 。特别是最后三步,不能乱次序,也就是说,所有日常业务都要在本月最后一次计提折旧前完成,而不能变成 “ 日常业务 —— 计提折旧 —— 日常业务 —— 制单 —— 月末结帐 ” ,即日常业务之后必须是计提折旧。只有这样,才能保证制单工作的准确性。第二种现象则可能是用户在使用的某个期间内打开了 “ 固定资产选项 ” 内 “ 与帐务系统 ” 接口里的 “ 对帐不平允许结帐 ” 或关闭 “ 结帐前必须完成制单 ” 业务开关,且又作过日常业务。若是这种情况造成的对帐不平,则需要用户手工在总帐里做凭证补上。若是第一种情况造成的,则会直接导致数据库里的数据混乱,只能恢复上月末结帐前状态,重新做本月日常业务了。

10-21.问题描述:作过 2000年结转后,又想重新回到上年 12月份补做业务,并重新结转,应该怎样做?

分析及处理:如果作过 2000年结转,以 99年 12月份进入后想恢复月末结帐前状态时,提示 “ 固定资产系统本年已结帐,不能恢复月末结帐前状态 ” ,导致不能反结帐。分析及处理,要进入 Ufsystem.mdb ,进入 UA_Account_Sub表,先过滤 cAcc_id字段值为该套帐,例如 001,然后过滤

cSub_id字段为 FA (固定资产系统代码) 的记录, 将 iY ear 字段为 1999的记录的 bClosing 字段的 “ 勾 ” 去掉就可以反 99年 12月份结帐状态了。需要注意的是,如果重新结 12月份帐,则 2000年必须重新结转固定资产数据。

10-22. 问题描述:有的客户要求 2000年的固定资产数据重新录入, 但 99年也作了数据, 想保留。分析及处理:遇到这样的情况,往往用户不想结转 99年固定资产数据到 2000年,但是如果不结转,仅仅建 2000年帐,则不能进入固定资产系统,提示 “ 未结转上年数据 ” 。可以采取这样的办法,首先还是结转 99年数据到 2000年,然后进入固定资产系统,使用工具菜单下的功能 “ 重新初始化帐套 ” ,这步操作会将该年帐套所有固定资产数据清空,恢复到没有使用的状态,所以该功能一定要慎用。

10-23.问题描述:打印错误 50。

分析及处理:固定资产系统打印折旧清单或其他报表出现打印错误 50,经询问题描述得知应该是打印纸张的高度设置不正确造成。最好删除打印机及相关驱动和设置,重新安装并采用默认纸型和高度。

10-24.问题描述:作变动单时出现错误提示 “ 字段太小,不能插入所需要的值 ”

分析及处理:该问题描述题一般出现在用户卡片比较多的数据当中, 一般超过 10000张可能会出现此问题描述题。打开 fa_vouchers(变动单表) ,进入设计界面,修改 sZWV oucherNum (凭证号)字段长度为 5位(原为 4位) ,保存即可。该方法每年建完年度帐后都需这样操作一次。

10-25.问题描述:已经存在一些卡片但是录入卡片时卡片编号总是从 00001或者其中的一个已经存在的号码开始,造成此张卡片不能保存,提示卡片编号重复。

分析及处理:一般出现这个问题描述题的数据都不是正常录入卡片的数据,或者自己在数据库里添加的卡片或者是从别的帐引入的表,反正不是从固定资产系统里录入的卡片。解决方案, 检查 fa_object(对象表)的第 5条记录的 iMaxID 字段,修正为目前卡片号码的最大数。例如卡片编号最大已经到了 00478,则此处录入 478。

10-26.问题描述:固定资产 8.11中查看(单个)固定资产明细帐出现月份不排序。正常应该是 1月、 2月、 3月 ……10月、 11月、 12月,可是显示却是 1月、 10月、 11月、 12月、 3月 ……9月。

分析及处理:如果用户对此比较介意的话,向总部要求发解决该问题描述题的程序(注:8.10无此问题) 。

10-27. 问题描述:固定资产年度已经结转, 提示结转成功, 但是用 2000年 1月份的日期打开 2000年帐套时却提示没有年度结转。

分析及处理:首先必须开数据库查看 fa_cards和 fa_Depreciations表是否已经有全部的数据。如果结转时提示结转成功,则此处应该有数据,因此下面要检查 accinformation 表的设置,共有 3处: 1.FA ,开始使用日期应为 2000-01-01; 2. 开始使用日期应为 0; 3. 最新会计日期应为 2000-01-01

10-28.问题描述:计提完折旧后不出折旧分配表,造成不能制折旧凭证。

分析及处理:进入设置 \选项 \折旧信息中的 “ 当月初已计提月份 =可使用月份 -1是否全部提足剩余折旧 ” 的设置反方向设置,然后确定保存退出,再进入设置,将该选项设成原来的样子,再保存退出,重新计提折旧就可以出折旧分配表。举例,该设置默认为打开状态(即打勾状态) ,先取消勾,保存退出,再打勾保存即可解决问题。

10-29.问题描述:2000年提折旧时提示 “ 在上次提折旧后已经做了 XXX 号凭证,请先删除此凭证再提折旧 ” ,而在凭证查询又查不到凭证。

分析及处理:进入 GL_accvouch表(凭证及明细帐) ,过滤 coutsysname 字段 FA 的记录,删除日期为去年的记录。

10-30.问题描述:月末处理时提示文件锁定数溢出。

分析及处理:此问题描述题多出现卡片数量在 10000张以上的数据中。可以修改注册表解决问题。运行 regedit, 在 HKEY_LOCAL_MACHINE\SOFTWARE\Microsoft\Jet\3.5\Engines\Jet 3.5下的 MaxLocksPerFile 键值改为大一些,默认为 9500(十进制) ,譬如改为 100000。改好后重新启动计算机即可。

10-31.问题描述:关于固定资产模板文件的使用说明

在 8.x 版本的固定资产管理软件的使用过程中,我们会发现帐套目录下多出几个比较另类的文件。而如果没有使用固定资产软件的用户则不会出现这几个文件。这些文件只有当固定资产正常初始化后才会出现,现在作一下详细说明。

这类文件可以分成二类。一类是 *.vts文件,这是卡片样式模板文件;一类是 *.rep文件,这是报表模板文件。对于第一类 *.vts文件,刚启用固定资产系统后,会默认出现一个标准通用样式模板文件 1.vts 。如果用户在有自定义卡片样式, 则还会存在其他 *.vts文件, 例如 9.vts 等 (肯定是 “ 数字 .vts” ) 。对于第二类 *.rep文件, 无论任何时候都只存在二个文件, 分别是 Fatail.rep 和 Fatitle.rep 。不会出现其他文件。以上文件标准大小为 14K 。因此,当使用固定资产软件时,至少必须存在 3个模板文件,即 1.vts , Fatail.rep 和 Fatitle.rep 。

.vts 既然是卡片样式模板文件, 则如果丢失了需要的文件会出现什么结果呢?您可以正常的打开卡片管理, 但是要双击某张卡片却提示 “ 卡片样式文件不存在 ” 。同时如果在卡片管理下点 “ 文件 ” 菜单下的打印并选择打印卡片,则也不能正常打印,会同样也会提示 “ 卡片样式文件不存在 ” , 不能进行正常打印。可是如果用户发来的数据仅仅是 UFDA TA.MDB , 而它又存在自定义卡片样式,这时候怎么办呢?很简单,我们可以修改数据库不让他的自定义样式起作用,首先我们打开这套 ufdata.mdb ,打开 Fa_AssetTypes表(资产类别) ,找到 sModelID 字段,使用一个 SQL 查询

语句,将该字段全部更新为 1。当然,原来这个字段的数据可能不是 1。因为我们知道,卡片样式是定义在资产类别上的。这样改过之后我们就可以使用标准通用样式,来查看卡片了。最后给用户发回数据时不要忘了将该字段改回原来的样子。同时如果该文件丢失,在月末结帐时回给出提示 “ 找到下列错误:此集合找不到此项目 ” ,并指出月末结帐前状态备份失败可能无法恢复月末结帐。此时一定不要继续下去,一定要找到他需要的卡片模板文件放到帐套目录下,否则以后不能恢复月末结帐就得不偿失了。另外,如果月末结帐正常,则在相应帐套的年度目录下,会出现 .vt1、 .vt2、 .vt3…….vt12等文件。其中 1、 2、 3、 4……12表明是哪个月份备份的。这些文件是压缩文件,除非您在一年

内对同一个样式作过改动,否则所有这些文件解压缩后都是一样的。

Fa*.rep文件相对而言简单一些。他们永只有 2个, 丢失或者损坏这二个文件, 可能造成报表无法预览和打印,打印报 “ 打印错误 -101” ,但不影响报表显示。除此之外,丢失或损坏该文件不会有其他方面的影响。

10-32. 问题描述:工资 DOS 版 (3.x 系列) 升级到 8.10系统后, 打开工资变动出现 “ 实时错误 ?94? , 无效 Null 值 ” 。

分析及处理:进入工资系统 3.x 版,进入工资项目设置,检查所有数值型的工资项目的小数位数设置,不能为空,请补齐。然后再进行升级。

10-33.问题描述:工资 7.20升级 8.10后,打开所有的工资表,出现实时错误 “36501,未发现元素 ” 。

分析及处理:先检查原来的部门编码级次,同时在 8.10里建帐的时候,要按照此部门编码方式设置。如果已经升级完成,进入数据库修改 accinformation 表里的部门编码级次为原来的级次, 同时进入 gradedef 表修改部门编码级次为原来的级次。 (但不建议用户这么操作,最好重新建帐套,设置部门级次,重新升级。 )

10-34.问题描述:工资 DOS 版 3.X 升级时出现提示 “ 部门名称重复 ” 。导致升级失败。

分析及处理:进入 3.x 版,修改部门设置中名称重复的部门。

10-35.问题描述:工资 DOS 版升级 8.10后,工资项目公式丢失。

分析及处理:此为升级程序的设计问题。从 Dbase 数据库导入 access 数据库不能实现导致此问题的出现。所以只能参照原工资项目的公式设置,到 8.10里进行设置。

10-36.问题描述:DOS 版数据升级 810后无法录入人员档案时无法参照部门名称,但是进入部门设置时可以看到部门没有问题。

分析及处理:一般情况下,是由于末级部门没有打末级标志造成。打开 Ufdata.mdb ,找到 Department 表(部门表) ,仔细核对部门编码和末级标志是否正确。检查修改保存数据即可。

10-37.问题描述:acc810工资月末填制工资分摊凭证,未做任何记帐、审核,但是删除时提示 “ 此凭证已记帐,无法删除 ” 。

分析及处理:进入 ufdata.mdb ,删除表 GL_accvouch表中的凭证记录。还要删除 wa_GZFT表中有关当月的工资分摊记录。

10-38.问题描述:8.10版工资新增项目无法删除。

分析及处理:如果此工资项目是本月新增,且未作月末处理,则可以先在工资变动中清除此工资项目的数据,然后再在工资报表中,修改包含此工资项目的各个表(即删除此工资项目) ,最后再重新进入工资变动,删除此工资项目即可。

10-39.问题描述:ACC8.10GZ 使用自定义表取工资明细数据时,人员数据重复(即取了以前所有月份的数据) 。

分析及处理:在自定义表中后的 WHERE 条件中加入:“ 月份 =实际月份 “ 的条件。

10-40.问题描述:acc810工资新建工资报表时,出现提示:工资项目中的 [月份 ]与工资系统项目名称相同,可能导致无法设置工资报表或设置的表格不能使用。

分析及处理:这是由于在工资项目中含有 [月份 ]这一项,请在工资变动中将工资项目 [月份 ]重新命名即可。

10-41.问题描述:acc810工资打开 “ 人员类别汇总表 “ 时出现:实时错误 3265,集合中关键字不唯一 ”

分析及处理:这是由于刚新增了人员类别,没有重建人员类别汇总表导致。在报表管理中重建此表即可。

10-42.问题描述:810版 GZ 中,打印工资发放条时出现 ? 实时错误 381,下标越界 ? ,然后退出工资系统。

分析及处理:这与工资报表打印设置中的设置参数有关,请试着改变打印参数和纸张的规格来解决此问题。

10-43.问题描述:acc810工资在工资变动等地方进行定位查询,选择模拟查询,输入譬如 “ 李 ” , 然后进行查询,结果姓 “ 刘 ” ,姓 “ 雷 ” 的都查出来了。

分析及处理:此问题属于 WINDOWS98的汉字系统问题,建议用户对此功能不要过于信任,最好选择精确查询。

10-44.问题描述:acc810工资,修改人员档案的时候,部门参照不出

分析及处理:此问题多出在升级的数据上。可以查看 ufdata.mdb 中 department 表中应该的末级的部门是否在 “ 末级标志 ” 上打勾了。补齐即可。

10-45.问题描述:工资原 7.2版本升级 8.10后,因为原人员编码为 3位,而系统默认 10位,修改人员档案时不许保存,提示 “ 人员编号长度不够 ” 。

分析及处理:进入 ufdata.mdb 中的 WA_account表,对应工资类别记录(单类别就是 001)修改 iPsn_len字段值为 3,保存重新进入工资系统就可修改人员档案。

10-46.问题描述:工资系统 8.10系统如何反结帐?

1、 ufsystem.mdb 中的 UA_account_sub表中该套帐的 iY ear 字段数字为 9999的记录的 iModiPeri 字段上月。

2、 Ufdata.mdb 库的 WA-Account 表中对应的工资类别(单工资类别就是 001)的 iLastMonth 字段改为上月。

3、 Ufdata.mdb 库的 GL-mend 表 bflag_WA字段该月去掉月结标志。

10-47.问题描述:如果该套帐不是 1月份启用,则 “ 员工工资汇总表(按月) ” 没有数据。分析及处理:此问题已在 8.11版解决。

10-48.问题描述:acc810工资,进行工资变动汇总时出现提示 “ 实时错误 3163,字段太小,不能插入所需要的值 “ 。

分析及处理:原因是排列第一的工资项目是文本型的,换个数字型的工资项目在第一位即可。

10-49.问题描述:acc810工资年度数据结转时没有将 12月份的本月扣零转入下年 1月的上月扣零里。

分析及处理:详见 “ 关于工资系统年度数据转换的方法 (补充) .doc” 文档。 (网上下载软件里的 gz81year.zip 里包括) 。

10-50.问题描述:acc810工资进入工资变动输入数据,然后重新计算汇总,再次进入后发现部分数据丢失。

分析及处理:该问题的产生原因是 “ 动态计算 ” 处于开启状态。在输入数据前在工资变动界

面状态下点右键,将 “ 动态计算 ” 关闭。另外最新工资 8.11程序可以使该状态默认关闭。

10-51.问题描述:单工资类别变成多工资类别后发现丢失部分部门。在关闭工资类别的时候可以看见所有部门,但是进入工资类别后,进入部门选择却发现有些部门显示不出来,而且工资变动里属于那些没显示出来部门的人员的部门列为空。

分析及处理:该问题产生原因是由于这类数据部门特别繁多,超过 512个而造成的。工资 8.11最新程序可以放开这个限制。只需要使用新工资程序,进入部门选择可以看到所有部门,将本应选择的部门打勾就可以解决此问题。

10-52.问题描述:721工资,工资中个人所得税的代扣税与工资汇总中的代扣税不相等。分析及处理:个人所得税的计算基数设错了,改为正确即可。

10-53.问题描述:812sql 工资,月末结帐后,部分工资项目数据丢失。

分析及处理:用户在结帐时选择了 “ 清零 “ 项,而这是程序的一个 bug 。下一版解决。

10-54.问题描述:812工资月末处理后不能作工资变动(工资变动中计算汇总为灰) 。

分析及处理:ufsystem 库中 ua_account_sub表中启用日期字段值丢失或会计期间设置不正确所致,改为正确即可。

10-55.问题描述:812A 工资,合计数减扣款合计不等于实发合计,缺少代扣税。

分析及处理:代扣税是不能被其他公式引用的项目,此现象正常。

10-56.问题描述:811A 工资进入 3月份不能正常制作数据。

分析及处理:升级到 812版。

10-57.问题描述:721工资,银行代发时人员对应金额错行。

分析及处理:程序问题。请换用补丁程序。

10-58.问题描述:811A 固定资产,1月结帐后再看 “ 个人所得税表 “ ,吸有一个人的数据。分析及处理:从数据库中取消月末处理,重新计算即可。

10-59.问题描述:812sql 工资,1. 要求工资发放签名表上加上领导签字/审核人/制表人;2. 分钱清单加上 20元。

分析及处理:需求问题问题,经提交后2. 在 820解决, 1. 以后版本考虑。

10-60.问题描述:8.11工资系统 (access),帐表管理中的 “ 工资表 ” 帐夹里, “ 工资发放签名表 “ 或 “ 工资发放条 ” 出现工资项目数与 “ 工资变动 ” 中的不一致时应如何解决?

分析及处理:可以通过重建表解决。

10-61.问题描述:8.11工资系统 (access),当某人离开公司后应该如何处理?

分析及处理:把此人标志为调出。

10-62.问题描述:8.11工资系统 (access),某人被标志为调出后,此人的人员编号是否可被别人使用?

分析及处理:可以。

10-63.问题描述:8.11工资系统 (access),工资项目 “ 应发合计 “ 为什么不能重命名?

分析及处理:工资项目 “ 应发合计 “ 是系统固定项目,不允许更改。

10-64.问题描述:8.11工资系统 (access),系统允许建多工资类别,我想在 “ 工资类别一 ” 里管理中方人员,在 “ 工资类别二 ” 里管理外方人员,可以吗?

分析及处理:可以。

10-65.问题描述:8.11工资系统 (access),工资项目 “ 固定工资 “ 无法被删除的原因是什么? 分析及处理:该工资项目已经被使用过。

10-66. 问题描述:8.11工资系统 (access), 使用自定义表取工资明细数据时, 人员数据重复 (即取了以前所有月份的数据) ,该如何解决?

分析及处理:在自定义表中后的 WHERE 条件中加入:“ 月份 =实际月份 “ 的条件

10-67.问题描述:8.11工资系统 (access),工资管理系统只是进去一下,并未打算使用工资软件,但是总帐不能结帐,提示工资未结帐,该如何解决?

分析及处理:二种办法,一是人为的打结帐标志,即让总帐等系统认为工资已经结帐,方法是在 GL_mend表对 bflag_wa的结帐标志打上。第二种方法,到 accinformation 表里取消工资系统的起用时间。

10-68.问题描述:1. 工资模块某一工资类别,出现实时错误 381,下标越界,网络所有用户均如此,如何解决? 2. 注册后出现创建运行环境界面,很长时间无法进入,什么原因?

分析及处理:1、关于打印出现的错误 381“ 下标越界 ” ,一般是由于打印机设置不正常造成,可尝试更换打印机和驱动程序或调整打印设置来解决; 2、出现这样的问题,主要从软件环境着手解决,譬如重新安装操作系统和软件。

10-69.问题描述:810SQL 在工资变动中录入数据,并汇总计算退出后,再次进入工资变动时, 发现有部分人员的工资数据丢失。再次录入数据,又汇总计算退出后,再进入工资变动,问题依然存在。

分析及处理:主要是由于 “ 动态计算 ” 开启造成的, 在工资变动状态下, 点鼠标右键, 将 “ 动态计算 ” 关闭,然后再录入数据,并计算汇总退出。只不过每次进入工资变动都要先把 “ 动态计算 ” 关闭才成。

10-70.问题描述:用户共有 4个工资类别,其它三个运行正常,其中一个工资类别中的某一个工资项目进行月未处理后总丢失数据,即数据自动全部清空。

分析及处理:这是由于用户或其它人修改了数据库 ufdata.mdb 中表 W A_STATE(数据处理状态表)的字段 bcalbz 和 bsumbz 的值造成的,请将此表中这两个字段出错月份以后的值(包括工资类别 1、 2、 3、 4)全部修改为 0(包括本月份) ,修改前请备份数据。

10-71.问题描述:进入部门设置时提示 “ 实时错误 35601” ,然后又出现 “ 实进错误 440,自动化错误 ” ,退出工资系统。

分析及处理:原因:这时由于 1、 W A_DEPT表为空。 2、 ACCINFORMA TION 表、 GRADEDEF 表中部门编码级次不对。分析及处理:1、根据 DEPARTMENT 、 DEPARTMENT_1表中的记录将 WA_DEPT表补上。 2、根据 DEPARTMENT 中实际的部门编码级次, 修改 ACCINFORMA TION 表、 GRADEDEF 表中的部门编码级次字段的值。

10-72.问题描述:工资签名表》中字号大小和表格的行间距如何更改?

产品版本:【用友财务软件 8.0工资 (A)】

分析及处理:《工资签名表》中字号大小可以在打印界面的专用界面里更改 , 行间距为系统设置值 , 不能更改 . 。

10-73.问题描述:8.11版本的工资未解决人员管理问题。具体如下:1、人员减少如何在软件中实现。 2、人员部门变动如何在软件中实现。有的用户此需求的操作为删除 A 部门下的 x 人员,再到 B 部门下添加 x 人员,在 8.0系列版本工资中,在职员档案中,直接修改部门。此时表面上实现了部门变动, 但在排序中不能实现。筛选中也有过错误。 (筛选的错误修复数据库即可解决,不排除环境引起的个别现象,但此类操作 8.0系列并无像 7.21中用友工具,用户本身无法完

成。 ) 3、减少的人员再增加的问题。

分析及处理:1. 人员减少如何在软件中实现:8。 0系列版软件的人员一经增加,在删除人员时系统提示 “ 已有工资数据,不能删除当前人员 ” ,当年不可以删除,只能标志为调出,对应的人员编号可以被再次使用 ; 用户要求在输错时或其他原因造成时可以删除。 2. 人员部门变动如何在软件中实现:系统提供了部门调动的功能,但人员的编号不能改变,可能和某些用户的要求不一致, 这些用户要求人员编号与部门有一定的对应关系, 所以报告中会有排序的问题, 也就有删除 A 部门下的 x 人员,再到 B 部门下添加 x 人员的操作,如果是这种情况,目前版本的软件无法实现在部门调动的同时更改人员编码。 3.减少的人员再增加的问题:8.0系列版软件把人员标志为调出后可以再次使用此人员编号, 人员编号未被使用时当月可以取消调出 , 但做完月 (年)结算处理后,调出标志不可取消,此时减少的人员无法再增加 , 系统提示

10-74.问题描述:812a 在折旧时,每个月前几个项目会加速折旧。

分析及处理:使用问题。用户选择了到期时把剩余折旧一次提足的方式。在帐套选项中将此复选框的勾去掉即可。

10-75. 问题描述:811A , 使用工作量法, 一月份减少资产, 2 月折旧时发现此资产又计提折旧, 造成手工帐与机器帐不等。

分析及处理:程序问题, 820版解决。

10-76.问题描述:811A 总帐、固定资产, 2000年固定资产数据转不到 2001年。

分析及处理:升级到 812转也出错,经查库中的 fa_origins表中有 code 表中不存在的科目, 删除或改为在 code 表中有的即可。

10-77.问题描述:812A 固定资产, 812版月折旧额与 721 版下不一致。

分析及处理:两版月折旧率小数位设置不同造成。经查库, 721为6位, 812为 4位,改为一致即可。

10-78.问题描述:812sql ,固定资产不能正常进行年度结转。

分析及处理:经查数据发现, 卡片编号为 00149的资产发生过部门转移, 但转移前的部门被删除了,年结时找不到该部门(编号 10053) ,修改后即可。

10-79.问题描述:811a 固定资产升级至 812sql 版时出错。

分析及处理:经查, 数据库中附加设备表 fa_assetattachde的结构发生变化, 第四个字 (sname ) 移到了最后一位,修改此表结构后可正常升级。

10-80.问题描述:812sql 固定资产查询帐簿 ----固定资产部门类别明细表时出错:“ 运行错误 6, 溢出 “ ,然后退出固定资产系统。

分析及处理:程序问题。请换用补丁。

10-81.问题描述:811A 固定资产,建完 2001年帐后删除了部分部门再年度结转,提示出错。分析及处理:操作不当。应先结转后再调整部门。

10-82.问题描述:811固定资产,进入卡片管理提示 “ 除数为 0“ 。

分析及处理:经查用户发现用户自定义项中套用了自定义公式,公式中有除法运算,除数选择有自定义项,而该自定义项中又未完全录入数据。当将自定义项显示在表内时,因公式出错而致不能进入。

10-83.问题描述:811A 固定,结转 2001年后, 00166-00168卡片上月折旧额为负数,且从 00166卡片以后的计提折旧计提不了。

分析及处理:结转问题。这批卡片折旧表上年 12月原值及 1月份原值为空, 从录入时的原值字段处拷贝记录进来即可。

10-84.问题描述:812sql 固定资产,打印报表出现 -101错误。

分析及处理:从 999帐套下拷贝 fa*.rep文件到本帐套下即可。

10-85.问题描述:811Acess 固定资产,如何修改资产卡片中的 “ 开始使用日期 “ 。

分析及处理:资产卡片中的 “ 开始使用日期 “ 无法修改,可修改 “ 使用年限 “ 即可。

10-86.问题描述:811系列固定资产,已计提月份数据不正确。

分析及处理:请换用补丁程序。

10-87.问题描述:812A 固定资产,卡片样式损坏。

分析及处理:可从 999帐套下拷贝一个好的 1.vts 文件到目标帐套即可。

10-88.问题描述:812固定资产,不能增加卡片或做变动单,提示 “ 主关键字重复 “ 。

分析及处理:经查数据库在维护时 2001年卡片是直接拷入的数据,但在 fa_object表中未做相应修改。改 fa_object表中最大单据号后问题解决。

10-89.问题描述:812固定资产,录入卡片后查找不到。

分析及处理:经查, fa_cards中卡片的录入日期大于 2001-01-31,而录入期间却为1月份,判断改过卡片的启用时间而造成。将录入时间改为 2001-01-01即可。

10-90.问题描述:8.11固定资产系统 (access),做完原值增加后,当月的月折旧额是按原值增加前的算还是按原值增加后的算?

分析及处理:按原值增加前的算

10-91.问题描述:8.11固定资产系统 (access), “ 重新初始化帐套 ” 功能应在什么情况下使用?

分析及处理:在固定资产系统启用当月,如果没有向总帐传递凭证,就可以使用,但此操作将删除所有卡片等信息,一定要慎重。

10-92.问题描述:8.11固定资产系统 (access),批量制单生成凭证时是否可对会计分录进行更改操作?

分析及处理:可以。

10-93.问题描述:8.11固定资产系统 (access),打开帐表管理中的报表预览或打印时,系统提示 “ 打印错误 -101” ,可能是什么原因?

分析及处理:可能是缺少文件 Fatail.rep , Fatitle.rep ,从 999帐套对应目录拷贝过来即可。

10-94.问题描述:8.11固定资产系统 (access),当使用用户的数据库恢复后,在卡片管理中打开卡片时提示 “ 当前卡片样式不存在 ” ,可能是什么原因?

分析及处理:在帐套目录缺少后缀为 .vts 的对应文件。

10-95.问题描述:8.11固定资产系统 (access),进行折旧计算后认为某固定资产的月折旧额不符合要求,系统是否提供了更改办法?

分析及处理:可以使用命令 “Ctrl+Alt+g” 激活更改月折旧额命令。

10-96.问题描述:固定资产计提折旧每月都有出入数据错误。

分析及处理:您处所发关于 gdzc 月折旧额不正确的数据经检查结果如下, 由于您处并未告之月折旧额怎么不对,是哪些卡片出现错误,所以我们检查发现可能是您没有对出错的卡片仔细分析。我们发现该数据很多卡片属于超期在用 , 且净值 >净残值,卡片编号 0032和 004414月到期, 在系统默认情况下对于这二种卡片的处理方法是不提折旧和全部提足 (净值 >净残值) 的部分(而不论其应该提多少) 。而如果您在选项 \折旧信息 \里将 “ 当月初已计提月份 =可使用月份 -1是否全部提足剩余折旧 ” 的设置取消后,系统针对此二种情况就是 ” 按照原值和月折旧率的关系提折旧 “ ,而不管年限多少。请按照此种思路解决问题。

10-97.问题描述:我公司从 1998年开始使用 7.2版本固定资产 , 发现 1999年固定资产每月计提折旧大于实际折旧 ,1月份固定资产计提 6倍折旧 ,2月份计提 2倍折旧 ,10月计提 2倍折旧 , 只房屋建筑物累计折旧就大于实际折旧近 20万 2.2000年固定资产从 7.2版本升级到 8.11, 而在升级过程中固定资产类别从 2级开始 ,1级资产类别为 :(1)房屋建筑物 (2)计算机及辅助设备 (3)交通运输设备 (4)邮电 > 通讯设备 (5)其他。

分析及处理:问题可以分成 2个部分:1、 7.20版本固定资产计提折旧错误 2、 811版本升级资产类别有误。对于第一个问题,我们认为折旧翻倍可能是由于月末处理时死机断电造成重复结帐或者人为修改结帐标志。但是已经造成的错误在 7.20版本里是无法修复的。只能升级修改累计折旧解决 . 问题二,原固定资产 7.20版本的第一级资产类别是系统默认按照国有资产管理的相关分类规定组成的。实际上并不是第一级而应该算总分类,实际上众多用户并不使用国家规定的分类方法,所以在 8.X 版本里取消了这个最高级的分类。所以只按照 “ 第二级 ” 升级。

10-98.问题描述:问题:计提折旧后,汇总表等报表无数据,初步查找 UFDA TA 。 MDB 中 FA_TOTAL 数据为空,请支持部支持。

分析及处理:您处询问的固定资产问题原因是因为您的业务流程顺序错误, 您 6月 21日作了折旧凭证,而 6月 30日又存在累计折旧调整等业务,所以流程错误。必须删除 6月 21日后变动单再删除 6月 21日的折旧凭证,然后等所有变动单作完后再提折旧并一并制单。

10-99. 问题描述:新增卡片或录入原始卡片保存时, 出现

分析及处理:1、发现表 ACCINFORMA TION 表中许多关于固定资产方面的参数为空。如:资产类别编码方式、部门编码级次、资产增加方式、资产变动方式等都为空。根据用户实际的情况全部添加上。 2、用数据库检测工具检测时, 发现表自定义项目表中字段卡片编号属性不对, 对照正确的表改正。 3、仔细检查自定义项目表中所有字段,发现有字段 “ 项目 ID” 中不合法的值(ID 号应为 136的记录值变成了 ID 号码 13&),重新修改为 136。此后测试,问题消失。

10-100.问题描述:固定资产代码问题在固定资产分类代码中,增加代码后无法修改(目前仅检查第四级) ,打开 fa_assettypes表察看,发现 lchilds 字段为空值,改为 0,一切正常,如果代码输错,既不能删除又不能修改,请帮助。

分析及处理:正常情况下,增加资产类别代码后,其 lchilds 字段的数值大于或等于零,

如为空是不对的,请确认数据是如何进入系统的如果不能确认是何原因,那只能根据实际数量填制 .

10-101. 问题描述:固定资产数据进入 ” 原始卡片增加 “ 或 ” 卡片管理 “ 时均提示 “SASSETNUM 不是该表中的索引,请查 TABLEDEF 对象的索引集合来决定有效的索引名 ” ,点确定后又提示 “ 本机或网络再现问题 ” 。

分析及处理:将 Accinformation 表中的版本标志改成 8.0A0,重新做升级即可修复索引和关系

10-102.问题描述:固定资产变动单保存提示 “ 字段太小,不能插入所需要的值。 ”

分析及处理:该问题描述题一般出现在用户卡片比较多的数据当中, 一般超过 10000张可能会出现此问题描述题。打开 fa_vouchers(变动单表) ,进入设计界面,修改 sZWV oucherNum (凭证号) 字段长度为 5位 (原为 4位) , 保存即可。该方法每年建完年度帐后都需这样操作一次。

范文三：[资料]用友u8软件固定资产模块设置

固定资产初始设置

一、启用固定资产系统:

主要折旧方法平均年限法;

折旧分配周期为1个月;

资产类别编码长度:2-1-1-2

自动编号(类别编号+序号，序号长度3位);

与总帐系统进行对帐科目 1501 固定资产 1502 累计折旧;

对账不符不结账。

二、基础设置:

, 选项修改:

在“系统菜单—>设置—>选项—>与财务系统接口”菜单中选中“业务发生后立即制

单”、“月末结账前一定要完成制单登账业务”;并录入固定资产缺省入账科目“1501” 累

计折旧缺省入账科目“1502”。

, 固定资产类别:

01.房屋建筑物;02.专用设备;03.交通设备;04.办公设备

, 使用状况:默认系统设置

, 增减类别:默认系统设置

, 部门档案及对应折旧科目:

部门折旧科目

0101 总经理办公室 550204

0102 财务部 550204

三、录入原始卡片

在“系统菜单—>设置—>卡片—>录入原始卡片”菜单中录入下面的卡片资料:

使用开始使用类存放部门残值率名称规格原值累计折旧年限日期别地点

多部门 30年 5, 1999-10-01 办公楼 01 2000平方办公室 73万 71276.39

总经办总经办 10年 5, 奥迪车 03 ST2000 2000-01-01 25万 69270.83

财务部财务部 4年 3, 电脑 04 联想天鹤 2001-06-01 13000 4728.75

合计 993000 145276 注:原始卡片增加方式，均为直接购入的方式，使用状况均为在用，各卡片均为“平均年限法(一)”。

办公楼各部门的使用比例为:总经办“60%”，财务部“40%” 四、日常业务

1、业务类型(一):日常操作——资产增加(在“系统菜单—>设置—>卡片—>资产增加”菜

单中录入新增资产。)

当月29日购进笔记本电脑一台，价值为18935.86元，型号SY50，属于专用设备，财务

部使用，使用年限4年，净残值率5,，平均年限法相关凭证借:固定资产 18935.86

贷:银行存款——工行存款 18935.86

五、计提折旧

1、计提折旧—在“系统菜单—>处理—>计提本月折旧”菜单中行进操作。

相关凭证借: 管理费用——折旧费/总经理办公室

管理费用——折旧费/财务部

贷:累计折旧

、业务类型(二):日常操作—资产减少(在“系统菜单—>设置—>卡片—>资产减少”菜 2

单中操作。)

当月29日将奥迪车出售，收回7.8万元，支票结算，并生成凭证。

范文四：用友u8总账、报表、固定资产、薪资练习

工业企业财务会计基础模拟案例

1 基本档案设置案例

目的与要求:

掌握企业在进行期初建账时，如何进行核算体系的建立及各项基础档案的设置。

上机案例内容： 1.1 核算体系的建立

1、启动系统管理

操作方法：以“Admin”的身份进行注册。 2、增设三位操作员：（[权限] ? [用户]）

101 李方 102 宋明兰 103 王小平

3、建立账套信息：（[账套] ? [建立]）

1、账套信息：账套号111，输入账套名称，启用日期为2007年1月。 2、单位信息：单位名称为“祥宇电脑公司”,单位简称为“祥宇电脑”，税号为3102256437218 3、核算类型：

企业类型为“工业”

行业性质为“新会计制度科目” 科目预置语言为“中文简体” 账套主管选“李方” “按行业性质预置科目”

4、基础信息：存货不分类、客户及供应商均分类，没有外币核算。 5、编码方案:

A 客户分类和供应商分类的编码方案为222 B 部门编码的方案为22 C结算方式的编码方案为2 D其他编码项目保持不变

说明:设置编码方案主要是为了以后分级核算,统计和管理打下基础。 6、数据精度：保持系统默认设置.

说明:设置数据精度主要是为了核算更精确 7、系统启用

4、分配操作员权限：（[权限]?[权限]）

操作员宋明兰：会计操作员王小平：出纳

5、各系统的启用

核算体系建立后直接启用产品；或者启动企业应用平台，以账套主管001李方身份进行注册后启用产品。

启用“总账”系统。启用日期为2007-01-01。 6、帐套备份（了解手工备份、自动备份）

1.2 定义各项基础档案

可通过企业应用平台中的“设置”?“基础档案”，来增设下列档案。

（一）定义部门档案：（基础档案?机构人员?部门档案）

（二）定义人员档案：（基础档案?机构人员?人员档案）

（三）定义客户分类：（基础档案?客商信息?客户分类）

（四）定义客户档案：（基础档案?客商信息?客户档案）

（五）定义供应商分类：（基础档案?客商信息?供应商分类）

（六）定义供应商档案：（基础档案?客商信息?供应商档案）

（七）定义凭证类别（基础档案?财务?凭证类别）

定义凭证类别为“记账凭证”

（八）定义结算方式：（基础档案?收付结算?结算方式）

2 总账上机案例

目的与要求:

掌握企业在进行财务日常业务处理时，如何进行基本的日常财务核算、查询和期末处理。

2.1 基础档案设置

进入设置页签：

（1）在“基础档案—>设置—>会计科目”菜单中增加或修改会计科目如下：参见书74页

总账科目”，“1002”为“银行存款总账科目”

2）在“基础档案—>财务—>会计科目—>编辑—>成批复制”菜单中将“制造费用”科目下

的明细科目及辅助核算复制到“管理费用”科目下；将“库存商品”科目下的明细科目复制到“主营业务收入”“主营业务成本”科目下。

3）在“基础档案—>财务—>项目目录”菜单中设置项目目录如下 A、增加项目大类（点击增加按钮）：大类名称：“生产成本”，选择“普通项目”，项目级次：12，项目结构为默认值。

B 选择核算科目：410101、410102并点击“确认”按钮， C、项目分类：1 自行开发项目 2. 委托开发项目

D、项目目录(在维护中录入) 101 P3电脑产品自行开发项目

102 P4电脑产品自行开发项目

201 PX电脑产品委托开发项目【输出帐套备份01】

2.2 总账设置

进入业务页签：

1、选项中的参数修改

①在“总账—>设置—>选项—>凭证”页签中选中“制单序时控制”、“可以使用应收应付受控科目”、 “自动填补凭证断号”“凭证编号方式-系统编号”参数。

②在“总账—>设置—>选项—>权限” 页签中选中“出纳凭证必须经由出纳签字”。 ③“账簿”“凭证打印”“预算控制”“会计日历”“其他”页签均按系统默认值。

2、在“总账—>设置—>期初余额”菜单中录入总账会计科目及辅助核算的期初余额

（2）录入1131应收账款明细余额表

（5）项目目录期初都是项目101软件产品的余额

注：期余额录入时，白色的界面直接录入会计科目的数据；灰色的界面不需录入会计科目数据，是自动计算的；淡黄色的界面需双击录入相应辅助核算会计科目的明细余额。余额录入完成后，请试算平衡，对账。【输出帐套02】

2.3 总账日常操作

1、填制凭证（“财务会计—>总账—>凭证—>填制凭证”）

⑴．1月4日提取现金10000元

借：现金 10000.00 贷：银行存款——工行存款 10000.00

⑵．1月5日采购一部倪雪报销差旅费3600元，交还现金200元

借：管理费用——差旅费 (采购一部) 3600.00

现金 200.00

贷：其他应收款（倪雪） 3800.00

⑶．1月7日业务一部支付业务招待费1200元，转账支票号：205

借：管理费用——其他 1200.00

贷：银行存款——工行存款 1200.00

⑷．1月13日，收到华宏公司转账支票1张，面值99600，用以归还货款

借：银行存款——工行存款 99600.00

贷：应收账款（华宏公司） 99600.00

⑸．1月14日，归还欠泛美商行部分货款100000元，转账支票号为201

借：应付账款（泛美商行） 100000.00

贷：银行存款——工行存款 100000.00

⑹．1月16日，向利氏公司售出电脑（P3）25台，单价4220元，货税款尚未收到（适用税率13%）

借：应收账款（利氏公司） 105500.00

贷：主营业务收入——电脑（P3） 91785.00 应交税金——应交增值税——销项税 13715.00

⑺．1月19日，市场部宋佳从艾德公司购入硬盘100个，单价133元，货税款暂欠，商品已验收库（适用税率13%）

借：库存商品——硬盘 13300.00

应交税金——应交增值税——进项税 1729.00

货：应付账款（艾德公司） 15029.00

⑻．1月20日收到宏达集团投资资金82750元

借：银行存款——中行存款 82750.00

贷：实收资金（或股本） 82750.00

(9)该公司管理部门固定每月底报销电话费用，故统一报销凭证中都为管理费用但明细分属不同部门，以辅助项快速录入方式填制该凭证。仓储部：500，生产一部：900，采购一部：700，财务部:900.贷方为现金。摘要为费用报销。参见书115页

（10）需对库存商品科目进行管理，但科目本身信息有限，现准备使用科目备查簿以增强查询管理。参见书105页

新增一科目备查簿（设置—基础档案—其它—自定义表结构），增加“设备名称”“规格” 两文本项目，“单价”数字项目，“到货日期”日期项。指定库存商品为备查科目。 1月15日，收到设备一台入库，填制凭证（不通过应付系统）

借：库存商品 25000 贷：银行存款 25000，登记备查簿。

例2

查询相应备查资料。

(11)．删除10号凭证，整理凭证断号

(12)．先将（3）号凭证生成常用凭证后，再删除（3）号凭证，不整理凭证断号，将凭证编号方式改为手工编号后，再用调用常用凭证功能生成（3）号凭证。

2、科目汇总

3、出纳签字

出纳签字同时补填1号凭证的结算方式：现金支票，票号：XJ2000

4、审核凭证

凭证审核和取消审核（注：凭证审核人与制单人不能相同）

5、记账

将上述所有凭证进行记账操作

2.4 总账查询操作

查询下列账簿:

A 现金日记账

B、银行日记账（人民币、外币） C、总账 D、余额表 E、明细账

F、辅助账（客户往来、供应商往来、个人往来、部门、项目）

2.5 总账期末操作

1、自动转账： 1）自定义：2007年1月31日，计提短期借款利息，按短期借款期末余额的0.2%进行计提当月借款利息；（自定义转账定义，转账生成凭证，再把该凭证审核、记账）

借：财务费用 400

贷：预提费用 400 2）用自动结转销售成本方法生成如下凭证：（结转销售成本，转账生成凭证，再把该凭证审核、记账）

结转成本，本月共销售电脑(P3)25台，成本为3500元/台。

借：主营业务成本――电脑(P3) 87500.00

贷：库存商品――电脑(P3) 87500.00

3）期间损益：2007年1月31日，期间损益结转（期间损益定义，转账生成凭证，再把该凭证审核、记账）

2、对账 4、月末结账

结账后，发现第三号凭证货款金额错误，应改为：

借：管理费用——其他 1500.00

贷：银行存款——工行存款 1500.00

5、拟操作取消结帐—取消记帐—取消审核—取消出纳签字—修改凭证

3 UFO报表案例

（1）根据总账资料生成“资产负债表”及“利润表”。

做“资产负债表”的审核公式及舍位平衡公式。 (2)做一张自定义报表，格式如下：

管理费用明细表

单位名称：祥宇电脑公司 2007年1月单位：元

制表人：

4 薪资管理案例

薪资系统启用

进入“设置—>基本信息—>系统启用—>启用薪资管理系统” (1) 启用工资进入“业务—>人力资源—>薪资管理”

选择多类别、核算计件工资、扣税、银行代发

(2) 工资类别

建立两个工资类别:

管理人员类别，所属部门为所有部门，启用时期为“2007年1月1日”

生产人员类别，所属部门为生产一部、生产二部.启用时期为“2007年1月1日” (3) 基础档案

1）进入“设置—>基础档案—>机构人员”菜单中录入部门档案：（已经在基础档案设置中录入，现在不需再录入），但是若单独启用工资系统需要在此录入部门档案

2）进入“设置—>基础档案—>机构人员”菜单中录入人员档案：（已经在基础档案设置中录入，现在不需再录入），但是若单独启用工资系统需要在此录入人员档案

3）进入“薪资管理—>设置—>银行名称设置”菜单下修改代发银行名称：“工商银行”，银行账号定长、为6位；

(4) 进入管理人员类别

1）设置人员档案

2）进入“薪资管理—>工资类别—>打开工资类别”菜单选择“管理人员工资类别”后：在“系统菜单—>设置—>工资项目设置”菜单中设置工资项目及公式定义如下：

工资项目：选择所有工资项目

公式定义：扣税基础＝基本工资＋岗位工资＋津贴＋住房补贴+加班工资

病假扣款＝病假天数*5 事假扣款＝事假天数*15

(5) 进入生产人员类别

1）设置人员档案

2）进入“薪资管理—>工资类别—>打开工资类别”菜单选择“生产人员工资类别”后在“系统菜单—>设置—>工资项目设置”菜单中设置工资项目及公式定义如下：

工资项目：选择所有工资项目

公式定义：扣税基础＝基本工资＋岗位工资＋津贴＋住房补贴+加班工资+计件工资病假扣款＝病假天数*5 事假扣款＝事假天数*15

3）进入“薪资管理—>设置—>计件工资标准设置”菜单中进行计件工资标准设置：

（1）点击〖增加〗按钮，例如新增一个计件工资标准：软件开发

（2）双击相应统计标准的"启用"栏，使呈√符号，表示启用该项标准。不启用产品

结构父项、工序，只启用软件开发、一个计件标准。（因为产品结构和工序来源于成本管理系统）。

（3）选择软件开发统计标准，点击〖档案〗按钮，进入档案设置窗口，显示当前计

件工资标准的具体内容，可增加新的档案内容为：01系统分析员 02程序员

4）

注：两个部门的工资方案设置相同。

(6) 人员工资数据录入（进入具体工资类别）

在“系统菜单—>工资类别—>打开工资类别”菜单选择“管理人员工资类别”后，在“系统菜单—>业务处理—>工资变动”中录入管理人员类工资表如下：

注：其它未列出工资项目为自动计算出来，无需输入。

在“系统菜单—>工资类别—>打开工资类别”菜单选择“生产人员工资类别”后，在“系统菜单—>业务处理—>计件工资统计”中录入生产人员类计件工资如下：

注：其它未列出工资项目为自动计算出来，无需输入。

(7) 计算个人所得税：（进入具体类别）参见书35页

1）在“系统菜单—>业务处理—>扣缴所得税”菜单中，将第一个对话框内的对应工资项目修改为“扣税基数”，

2）在“个人所得税扣缴申报表”界面中的税率菜单下的基数修改为1600 3）计算个人所得税，然后到“工资变动”中重新计算工资项目 (8) 查询银行代发（进入具体类别） (9) 查询工资报表：（进入具体类别）

查询工资表及工资条 (10) 汇总工资类别

1）关闭所有工资类别后,在“系统菜单—>维护—>工资类别汇总”菜单中,选择“管理人员”、“生产人员”两种工资类型汇总生成汇总工资类别。

2）打开“汇总工资类别”在“系统菜单—>业务处理—>工资分摊”菜单下，在按应发合计数的14%计提福利费，进行工资分摊，并生成相关凭证如下：工资分摊凭证：借：生产成本

管理费用—工资

贷：应付工资

计提福利费凭证：借：生产成本

管理费用—福利费

贷：应付福利费

(11) 月末处理（进入某个工资类别）结账，将“病假天数”、“事假天数”、“病假扣款”、“事假扣款”、“计件工资”设为清零项。

注意：相关会计科目的部门核算要到总账中去设置。

(12) 取消结帐（关闭工资类别）下月反结本月帐

5 固定资产案例

固定资产系统启用

进入“设置—>基本信息—>系统启用—>启用固定资产系统” 一、启用固定资产系统：

主要折旧方法平均年限法一；折旧分配周期为1个月；资产类别编码长度：2-1-1-2；

自动编号(类别编号+序号，序号长度3位)；

与总账系统进行对账科目 1501 固定资产 1502 累计折旧；

对账不平可以结账。

二、基础设置：

1、选项修改：

在“业务业签—>设置—>选项—>与财务系统接口”菜单中选中“业务发生后立即制单”、“月末结账前一定要完成制单登账业务”；并录入固定资产缺省入账科目“1501” 累计折旧缺省入账科目“1502”，减值准备缺省入账科目“1505” 2、固定资产类别：

01.房屋建筑物；02.专用设备；03.交通设备；04.办公设备

3、使用状况：默认系统设置

4、增减类别：默认系统设置，设置对应科目 5、部门档案及对应折旧科目：

部门折旧科目 01 生产部 410504 02 采购部 550204 03 管理部 550204 04 仓储部 550204

三、录入原始卡片

注：1）原始卡片增加方式，均为直接购入的方式，使用状况均为在用，各卡片均为“平均年限法（一）”。

2）财务部共购入电脑3台，需要采用卡片批量复制功能操作

四、日常业务业务类型（一）：日常操作——资产增加（在“系统菜单—>设置—>卡片—>资产增加”菜单中录入新增资产。）

1、当月16日购办公设备惠普传真机一台，价值2852元，财务部使用，使用年限5年，

平均年限法一，净残值率10％

范文五：SAP固定资产管理

1.1.1固定资产

1.1.1.1概览

对集团公司这样的大型企业来说,需要投入大量资金用于固定资产的建设及维护,对这些核心业务资产的管理及维护是保持企业有效运行的重要因素之一。 SAP 固定资产模块帮助企业有效地全面地管理其资产 , 并结合物料管理和设备维修模块一起 , 提供优秀的台帐管理、预防性维护、工单管理、采购管理和库存管理模块等 , 考虑了很多方面 , 帮助企业对资产进行全生命周期管理 , 有效的提高资产管理水平。很多企业在资产管理中提出下面的问题 :

●基本的设备维护方案着重在实物管理,而在资产管理的高度上,还必须考虑资产的价值和成本管理。 SAP 系统提供财务资产管理模块,并且提供完整的资产接口体系。这样就可以改变生产部门和财务部门脱节的情况,及时反映设备在新增、调拨、报废、改造、修理等过程中的变动情况,减少帐物不符带来的资产损失。

●提供各种资产相关的文档集中管理,包括分类、建档、上传、版本、搜索等管理职能,并能够进行资产的集中的“主动式”展现。 ●项目管理能够将基建阶段的安装设备平滑引入到 EAM 的设备管理清单中,保证交付使用时资产目录和设备台帐一致性, 保证资产卡片与实物的对应关系。在大修或者技改项目中,保证投资和成本能够结转到相应的资产上,保证实时反映资产的变动情况和价值增减。

●SAP 的工作清场管理 (WCM) ,安全控制更加可靠。系统可以直接同设备进行链接而非简单的描述,可以得到设备最新的状态并确认隔离点的状态,支持条码以及其它特殊类型的安全文档格式。

●

购置、设备维护、报废、转移、项目资产管理、物料管理、在建工程、固定资产投资预算、条形码、资产折旧、工作流等。通过 SAP 系统强大的集成性,所有信息只需一次录入,系统实时并自动更新相关业务数据,保证各业务模块数据的同步更新和反映。

分析是资产设备管理的重要职能。如在 SAP 提供的专业智能分析工具可以纵向从 SAP 系统、 GIS 系统、横向从各个分公司的独立系统中抽取数据,进行统一的报表展现和关键绩效指标分析。从而为管理水平的持续提高提供了坚实的基础。

下面我们具体介绍 SAP 固定资产模块的功能 , 物料模块和设备模块会单独具体介绍 .

1.1.1.2主数据

1.1.1.2.1折旧表

为了更好地管理资产的原值、折旧和评估,根据不同国家的特性和法律要求,设置折旧表。折旧表中包含一个或多个折旧范围,并将公司代码分配给折旧表。一个折旧表可以分配给多家公司,但一家公司只能有一种折旧表。

但是,对于一个大型的集团,其不同子公司也可以根据需要分别使用不同的科目表和折旧表。 A 集团在各地都有子公司。 A 集团某子公司选用了相同的会计科目表和折旧表。而其他子公司则选用了不同的科目表和折旧表。其中使用不同科目表的子公司是可以使用相同折旧表的。

1.1.1.2.2折旧范围

折旧表中包含一个或多个折旧范围,在每个折旧范围中都可以有自己的折旧方法、折旧年限等,这样同一资产在不同折旧范围中可以有不同的计算方式和不同的价值,来满足不同的分析目的。多个折旧范围的设立,使对资产的并行估算成为可能。资产的并行估算是在资产明细账等级上进行的。

在固定资产模块中,除可以做到根据折旧范围对资产进行估算,还可以自由决定某一个折旧范围的估算值是否需要更新总账。这样对于具体的某一项资产来说,系统按照它所属的折旧表中的多个折旧范围对它的价值进行并行估算后,会实时将估算值计入它所分配的科目表的总账科目中去。这项资产也就按相应的可以按多套折旧方法来核算和记账了。折旧范围中 01是账面折旧,在折旧表中是不可缺少的,固定资产模块通过 01范围与总账集成,所有 01中的资产业务数据会同时更新总账资产科目,以保证总账余额与 01中的资产余额保持一致。其他折旧范围可以选择是否过帐差异部分到总帐。

同样,对于使用同一个折旧表但不同的科目表的集团来说,在按照折旧范围估算所有资产后,系统会找到每个子公司分配的科目表,将估算值计入不同科目表的对应总账科目中去。

1.1.1.2.3折旧码

折旧码就是广义上的折旧方法。它规定了用什么方法来计提折旧,残值率是多少,何时开始提折旧等折旧要素。折旧码是在折旧表中维护的。一个折旧表中,可以设立很多个折旧码。

在折旧码中,截止值码是用来定义残值率的,期间控制则用来定义折旧的时间。

折旧码中的期间控制是用来控制资产折旧的时间段的。如我国家的规定是固定资产购置当月不提折旧,第二个月月末开始每月计提折旧,固定资产报废当月需计提折旧。无形资产,则当月即开始摊销。显然,固定资产和无形资产的期间控制是不一样的。同样,固定资产模块也预设了几十种的期间控制来供选择:如当月初,当月末,下月初等。我们也可以按需要自己设定。

截止码控制的是资产的残值率。在截止码中设立残值率的百分比,以及按什么价值来计提残值。

折旧码中维护的折旧方法是可以自由设定的。固定资产模块中已经预设了几十种的折旧方法来供选择:如直线法,工作量法,双倍余额递减法等等。如果有额外的需求,也可以按折旧计算规则设定新的折旧方法。不同资产可以用不同的折旧方法 , 也可以同类资产用同一种折旧方法 , 结合折旧范围举例说明 :

在折旧范围 01下:

投资物业和在建工程不计提折旧;

汽车,电脑及软件按直线折旧共 5年计提折旧;

其它固定资产使用直线法;

所有固定资产均 10%残值。

购置:购置当月不提折旧,从购置下月起开始计提;

报废:报废当月继续计提折旧,从下月起停提折旧;

转移:转移当月继续在原转出资产计提折旧,转移下月开始起在转入资产计提折旧 ;

闲置:闲置期间资产继续计提折旧。

在折旧范围 02下:

投资物业和在建工程不计提折旧;

汽车,电脑及软件按 30%, 30%, 40%的比率共 3年计提折旧;

其它固定资产使用直线法;

所有固定资产均无残值。

购置:购置当月不提折旧,从购置下月起开始计提;

报废:报废当月继续计提折旧,从下月起停提折旧;

转移:转移当月继续在原转出资产计提折旧,转移下月开始起在转入资产计提折旧;

闲置:闲置期间资产继续计提折旧。

显然,折旧码中的折旧方法,期间控制和残值率的多样性保证了资产折旧和摊销能够最终准确的自动运行。

1.1.1.2.4资产分类

资产分类支持固定资产的结构和分类。重要的缺省值,如分类标准、折旧代码和使用寿命、净资产评估数据、保险相关数据等都存储在资产类别中。需要编制资产目录时,仅复制该类别即可。即使用户的资产繁多,系统仍可保证对固定资产进行完整清晰的分类。这对于评估可靠性以及资产特定评估来说有着很大的优越性。

类别概念是由个别确认与替换规则定义的。它们在主数据维护或记账过程中允许对输入项的逻辑与组织一致性进行复杂的检查。在集成系统中,此概念更便于采购员或应付账款会计随时创建资产主记录,而无需等候资产会计的确认资产主数据。

分类规则

资产类别就是按不同规则对资产进行划分的类别。在企业财务上,通常把固定资产分为五类:房屋及建筑物、专业设备、一般设备、图书、其他固定资产。在 SAP 系统中,由于其资产模块管理的不仅仅是固定资产,所以它的资产类别也就比财务上的固定资产类别多得多。

首先,从性质上看,资产类别通常有:房屋及建筑物、专业设备、一般设备、图书、在建工程、其他固定资产、无形资产、待摊费用和长期待摊费用等。

资产的折旧或摊销的规则是按资产类别来定义的,并由系统自动运行。在固定资产模块中,折旧或摊销直接在各个资产的明细账上运行,更新各个资产的价值并通过资产的统驭科目并行更新总账。

但是,众所周知,同样的资产由于领用人的不同,折旧或摊销所对应的费用是完全不同的。因而在资产管理模块中,我们在按性质对资产进行的分类基础上,还要按照这些资产折旧或摊销所对应的不同费用再进行细分。比如,可以将房屋和建筑物细分为工厂,办公大楼;专用设备细分为生产用设备,检验用设备,其他设备等。系统允许对资产类别进行不断细分,资产类别的细分使得同一类资产自动更新不同的费用总账科目成为可能。同时也使不同的公司可以使用一套资产类别,并从中选择某几个自己所需的资产类别来管理资产。

资产类别的组成内容

在创建一个资产类别时,我们需要对这个分类按资产类型,编号分配等几方面来维护。资产类型里维护的是资产的科目分配,屏幕设置规则和基本单位; 编号分配里则维护的是号码范围。

资产的科目分配记录了该资产的记账科目。由于账户确定最终决定资产的购置,报废,折旧业务自动记账所更新的总账科目,所以科目确定和资产类别是一一对应的关系。

屏幕设置规则是定义资产类别的屏幕显示。我们既可以让每个资产类别有自己的屏幕格式,也可以让一大类资产使用同一个屏幕格式。如果各个资产类别的屏幕要求没什么区别,那么所有的资产类别可以使用同一个屏幕格式。

资产类别从某种意义上来说,就象是供应商或供应商的账户组。和这些账户组一样,我们可以对资产类别设置号码范围。我们也同样可以在号码范围里面自由决定是对资产外部给号还是由系统按先后顺序自动生产资产号码。

1.1.1.3业务处理

SAP 的资产管理系统使用户能电子化的监控固定资产。它与 SAP 的财务系统和后勤系统相集成,提供大量的功能,用以控制并最佳使用公司的资产。并且通过和其他模块的集成来监控其固定资产的运行状况并确保所有按计划进行的维护工作都能在人员及物料方面获得即时的支持。

1.1.1.3.1资产主记录维护

我国的财务制度要求企业对每一项固定资产建立固定资产卡片。固定资产卡片里记录了该固定资产的购入时间、购置金额、折旧年限、折旧方法、残值率、维修记录等信息。固定资产卡片使我们能对每一个固定资产有清晰完整的了解。在 SAP 系统中,资产主记录就承担了固定资产卡片的职责。

资产主数据的内容

资产主记录分三层维护:一般数据层、折旧范围层和资产价值层。一般数据层面维护的是资产的描述,科目定位码(资产类别),序列号,存货号,库存注记,资本化日期,以及资产所属的成本中心和业务范围。折旧范围层面维护的是折旧范围,折旧码,使用年限,普通折旧开始日期等信息。资产价值层维护的则是资产的原值,折旧值,净值等一系列和折旧摊销相关的数据。

一般数据还包括各种资产、设备可能使用到的信息, 包括供应商信息, 生产制造商信息、保险信息、租赁信息。系统还预留了许多用户自定义字段, 比如对于资产的附加分类:是否计量设备,是否有源设备,是否统计设备 , 用户可以根据自己需求定义分类。

在资产价值层面我们还可以看到:

?资产在各种折旧范围下的资产原值,累计折旧过账值以及每月过账值的明细清单。

?从还未过账的第一个月开始到资产使用期限结束时的每月计划折旧值。 ?各种折旧范围下资产每月折旧的差异。

?资产的成本中心和总账科目。

?资产的使用年限,已经使用的年限和剩余使用期限。

?折旧开始计算日期等备注信息。

资产主数据的创建

在创建资产时,我们需要维护的是该资产的类别、公司、描述、序列号、成本中心等信息。由于与折旧相关的信息是在资产类别中定义的,所以在创建资产时,在资产主数据的折旧范围层,系统会自动带出该项资产所属资产类别

的折旧码和使用年限,不必再手工维护。如果某个资产类别中的资产有不同的折旧方法和使用年限,我们可以有两种处理方法。

?如果这个资产类别中绝大多数资产的折旧码和使用年限是相同的,只有少数的是不同的。这种情况下,我们可以在创建资产时,直接在折旧范围层修改该资产的折旧方法和使用年限。

?如果这些不同的折旧方法和使用年限是分几种的,而且每一种都有很多下属资产。这样的情况下,我们可以将这类资产再细分为几个资产类别,每个资产类别里的资产折旧码和使用年限是同样的。

需要指出的是,在创建资产时是不需要维护资产价值的。在一个集成的系统里,采购管理模块根据批准后的资产请购单自动生成资产主数据。在资产入库,拿到发票后,系统在发票校验时会根据资产的编号选择资产,然后更新它的购入价值。如果系统没有集成,则在固定资产模块手工选择资产,记录价值。资产价值的更新是在资产明细账等级上进行的,并通过统驭科目同步更新总分类账。

1.1.1.3.2资产处理业务流程

固定资产管理模块能涵盖所有主要工业国家在法定报表和对资产价值的评估方面的要求。能处理资产的购置、废弃、转移和折旧等业务的输入、计算和处置。除了法定的对资产价值的评估,用户可以自定义许多折旧和评估的方法。系统提供了灵活的功能使用户可以对资产进行不同方式的折旧、估算利息以及保险金方面的处理。同样,用户也可以在内部分析时选择不同的指标和顺序来处理报表功能。用户自定义的对资产价值的评估模拟优化了用户的计划处理。这种模拟的功能为用户提供了对资产价值的不同视角,并且能处理计划值和实际的投资。

固定资产增加包括:购置、自建、扩建、改建、接受捐赠、盘盈、无偿调入。

固定资产减少包括:捐赠转出、无偿调出、盘亏、出售、报废、毁损。资产的购置

在创建资产主数据时,是没有资产价值的。只有在对资产进行发票校验后, 我们才在资产明细账的等级(即某一个资产的编号)上记录该资产的价值。

有采购订单的购置是与采购模块集成的。在资产验收入库时,系统按照会计记帐的要求,自动记帐到资产明细帐,并同时更新总帐。

如下图中的正上方,是已经按资产类别进行创建的资产。当供应商发货后, 进行发票校验,审核无误后,就按照发票的金额对某一个资产和某一个供应商进行记账。对资产和供应商的记账既可能是系统自动进行的也可能是手工录入的,这取决于采购管理模块是否已经和财务模块集成。当完成对资产和供应商的明细账的记录后,系统会同步更新对应的总账科目-固定资产科目(或长期待摊费用)和应付账款科目。

资产领用人的变更

同一类型的资产,因为领用人不同,或者说领用部门不同,其折旧或摊销对应的成本费用科目(总账科目)就有可能不同。比如,同一辆汽车,如果是

总经理使用,它的折旧就会进入管理费用。如果某一项资产在使用过程中更换了领用人,它对应的费用科目就有可能发生变化。这里我们举一个简单的例子。

例 1:企业购入一台 IBM 笔记本电脑,由财务部门领用。我们在创建这个资产时,把它归入了“办公设备”类。一年后,企业规定,将此电脑划归某生产部门使用。但是,在“办公设备”这个资产类别里,已经记录了该资产的购置价值和累计折旧值。由于领用人的更改将涉及总账科目的变更。那么,根据新的领用人的成本中心所属的类别,系统会根据转换日期和折旧范围计提折旧, 更新明细账和总账科目。

如果资产领用人的变更不涉及总账科目的变更,如同部门员工间的转换, 则我们只要在资产主数据里更改成本中心就可以了。

资产设备的报废和维修

资产的报废管理可以分为很多种形式, 有部分的价值报废, 有全额的报废,还有出售资产, 会得到营业外收入。这些过程在系统中都可以通过统一的功能界面来进行处理, 在报废的时候可以填入数量或者金额, 系统会同时更新资产设备的数量帐和金额帐。

对于部分报废的情况, 有的案例是组成资产的零部件报废,比如电脑鼠标, 在系统中可以有很多种方案供用户使用来进行报废,比如可以将电脑鼠标建立成子资产, 单独对子资产进行报废。

系统中报废业务处理的操作非常简便, 一般只需要输入资产卡片、日期、数量、金额, 系统会实时地产生报废所需要的财务记录, 而且系统会自动计算出报废需要转出的累计折旧,实时地更新固定资产的价值浏览。

对于资产的维修,我们需要区分是否是技术改造、更新改良支出还是日常的维护活动或者大修, 如果是前者,属于固定资产后续支持,会需要资本化, 记入固定资产价值,因此系统是在发生维修更新支出的时候记入维护订单,然后在期末将订单中的费用结算到固定资产价值中去。这样我们可以很容易地跟踪出固定资产价值中哪些是由于更新改造发生的价值增值。对于日常维护和大修,我们会记入当期费用,在领用维修材料的时候, 直接根据领用类型和领用部门记入费用发生的成本中心 , 这样每个月就可以非常直观地看到每个部门关于设备维修发生的成本。

租赁资产的处理

系统提供对租赁资产的处理,包括融资租赁和经营租赁。

对于经营性租赁资产,可简化管理,仅记录其统计数据,便于公司或集团全面了解有哪些租赁资产和多少租赁资产,但并不对其记录资产价值的变化和折旧。

对于融资租赁,系统提供完整的处理流程,融资租赁资产的取得、支付和报废,全面记录租赁资产的价值变化过程。

在建工程的处理

在建工程是一类特殊的资产,不允许计提折旧,且在建工程必须单独显示在资产负债表中。系统对在建工程专设帐户进行管理,在建工程与投资项目实时集成。在建工程完全或部分完工后,将进行资本化。此过程自动进行,系统将资产值转移到一个或几个资产主记录中。通过这种方式,可以区分以前年度记入在建工程的金额和完工年度内应计的金额。资本化的方法很灵活,既可以按总金额及百分比进行,也可以按照不同的来源进行分配,即按照来源逐笔进行资本化,用户启动资本化程序后,系统自动更新相关总帐科目和固定资产明细帐户,处理有关定金业务,并将相应资产同时记入对应的成本中心中。

无形资产的处理

对于无形资产相关业务,通过资产分类区分固定资产和无形资产,其业务包括无形资产取得、摊销、转让、减值准备等,在系统中处理方式同固定资产类似。

重估减值准备的处理

固定资产在使用过程中,由于无形损耗或有形损耗或其他原因,有可能导致资产减值。系统提供对该业务的支持。一旦在系统中录入资产重估减值,期末运行资产折旧时,系统将自动按照资产的账面价值以及尚可使用的寿命重新计算并确定其折旧额。对于已经全额计提减值准备的固定资产,系统自动对其不再计提折旧。

1.1.1.3.3并行折旧范围的记帐

在 SAP 系统中多个折旧范围使对资产的并行估算成为可能。对于不同的折旧范围,我们还可以选择其数值是否更新总账。这里我们举个例子来说明。

例:某集团是跨国集团,投资方来自中国和美国,该集团的中国投资方和美国投资方分别要求按照中国和美国的会计折旧政策折旧之后出符合各自所在国家会计制度的报表。美国会计准则和中国会计准则在折旧上的处理原则并不完全一样。该集团希望能通过系统对两种不同会计准则下的资产价值并行记账。即对于每个资产,都能看到它在中国会计准则和美国会计准则下的各项价值。同时,资产的汇总价值要能更新总账,分别生成符合中国会计准则和美国会计准则的报表。

这种情况下,该医院的折旧表中会有三个并行的折旧范围。如上图所示, 一是符合中国会计准则的折旧范围(PRC GAAP),二是符合美国会计准则的折旧范围(US GAAP),三是两者之间的差异-GAAP 差异调整折旧范围。其金额为 US GAAP折旧减去 PRC GAAP折旧。

在与总账的集成方面, PRC GAAP 的折旧范围与 GAAP 差异调整的折旧范围里的数值都将直接更新总账。而 US GAAP的折旧范围里的数值将不更新总账。基于这样一种设置,并行折旧的计提以及总账的过账在系统中得以顺畅地运行。

下图是系统中并行折旧方法的账务处理。在科目表设计时,主体部分是按中国会计制度设计的(图中上方框中的科目)。同时设置 GAAP 差异调整科目 (图中下方的科目)。业务流程从固定资产的原值入账开始(来源于在建工程的转入或采购定单的收货或者是手工的固定资产入账)。在所有后续的业务中, 无论是计提折旧、本年利润结转、未分配利润结转还是固定资产报废,系统都会根据三套折旧范围中的折旧方法来进行计算,并自动在两类科目中记账。

当出具报表时,图中左边方框中的科目属于中国的资产负债表,中间方框中的科目应用于中国的损益表,右边方框中的科目应用于中国的利润分配表。在出具符合美国会计准则的报表时,只要将两类科目相加即可。

1.1.1.3.4资产业务的综合集成

无论资本化资产的处理顺序如何,集成系统都支持所有的业务,包括:资产购置可以从采购模块中生成的采购订单中生成,或由货物发票的收据所产生。根据供应商发票没有采购订单的资产购置。也可以通过与项目管理模块的集成处理固定资产取得的业务,固定资产投资项目的预算控制、合同管理、项目支出的确认等功能在项目系统模块实现,不同的项目类型与总部规定的在建工程类别一一对应,完工 /年末时利用 PS 模块的结算功能,进行项目的转资或转为在建工程。资产的资本化值是由集成的应用程序自动提供的 (如应付账款、采购 /存货管理、活动订单结算或项目结算 ) 。

同样,对于资产报废,可以结算与应收账款的集成,这样就可以从销售收入数据中确定销售所带来的损益,然后应收账款将此金额记入损益表中,如果需要,则记入成本会计中。

固定资产投资的预算管理

对固定资产投资进行预算的控制,可通过投资订单的方式进行资产的购置, 在投资订单上输入预算的金额。该资产投资发生的所有费用,可实时归集到该订单,随时查看实际发生额和预算额度的对比分析。并且,在费用发生的时候, 系统可自动分析发生的费用有没超过预算。

系统提供三个额度的预算控制:警告、警告+邮件、错误。警告即实际发生额达到预算的某一比例时,系统自动弹出信息,告知用户该投资的预算已快耗尽。警告+邮件即实际发生额达到预算的某一比例时,系统不仅弹出信息告知用户,且自动发送邮件给相关管理人员。错误即实际发生额超过预算时,系统自动给出错误信息给用户,并且不允许该笔费用记帐。

不同额度费用比例的设定,根据企业自身的管理需求而定。通过固定资产预算管理,为财务和预算管理部门的事前计划、事中监控和事后分析提供了有效的工具。

固定资产条形码管理

条码技术是基于信息技术基础上发展起来的集编码、印刷、识别、数据采集和处理于一体的技术,利用光电扫描阅读设备识别并实现数据自动输入系统。通过条形码技术与 SAP 系统的无缝集成,对固定资产事物从购置、领用、转移、盘点、清理到报废等进行全方位监管,结合资产分类统计报表,实现“帐、卡、物”相符:

?在原有固定资产编码的基础上,用条形码为每个实物赋予一个唯一标识, 且能被数据终端自动准确识别。

?使用带条形码扫描功能的手持数据终端,使资产管理人员可进行现场数据自动采集和录入。数据终端和资产管理系统的实时集成,保证了实物盘点信息的准确上载和资产信息的现场查询。

?自动纠错实时报警功能,杜绝了人工盘点时,难以避免的错盘、漏盘、

重盘现象,确保了实物统计资料的真实和可靠。

工作流工具

SAP 提供工作流工具使得管理流程更加顺畅 .

模拟和资产负债表优化

企业级信息系统支持使用综合模拟功能对操作结果和操作计划进行优化。这样就可以通过模拟折旧方法中的更改来执行报表。如果模拟的结果是合适的, 那么用户可将优化的折旧结果转账到损益表中。

1.1.1.4期末处理

系统提供自动的折旧工具。每个期末,运行折旧和摊销时,系统在资产明细账层面对每一个资产按照折旧范围、折旧码、使用年限自动计提折旧,并根据不同的折旧范围来决定是否需要更新总账科目。对需要更新总账的折旧范围, 系统会将其数值记录在累计折旧和成本费用科目上。和资产、供应商直接相关的固定资产、累计折旧、应付账款都是统驭科目,而成本费用科目则是一般的总账科目。

SAP 系统会将会计折旧传送到相应的应用程序 (总分类账或管理会计 ) 中,每个月末运行固定资产折旧和定期过账功能,系统会自动生成折旧费用的记账凭证,也可自定义传送的频率以及所需的辅助科目设置,如成本会计或账面折旧的成本中心或内部订单。并且为了准备税收或集团的附加资产负债表,提供了一项选择,可将任意个折旧范围的折旧值和资产值转账到并行资产会计系统中。

1.1.1.5报表与分析

系统的固定资产管理具有丰富的报表分析功能。

包括资产原值报表、资产余额报表、资产累计折旧、资产账面库存盘点报表、按资产分类显示的资产价值,按照科室显示的资产价值报表。资产增减变动表,资产卡片信息报表,资产报废清单,资产历史交易报表,资产折旧表, 资产折旧预测表。

?资产原值、累计折旧、账面净值的报表;

?资产购置、销售、报废和转移的查询;

?资产被修改的历史记录;

?资产折旧分析和预测;

?资产存放地点、使用年限、规格、状态的清单。

SAP 的信息系统提供了一些强大的工具,来方便从各个维度对数据进行分析。比如“钻取”的方式或称为“穿透”的方式,即可以进行多维的分析和不断深入的挖掘,直至进入原始凭证。再比如,标准报表往往包含非常多的选择条件, 而选择条件往往不是单选的,可以使用多区间法,排除法等来进行选择。这些报表可根据类别、使用部门、状态、旧资产号等不同的选择组合来满足不同层面的管理需求。在进行固定资产盘点前从系统中打印出详细的财产清单,用此清单利于盘点的进行。不同类别、使用年限、状态的资产余额表为固定资产减值准备提供参考数据。

在信息系统中,用户可自由地配置资产历史记录表的行列布局。另一方面, 企业级信息系统为管理会计、基于成本的替换值数据、折旧和利息提供了综合

报表。折旧范围的概念使用户得到任何要求的折旧范围的各项报表,且允许用户生成带集团值的资产历史记录。

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