范文一：招商工作中存在的困难

招商工作的难点

一、市场所在地基础建设不全，导致商家存在人员生活上的顾虑

1. 市场所在地（银路步行街）原有的基础设施建设不完善：

商铺用水不方便：每层楼都只在部分楼梯口的位置有水管，水管不能到铺，给商家的驻店人员生活用水带来很大不便。

卫生间的建设：整个市场总共就两个卫生间，一楼有一个公用卫生间，三楼办公区域有一个卫生间。二楼没有卫生间。由于水管不能到铺和排污水道的设计问题，商家也不能在店铺里自建卫生间。

二、建设市场的行业政策不明朗，导致商家有经营前景的顾虑

三、如何更有效、更快速地提升市场知名度和影响力

1、新建立的市场，新的销售管理模式，导致市场知名度低。

招商的企业往往有三种：一种是新企业新品牌、第二种是老企业新产品、第三种是老企业新市场，不管哪种类型，面对商机需求者都是“新”，从心理学的角度分析，新的东西虽然可以引起好奇感，可也是最让人难以相信的！我们怎么才能在最短时间内让更多人知道我们，甚至无人不晓，怎么才能让他们提高对我们的信赖度，是招商成功拓展市场的基石！此时很多人，甚至有些卓越的策划开始建议打电视广告等传统的广告方式，可又出现了第二个问题。

2、市场推广途径较少、费用高。

说到打造知名市场和可信赖度市场，在很多厂商心中有可能马上想到了打广告，说到打广告也可能更多人说到的是电视广告。因为在中国人的心里面只认一条“打广告的产品就好产品！”“知道的人越多的产品的知名度就越高！”可是我们市场的招商时面对全国的煤矿设备生产厂家，我们做广告就得针对全国，电视媒介就只有中央电视台，可是央视的广告费用太高，并且广告投入见成效是需要时间的积累，更需要系统的经营，否则就是竹篮打水一场空了！

有人说，我们可以根据招商厂家集中地区域：如山东、河北、山西、陕西等地的地方电视台或行业报纸做广告，但每个地方都有相关的行业，地方政府为了地方的利益都会对本地企业有一些保护策略，我们进入做广告首先门槛就会很高，无疑增加了我们的成本。

网络广告：选择煤矿设备官方网站投入广告。

① 县政府能否高度重视交易市场的发展、能否给予进驻市场的商家相关的优惠政策（如税收、工商管理等）；

② 行业主管部门的行业引导是否能落到实处、见实效；

③ 行业市场是否成熟、规范；交易款项是否能及时回收；

④ 市场硬件、软件是否与其形象相符；

范文二：社区存在的困难和问题 社区建设工作中存在的困难和问题

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和谐发展

一、社区建设工作中存在的困难和问题

?社区职能错位，负担沉重。按照法律规定社区居委会职能大概为六大方面即政策宣传、教育居民、公共服务、社会调解与管理、

协助政府，表达民意，但在实际工作中，存在四多:工作指派多、检查评比多、台帐设置要求多、代收费用品种多，在一定程度上影响了城市基层基础工作的发挥。

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?社会关系错位，权小责大。社区工作包罗万象，上面千线，下面一杆针，样样工作最重要，但事实上并没有相应的行使职责的权力，权责分离现象严重，有好处上级部门争着要;有困难上级部门争着推，出现所谓”属地管理”，工作互相推诿”扯皮现象”，呈现社区无限任务和责任，有限权力。

?社区人员整体素质偏低。社区工作就是社会工作，需要社区工作人员综合运用社会工作专业知识和方法，为有需要的个人、家庭、群体和社会提供专业化社会服务，帮助其舒缓、解决和预防社会问题，恢复和发展社会功能和职业活动。需要工作人员具有正确有价值理念，系统的知识体系，较强的实际工作能力。但实际操作过程中，社区人员中存在四多一少问题，文化水平偏低多、年龄偏大多、牢骚怪话多、社区人口多、社区人员职数少，加上业务上培训不到位，影响社区全局发展。

?社区发展不平衡，经费短缺的问题。目前，社区办公经费少，收入无来源，多数部门工作进入社区，但工作活动经费等未进入社区，社区不仅要为部门工作提供必要的笔、墨、纸、电、通讯等办公经费，甚至还要提供吊牌、印章、会务等费用开支，给社区增加了经费等负担，社区无能力承受，

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致使社区工作部分能做，部分因经费限制而无法做好。还有一些部门联系社区有名无实。造成社区发展不平衡的现象。?阵地问题。部分社区办公场所过于狡窄，条件较差。如我办外沙街社区，没有自己的办公房，借用其它单位的办公室，各种制度、宣传资料无法上墙，各种档案、资料无处存放，社区召开居民小组长会议都无处坐，社区召开总支大会只能借用其它单位的办公室。

?政策问题。社区有创办经济实体，实现创收、增强自身造血功能的愿望，但缺乏明确的政策支持，致使社区不敢放手去发展。

二、社区建设与发展工作的几点建议

在社会转型时期，要建立合理的政府与社区关系

，政府必须进行”自我革命”，有效解决”错位”等问题，实现”到位”，使社区组织在社区公共事务管理中真正做责、权、利对等。

?放权让利，转变职能。是有国家权力对社会的直接控制和干预有减弱，社会才能有理性发展的基础和空间，这就是要求政府政府必须改变自己的领导方式与方法，按照法律程序，积极支持和科学指导社区居民自治、为社区”松绑”，除

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了社区反映民意和主权，将社区自治、社区服务等作为社区干部的考核的重点，为社区”减压”，政府职能从管理主导型转变为公共服务型，将政府的工作重心下移，积极主动提供有效的公共产品服务社区，并在这一过程中引导，推进社区居民自我发展，为社区鼓劲。

?界定职责，理顺关系。一是明确政府职能部门的行政管理职责，把该由自己管理的事情做好，不推给社区。二是分管的职能部门承担需要社区协助的职责，坚决推行社区准入制度，坚定不移地贯彻落实”权随责走，费随事转”原则，”谁办理谁受益”，坚持以社区为主体，政府部门为指导的工作方法。三是立足社区自治管理的职责，依法管理。四是完善社区应享有的优惠政策，充分调动社区人员干部的工作积极性和客观能动性，保证社区与政府职清责明，和谐发展。

?协调发展，互利共赢。一是加强联系，落实社区建设任务，做到组织、领导、目标、责任”四落实”，二是建立培训制度，提高社区干部的专业知识和专业技能。三是加强培育社区自治组织，增强社区自治功能，政府在人力、物力、财力及政策等方面给予倾斜，达到社区组织发展状大。

?加强协调，加强督促。社区工作没有辖区单位的支持和

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认可，就没有社区建设的根基。因此，必须建立共驻共建的协调机制。按照”属地管理”的原则，探索并实现对社区单位实行双重领导的新体制，逐步建立健全以社区为主的”六共”制度及其长效机制，即对辖区单位实行人员年度考核共商、共管，实行环境卫生、社会治安、计划生育等工作共抓、奖惩共定，文明社区共创，学习型社区共建。

?多途径增加社区收入。部门工作进社区必须费随事转，权随责走，同时可否将城市部分公共设施场所的经营权或者管理权交由社区;将一部分税务部门不好收的，面宽量小的税收项目，交由社区代收，从中返还工作经费，既可增加社区收入，解决社区就业压力，又可缓解财政对社区建设的压力。

三、社区建设下一步

工作打算

当前和今后一个时期，我办社区建设的指导思想是:以”三个代表”重要思想为指针，高举社区建设这面大旗，紧紧围绕构建社会主义和谐社会目标要求，以社区为平台，改革城市基层管理体制，以服务为主题，强化社区管理服务功能，以党建为核心，加强社区党的组织和社区自治组织建设，以

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提高社区居民生活质量和加强社区精神文明建设为宗旨，推进基层民主，维护社会稳定，以创新为动力，努力建设管理有序、服务完善、环境优美、治安良好、生活便利、人际关系和谐的现代化新型社区，

促进城市的”三个文明”协调发展。

目前，我办已经完成社区组织网络体系的建设，搭起了社区活动开展的平台。为了丰富社区建设的内涵，我们将按照坚持民主自治方向、理顺社区管理体制、完善居委会自治功能、提高居民满意程度、创新社区工作机制的思路，同时按照上海的模式，把社区建设分四个阶段。第一阶段，创建文明社区;第二阶段，创建康健社区;第三阶段，创建现代社区;第四阶段，创建人文社区。并计划每阶段用3~5年时间完成。根据这个指导思想，今后，我们将重点抓好以下工作。

(一)发展社区经济。社区经济是深化社区建设的前提和条件。只有社区经济发展了，才能为搞好社区服务、推进社区建设提供强有力的物质保障。

(二)深化社区党建。在社区各种组织中，社区党组织处于领导核心地位，只有坚持以党组织为核心，才能协调各方形成建设社区的合力，才能保证社区工作的健康发展。加强社

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区党的建设，一要进一步建立健全社区党的组织，努力做到凡是有党员的地方就有党的组织，凡是有党组织的地方就有党的工作和活动。二要分类指导，分层面加强社区党员管理。如要加强退休党员管理，让他们在社区生活中继续得到党组织的关心和爱护，并继续发挥其余热;加强单位在职党员管理，使他们把参与社区管理与服务作为新时期党员发挥模范作用的新载体;加强下岗职工党员、流动人口党员、个体户党员等特殊群体党员的管理，切实改变党员管理断层现象;壮大社区党员队伍，拓宽党员发展的视野，使社区党的队伍不断充满生机和活力。三要牢固树立围绕社区建设抓党建、抓好党建促发展的指导思想，把广大党员引向社区改革发展的最前沿，通过广大党员的先锋模范作用体现党的宗旨和社区党建的效能，进而增强党组织在社区的凝聚力和战斗力，推进社区建设的健康快

速发展。

(三)优化社区服务。社区服务是社区建设的龙头和骨干，也是社区建设的基础。社区服务是和群众生活联系最密切的服务，在推动社区建设过程中，我们一定要以社区服务来带动整个社区建设。在实际工作中，要坚持”以人为本”的理念，着力引导社区服务向更广泛的领域和更高的层次发展。一要

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从居民的实际需要出发，走一条领域广泛、内容丰富、覆盖面大、方便快速的社区服务发展路子。二要按照市场运作的方式，走社会化、实体化、产业化的社区服务发展路子。三要走服务设施共建、社区资源共享的路子。按照民办公助、公办民营、股份制等办法，使社区服务向社会化、产业化、网络化、实体化方向发展。逐步建立起与市场经济体制相适应的、覆盖社区全体成员的新型社会福利、社会保障体系和多种经济成分并存、服务门类齐全的社区服务体系。

(四)

美化社区环境。社区环境既是一个社区文明程度的外在表现，又是孕育社区文明的摇篮。要按照创建国家文明卫生城市的目标要求，全面加强社区环境建设。一要抓好社区基础设施建设。二要抓好市容卫生工作

。三要抓好环境保护工作。

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范文三：营销工作中存在的问题和面临的困难

营销工作中存在的问题和面临的困难

决定企业效益最主要、决定性的因素是能否最大限度地占领市场，而商品的市场占有率无不与供应商的营销战略有很大的关系。供电企业的经营尽管在今后较长的一段时期内还将具有一定的垄断性，但营销手段的高低、优劣，现代营销理论的实际应用，将直接影响电力市场的拓展速度。新形势下电力系统的营销战略一直是供电企业目前最迫切研究的课题。

一、电力营销中存在的问题

“线损管理，电力服务，电费回收”是目前电力营销工作中面临的最主要的问题，然而在具体的营销过程中，供电企业还存在着以下共性问题:

1(市场意识淡薄，竞争意识不强。供电企业职工思想观念还未从旧的用电管理的模式转变到市场营销的模式上来，大市场、大营销的概念仍很模糊。我们必须高度认识电力营销是电力企业的核心业务，电力企业的生产经营活动必须服从和服务于市场营销的需求，完成从生产管理为主到市场营销为主的转变，转变到以市场需求为导向、以效益为中心的轨道上来。主动研究市场、开拓市场，树立强烈的竞争意识。

2(电力市场发展的依赖性较强。经济要发展，电力必须先行。但电力的销售则依赖于整个社会经济。近几年来，由于市场经济的改革与发展，国家调整产业结构，市场竞争日益激烈，特别是像我市这样以旅游为主的城市，工业企业所占比重不大。并且由于科技含量不高，市场占有率不大、企业效益不佳而纷纷倒闭;旅游用电市场更依赖于整个国际环境，电力市场也随之疲软，开拓市场举步维艰，用电量继续在低谷徘徊。

3(目标市场的选择进入误区。要想有效地促进电力销售，首先应对各类用电市场进行细分，在细分市场的基础上，捕捉市场商机、正确选择与确定目标市场。但一些供电企业太过于重视目标市场，往往忽视了不易发现的非目标的潜在的小市场。在一定的条件下，潜在市场可能转变成显性市场，”莫以事小而不为，以小客户求得大市场”，往往成为营销中的一

个不可忽视的重要方面。

4(电费的拖欠对供电市场开拓构成一定影响。电费足额回收是供电企业营销的最终目的。但由于各种原因，电费的拖欠对供电企业的经营构成巨大的威胁，对欠费客户采取限电或停电措施，是供电企业目前用于追收电费的主要方式。该方式对居民欠费户往往起着不可忽视的效果。但对于产品无销路/资产周转紧张、濒临倒闭的企业无疑是雪上加霜，加速其破产。欠费停电措造成两败俱伤，限电、停电的结果是造成销售电力的剧减，电力市场的萎缩。

5(优质服务与有偿服务界限不清。为客户提供优质、规范的服务是我们的责任，也是我们赢得市场的手段。但优质服务并不等同于无偿服务。有的用户对此不太理解，甚至于有个别用户对不属于供电部门产权的设备的维护、维修等提出苛刻的无理的要求。而且大部分供电企业还没制定出有偿服务的标准。为此，我们的营销职工忍受了委屈与冤枉，大大地挫伤了他们的积极性。

6(社会上对电是商品的意识不强。电是商品，用电必须缴费，窃电必须依法处理。这个通俗的道理用户并非不知道，但对电是商品的意识却不强。欠费、窃电后仍振振有词，满不在乎。如何经营好、管理好自己的商品，是供电企业职工必须思考的一个热点。

7(缺乏高素质的营销专业队伍。在电力营销管理上，既缺乏基础理论支持，又缺乏搏击市场的经验，更缺乏这方面的人才，整体队伍的素质较低。

二、营销策略的思考

现代营销理论已突破了传统营销理论的4P，即由传统的产品(Product)、价格(Price)、渠道(Place)、促销(Promotion)，向现代营销理论4C转变，即客户(comsumer)、成本(cost)、便利(comvenience)、沟通(communication)，更加强调了沟通客户和客户服务的宗旨。因此，电力营销策略的选择与制定应以客户为宗旨，抓住客户，就是抓住了市场，有了市场就会获得更大的效益。

1(优质产品策略。优质、可靠的产品是征服客户最基本的要求，我们必须通过改善电网结构，提高供电可靠性、改善电能质量来提高对客户的吸引力和信任度。电能质量是电力营销的基础保证，要加大加快城农网履行的力度和进度，加快一户一表改造的步伐，提高供电可靠性。

2(用电价格策略。价格作为企业市场营销组合中的最活跃因素，一直是消费者选择商品的”导向”之一。而电价是电力市场的杠杆，是电力市场营销中的核心问题，它关系到客户的接受能力和市场占有率、需求量的变化。但供电企业对电价的主动权有限，我们只有从政府出台的优惠政策上想办法，动脑筋，就现有的优惠电价对用户的用电进行指导，从而争取市场份额，达?quot;电企”双赢的目的。

3(促销策略。促销策略主要指供电企业利用多种信息渠道和手段来刺激消费者的购买欲望，促进电力销售的方式来实现其营销目的。促销的方式与手段相当灵活，途径很广，如营业咨询促销、广告促销、服务促销、公共关系促销、政策促销、比较促销等。通过促销手段的使用，让客户充分理解电能安全、质优、高效、洁净、方便、快捷的优势与特点，使电的魅力深入客户的心中，从而首选电力能源。

4.优质服务策略。优质服务是供电企业营销中的重要部分，要树立”以客户为中心，用户是上帝”的观念，从服务的内容、服务的方式和服务机制上进行创新，建立起以市场需求为导向，以客户满意为目的的新型用电服务体系，积极开展电力需求侧管理与服务，把不断提升优质服务水平作为促进电力市场营销的自觉行动，以”优质、规范、方便、真诚”的服务赢得市场。

5.品牌宣传策略。著名的品牌能够建立起良好的市场信誉，取得客户的信赖，从而赢得客户、赢得市场。品牌，将为商品创造出很大的附加值，市场需要品牌，作为市场化的电力企业也必须树立自己的品牌，清洁、高效、快捷是电能的优势，特别是日益严重的环境污染使社会越来越渴望清洁能源，我们要在电力营销中自觉树立重环保、可持续发展、诚信服务的社会形象，电力企业要及时推出一系列表?quot;电力企业”特征的视觉识别

系统和企业经营理念，这对增加电力在人们心目中的感观印象，使电力企业在激烈的市场竞争中求得发展的不可忽视的作用。

6.绿色通道策略。要向客户提供高效益的、不间断的、十分便捷的服务，开辟绿色通道来开拓市场，就需要我们不断创新和拓展为客户服务的功能，简化业务流程，对新上客户主动、超前进行服务，改变营销方式，从”坐商”变”行商”，营造良好的供电环境。

7.销售网络策略。销售网络贯彻于营销的全过程，是营销的基础，是营销策略能否顺利实施的关键。由于电力商品的特殊性，使得电力企业只能销?quot;电力”这种产品，因此销售网络较为简单。但是我们的客户却是五花八门，对电能的需求也不尽相同，为此，我们要将销售网络进行分析，注意在网络服务过程中的个性发挥，从而更加稳定网络、扩张网络，推动电力需求的发展。

8.全员服务策略。以市场为导向，以客户需求为中心的现代市场营销，已不再局限于产品的流通领域，与企业经营的整体活动密切相关，电力营销不仅仅局限于销售环节，需要每个岗位、每位员工的共同参与。所以”大营销”的概念要进一步的加强，要树立”尽心服务、尽力先行”的服务理念，将满足客户的需求作为自己的责任。

三、保障营销策略实施的建议

1.建立新型的营销体制。必须尽快建立以市场为导向的新型营销管理体制，改”用电管理”机构为”电力营销”机构，目的是为客户提供安全、可靠、经济的电力和快捷、方便、高效的服务，其职能相应转变到市场策划与开发、需求预测与管理、业务发展与决策、客户服务与支持、电力销售与合理管理、公共关系与用电咨询、抄表收费与电费电价等方面，全面开展电力的售前、售中、售后的一条龙销售，形成以客户服务中心为核心的电力营销管理体制。

2.完善的技术支持系统。全方位、高效率的用电营销必须有完善的技术支持系统作保证。为此，我们必须尽快建立和完善用电MIS系统、配电地理信息系统、呼叫中心系统及客户服务管理系统，实时对数据进行分析、

采集，掌握用电需求的规律和发展需求，及时制定营销手段及措施，这些具有管理、控制、查询、监督等功能的用电管理信息系统，必须融用电咨询、紧急服务、报装接电、投诉举报、抄表收费、事故查找定位、日常营销和负荷变化等功能于一体，实施对电力市场营销全过程的网络控制与管理，为电力营销提供完善的技术支持。

3.优质服务的定位。客户购买电能，一是购买商品，二是购买服务。成功企业无一不是用高标准的服务去赢得市场，电力企业也不例外，必须用快捷化、保障化、简便化、多样化的优质服务来赢得市场。

(1) 提高服务水平。以真情换真意，以我心换你心是换位思考得出的结论。我们必须以诚信的服务，不断创新与拓展服务功能，提供一条龙的便捷服务，简化服务流程，提供多种用电方式与付费方式，尽可能做到”您只需一个电话，其他的事情我来做”。

(2) 完善服务手段。以营销窗口和”95598”为龙头，实施全天候、全过程的快捷服务。实行首问负责制和项目负责制，可以通过电话预约，网上报装、电话交费等各项手段，以方便客户为原则，为客户排忧解难，并将问题的处理结果及时反馈客户，最大限度减少客户在”电”上所花的时间，并且可利用”95598”联动提供风雨无阻的供电紧急服务。

(3) 丰富服务项目。我们的营销员要改变以往的”坐等上门”的工作作风，主动出击为用户服务。一是利用节假日深入社区开展服务。如为小区居民现场办理一户一表，两电分离等手续，为特困职工、孤寡老人提供免费上门服务。二是组织强有力的技术力量和先进设备，开展为特殊客户和大客户义诊服务活动，主动帮助他们进行设备检查，解决缺陷、隐患及应采取的防范措施。三是通过与客户接触最多，现场情况最熟悉的抄核收人员，宣传安全用电常识，指导用户处理一些用户内部的小故障。四是加强客户的跟踪回访服务，定期对用户进行走访，对用户的用电进行指导，及时解决用户的用电困难。

(4) 要结识朋友，自己得先是个朋友。―― 哈伯德

范文四：内控工作中存在的问题与遇到的困难

内控工作中存在的问题与遇到的困难

加强内控机制建设,是保障国家财政收入、推动党风廉政和各项制度建设、防范税收执法和行政管理风险的重要保证。下面是语文迷小编收集的内控工作中存在的问题与遇到的困难～希望对大家有所帮助!

【内控工作中存在的问题与遇到的困难1】 内控机制建设已成为党风廉政建设中制度建设的重要载体～是预警在先、防范在前的新抓手～也是优化权力运行的有效路径。总局也把“着力完善部门内控机制”作为全国税务系统党风廉政建设和反腐败工作的主要工作任务之一。结合地税机关内控机制建设开展情况～对如何加强内控机制建设～推进党风廉政建设工作谈些自己浅显的认识。

(一)合理的分权。建立结构合理、配置科学的权力运行体系～合理分权主要有两个层面:一是纵向分权。把一个岗位依程序拆分成几个岗位～分别由几个人做～比如～在税收征管上实行“征收、管理、稽查”相分离～在选人用人上实行推荐权、考察权、任用权相分离～在大宗物品采购和基建项目安排上实行“立项、审批、招标、实施”相分离～在财务管理和资金使用上实行“申报权、审批权、办理权”相分离。二是横向分权。把同一个岗位一个人做～安排几个人做～不由一个人包办。通过合理的分权～建立起程序严密、制约有效的权力运行机制。

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(二)明晰的岗责。建立设岗科学、标准明确的岗责体系～根据权力制衡和人员结构的实际～明确内部工作责任和岗位责任～做到定岗、定职、定责。

(三)规范的流程。建立标准化、流水式的工作流程～在分析权力事项的分布、结构、重点及运行规律的基础上～按照规范、安全、高效的原则～科学规范工作流程～减少工作的随意性～防范管理风险。同时～在能够实现全程监控的前提下～尽可能简化工作流程～实行标准化、流水式作业～以提高行政效率。

(四)完备的制度。建立完备的内控制度体系～确保内控机制建立在一个相对稳定、有序的基础之上～按照严格、规范的法律规定～对各项税收工作实行有效的监督控制。

(五)有力的保障。建立坚强有力的内控保障体系～确保各项内控制度、措施落实到位。

(一)对内控工作缺乏全面、深刻的理解和认识。大部分人认为建立健全内控机制就是建章立制～签订个责任书、搞几个制度～有了规章制度就有了内控机制～就可以高枕无忧了～忽视了内控机制是税收业务流程中环环相扣的、动态监督的机制。这种监督是通过制衡作用尽量少出问题～及时发现和纠正问题～有效地防范、控制执法风险和管理风险的发生。

(二)监督问责不够。在监督工作中经常形成监察部门单

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打独斗的局面～监督检查未形成合力～在实际工作中～各责任科室和相关责任人更多地把主要精力放在业务工作上～在风险排查、防范措施制定方面工作不主动～内控机制建设进程缓慢。按内控机制的内容来看～内控机制几乎覆盖我们税务部门全部业务和管理流程～由于未形成一套科学配合机制部门配合无力～未能形成工作合力～工作开展不平衡～

(三)岗责体系建设和工作流程还缺乏规范。有的岗位规范程度较高～有的岗位却存在廉政风险点查找不准确的问题。规范操作实施起来难度大～各个工作岗位涉及到的点由谁来防范～又由谁来监督～防范措施是否落实到位～目前还没有切实在可行的操作模式。干部在廉政和执法风险点上出现问题～情节轻微的～有绩效考核、执法责任制的制约～情节严重的受法纪法规的追究。如果同时又按照内控机制的要求进行考核追究～就会出现多头考核、重复追究的现象～会引起干部的抵触情绪～如果不按照内控机制考核～内控机制的落实又缺乏制度保障。

(一)围绕“两权”运行风险～进一步完善内控制度。风险防范从税收业务到规费管理～从税收执法权到行政管理权～要全部的梳理和完善。进一步细化部门和岗位职责～规范权力运行程序～使部门之间以及部门内部行为主体之间～由于分工和责任的不同而相互约束和牵制～形成内生的制约力。将内控机制与现在使用的综合征管软件有机结合～通过

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构建一套比较完备的内税制度体系～实现岗位标准化、责任清晰化。

(二)充分利用信息化手段～强化权力运行过程中的信息沟通。信息化的核心是要解决风险信息不对称问题。面对大数据背景下的现代税收征管流程～手工状态下的内控措施难以应对。充分运用网络资源～加强信息化手段内控机制建设～做到全程留痕～可查可控～切实提高内控机制建设工作的科技含量。将权力行使过程变为信息处理过程～增强程序的严密性～弱化人为因素。将审批事项为重点的各类权力运行纳入信息化管理～实现实时监督、控制和综合分析～整合行政管理、人事管理、财务管理等管理系统～使各类信息互融互通～便于沟通和监控。运用好、完善好现有的综合征管软件和计算机考核系统～切实掌握各类事项的受理、承办、审核、批准、办结等信息～做到实时监控～全程制约。

(三)明确内控机制建设的责任主体和监督主体。一方面～应明确责任主体。无论是行政管理部门还是税收业务部门～在制定制度、办理业务过程中～应当体现完备的内控制约机制～保证建章立制、办理事项的各项工作符合政策规定～由内控的“参与者”转变为“责任者”。另一方面～应明确监督主体。纪检监察部门应回归监督职能本位～对行政管理部门、税收业务部门的制度设计、业务流程的内控措施进行审查～对具体业务办理的内控制度进行监督～由内控的“操

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办者”转变为“监督者”～责任主体和监督主体明确公开～不能混淆。

【内控工作中存在的问题与遇到的困难2】 风险内控信息系统作为深化内控机制建设的重要载体～已成为基层国税部门监督、制约、规范“两权”运行的主要抓手。本文结合河南省洛阳市瀍河区国税局风险内控信息系统试点运行实践～对推行内控机制建设～实行分权制衡、流程制约、风险管理、信息化运行～形成内生制约力和有效防控各类风险进行了有益探索。

在经济社会快速发展的今天～基层国税部门作为重要的经济执法部门所承担的税收任务越来越繁重、税收执法越来越规范、纳税服务压力越来越大、队伍管理面临的挑战越来越多、社会各界的关注度和期望值越来越高。推行风险内控信息化建设～规范“两权”运行～深化内控机制建设～既是贯彻落实中央及各级防范廉政风险工作要求的重要内容～也是加强干部队伍管理教育、促进税收事业康健发展的迫切需要。就其作用来讲:一是通过分权、控权、公开等手段～强化权力内生制约和责任主体的自我纠错～及时防范、控制各类风险～保证权力不出轨、干部不出事;二是通过把反腐倡廉目标分解到税收执法和行政管理的各个部门、各个环节～贯穿于权力运行的全过程～努力消除滋生腐败的土壤;三是通过建立明晰的岗责体系～真正做到“心随责走、责随职

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行”～按制度、按程序、按规矩办事～不断提高税收管理与服务效能;四是通过规范用权、公开用权～让税务人员和纳税人的知情权、监督权落到实处～促进干部队伍和谐稳定和社会和谐稳定。

今年～洛阳市局自主研发的风险内控信息系统～是从当前社会形势发展和基层税收工作实际出发～按照“制度+科技”的理念～着眼基层面对基层～注重发挥规范执法、防范风险、廉洁自律的屏障作用～实行事前预防、事中控制、事后处置与评价、结果公开的全程防控～在对风险实施动态评估管控的同时～运用信息化手段控制风险～达到预知风险、减少风险、控制风险的目的～可以说是基层国税部门的“护身符”“防风墙”。其主要特点:一是突出事前预防。通过教育培训、岗前达标、风险提示、形势分析、案例警示等手段～解决人员风险意识淡化～有效提高了自我检查、自我纠错、自我完善、自我提高的能力。二是突出防控重点。对有CTAIS支撑的税收执法事项～从业务发起～系统即同步自动触发监控功能～进行跟踪防控～设置能力检测、待办提醒、异常信息提示、风险信息预警、强制阻断等防控措施;对没有CTAIS支撑又不可缺失的～在CTAIS体外及时增加辅助控制～如“三公”经费管理等;对有顶层设计的行政管理软件～如人事管理、固定资产管理等系统数据进行分析监控;对没有信息化支撑的行政事项～按照制度规范再造流程～在流程

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中嵌入控制功能模块。三是突出即时处置。通过设置指标界限、模型计算～从系统海量数据信息中综合分析、筛选确认风险事项～由涉及科室进行转办督查、执法监察、专项审查～提出改进税收执法和行政管理的意见和建议。四是突出信息监督。对内适时公开干部群众关心的人事、财务、廉政、党务、政务信息～接受干部职工的监督;对外实时向纳税人提供税收业务办理情况的查询～让纳税人有更多的知情权和参与权。

系统试运行以来～我们通过思想教育引导和针对性的业务培训、达标考试～进一步了解岗位基础知识～提高业务操作技能～风险意识深入人心～主动防范风险～并自觉贯穿到了日常税收工作中～如在资格认定、政策审批、实地核查时～都非常慎重～主动规避风险～加强自我保护～风险防范意识进一步增强。通过强化岗位责任～基本摸清了全局岗位风险的分布状况～针对不同岗位～及时明确岗位职责和风险防控事项～有效增强了风险防控的针对性、时效性～岗位责任风险进一步明确。通过系统试点运行～大家认识到不讲政治就容易引起廉政腐败、不懂业务就容易诱发涉税风险的同时～也建立了与系统运行相配套的工作机制和防范措施(如责任分解、风险提醒、问题处置等)～风险防控作用发挥明显～监督制约作用进一步加强。截至目前～该系统共强制阻断16户次违规操作～提请分析评估复查12户次～发送高危预警

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信息32次～核实68条疑点数据～涉及税款19.36万元～有效发挥了风险防控的屏障作用～基本实现了“风险自控”的管理目标。今年9月份～全国(省)内控机制建设经验交流会及推进会～瀍河局作为会议唯一观摩点～汇报演示非常成功～赢得了中纪委委员、国家税务总局纪检组长冯慧敏～以及总局、各省(市)局领导的高度称赞!

内控机制建设本身就是一个系统的、长期的、不断完善的过程～必须在实际工作中不断实践探索～形成与之相匹配保障工作机制。加之受传统思维观念、社会多元化发展等因素的影响～内控机制建设仍存在许多不容忽视的问题～风险和隐患时而显现。

(一)内控意识淡化。对内控机制建设的概念陌生、认识片面、理解肤浅～认为制定了规章制度、上线了内控系统就等于建立了内控机制～对内部控制的认识存在简单化、片面性;认为加强内控机制建设是监察部门或领导的事情～忽略了内部控制主要是各部门、各岗位、各人员之间的一种自我约束、互相监督、防范风险的机制;普遍存在风险意识、自律意识、制度意识比较淡薄～自觉监督相对缺位～工作中存在以感情代替原则～以习惯代替制度的现象～甚至明知故犯～以身试法。

(二)素质能力不强。基层税务干部既是内控机制的建立者、执行者也是监督者～其素质的高低决定风险防控的效果。

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目前～基层干部队伍素质参差不齐～学历结构不一～在年龄结构上呈现逐年老化的趋势。如瀍河局现在职人员80人～平均年龄47岁～45岁上以人员占60%之多～2010年来共调进4人、调出1人(科班毕业、业务骨干)。随着干部队伍年龄的老化～容易产生惰性心理～对学习相对放松～习惯于老做法～凭经验执法～无法进行有效的风险防范。从当前基层县(区)局队伍人员的构成看～主要是80年代初期招录(年龄50岁左右)、军队转业安置(占1/4左右)、大学生公务员招录(非专业者居多)等渠道。有相当一大部分人对税收工作缺乏必要的、客观的认知与接触～对税收法律法规理解不透、风险执法认识不足～使得岗位自控、互控效果不理想。

(三)制度执行不力。岗位责任制流于形式～规章制度不落实～缺乏有效的管理手段。主要表现:一是“一岗双责”落实不到位。规章制度学习不深、不透～不能果断地管;怕得罪人～怕伤和气～不敢大胆地管;事业心、责任心不强～不去认真地管;律己不严～表率作用差～不会严格地管等;二是工作制度执行不到位。如没有按照任职时限的规定进行轮岗和交流～思维疲劳、工作疲沓;没有执行“一案双查”制度～发现违规现象不及时提醒、发现案件线索不向监察部门报送;人员配备不足～骨干人才亏缺～难以保证重要岗位“双人上岗”的要求;三是应用系统存在操作风险。如口令密码设置过于简单、密码未定期更换、未按规定注销调离人员代

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码等～也影响了内控机制运行效果。

(四)监督问责不严。一是有监督职能的税收征管、税政法规、纪检监察等科室各自职能重点不一～在监督工作中经常形成单打独斗的局面～监督检查未形成合力;二是征管、税政、法规、稽查等业务部门监管不到位～在实际工作中～更多地把精力放在业务工作上～对自律监管缺乏警惕性和自律性;三是对违纪违法问题查处不力～只停留在文件或口头上～对个人的责任追究较轻～甚至有人员违纪违法后不是严格查处～而是宽大为怀～大事化小～难以起到预防、惩戒和警示作用～造成的结果是错误一犯再犯～问题越积越多～积重难返～甚至诱发更大的问题。

内控机制建设作为一项系统工程～不可能在短时间内一蹴而就～更不可能实现“机控人防”的最佳结合。因此～推行风险内控系统深化内控机制建设要从转变观念理念、创新机制、改进方法上下功夫～通过规范工作流程、明确岗位责任、动态风险防控等措施～把对权力的制约贯穿于部门权力运行的全过程～保证各项权力规范、透明、高效运行～走出一条规范执法、风险防范、廉洁高效“带队伍、抓收入、保稳定”的新路子。

(一)加强领导～注重引导～树立风险自控理念。推行风险内控信息系统～深化内控机制建设～一把手必须亲自挂帅、各班子分工负责、中层干部模范带头～分级分类指定风险防

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控信息员～将风险控制的触角延伸到各个岗位和权力运行环节～实现风险内控的全覆盖和无缝隙衔接。另外～通过定期开展“遵纪守法、珍惜岗位”专题教育活动～在提高风险教育的覆盖面和影响力的同时～不断增强基层税务干部的岗位风险意识～人人牢记岗位有责任、用权有风险～自觉增强法纪观念、风险防范意识和自我保护能力。

(二)梳理职权～明确岗责～完善明晰权责体系。围绕税收执法权和行政管理权的行使～按照规定的岗位职能～制定一套《风险内控信息化建设手册》～对每个部门、每个岗位、每个人员的工作职责、法定权限和运行流程等进行梳理～明确各自在处理有关业务时所具有的权力和责任～实现权力、岗位、责任、制度的有机结合～形成完备的权责体系～做到各司其职～各负其责。同时～严格划分不同权力的使用范围～建立起职权清楚、责任明确～权力运行每个环节相互配套、相互衔接、相互制约又相互制衡工作机制。

(三)过程制约～全程控制～规范权力运行程序。在理顺岗位责任的基础上～针对不同部门的权力事项和用权方式～按照关联制约的要求～对所有权力事项、用权方式以及每个权力事项的作用、结构、分布和运行规律等进行认真分析～摸清权力底数～突出重点岗位、重点部位和重要环节～明晰权力运行轨迹～绘制一套流程完整、环节清晰、表述准确的岗位权力运行图～把权力的行使过程转变为按流程处理事项

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的过程～实行痕迹管理、过程监控、全程控制～从而建立起岗位之间相互制约、程序之间关联制约、部门之间联动制约的权力运行流程。

(四)排查风险～等级评估～实施动态风险管理。在开展个人风险自查的基础上～采取“单位联查、外部帮查、部门督查、组织审核”等方式～从思想道德风险、政策法规风险、业务技能风险、制度机制风险、岗位职责风险等五个方面认真分析查找风险节点～经组织审核把关后～建立风险管理台账～及时予以公开。在此基础上～按照权力运行频率高低、人为因素大小、自由裁量幅度、制度机制漏洞和危害损失程度等～对风险点进行科学合理的分级评估～对风险度进行量化、计算、排序～分别确定高、中、低风险点～便于在实际工作中实施有效的风险控制。

(五)明确责任～完善措施～全面落实风险自控。根据排查出的风险点～找准问题的关键～以岗位责任为基点～以业务流程为主线～以制度落实为平面～采取针对性防控措施。对低风险点通过正面引导、反面警示、文化熏陶、法纪教育等～增强廉洁自律意识～筑牢思想防线;对于中等风险点则应通过加强岗位防控～实施规范化管理等形式～达到防范风险的目的;对于高风险点～重点加强流程控制～根据工作环节和业务特点～将决策与执行、审批与复核、执行与监督等工作流程和职责分离～相互制约、相互监督。

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范文五：内控工作中存在的问题与遇到的困难

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内?控工?作中?存在?的问?题与?遇到?的困?难 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?

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?【内?控工?作中?存在?的问?题与?遇到?的困?难1?】

? 内?控机?制建?设已?成为?党风?廉政?建设?中制?度建?设的?重要?载体?，是?预警?在先?、防?范在?前的?新抓?手，?也是?优化?权力?运行?的有?效路?径。?总局?也把? 着?力完?善部?门内?控机?制 ?作为?全国?税务?系统?党风?廉政?建设?和反?腐败?工作?的主?要工?作任?务之?一。?结合?地税?机关?内控?机制?建设?开展?情况

?，对?如何?加强?内控?机制?建设?，推?进党?风廉?政建?设工?作谈?些自?己浅?显的?认识?。

? ? ?一、?建设?地税?系统?内控?机制?的主?要内?容

? 合?理的?分权?。建?立结?构合?理、?配置?科学?的权?力运?行体?系，?合理?分权?主要?有两?个层?面:?

? 一?是纵?向分?权。?把一?个岗?位依?程序?拆分?成几?个岗?位，?分别?由几?个人?做，?比如?，在?税收?征管?上实?行 ?征收?、管?理、?稽查? 相?分离?，在?选人?用人?上实?行权?、考?察权?、任?用权?相分?离，?在大?宗物?品采?购和?基建?项目?安排?上实?行 ?立项?、审?批、?招标?、实?施 ?相分?离，?在财?务管?理和?资金?使用?上实?行 ?申报?权、?审批?权、?办理?权 ?相分?离。?

? 二?是横?向分?权。?把同?一个?岗位?一个?人做?，安?排几?个人?做，?不由?一个?人包?办。?通过?合理?的分?权，?建立?起程?序严?密、?制约?有效?的权?力运?行机?制。?

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?明晰?的岗?责。?建立?设岗?科学?、标?准明?确的?岗责?体系?，根?据权?力制?衡和?人员?结构?的实?际，?明确?内部?工作?责任?和岗?位责?任，?做到?定岗?、定?职、?定责?。

? 规?范的?流程?。建?立标?准化?、流?水式?的工?作流?程，?在分?析权?力事?项的?分布?、结?构、?重点?及运?行规?律的?基础?上，?按照?规范?、安?全、?高效?的原?则，?科学?规范?工作?流程?，减?少工?作的?随意?性，?防范?管理?风险?。同?时，?在能?够实?现全?程监?控的?前提?下，?尽可?能简?化工?作流?程，?实行?标准?化、?流水?式作?业，?以提?高行?政效?率。?

?完备?的制?度。?建立?完备?的内?控制?度体?系，?确保?内控?机制?建立?在一?个相?对稳?定、?有序?的基?础之?上，?按照?严格?、规?范的?法律?规定?，对?各项?税收?工作?实行?有效?的监?督控?制。?

?有力?的保?障。?建立?坚强?有力?的内?控保?障体?系，?确保?各项?内控?制度?、措?施落?实到?位。?

? ? ?二、?当前?地税?系统?内控?机制?建设?存在?的问?题

? 对?内控?工作?缺乏?全面?、深?刻的?理解?和认?识。?大部?分人?认为?建立?健全?内控?机制?就是?建章?立制?，签?订个?责任?书、?搞几?个制?度，?有了?规章?制度?就有?了内?控机?制，?就可?以高?枕无?忧了?，忽?视了?内控?机制?是税?收业?务流?程中?环环?相扣?的、?动态?监督?的机?制。?这种?监督?是通?过制?衡作?用尽?量少?出问?题，?及时?发现?和纠?正问?题，?有效?地防?范、?控制?执法?风险?和管?理风?险的?发生?。

? 监?督问?责不?够。?在监?督工?作中?经常?形成?监察?部门?单打?独斗?的局?面，?监督?检查?未形?成合?力，?在实?际工?作中?，各?责任?科室?和相?关责?任人

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?地把?主要?精力?放在?业务?工作?上，?在风?险排?查、?防范?措施?制定?方面?工作?不主?动，?内控?机制?建设?进程?缓慢?。按?内控?机制?的内?容来?看，?内控?机制?几乎?覆盖?我们?税务?部门?全部?业务?和管?理流?程，?由于?未形?成一?套科?学配?合机?制部?门配?合无?力，?未能?形成?工作?合力?，工?作开?展不?平衡?，

? 岗?责体?系建?设和?工作?流程?还缺?乏规?范。?有的?岗位?规范?程度?较高?，有?的岗?位却?存在?廉政?风险?点查?找不?准确?的问?题。?规范?操作?实施?起来?难度?大，?各个?工作?岗位?涉及?到的?点由?谁来?防范?，又?由谁?来监?督，?防范?措施?是否?落实?到位?，目?前还?没有?切实?在可?行的?操作?模式?。干?部在?廉政?和执?法风?险点?上出?现问?题，?情节?轻微?的，?有绩?效考?核、?执法?责任?制的

?制约?，情?节严?重的?受法?纪法?规的?追究?。如?果同?时又?按照?内控?机制?的要?求进?行考?核追?究，?就会?出现?多头?考核?、重?复追?究的?现象?，会?引起?干部?的抵?触情?绪，?如果?不按?照内?控机?制考?核，?内控?机制?的落?实又?缺乏?制度?保障?。

? ? ?三、?加强?地税?系统?内控?机制?建设?的建?议

? 围?绕 ?两权? 运?行风?险，?进一?步完?善内?控制?度。?风险?防范?从税?收业?务到?规费?管理?，从?税收?执法?权到?行政?管理?权，?要全?部的?梳理?和完?善。?进一?步细?化部?门和?岗位?职责?，规?范权?力运?行程?序，?使部?门之?间以?及部?门内?部行?为主?体之?间，?由于?分工?和责?任的?不同?而相?互约?束和?牵制?，形?成内?生的?制约?力。?将内?控机?制与?现在?使用?的综?合征?管软?件有?机结?合，?通过?构建?一套?比较?完备?的内?税制?度体?系，?实现?岗位?标准?化、?责任?清晰?化。?

?充分?利用?信息?化手?段，?强化?权力?运行?过程?中的?信息?沟通?。信?息化

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?的核?心是?要解?决风?险信?息不?对称?问题?。面?对大?数据?背景?下的?现代?税收?征管?流程?，手?工状?态下?的内?控措?施难?以应?对。?充分?运用?网络?资源?，加?强信?息化?手段?内控?机制?建设?，做?到全?程留?痕，?可查?可控?，切?实提?高内?控机?制建?设工?作的?科技?含量?。将?权力?行使?过程?变为?信息?处理?过程?，增?强程?序的?严密?性，?弱化?人为?因素?。将?审批?事项?为重?点的?各类?权力?运行?纳入?信息?化管?理，?实现?实时?监督?、控?制和?综合?分析?，整?合行?政管?理、?人事?管理?、财?务管?理等?管理?系统?，使?各类?信息?互融?互通?，便?于沟?通和?监控?。运?用好?、完?善好?现有?的综?合征?管软?件和?计算?机考?核系?统，?切实?掌握?各类?事项?的受?理、?承办?、审?核、?批准?、办?结等?信息?，做?到实?时监

?控，?全程?制约?。

? 明?确内?控机?制建?设的?责任?主体?和监?督主?体。?一方?面，?应明?确责?任主?体。?无论?是行?政管?理部?门还?是税?收业?务部?门，?在制?定制?度、?办理?业务?过程?中，?应当?体现?完备?的内?控制?约机?制，?保证?建章?立制?、办?理事?项的?各项?工作?符合?政策?规定?，由?内控?的 ?参与?者 ?转变?为 ?责任?者 ?。另

?一方?面，?应明?确监?督主?体。?纪检?监察?部门?应回?归监?督职?能本?位，?对行?政管?理部?门、?税收?业务?部门?的制?度设?计、?业务?流程?的内?控措?施进?行审?查，?对具?体业?务办?理的?内控?制度?进行?监督?，由?内控?的 ?操办?者 ?转变?为 ?监督?者 ?，责?任主?体和?监督?主体?明确?公开?，不?能混?淆。?

?【内?控工?作中?存在?的问?题与?遇到?的困?难2?】

? 风?险内?控信?息系?统作?为深?化内?控机?制建?设的?重要?载体?，已?成为?基层?国税?部门?监督?、制?约、?规范? 两?权 ?运行?的主?要抓?手。?本文?结合?河南?省洛?阳市?瀍河?区国?税局?风险?内控?信息?系统?试点?运行?实践?，对?推行

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?内控?机制?建设?，实?行分?权制?衡、?流程?制约?、风?险管?理、?信息?化运?行，?形成?内生?制约?力和?有效?防控?各类?风险?进行?了有?益探?索。?

? ? 一?、内?控机?制建?设的?实践?与探?索

? 在?经济?社会?快速?发展?的今?天，?基层?国税?部门?作为?重要?的经?济执?法部?门所?承担?的税?收任?务越?来越?繁重?、税?收执?法越?来越?规范?、纳?税服

?务压?力越?来越?大、?队伍?管理?面临?的挑?战越?来越?多、?社会?各界?的关?注度?和期?望值?越来?越高?。推?行风?险内?控信?息化?建设?，规?范 ?两权? 运?行，?深化?内控?机制?建设?，既?是贯?彻落?实中?央及?各级?防范?廉政?风险?工作?要求?的重?要内?容，?也是?加强?干部?队伍?管理?教育?、促?进税?收事?业康?健发?展的?迫切?需要?。就?其作?用来?讲:?

? 一?是通?过分?权、?控权?、公?开等?手段?，强?化权?力内?生制?约和?责任?主体?的自?我纠?错，?及时?防范?、控?制各?类风?险，?保证?权力?不出?轨、?干部?不出?事;?

? 二?是通?过把?反腐?倡廉?目标?分解?到税?收执?法和?行政?管理?的各?个部?门、?各个?环节?，贯?穿于?权力?运行?的全?过程?，努?力消?除滋?生腐?败的?土壤?;

? ?三是?通过?建立?明晰?的岗?责体?系，?真正?做到? 心?随责?走、?责随?职行? ，?按制?度、?按程?序、?按规?矩办?事，?不断?提高?税收?管理?与服?务效?能;?

? 四?是通?过规?范用?权、?公开?用权?，让?税务?人员?和纳?税人?的知?情权?、监?督权?落到?实处?，促?进干?部队?伍和?谐稳?定和?社会?和谐?稳定?。

? 今?年，?洛阳?市局?自主?研发?的风?险内?控信?息系?统，?是从?当前?社会?形势?发展?和基?层税?收工?作实?际出?发，?按照? 制?度+?科技? 的?理念?，着?眼

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基?层面?对基?层，?注重?发挥?规范?执法?、防?范风?险、?廉洁?自律?的屏?障作?用，?实行?事前?预防?、事?中控?制、?事后?处置?与评?价、?结果?公开?的全?程防?控，?在对?风险?实施?动态?评估?管控?的同?时，?运用?信息?化手?段控?制风?险，?达到?预知?风险?、减?少风?险、?控制?风险?的目?的，?可以?说是?基层?国税?部门?的 ?护身?符 ?防风?墙 ?。其?主要?特点?:

? ?一是?突出?事前?预防?。通?过教?育培?训、?岗前?达标?、风?险提?示、?形势?分析?、案?例警?示等?手段?，解?决人?员风?险意?识淡?化，?有效?提高?了自?我检?查、?自我?纠错?、自?我完?善、?自我?提高?的能?力。?

? 二?是突?出防?控重?点。?对有?CT?AI?S支?撑的?税收?执法?事项?，从?业务?发起?，系?统即?同步?自动?触发?监控?功能?，进?行跟?踪防?控，?设置?能力?检测?、待?办提?醒、?异常?信息?提示?、风?险信?息预?警、?强制?阻断?等防?控措?施;?对没?有C?TA?IS?支撑?又不?可缺?失的?，在?CT?AI?S体?外及?时增?加辅?助控?制，?如 ?三公? 经?费管?理等?;对?有顶?层设?计的?行政?管理?软件?，如?人事?管理?、固?定资?产管?理等?系统?数据?进行?分析?监控?;对?没有?信息?化支?撑的?行政?事项?，按?照制?度规?范再?造流?程，?在流?程中?嵌入?控制?功能?模块?。

? ?三是?突出?即时?处置?。通?过设?置指?标界?限、?模型?计算?，从?系统?海量?数据?信息?中综?合分?析、?筛选?确认?风险?事项?，由?涉及?科室?进行?转办?督查?、执?法监?察、?专项?审查?，提?出改?进税?收执?法和?行政?管理?的意?见和?建议?。

? ?四是?突出?信息?监督?。对?内适?时公?开干?部群?众关?心的?人事?、财?务、?廉政?、党?务、?政务?信息?，接?受干?部职?工的?监督?;对?外实?时向?纳税?人提?供税?收业?务办?理情?况的?查询?，让?纳税?人有?的知?情权?和参?与权?。

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? 系?统试?运行?以来?，我?们通?过思?想教?育引?导和?针对?性的?业务?培训?、达?标考?试，?进一?步了?解岗?位基?础知?识，?提高?业务?操作?技能?，风?险意?识深?入人?心，?主动?防范?风险?，并?自觉?贯穿?到了?日常?税收?工作?中，?如在?资格?认定?、政?策审?批、?实地?核查?时，?都非?常慎?重，?主动?规避?风险?，加?强自?我保?护，?风险?防范?意识?进一?步增?强。?通过?强化?岗位?责任?，基?本摸?清了?全局?岗位?风险?的分?布状?况，?针对?不同?岗位?，及?时明?确岗?位职?责和?风险?防控?事项?，有?效增?强了?风险?防控?的针?对性?、时?效性?，岗?位责?任风?险进?一步?明确?。通?过系?统试?点运?行，?大家?认识?到不?讲政?治就?容易?引起?廉政?腐败?、不?懂业?务就?容易?诱发?涉税?风险?的同?时，?也建?立了?与系?统运

?行相?配套?的工?作机?制和?防范?措施?，风?险防?控作?用发?挥明?显，?监督?制约?作用?进一?步加?强。?截至?目前?，该?系统?共强?制阻?断1?6户?次违?规操?作，?提请?分析?评估?复查?12?户次?，发?送高?危预?警信?息3?2次?，核?实6?8条?疑点?数据?，涉?及税?款1? ?9.?36?万元?，有?效发?挥了?风险?防控?的屏?障作?用，?基本?实现?了 ?风险?自控? 的?管理?目标?。今?年9?月份?，全?国内?控机?制建?设经?验交?流会?及推?进会?，瀍?河局?作为?会议?唯一?观摩?点，?汇报?演示?非常?成功?，赢?得了?中纪?委委?员、?国家?税务?总局?纪检?组长?冯慧?敏，?以及?总局?、各?省局?领导?的高?度称?!

? ? 二?、目?前内?控机?制建?设存?在的?问题?

?内控?机制?建设?本身?就是?一个?系统?的、?长期?的、?不断?完善?的过?程，?必须?在实?际工?作中?不断?实践?探索?，形?成与?之相?匹配?保障?工作?机制?。加?之受?传统?思维?观念?、社?会多?元化?发展?等因?素的?影响?，内?控机?制建?设仍?存在?许多?不容?忽视?的问?题，?风险?和隐?患时?而显?现。?

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?内控?意识?淡化?。对?内控?机制?建设?的概?念陌?生、?认识?片面?、理?解肤?浅，?认为?制定?了规?章制?度、?上线?了内?控系?统就?等于?建立?了内?控机?制，?对内?部控?制的?认识?存在?简单?化、?片面?性;?认为?加强?内控?机制?建设?是监?察部?门或?领导?的事?情，?忽略?了内?部控?制主?要是?各部?门、?各岗?位、?各人?员之?间的?一种?自我?约束?、互?相监?督、?防范?风险?的机?制;?普遍?存在?风险?意识?、自?律意?识、?制度?意识?比较?淡薄?，自?觉监?督相?对缺?位，?工作?中存?在以?感情?代替?原则?，以?习惯?代替?制度?的现?象，?甚至?明知?故犯?，以?身试?法。?

?素质?能力?不强?。基?层税?务干?部既?是内?控机?制的?建立?者、?执行?者也?是监?督者?，其?素质?的高?低决?定风?险防?控的?效果?。目?前，?基层?干部?队伍?素质?参差?不齐?，学?历结?构不?一，?在年?龄结?构上?呈现?逐年?老化?的趋?势。?如瀍?河局?现在?职人?员8?0人?，平?均年?龄4?7岁?，4?5岁?上以?人员?占6?0%?之多?，2?01?7年?来共?调进?4人?、调?出1?人。?随着?干部?队伍?年龄?的老?化，?容易?产生?惰性?心理?，对?学习?相对?放松?，习?惯于?老做?法，?凭经?验执?法，

?无法?进行?有效?的风?险防?范。?从当?前基?层县?局队?伍人?员的?构成?看，?主要?是8?0年?代初?期招?录、?军队?转业?安置?、大?学生?公务?员招?录等?渠道?。有?相当?一大?部分?人对?税收?工作?缺乏?必要?的、?客观?的认?知与?接触?，对?税收?法律?法规?理解?不透?、风?险执?法认?识不?足，?使得?岗位?自控?、互?控效?果不?理想?。

? 制?度执?行不?力。?岗位?责任?制流?于形?式，?规章?制度?不落?实，?缺乏?有效?的管?理手?段。?主要?表现?:

? ?一是? 一?岗双?责 ?落实?不到?位。?规章?制度?学习?不深?、不?透，?不能?

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果断?地管?;怕?得罪?人，?怕伤?和气?，不?敢大?胆地?管;?事业?心、?责任?心不?强，?不去?认真?地管?;律?己不?严，?表率?作用?差，?不会?严格?地管?等;?

? 二?是工?作制?度执?行不?到位?。如?没有?按照?任职?时限?的规?定进?行轮?岗和?交流?，思?维疲?劳、?工作?疲沓?;没?有执?行 ?一案?双查? 制?度，?发现?违规?现象?不及?时提?醒、?发现?案件?线索?不向?监察?部门?报送?;人?员配?备不?足，?骨干?人才?亏缺?，难?以保?证重?要岗?位 ?双人?上岗? 的?要求?;

? ?三是?应用?系统?存在?操作?风险?。如?口令?密码?设置?过于?简单?、密?码未?定期?更换?、未?按规?定注?销调?离人?员代?码等?，也?影响?了内?控机?制运?行效?果。?

?监督?问责?不严?。

? ?一是?有监?督职?能的?税收?征管?、税?政法?规、?纪检?监察?等科?室各?自职?能重?点不?一，?在监?督工?作中?经常?形成?单打?独斗?的局?面，?监督?检查?未形?成合?力;?

? 二?是征?管、?税政?、法?规、?稽查?等业?务部?门监?管不?到位?，在?实际?工作?中，?地把?精力?放在?业务?工作?上，?对自?律监?管缺?乏警?惕性?和自?律性?;

? ?三是?对违?纪违?法问?题查?处不?力，?只停?留在?文件?或口?头上?，对?个人?的责?任追?究较?轻，?甚至?有人?员违?纪违?法后?不是?严格?查处?，而?是宽?大为?怀，?大事?化小?，难?以起?到预?防、?惩戒?和警?示作?用，?造成?的结?果是?错误?一犯?再犯?，问?题越?积越?多，?积重?难返?，甚?至诱?发更?大的?问题?。

? ? ?三、?推行?风险?内控?系统?深化?内控?机制?建设?的对?策

? 内?控机?制建?设作?为一?项系?统工?程，?不可?能在?短时?间内?一蹴?而就?，

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更?不可?能实?现 ?机控?人防? 的?最佳?结合?。因?此，?推行?风险?内控?系统?深化?内控?机制?建设?要从?转变?观念?理念?、创?新机?制、?改进?方法?上下?功夫?，通?过规?范工?作流?程、?明确?岗位?责任?、动?态风?险防?控等?措施?，把?对权?力的?制约?贯穿?于部?门权?力运?行的?全过?程，?保证?各项?权力?规范?、透?明、?高效?运行?，走?出一?条规?范执?法、?风险?防范?、廉?洁高?效 ?带队?伍、?抓收?入、?保稳?定 ?的新?路子?。

? 加?强领?导，?注重?引导?，树?立风?险自?控理?念。?推行?风险?内控?信息?系统?，深?化内?控机?制建?设，?一把?手必?须亲?自挂?帅、?各班?子分?工负?责、?中层?干部?模范?带头?，分?级分?类指?定风?险防?控信?息员?，将?风险?控制?的触?角延?伸到?各个?岗位?和权?力运?行环?节，?实现?风险?内控?的全?覆盖?和无?缝隙?衔接?。另?外，?通过?定期?开展? 遵?纪守?法、?珍惜?岗位? 专?题教?育活?动，?在提?高风?险教?育的?覆盖?面和?影响?力的?同时?，不?断增?强基?层税?务干?部的?岗位?风险?意识?，人?人牢?记岗?位有?责任?、用?权有?风险?，自?觉增?强法?纪观?念、?风险?防范?意识?和自?我保?护能?力。?

?梳理?职权?，明?确岗?责，?完善?明晰?权责?体系?。围?绕税?收执?法权?和行?政管?理权?的行?使，?按照?规定?的岗?《风位职??险内能，??控信制定??息化一套?

?建设?手册?》，?对每?个部?门、?每个?岗位?、每?个人?员的?工作?职责?、法?定权?限和?运行?流程?等进?行梳?理，?明确?各自?在处?理有?关业?务时?所具?有的?权力?和责?任，?实现?权力?、岗?位、?责任?、制?度的?有机?结合?，形?成完?备的?权责?体系?，做?到各?司其?职，?各负?其责?。同?时，?严格?划分?不同?权力?的使?用范?围，?建立?起职?权清?楚、?责任?明确?，权?力运?行每?个环?节相?互配?套、?相互?衔接?、相?互制?约又?相互?制衡?工作?机制?。

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? 过?程制?约，?全程?控制?，规?范权?力运?行程?序。?在理?顺岗?位责?任的?基础?上，?针对?不同?部门?的权?力事?项和?用权?方式?，按?照关?联制?约的?要求?，对?所有?权力?事项?、用?权方?式以?及每?个权?力事?项的?作用?、结?构、?分布?和运?行规?律等?进行?认真?分析?，摸?清权?力底?数，?突出?重点?岗位?、重?点部?位和?重要?环节?，明?晰权?力运?行轨?迹，?绘制?一套?流程?完整?、环?节清?晰、?表述?准确?的岗?位权?力运?行图?，把?权力?的行?使过?程转?变为?按流?程处?理事?项的?过程?，实?行痕?迹管?理、?过程?监控?、全?程控?制，?从而?建立?起岗?位之?间相?互制?约、?程序?之间?关联?制约?、部?门之?间联?动制?约的?权力?运行?流程?。

? 排?查风?险，?等级?评估?，实?施动?态风?险管?理。?在开?展个?人风?险自?查的?基础?上，?采取? 单?位联?查、?外部?帮查?、部?门督?查、?组织?审核? 等?方式?，从?思想?道德?风险?、政?策法?规风?险、?业务?技能?风险?、制?度机?制风?险、?岗位?职责?风险?等五?个方?面认?真分?析查?找风?险节?点，?经组?织审?核把?关后?，建?立风?险管?理台?账，?及时?予以?公开?。在?此基?础上?，按?照权?力运?行频?率高?低、?人为?因素?大小?、自?由裁?量幅?度、?制度?机制?漏洞?和危?害损?失程?度等?，对?风险?点进?行科?学合?理的?分级?评估?，对?风险?度进?行量?化、?计算?、排?序，?分别?确定?高、?中、?低风?险点?，便?于在?实际?工作?中实?施有?效的?风险?控制?。

? 明?确责?任，?完善?措施?，全?面落?实风?险自?控。?根据?排查?出的?风险?点，?找准?问题?的关?键，?以岗?位责?任为?基点?，以?业务?流程?为主?线，?以制?度落?实为?平面?，采?取针?对性?防控?措施?。对?低风?险点?通过?正面?引导?、反?面警?示、?文化?熏陶?、法?纪教?育等?，增?强廉?洁自?律意?识，?筑牢?思想?防线

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?;对?于中?等风?险点?则应?通过?加强?岗位?防控?，实?施规?范化?管理?等形?式，?达到?防范?风险?的目?的;?对于?高风?险点?，重?点加?强流?程控?制，?根据?工作?环节?和业?务特?点，?将决?策与?执行?、审?批与?复核?、执?行与?监督?等工?作流?程和?职责?分离?，相?互制?约、?相互?监督?。

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