奶生
范文一：公司运营成本分析
公司运营成本分析
第一、 公司的人员工资支出:
公司目前计划招聘一个业务经理，三个业务员，一个文员，每人每月基本工资2500元，一个月基本工资支出费用12500元。
第二、 员工的日常合理补贴说明:
公司员工在正常上班期间，每人交通补助50元每月、话费补助50元每月、伙食补助100元每月。5x200=1000元每月。
第三、 办公用品及办公费用:
保守计算，公司租办公室每月1500元、水费100元、电费200元、网费100元、稿纸和其它杂物100元。合计一个月花费2000元。
第四、 广告费和宣传费用:
为了推动公司的发展，扩大影响力，加深人们对我们公司的认知度，我们公司前期必须加大宣传，做广告，支出费用为500元每月。
第五、 综合每月支出为:12500+1000+2000+500=16000元 第六、 公司的利润:
公司每个月能拿到的收益为我们部门总收益的百分之十，也就是每个月我们收入16万，公司才能够不赚一分钱的前提下苦心经营。这有一个大前提是公司员工和业务经理不拿
一分钱的提成。因此，公司必须每个月收益在30万以上才能比较良好的运作。员工也能拿到一些提成。达到共赢。 业务员提成的计算，在都能够拿到提成的前提下;按第一个档次总计每月提成为4100元，第二个档次总计每月提成支出8000元，第二个档次总计每月提成支出为12300元。 第七、 每一位业务员业务量的分配:
业务员每个月平均的工作量为最少收入6万元人民币， 这样公司才可以有工资发给每一位员工的同时公司也能赚到一点点利润，达到最终的目的，互利共赢，良好发展。
二，为了更好的体现公司的用人机制和人才岗位的合理分配，公司决定对业务经理考验期半年，过了考验期，公司评价及员工选拔，综合决定有能力胜任此岗位，该业务经理正式任业务经理职务一职;若没有达到公司的指标和自己的企划，公司有权利延长考验期，第二个考验期六个月，也是第二次机会，连续两个考验期内不合格者，公司有权辞退该业务经理。业务经理业绩累计计算，平均每个月总收入不能少于50万，每月以成倍的增长量累进递增，每个月的增长量不能少于前一个月的增长量，到第一个合同期满累计业绩量达到人民币400万，则视为考验期内业绩能力突出，综合公司全体员工的评价合格之后胜任公司业务经理一职。签定正式合同。成为公司在该业务方面的管理者。若对薪资待遇可以重新协商。
三、为了调动员工的工作积极性，多劳多得，公司规定:业务员提成按业绩每月13万人民币开始提，提千分之1，每个月在这个基础上累计增加13万，也就是下个月达到26万提千分之1，重复累计。月业绩增长量翻倍，提成增加千分之1。月业绩四十万以上，拿千分之三的提成。也就是通常情况下提成分配，达到这个标准之后提千分之一用人民币计算就是1300元，三个业务员共计3900元;千分之二就是2600元，三个业务员共计7800元;千分之三就是3900元，三个业务员共计11700元。按收入计算的话业务经理总提成的千分之5就是第一个等级拿200元，第二个等级拿400元，第三个等级拿600元。
四(奖金分配:
每月每人完成固定指标者，享受跟指标提成一样的等级奖金。如下表:
指标(人民币) 提成 奖金等级 奖金 13万 千分之一 一星级 200 26万 千分之二 二星级 400 39万 千分之三 三星级 600 45万 大于千分之三 四星级 800
备注:奖金按月累积计算。
业务经理参与奖金分配的同时，业绩达标按业务员总提成的万分之五分配给业务经理。
下面是赠送的企业管理名句100，欢迎欣赏!!!!!!
关于企业管理的名言名句
5、对产品质量来说，不是100分就是0分。——日本经营之神松下幸之助
6、全世界没一个质量差、光靠价格便宜的产品能够长久地存活下来。——华硕总经理徐世明
7、把我们顶尖的20个人才挖走，那么我告诉你，微软会变成一家无足轻重的公司。——世界首富比尔?盖茨
8、将合适的人请上车，不合适的人请下车。——管理学者詹姆斯?柯林斯
9、人才是利润最高的商品，能够经营好人才的企业才是最终的大赢家。——联想集团总裁柳传志
10、20世纪是生产率的世纪，21世纪是质量的世纪，质量是和平占领市场最有效的武器。——美国著名质量管理学家约瑟夫?朱兰博士
11、质量是维护顾客忠诚的最好保证。——通用电气公司总裁杰克?韦尔奇
12、多想一下竞争对手。——世界首富比尔?盖茨
13、一个伟大的企业，对待成就永远都要战战兢兢，如覆薄冰。——海尔集团总裁张瑞敏
14、企业即人。——日本经营之神松下幸之助
15、企业最大的资产是人。 ——日本经营之神松下幸之助
16、用人不在于如何减少人的短处，而在于如何发挥人的长处。——著名管理学家彼得?杜拉克
17、卓有成效的管理者善于用人之长。——著名管理学家彼得?杜拉克
18、造人先于造物。 ——日本经营之神松下幸之助
19、员工培训是企业风险最小，收益最大的战略性投资。——著名的企业管理学教授沃伦?贝尼斯
20、合作是一切团队繁荣的根本。——美国自由党领袖大卫?史提尔
21、最好的CEO是构建他们的团队来达成梦想，即便是迈克尔?乔丹也需要队友来一起打比赛。——通用电话电子公司董事长查尔斯?李
22、大成功靠团队，小成功靠个人。——世界首富比尔?盖茨
23、不创新，就灭亡。——福特公司创始人亨利?福特
24、可持续竞争的惟一优势来自于超过竞争对手的创新能力。——著名管理顾问詹姆斯?莫尔斯
25、企业管理过去是沟通，现在是沟通，未来还是沟通。——松下幸之助
26、管理就是沟通、沟通再沟通。——通用电气公司总裁杰克?韦尔奇
27、沟通是管理的浓缩。——沃尔玛公司总裁山姆?沃尔顿
28、质量等于利润。——管理思想家汤姆?彼得斯
29、将良品率预定为85%，那么便表示容许15%的错误存在。——质量管理大师菲利普?克劳斯比
30、产品质量是生产出来的，不是检验出来的。——美国质量管理大师威廉?戴明博士
31、企业的成功靠团队，而不是靠个人。——管理大师罗伯特?凯利
32、千方百计请一个高招的专家医生，还不如请一个随叫随到且价格便宜的江湖郎中。——管理学者詹姆斯?柯林斯
33、一个公司要发展迅速得力于聘用好的人才，尤其是需要聪明的人才。——世界首富比尔?盖茨
34、管理者的最基本能力:有效沟通。——英国管理学家L?威尔德
35、不善于倾听不同的声音，是管理者最大的疏忽。——美国女企业家玛丽?凯
36、企业管理过去是沟通，现在是沟通，未来还是沟通。——日本经营之神松下幸之助
37、管理就是决策。——美国著名管理学家赫伯特?西蒙
38、世界上每100家破产倒闭的大企业中，85%是因为企业管理者的决策不慎造成的。——世界著名的咨询公司美国兰德公司
39、正确的决策来自众人的智慧。——美国社会学家T?戴伊
40、一个成功的决策，等于90%的信息加上10%的直觉。——美国企业家S?M?沃尔森
41、犹豫不决固然可以免去一些做错事的可能，但也失去了成功的机会。——美籍华裔企业家王安博士
42、在没出现不同意见之前，不做出任何决策。——美国通用汽车公司总裁艾尔弗雷德?斯隆
43、不要把所有的鸡蛋放在同一个篮子里。——美国经济学家托宾
44、一次良好的撤退，应和一次伟大的胜利一样受到奖赏。——瑞士军事理论家菲米尼
45、抓住时机并快速决策是现代企业成功的关键。——美国斯坦福大学教授艾森哈特
46、决不能在没有选择的情况下，作出重大决策。——美国克莱斯勒汽车公司总裁李?艾柯卡
47、如果有一个项目，首先要考虑有没有人来做。如果没有人做，就要放弃，这是一个必要条件。——联想集团总裁柳传志
48、爱你的员工吧，他会百倍地爱你的企业。——法国企业界名言
49、创新是做大公司的惟一之路。——管理大师杰弗里
50、顾客是重要的创新来源。——管理学家汤姆?彼得斯
51、创新是惟一的出路，淘汰自己，否则竞争将淘汰我们。——英特尔公司总裁安迪?格罗夫
52、创造性模仿不是人云亦云，而是超越和再创造。——哈佛大学教授西奥多?莱维特
53、创新就是创造一种资源。——管理大师彼得?杜拉克
54、把你的竞争对手视为对手而非敌人，将会更有益。——哈佛商学院教授罗莎贝斯?莫斯?坎特
55、21世纪，没有危机感是最大的危机。——哈佛商学院教授理查德?帕斯卡尔
56、奖励什么，就会得到什么。——管理专家米契尔?拉伯福
57、惟一持久的竞争优势，就是比你的竞争对手学习得更快的能力。——壳牌石油公司德格
58、我今天就要打败你，我不睡觉也要打败你，这是我们的文化。——甲骨文中国公司总理胡伯林
59、管理是一种严肃的爱。——美国国际农机商用公司董事长西洛斯?梅考克
60、以爱为凝聚力的公司比靠畏惧维系的公司要稳固得多。——美国西南航空公司总裁赫伯?凯莱赫
61、感情投资是在所有投资中，花费最少，回报率最高的投资。——日本麦当劳董事长藤田田
63、信任固然好，监控更重要。——前苏联国家领导人列宁
64、授权就像放风筝，部属能力弱线就要收一收，部属能力强了就要放一放。——国际战略管理顾问林正大
65、授权并信任才是有效的授权之道。——管理专家柯维
66、用他，就要信任他;不信任他，就不要用他。——经营之神松下幸之助
68、管理就是把复杂的问题简单化，混乱的事情规划化。——通用电气公司总裁杰克?韦尔奇
69、在企业内部，只有成本。——美国管理大师彼得?杜拉克
70、自始自终把人放在第一位，尊重员工是成功的关键。——IBM创始人托马斯?沃森
71、是员工养活了公司。——亚州首富李嘉诚
72、管得少，就是管得好。——通用电气公司总裁杰克?韦尔奇
73、能用他人智慧去完成自己工作的人是伟大的。——管理专家旦恩?皮阿特
74、成功的企业领导不仅是授权高手，更是控权的高手。——管理专家彼特?史坦普
75、多挣钱的方法只有两个:不是多卖，就是降低管理费。——克莱斯勒汽车公司总裁李?艾柯卡
76、省钱就是挣钱。——美国石油大王约翰?洛克菲勒
77、经营管理，成本分析，要追根究底，分析到最后一点。——台塑集团董事长王永庆
78、为顾客节省每一分钱。——沃尔玛创始人山姆?沃尔顿
79、不只奖励成功，而且奖励失败。——通用电气公司总裁杰克?韦尔奇
80、无法评估，就无法管理。——管理学家琼?玛格丽塔
83、三流的点子加一流的执行力，永远比一流的点子加三流的执行力更好。——日本软银公司董事长孙正义
84、让流程说话，流程是将说转化为做的惟一出路。——战略专家姜汝祥
85、企业的执行力靠的就是纪律。——中国台湾华建公司总裁卢正昕
86、竞争对手就像磨刀石一样，它把我们磨得非常的锋利，然后我们就手起刀落，把竞争对手给砍掉了。——3721网站总裁周鸿祎
87、细节的不等式意味着1%的错误会导致100%的错误。——《细节决定成败》作者汪中求
88、管理就是做好无数小的细节工作。——国际战略管理顾问林正大
89、制定正确的战略固然重要，但更重要的是战略的执行。——联想集团总裁兼CEO杨元庆
90、战略越精炼，就越容易被彻底地执行。——花旗银行董事长约翰?里德
91、如果通用公司不能在某一个领域坐到第一或者第二把交椅，通用公司就会把它在这个领域的生意买掉或退出这个领域。——通用电气公司总裁杰克?韦尔奇
92、如果你不能战胜对手，就加入到他们中间。——美国企业界名言
93、速度就是一切，它是竞争不可或缺的因素。——通用电气公司总裁杰克?韦尔奇
94、新经济时代，不是大鱼吃小鱼，而是快鱼吃慢鱼。——美国思科公司总裁钱伯斯
95、魔鬼存在于细节之中。——国际建筑大师密斯?凡?德罗
96、不放过任何细节。——日本经营之神松下幸之助
97、差错发生在细节，成功取决于系统。——全球最大的连锁饭店马瑞特总裁比尔?马瑞特
98、把一件简单的事做好就不简单，把每一件平凡的事做好就不平凡。——海尔公司总裁张瑞敏
99、企业未来的竞争，就是细节的竞争。——商业教皇布鲁诺?蒂茨
100、我们宣布讲究实绩、注重实效，却往往奖励了那些专会做表面文章、投机取巧的人。——管理专家米契尔?拉伯福
范文二：ATM运营成本分析管理
[运营管理] ATM运行成本分析（萧山农合行案例）
自助服务（银行）是指银行机构设立的自动取款机（ATM ）、自动存款机（CDM ）等，通过计算机、通信等科技手段，提供客户自主操作的24小时存款、贷款、取款、转账、货币兑换和查询等的金融服务。实现方式主要有：
离行式（附行式）自助服务（银行）。由多功能机或多台自助服务设备组成功能较全的，能完成存款、贷款、取款、转账、货币兑换和查询等金融服务功能的无人营业网点。设立需经过银监部门审批。离行式（附行式）单台自动取款机（ATM ）。仅提供取款、转账、查询服务功能。
ATM 运行成本
依据萧山农合行的实际，通过分析ATM 成本构成，计算出平均每台ATM 每天的运行成本。ATM 成本主要由以下几部分构成：
1.ATM 折旧费。按目前市场行情，购置一台ATM 取款机价格约为190000元，存取款机约为360000元。按5年平均分摊折旧，每年折旧费支出分别为38000元、72000元，平均每天为105.56元、200元。
2.ATM 维护费。我行购买的ATM 保修服务，每年每台保修费用约为8500元，平均每天为23.61元。
3. 通讯费。若为离行式ATM ，每年通讯费约为8500元，平均每天为23.61元；若为附行式的，按平均4个窗口分摊，每年通讯费2125元，平均每天为5.90元（也可不承担）。
4.UPS 折旧费。若配备UPS （1KV ），每台价格约6000元左右，按5年分摊折旧，每年需1200元，平均每天为3.33元。通讯设备单台ATM 基本不用投资，多台则需增加一台HUB 。附行式可不计。
5. 电费。ATM 运行的平均功率约为250W 左右，电费以每度0.9元计，平均每天(24小时) 电费为5.4元。若配有空调，则每天电费还需加30元左右。附行式可不计空调电费。
6. 监控及防护装置。每台ATM 安装监控设施约为18000元左右，按5年分摊折旧，每年折旧费支出3600元，平均每天折旧费为10元。110报警装置一套安装费3500元左右，按5年分摊折旧，每年需700元，平均每天折旧费为1.94元；月租费150元/月，平均每天5元。ATM 防护罩为3500 元至10000元左右，按5年分摊折旧，平均每天折旧费为1.94元至5.55元。
7. 场地租赁费及装修费。自助银行的房租费每年约为15000元左右，装修费约为80000元左右，装修费按5年分摊，每年两项合计约为31000元，平均每天86.11元。
8. 人工费、车辆使用费用。清机加钞等平均每天占用人工一小时，也就是一个人八分之一工时，按每人每年40000元、须两人合作工作计算，每天约为27.77元。
9. 色带、打印纸等耗材。平均每天约8元。
根据上述ATM 成本构成可计算得出：
设立离行式自助银行（一台存取款机、一台取款机、房子租用），每天运行成本约在580.67元以上；若安装一台存取款机，每天运行成本约在424.77元。设立离行式单台ATM ，若不考虑UPS 折旧、电费、场地租赁费及装修费，每天运行成本约为205.49元；若考虑则需335.88元。因此设立离行式ATM 一般每天运行成本约在206元至340元之间。
设立附行式ATM ，运行成本是最低的，每天运行成本最低约在154.51元左右。
ATM 收益
山农合行的ATM 收入主要是银联规定的取款手续费，每笔为3.6元，其中0.6元银联收取，
3.0元支付给受理行。若本行卡在他行ATM 上支取，则本行每笔需付3.6元。我行ATM 上本行卡和他行卡的交易笔数大致相等，比例约为1.1:1，照此计算，在ATM 上每笔卡交易产生的收益约为3.48元左右。以上仅从ATM 的经济效益角度进行了分析，实际上，ATM 投放还有以下益处：可拓展服务空间、延长服务时间，改善和提高银行形象；能有效提高服务效率，改进服务质量；能有效降低营运成本，提高银行的竞争力。此外，还可增加银行卡发卡量和用卡量，降低本行卡使用成本，同时增加储蓄存款。
盈亏平衡点分析
综上分析，自助银行（一台存取款机、一台取款机）的日均交易量需在167笔以上，安装一台存取款机的需在122笔以上；离行式ATM 日均交易量需在59-98笔以上、附行式ATM 日均交易量最低需44笔以上，才能保本盈利（计算方式为每天运行成本/每笔交易收益）。 根据萧山农合行ATM 的交易量，结合量本利分析，单从经济效益的角度来看，目前除几台附行式的ATM ，因其运行成本较低，能够保本盈利外，其余均处于亏损运行状态。
按国际通行ATM 保本运行计算标准，每天按24小时计算，平均有效取款时间小于每8分钟发生一笔即为达到保本点。即一台ATM 每天达到180笔以上有效取款交易，就可认为达到保本点。此方法虽然简单，但撇开了核算对象的具体情况，存在一定的偏差。
当然，我们还可从降低ATM 运行成本及提高ATM 收益的角度，来调整ATM 的盈亏平衡点。如通过自助银行根据实际交易情况只放置一台存取款机、将自助银行模式转向单点穿墙式ATM 、压缩租赁费、装修费、人工费等方式，来降低ATM 运行成本；或今后在自助设备或场所，通过广告业务、增加代收费等中间业务，来增加ATM 的收益。
范文三：公司运营成本分析
北京紫名都装饰集团 参考资料
公司运营成本分析
一、经营成本
1、广告费用——一般月投资应在5000元以上，理想标准是不花钱
2、公关费用——一般月投资应在1000元以上
3、管理费用——含企划部工资2200元、财务部工资1500元、总经理工资3000元、总公司办公场所设施费用2500元、总公司其它人员工资1000元、总公司车辆费用4000元、其它费用1000元，合计15000元/月，按现有公司组织，福寿街店分担40%，家具厂分担40%，青州店分担20%，福寿街店管理费用6000元控制在1%以内，理想标准是在0.5%以内
4、坏帐准备——一般每月需准备1%~2%坏帐准备金，理想标准是在0.5%
5、固定资产——一般每月在5000元以内(房租4000元/月，电脑办公设备折旧1000元/月) 6、交通费用——一般每月在3000元以内(车辆费用2500元/月，其它车费补贴500元/月) 成本项目 费用标准 20万比例 30万比例 40万比例 50万比例 备注 广告费用 5000 2.5% 1.7% 1.25% 1% 公关费用 1000 0.5% 0.33% 0.25% 0.2% 管理费用 随着分店增加而下降 6000 3%(2%) 2%(1.3%) 1.5%(1%) 1.2%(0.8)
坏账准备 防止尾款收不上来及赔款 1% 1% 1% 1% 1%
固定资产 应该逐年逐月递减 5000 2.5% 1.7% 1.3% 1%
交通费用 尽可能降低交通费用 3000 1.5% 1% 0.8% 0.6%
合计 随管理费下降而下降 20000 11%(10%) 7.73%(7%) 6.1%(5.6%) 5%(4.6%)
二、人员工资分配比例
1、 市场部——控制在5%以内，理想标准是在4%以内
2、 设计部——控制在5%以内，理想标准是在4%以内
3、 工程部——控制在2%以内，理想标准是在2%以内
4、 材料部——控制在0.5%以内，理想标准是在0.3%
5、 财务部——控制在0.8% 以内，理想标准是在0.5%
6、 企划部——控制在1%以内，理想标准是在0.5%
7、 其它人员——含前台、司机、打更等人在内，控制在0.7%，理想标准是在0.5%
8、 总体工资——控制在12%以内，理想标准是在10%以内
部门 人数 20万元月工30万元月工40万元月工50万元月 备注
资发放额 资发放额 资发放额 工资发放额 市场 5人 4000元 5000元 8000元 11500元 市场部占
1/4,1/4,1/3,1/2 设计 5人 7000元 9500元 12000元 16000元 30万以上,加10万加1
人 工程 2人 4000元 6000元 8000元 10000元 40万以上,加1人 材料 2人 1500元 1600元 1600元 1600元 40万元才有作用 出纳 1人 800元 800元 800元 800元 其它 3人 2000元 2000元 2000元 2000元 更夫400元,其他800
元 经理 1人 2000元 2500元 3000元 3500元 20万起,每加10万,涨
ZIMINGDU
北京紫名都装饰集团 参考资料
500
累计工资 21300元 27400元 35400元 45400元 40万时,工资长14000
元
所占比例 月30万,即占10%以下 10.65% 9.13% 8.85% 9.08%
三、日常开支
项目 20万业绩 30万业绩 40万业绩 50万业绩 备注
费用 比例 费用 比例 费用 比例 费用 比例
办公耗材 300 400 500 600
文化用品 200 250 300 350
纸杯 100 150 200 250
饮水费用 200 300 400 500
机械维修 200 250 350 400
水电卫生费 500 600 700 800
电话费 300 400 500 700
合计 1800 0.9% 2350 0.8% 2950 0.8% 3600 0.75%
四、总成本比例
项目 20万业绩 30万业绩 40万业绩 50万业绩 备注 总成本费用 45100 52800 62400 74000 所占比例 22.5% 17.6% 15.6% 14.8%
五、公司利润率
项目 20万业绩 30万业绩 40万业绩 50万业绩
正常 团购 平均 正常 团购 平均 正常 团购 平均 正常 团购 平均 暂订利润率 32% 25% 27% 32% 25% 27% 32% 25% 27% 32% 25% 27% 公司成本 22.5% 22.5% 22.5% 17.6% 17.6% 17.6% 15.6% 15.6% 15.6% 14.8% 14.8% 14.8%
纯利率 9.5% 2.5% 4.5% 14.4% 7.4% 9.4% 16.4% 9.4% 11.4% 17.2% 10.2% 12.2%
ZIMINGDU
范文四：地铁运营成本特性分析
摘要：以深圳地铁为例，通过对地铁客运量及运营成本在不同行车
间隔下的特性分析，反映出地铁固定成本占比较大，达到总成本的８０％以上；地铁客运量的增长幅度有随行车间隔的缩短而递减的特点；地铁运营企业在非完全成本概念下的客运收支“盈亏平衡日均客运量”这一结论，可对地铁公司运营决策提供参考。
关键词：运营成本；行车间隔；盈亏平衡；日均客运量
１
引言
中国城市轨道交通发展至今约
２地铁运营企业收入特性分析
根据国内地铁对运营企业的职能分工，运营企业的收入仅有票款收入，票款收入取决于平均票价和客流量两个因素。而平均票价的大小取决于票价的定价体系和开通线路的线网规模。线路开通后，在外界环境不发生明显变化的前提下，平均票价变化幅度很小，因此，在短时期内，运营企业收入取决于客流量。
深圳地铁ｌ号线于２００４年１２月
２５
有４０年的时间，虽然各城市地铁的建设和管理情况各异，但对于地铁运营行业都需要面对同样～个课题：如何提高地铁运营企业的经济效益，如何降低运营成本，增加客票收入，实现“减亏”，使各个地铁运营企业走上内涵式发展的道路。目前地铁运营企业的收支平衡，一般是指剔除了还本付息、折旧和大修基金后的相对平衡。地铁的“完全成本”，包括建设成本、营业支出（包括地铁在运营期内发生的运营成本及多经成本）、其他支出３项（包括折旧、计提大修基金和利息）。深圳地铁１号线总造价近１００亿元，每年计提折旧和还本付息额就高达近５亿元。如果以完全成本来计算，地铁盈利几乎不可能。本文对深圳地铁的运营成本特性、地铁运营企业在非完全成本概念下的客运收支平衡测算方法进行了初步的探讨。提出的地铁运营企业“客运收支平衡”，是指把建设成本剔除，只计算电费、维修、人工、管理、相关税费等运营成本，与票价收入相冲抵后的平衡。
８日开通运营，设计行车间隔为ｍｉｎ，开通初期因受车辆陆续到
段、调试上线的限制，行车间隔为
１５
ｒａｉｎ。但在１年内经过３次提速，
缩短行车间隔后，到２００５年底，其运输能力已达到基本行车间隔
７
ｒａｉｎ、高峰行车间隔５ｍｉｎ的设计
能力。地铁客流也随之走出了一个随行车问隔缩短而上升的走势，其特征如下：
（１）地铁客流有一个培植的过程。地铁作为一种新的公共交通出行工具，需要得到市民的认同，因此在地铁客流培植过程中，地铁客流增长较为缓慢；
（２）地铁客流在开通初期，会出
陈曼瑜：深圳地铁运营分公司，工程师，深圳５１
８０４０
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ＭＯＤＥＲＮＵＲＢＡＮＴＲＡＮＳＩＴ４／２００６
ｌ贝代城市轨娼交堪
现较大的观光客流，本文在做客流分析时对观光客流进行剔除，以对客流趋势线进行修正；
（３）地铁客流也会出现明显的季节特征，深圳地铁在圣诞、３个节日
年度总成本增加额行车闷隔／ｒａｉｎ日开行列车数／列丑开行列车增加数
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表２不同行车间隔条件下地铁成本分析表
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；坌
一
嘲獬
筋
湖
拍
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％
螂
鲫
鲫
！垒
６１５．３８
啪瑚
ｌ１８４．６６
；量
３６．７９
黄金周、暑运均会出现较明显的“客
流旺季”。
５２．０９３１．１２７３．８４５６９．５６
／万元
年度总成本增加率／％固定成本占比／％变动成本占比／％
一
１．０１８８９．８８１０．１２
１．０４４８７．６４１２．３６
１．０６０８６．３２１３．６８
１．０９７８３．４２１６．５８
１．３８８３．３７１６．６３
１．６８８１８．００８２．００
２．２７８２０．００８０．００
经过对深圳地铁在基本行车间
隔１２～７ｒａｉｎ条件下客流量进行分
９１．５３８．４７
析后（剔除观光和季节客流的影响），拟合出地铁客流趋势方程（拟合曲线见图１）：
ｙ＝一０．０５ｘ２－０．５３５ｘ＋２５．４２
注：表中年度总成本增加额及增加率均以行车间隔１２ｍｉｎ的年度总成本为基数计算；日开行列次增加
数为行车间隔每压缩１ｒａｉｎ，日开行列车增加数。
的日均客流量趋势拟合曲线来看，日均客流量最大值为２
次／日。
５．４
（表２）。
经对深圳地铁现在运营水平下的固定成本和可变成本的特性分析，可以得知：
（１）固定成本占比较大，占到地铁运营总成本的８０％以上，而变动成本占比较小，仅占地铁运营总成本１０％～２０％。其中人工及相关费用和动力及照明用电２项费用又占固定成本的８０％左右，占到总成本的７０％左右；
（２）日开行列次增加率随着行车间隔的压缩而增大，当行车间隔在４ｒａｉｎ以下起，日开行列次增加率上升幅度较大，因此，与之相关的可变成本的增加也较快；
（３）深圳地铁１号线设计能力在５ｍｉｎ以内时，固定成本绝对值基本不变，可变成本随着开行列次、行驶里程的增加而上升，因此，固定成本在总成本中的占比呈下降趋势；
（４）深圳地铁１号线的设计能力为５ｒａｉｎ，因此，如将行车间隔压
缩至５ｒａｉｎ以下时，将需购置新车，
２万人
式中：ｙ为日均客运量，万人次／日；ｘ为行车间隔，ｒａｉｎ。
３地铁运营企业成本特性分析
地铁运营成本主要由工资及相关费用、运营能耗、生产维修费、营运费、管理费用、主营业务税金及附加、市场营销费７项组成。
行车间隔时间／ｒｎｉｎ
ｙ－一０．０５ｘ２—０．５３５ｘ＋２５．４２
、、、、
＼＼
图１日均客流趋势拟合曲线
按成本是否随行车里程的变化，将地铁运营
由该客流趋势方程，推算出基本行车间隔５～２ｒａｉｎ的客流量（表１）。从图ｌ不同行车间隔客流量的拟合曲线和表１数据可以看出，随着行车间隔的不断压缩，日均客流量趋势曲线的斜率趋于平缓，说明继续压缩行车时间间隔难以继续较大幅度提高日均客流量。在基本行车问隔压缩至４～２ｒａｉｎ后，要使客流量有较大幅度的增长，只有倚靠于开通线路的线网规模扩大或外界社会环境发生明显变化。按照图１
表１
行车间隔／ｍｉｎ臼均客流量／万人次
成本分为固定成本和可变成本。固定成本包括工资及相关费用、运营能耗中动力及照明用电、管理费用、维修费、营运费中不随行车里程变动部分；可变成本包括牵引用电、车辆维修成本、车辆保洁费、司机人工费等随行车里程变动部分。
经过对深圳地铁在行车间隔为
１２～７
ｒａｉｎ条件下的实际成本进行
分析，及对行车间隔５～２ｒａｉｎ条件下的成本进行预测后，得出不同行车间隔条件下地铁成本分析
而购置新车的折旧及人工增加等因素计人固定成本后，将导致固定成
不同行车间隔下的地铁客流量预测分析
１２１３．３８
１０１６．８７
８１８．９１
６２０．４
５２１．５
４２２．４８
３２３．３７
２２４．１５
本呈大幅度上升态势。
因此，自行车间隔４ｒａｉｎ起，深圳地铁１号线的固定成本和变动成
坝代填市轫娼交通４／２００６
ＭＯＤＥＲＮＵＲＢＡＮＴＲＡＮＳＩＴ＠
本均呈跳跃式的上升态势。量的差额缺口将急剧放大，当行车间隔达到２ｍｉｎ时，日均客运量差额缺口将达到２４．９９万人次，在外界条件无变化时，实现盈亏平衡几乎无可能。因此，深圳地铁１号线行车间隔压缩至５ｍｉｎ时，将达到效率和效益的双赢。
车里程影响的变动成本在总成本中占比较小，所以列车的行车间隔越短，地铁的吸引客流量将越大，而引起的总成本增加量却较少。因此，在设计能力之内，地铁运营企业不会出现“越跑越亏”的情况。
（２）对于地铁运营企业而言，如需将行车间隔提高至设计能力之上时需谨慎考虑，因为从盈亏平衡日均客运量的测算可以看出，设计能力之上时因为要产生增购列车、人工增加等生产力配置需求，其盈亏平衡日均客运量的测算也会有一个阶梯式的提高。而对于外界环境条
４盈亏平衡日均客运量的测算
根据对客运支出和平均票价的测算，可以得出深圳地铁不同行车间隔下的盈亏平衡日均客运量，结合表１客运量预测值可得出日均客流差额（表３）。
由表３可以看出，深圳地铁ｌ号线在设计能力５ｍｉｎｔ，寸，盈亏平衡日均客运量与预测可实现的日均客运量差额仅有３．９万人次。当行车间隔玉缩至设计能力之上时，日均客运
５结论
（１）无论从社会效益和经济效益的角度出发，地铁运营企业在人、车、设备等条件成熟时，在设计能力之内，应尽量多开车。因受列车的行
表３不同行车间隔下的盈亏平衡日均客运量对比分析表
行车间隔／ｍｉｎ
１２
１０
８
６
５
４
３
件未有明显变化的情况下，地铁客流量的增加幅度又呈递减趋势，难以跟随成本形成阶梯式的上升态势，地铁运营企业会出现“越跑越亏”的情况。
收稿日期２００６—０４．１１
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巨多ＭＯＤＥＲＮＵＲＢＡＮ
ＴＲＡＮＳＩＴ
４／２００６理代地市轫避交蹬
地铁运营成本特性分析
作者：作者单位：刊名：英文刊名：年，卷(期)：被引用次数：
陈旻瑜， Chen Minyu
深圳地铁运营分公司,深圳,518040现代城市轨道交通MODERN URBAN TRANSIT2006，""(4)5次
引证文献(4条)
1.金懋 基于规制理论的城市轨道交通票款清分研究[期刊论文]-铁道运输与经济 2009(5)
2.谭寅亮.孙有望 利用轨道交通客流低谷实施物流快运的探讨[期刊论文]-城市轨道交通研究 2009(6)3.于福利.李志强 基于项目生命周期的轨道交通运营成本控制[期刊论文]-综合运输 2009(4)4.于福利.贾俊芳.李志强 浅谈城市轨道交通运营成本控制[期刊论文]-现代城市轨道交通 2009(2)
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范文五：公司运营成本分析[1]
公司运营成本分析
一、经营成本
1、广告费用——一般月投资应在5000元以上，理想标准是不花钱 2、公关费用——一般月投资应在1000元以上
3、管理费用——含企划部工资2200元、财务部工资1500元、总经理工资3000元、总公司办公场所设施费用2500元、总公司其它人员工资1000元、总公司车辆费用4000元、其它费用1000元，合计15000元/月，按现有公司组织，福寿街店分担40%，家具厂分担40%，青州店分担20%，福寿街店管理费用6000元控制在1%以内，理想标准是在0.5%以内
4、坏帐准备——一般每月需准备1%~2%坏帐准备金，理想标准是在0.5%
5、固定资产——一般每月在5000元以内(房租4000元/月，电脑办公设备折旧1000元/月)
二、人员工资分配比例
1、 市场部——控制在5%以内，理想标准是在4%以内 2、 设计部——控制在5%以内，理想标准是在4%以内 3、 工程部——控制在2%以内，理想标准是在2%以内 4、 材料部——控制在0.5%以内，理想标准是在0.3% 5、 财务部——控制在0.8% 以内，理想标准是在0.5% 6、 企划部——控制在1%以内，理想标准是在0.5%
7、 其它人员——含前台、司机、打更等人在内，控制在0.7%，理想标准是在0.5% 8、 总体工资——控制在12%以内，理想标准是在10%以内
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四、总成本比例
五、公司利润率
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