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稽核检查报告(范本)

关于对xx信用社的

稽核检查报告

县联社:

按照联社[xxxx]x号文件“关于对全县农村信用社开展案件专项治理和清产核资工作的通知”要求，我组于xxxx年x月x日至xxxx年x月x日对xx信用社的信贷、财务、会计出纳基础工作、执行内控制度情况及案件专项治理工作进行了全面稽核检查，现将检查情况综合报告如下:

一、基本情况

xx信用社现有x个营业网点，分社x个，员工xx人，其中大社管理人员x人，请长期病假x人。至x月末，该社各项存款总额xx万元，比年初净增xx万元，完成年度计划的xx%;各项贷款累放xx万元，累收xx万元，净投放xx万元，比去年同期净投放减少xx万元，各项贷款余额达到xx万元，不剔除股金，存贷比为xx%;收回不良贷款xx万元，完成年计划的xx%;实现业务收入xx万元，比

去年同期多收xx万元，完成年计划的xx%;实现账面盈余xx万元，比去年同期增盈xx万元，完成年度计划的xx%。经检查该社账务报表及凭证、上述数据未发现虚假现象。经对该社xx个贷款科目借据进行核打，其账据总分相符。储蓄存款及其他科目与总账核对相符。

稽核认为该社在xxxx年上半年各项业务均衡发展，经营指标完成良好，经营效益增长幅度较大。但存贷比例较高，潜伏着支付风险，对活期储蓄散户账的管理有待加强，尤其是xx分社的储蓄存款还是手工操作属全县唯一。因此，xx社管理人员及全体员工应当高度重视，思想上与形势相一致，素质上适应改革的要求，工作要适应改革的需要，从而确保农村信用社在改革中稳健发展。

二、稽核检查事实及评价

?信贷资产风险检查

稽核检查期间该社各项贷款xx万元，经对借据的全面核打，检查认为资产质量潜伏着较大风险，需要采取有效措施，切实加以解决。

1、贷款占用形态反映不准，催收保全不力。检查该社贷款科目xx个，正常

贷款科目中不良贷款占比较大，xx社1231科目余额xx万元，其中xx%属不良贷款。检查该社xxxx年x月以后发放的贷款，由于催收保全不力，已有xx笔，金额xx万元丧失诉讼时效，其中xx分社xx笔，金额xx万元;xx社xx笔，金额xx万元;??。近几年贷款营销力度不断加大，部分信贷员重放轻收，仅满足于当年考核任务的完成，而大社对其考核的重点是利息收入和表内不良贷款，正常贷款未按期收回不影响个人收益，因此导致不良贷款前清后增，加大了资产风险，严重制约业

务经营可持续发展。

2、大额贷款管理不力，到期未收回额度大。检查该社xxxx年度x月x日以后发放的万元以上贷款，尚有xx笔，金额xx万元已到期而不能按期收回，风险显而易见。xx分社尚有xx笔，金额xx万元已到期不能收回，其中有xx笔，金额xx万元已经不能正常结息，xxxx年无收息记录。如xxxx年x月x日贷户xxx在该社申请贷款xx万元，用途进摩托车配件及开婴幼儿用品专卖店，此款于xxxx年x月x日到期，抵押品系xxx(贷

户)在来龙路的私房，贷款后，贷户xxx(贷户)离家出走至今未归，导致该贷款至今本息分文未还，债务无法落实，贷款已经形成风险。信贷员xxx发放万元以上贷款xx笔，金额xx万元，全部于xxxx年底以前到期而不能按期收回，且全部为信用贷款，已经形成严重风险。

3、抵质押贷款逾期严重，催收不力。检查该社质押贷款，尚有xx笔，金额xx元已全部逾期，且质押品严重不足额。质押品已到期未处置或质押无效。如贷款户xxx贷款xx元，其质押品为xxx在xx信用社存单xx元(存入日期:xxxx年x月x日)，经查此存款早已在xx信用社挂失支取，属无效质押;借款人xxx(户名)贷款xx元，质押品为xxx(户名)、活期存折xx元及xxx(户名)股金证xx元，质押严重不足，且贷户已死亡，已属呆账贷款，其占用形态却属质押贷款。

该社抵押贷款至检查日止，

已有xx笔，金额达xx万元逾期不能正常收回，且只有一笔金额xx万元属xxxx年x月x日到期，其他均在xxxx年底以前到期，列表反映如下:

以上贷款逾期后既未还本又不能正

常结息，说明贷款已形成严重风险，如不采取有效措施落实责任人抓紧清收，将会造成信贷资产严重损失。

检查认为，产生上述问题的原因主要是在贷款管理过程中只注重贷款规模的增加，而忽视新增贷款的质量;在对信贷员年终考核主要以实现财务收入和清收账内不良贷款为主，忽视了对正常贷款中的逾期贷款的清收。由于对正常贷款中的不良贷款没有考核任务，信贷员在贷款放出后，只注重收回贷款利息，只要完成利息收入计划，就不会影响个人收入。对逾期贷款不予考核，对信贷员没有约束力，放出的贷款只要能结利息，本金任其逾期，而不涉及信贷员个人利益，是形成大量贷款逾期的重要原因之

一。目前，各项贷款是农村信用社的主要资产或者说是唯一的资产，因此管理好各项贷款，关系着农村信用社的生存和发展，而

单纯追求财务收入而发放贷款，忽视对贷款的风险管理，贷款逾期只收利息不收本金，不仅淡化了借款人的信用观念，违反了贷款有借有还、按期归还

的基本原则，而且长此下去将酿成财务当年报喜、信贷将来报忧的恶果，从而严重影响农村信用社的可持续发展。

?会计基础工作

1、各类账务总分相符，会计质量有明显上升。经查各营业网点库存现金账款相符，且无现金库存超限额的现象。重要空白凭证账证相符，领用规范。

2、登记簿建立不完整。部分营业网点登记簿不健全，如xx分社、xx分社未按规定登记查库登记簿，营业室未使用会计人员短期代理交接登记簿和考勤登记簿。

3、活期储蓄存款科目中散户管理不规范，原打包上折分户账没有换账页，导致账折不符，如xx分社、xx分社。

4、传票制作有待规范。检查中对各网点传票进行抽查，发现以下问题:一是计息有差错行为，天数计算不准确。如xxxx年x月x日收xxx(户名)1246科目贷款本金xx元，借款日xxxx年x月x日，原息结至xxxx年x月x日，应收xx天利率xx?，计息xx元，实收xx元，少收息xx元。二是部分传票要素不全。表现为印章不全。三是金额大小写不符。如

xxxx年x月x日xxx(户名)支取活期存款，小写xx元，大写xx元。

篇二:稽核报告的写法

审计机关对被审计单位的财务收支及其他经济活动的真实性、合法性和效益性进行审查、评价的经济监督活动，称作审计。就金融系统来讲，有外审与内审之分。国家、省、地、县等专职审计机关对金融部门的审计称作外部审计，即外审。金融系统自上而下也设有审计部门，经常对各级金融机构进行审计，即内审，金融系统内部习惯上称作稽核。

稽核作为内部审计工作，其工作程序是以稽核活动的先后次序安排的，即编制年度、季度或月度稽核项目计划——制定项目稽核工作方案——送达稽核通知书——实施稽核——撰写稽核报告——征求被稽核单位对稽核报告的意见——审查、报送稽核报告以及内部稽核部门代拟稽核意见书(间或有稽核决定)——向被稽核单位送达稽核意见书(间或有经批准的稽核决定)——整理稽核资料、立卷归档——进行稽核后续检查。在整个稽核过程中，不仅涉及到稽核报

告的写作，而且还涉及到稽核通知的写作、稽核报告征求意见书的写作、稽核意见书的写作、稽核决定的写作等。显然，稽核报告的写作在稽核工作中处于承上启下的位置，是整个稽核工作成败的关键所在。

那么，何谓稽核报告呢,稽核报告是稽核部门为完成稽核任务所成立的稽核组对稽核事项实施稽核后，向内部稽核部门及行领导提出的关于对被稽核单位作出事实结论和评价意见的书面报告。按照稽核程序的规定，稽核组完成稽核事项之后，无论被稽核单位有无违规违纪问题，都应当提出稽核报告。而撰写稽核报告的前提，是按照稽核程序认真检查，广泛取证，根据稽核依据，对稽核事项作出评价等等。

第一节认真检查取证

对稽核项目进行检查、取证，是稽核实施过程中的关键环节，必须遵循稽核程序，认真对待。

一、送达稽核通知书

稽核通知书是稽核部门在确定有关稽核事项后，向被稽核单位发出的书面通知，告知被稽核单位有关事项，以便

其做好准备工作，也是稽核组织履行稽核职权的依据和证明。按照稽核程序，稽核部门应当根据稽核工作方案确定的稽核事项组成稽核组，并在实施稽核3日前，向被稽核单位送达稽核通知书。稽核部门送达稽核通知书时，应当附稽核通知书送达回证。被稽核单位收到稽核通知书后，要填好稽核文书送达回证并送至或寄至稽核部门。送达稽核通知书的同时，有的还送达“稽核前问卷”，就稽核的有关重点项目，要求有关人员提前填写。

稽核通知书由题目、发文字号、主送单位、正文和落款等部分组成。

(一)题目

稽核通知书的题目，不提倡采用“稽核通知书”的简单写法，也不应当使用“关于对***的稽核通知”两个介词联用的写法。应当由稽核部门所在单位名称、被稽核单位名称、稽核项目及文种词(通知或稽信用社知)等要素组成。如“ 关于稽核* ****年度经营考信用社标完成情况的通知”、“**信用联社关于**营业所执行利率政策情况的稽核通知”。“关于”后面是“被稽核单位名称”者，文

种词用“稽核通知”;“关于”后面是“稽核”二字者，文种词用“通知”。

(二)主送单位

稽核通知书的主送单位是被稽核单位，即受文单位。一般情况下，只能有一个主送单位。如“** ”“**乡农村信用社”等。

(三)正文

稽核通知书的正文部分，应当首先写明发出通知的依据或缘由。其依据或缘由可以是有关金融法规、办法、制度，上级行的文件要求，也可以是上级行的指示或稽核部门的工作安排等。如“针对****年*月对你行***稽核中发现的问题，以及市行年度工作会议精神??”表明了发出通知的依据。接着根据发出通知的依据，写明稽核的时间、范围、内容、对被稽

核单位配合稽核工作的要求等具体事项。如“根据??决定派出稽核组，信用社***年*月*日起，对你行开展信用社承兑汇票、信用卡透支、超绕规模贷款等情况进行跟踪稽核，请给予积极配合，做好自查及有关资料的准备，并提供必要的工作条件。”

(四)落款

稽核通知书的落款部分包括稽核组组长、稽核组成员姓名，内部稽核部门所在单位印章，发文日期，抄送单位等。有的稽核部门印制有填写式的稽核通知书，其落款部分既有稽核组组长姓名，又有主稽核人姓名。凡写稽核组组长姓名的，就不必再写主稽核人的姓名，若是大的稽核项目，一个稽核组组长忙不过来，可以设一至两名稽核副组长。

二、认真审查

稽核人员围绕项目稽核方案确定的范围和重点，深入实际，认真审查稽核项目的有关情况，是整个稽核工作的重要一环。在此过程中，需要听取情况汇报，检查有关资料，清查有关实物，调查有关情况等等。

(一)听取情况汇报

稽核组到被稽核单位之后，通常要听取被稽核单位的汇报，了解被稽核单位对违规违纪问题的自查自纠情况，以及与稽核项目有关的其它情况。譬如在对某行同业拆借业务的稽核时，稽核组要听取该行行长及计划、信贷、会计科长等同业拆借活动的全面汇报，询问该

行执行《同业拆借管理试行办法》的情况。

(二)检查有关资料

通常采用审查会计凭证、会计帐簿、会计报表，查阅与稽核事项有关的文件、资料等方式，从稽核事项是否真实、合法、有效三个方面进行检查。常常采用复核法、核对性、审阅法、顺查法、逆查法、抽查法等稽核方法。譬如，稽核人员可以选择被查单位管理上的薄弱环节，对会计、统计资料中的有关数据及内容加以验算、核查，看有无计算错误或故意多计、少计等舞弊行为;可以对证证、帐证、帐帐、帐表、表表进行核对，看其是否相符，以确定其帐务处理及会计资料是否正确完整;可以对会计凭证、帐表、计划、契约、台帐、规章制度等方面进行审阅，看其有关资料是否真实、合法，内控制度是否健全、有效等等。

(三)清查有关实物

稽核人员根据被稽核单位帐簿记录的库存现金、有价证券、固定资产和其他物资的帐面数，通过清点实物，看其帐实是否相符，以确定被稽核单位的财

产物资有无短缺、挪用等情况，进而确定是否存在贪污盗窃和人为的责任事

故。实物清点可以由稽核人员亲自清点，也可以由被稽核单位自己组织清查，稽核人员亲临现场监督检查。无论采用哪种方式，清查工作都应当在稽核人员的监督下进行，应当编制有关报表，并由双方签字。

(四)调查有关情况

在进行专案稽核、专题稽核，以及对较为隐蔽、复杂的情况进行稽核时常常需要稽核人员通过观察、查阅等调查方式，获取一些活证据，以证实被稽核单位是否存在违规违纪行为，内部管理是否到位等等。

(五)分析有关内容

在诸如经营成果稽核等稽核活动中，通过会计、统计等有关资料的对比分析，考核经营业绩，评价工作质量。稽核人员可以以会计制度为依据，对帐户借贷方余额及其发生额进行分析，看其是否正常，为进一步内查外调查提供线索;可以通过同一经营指标的不同期数对

比来确定其数量差异，从中发现问

题;还可以根据已掌握的情况，运用逻辑推理的方法，推测可能出现的结果等等。

三、获取稽核证据

稽核证据是稽核人员在稽核过程中搜集到的真凭实据，用于否定或证实稽核项目有关情况的公允性的资料。稽核人员深入实际审查、调查、审阅的过程，实际上就是搜集各类稽核证据的过程。稽核人员通过多种途径取得稽核证据之后，要从证据的真实性等方面加以鉴别归类。

(一)稽核证据要真实、可信

稽核证据必须符合实际，证据中的时间、地点、当事人、原因、数据必须准确无误;证据语言必须鲜明，不能模棱两可，含糊其词。各种稽核证据，最好是由稽核人员实地审查、调查、审阅获取的第一手资料，如果不是稽核人员亲自搜集到的第一手稽核证据，要经稽核人员进一步核实验证，以确保稽核证据的真实、可信。

(二)稽核证据要重要、充分

重要的稽核证据能够影响稽核人员作出稽核结论，否则就不是重要的稽核

证据。衡量稽核证据重要与否，有时以金额为标准，有时以稽核事项的性质为标准，稽核人员要善于分析，增强对问题的判断力。同时，稽核人员获取的稽核证据，要能够满足有可能提出的各种质疑，通过足够数量的稽核证据，增强稽核结论的正确性和说服力。

(三)稽核证据要有较强的证明力

获取稽核证据的目的，是支持稽核结论，增强稽核结论的说服力。因此，在充分考虑稽核证据真实、可信、重要、充分的基础上，必须考虑其证明力的强弱。凡是客观实在性较强、弹性较小、被稽核单位对其支配力不大的证据，其证明力就强，否则其证明力就弱。

第二节客观公正评价

在占有大量有效证据的基础上，应当按照稽核程序的规定，对稽核项目提出评价意见。对稽核项目提出稽核意见，作出稽核结论，必须有明确的稽核依据，客观以正，符合实际。

一、选准稽核依据

在占有大量有效证据的基础上，应当以稽核依据为准绳，对稽核事项提出评价意见。稽核人员只有根据稽核依据

提出评价意见，作出稽核结论，才能令人信服，才能体现出评价意见的公正合理性。

稽核依据可以是法律、法规、规章制度，可以是政策、预算、计划，也可以是业务规范、技术标准等等。稽核人员选用稽核依据，必须认真慎重，凡是法律、法规、规章制度、决定、指示等，一定要找到原文，反复阅读，吃透精神，切不可断章取义，盲目推论;凡是经营指标，必须查证核实，要有文字出处，绝不能搞合理想象。

二、集中各方意见

稽核组在实施稽核的过程中，无论是审查会计资料，还是查阅有关文件，无论是检查现金、实物，还是调查了解情况，往往是分散进行的。为了形成对稽核项目的评价意见，稽核

人员需要沟通情况，反复讨论，最后将分散的意见集中起来，形成稽核组的集体意见。

三、做出公正评价

无论是稽核人员的个人意见，还是稽核组的集体意见，都必须以稽核证据为依据，以稽核依据为准绳，通过抽象

思维深入把握客观事实的本质，揭露问题，肯定成绩，找出规律，进而作出客观、公正的评价结论。对查出问题的处理，要实事求是，客观公正。对于定性的问题，要善于用政策法规阐明。同时，还要针对稽核中发现的问题，提出解决问题的意见与建议。

第三节撰写稽核报告

稽核组完成稽核事项之后，需要撰写稽核报告。稽核报告，通常由题目、引言、稽核概况、发现的问题、处理意见、意见与建议、结尾语、附件、签署几个部分组成。

一、题目

稽核报告的题目多采用“关于??的稽核报告”或“***行关于??的稽信用社告”的形式。如《关于**市**信用社****年度财信用社支情况的稽核报告》、《***联社关于** ****年度财务决算的稽核报告》。稽核报告的题目起码应反映三个方面的内容，即被稽核单位名称、稽核项目及时限。]

二、引言

引言是稽核报告的开头部分。此部分应当重点介绍稽核的依据、对象、项

目、范围、时限、程序和方式、方法等。稽核报告的引言，应当开门见山，简洁明快，切忌拖泥带水，繁杂冗长。

如《关于****扶贫贷款的信用社报告》和引言:“受***市联社的委托，于****年*月*日至*日，我们组织稽核人员，对**和**两县*近*年来发放的扶贫贷款的使用及效益情况进行了专项稽核。现将稽核情况报告如下:”这个引言就实为简洁扼要，鲜明准确。

三、稽核概况

此部分应当简要介绍被稽核单位的有关情况，与稽核事项有关的事实等等。在此基础上，根据稽核结果作出综合评价。综合评价应当客观公正，概括性强。如《关于****信托投资总公司****年度业务经营活动情况的稽核报告》基本情况部分的综合评价:“我们根据总行的要求，检查了该公司****年度业务活动情况后认为:其业务经营范围在总行和国家外汇管理局批准的经营项目之内;自有资本金来源符合规定;信托和委托固定资产贷款、投资和租赁的项目，绝大部分属于国家计划内项目;拆借资金符合有关规定比例??从而保证了金融信托

业务的顺利开展。”该综合评价态度明朗，客观，恰当。

四、稽核出的问题

这一部分应当按照审查发现问题的性质，分类分项逐条去写，并且每一项要提炼出一个标题句。如“挤占发展基金用于奖励性开支**万元”、“漏交税金**万元”、“年末虚增存款***万元”、“不合理暂付款**万元”等等。标题句之后要用事实材料加以说明，做到观点与材料相统一。

五、处理意见

这里应当针对稽核出的问题，有层次地提出处理、处罚意见。如果没有发现严重问题，此部分则可省去不写。对于稽核出的问题，应当引用经济金融法规、规章制度等稽核依据实事求是地提出处理意见。例如，“对挤占成本，减少利润**万元的问题，根据(**)**办第**号文件‘对于被查出来的问题要全部上交财政，一律不能提取留成或分成’之规定，本应如数用自有资金上交财政。但考虑到该行自有资金收不抵支，建议减免**%上交财政。”

六、意见与建议

意见与建议也是针对稽核出的问题而提出来的。例如针对铺张浪费行为，提出严格预算控制及定额控制的意见;针对违反金融法规的问题，提出加强法制教育及加强经济责任的意

见等等。意见或建议应当确切、实用，不能空泛无物。

七、附件

如果稽核出的问题较多，不便在正文中一一说明，可分类列表作为附件。对稽核出的违规违纪行为的有关证据，也可作为附件附在稽核报告之后，以备查用。

八、落款

稽核报告的最后，要有稽核组长签名，并写明年、月、日。

第四节围绕稽核报告做好终结工作

稽核的终结工作主要围绕稽核报告来进行，即发生稽核报告征求意见书，在稽核报告的基础上起草、审定稽核意见书和稽核决定等等。

一、发出稽核报告征求意见书

按照稽核程序的规定，稽核报告报送稽核部门之前，应当征求被稽核单位

的意见，向被稽核单位发出稽核报告征求意见书，并要求稽核单位按照法定期限在自收到稽核报告之日起10日内，将其书面意见送交稽核组或稽核部门。如果在法定期限内被稽核单位没有提出书面意见的，视为无意见。稽核报告中被稽核单位有异议的地方，稽核人员应当进一步核查，并根据情况认真修改报告。修改好的稽核报告才能送交行领导阅示，同时连同被稽核单位对稽核报告的意见书一并送交。稽核报告征求意见书应当附稽核报告、稽核文书送达回证。稽核报告征求意见书由稽核组长负责。为了简便、易用，通常将其格式、内容事先印好，制作时一式两份，由稽核组长签字，其中一份发出，一份留存归档。

二、出具稽核意见书

按照稽核程序的规定，稽核部门在审查稽核报告及所附材料的基础上，应当对稽核事项作出评价，并代本单位起草稽核意见书。凡经过稽核的，无论被稽核单位有无违规违纪行为，都应当下达稽核意见书。

稽核意见书由题目、受文单位、引语、对稽核事项的评价及评价依据、发

现的问题、意见和建议、落款等部分组成。

(一)题目

稽核意见书的题目由稽核部门所在单位名称、被稽核单位名称、稽核事项和文种词组成。如“***县支关于**营业所***情况的稽核意见书”。

(二)受文单位

即顶格写明被稽核单位名称。如“工行* ”。

(三)引语

引语部分应当重点交待接受稽核任务的时间、依据、稽核事项、方式等。如“****年*月*日至****年*月*日，由市行组织的稽核组对你行的***进行了就地稽核。经审定稽核报告，特提出如下稽核意见:”

(四)认定的事实

认定的事实是指稽核部门围绕项目稽核方案所确定的稽核重点，经就地稽核之后，对稽核项目所认定的事实。这一部分主要叙述被稽核单位经核实的财务收支状况、经营成果及其他经营活动情况等等。如“经稽信用社截至****年*月底，你行现有信用社承兑汇票存量**

笔，金额****万元，其中已到期**笔，信用社****万元，到期企业无力承付信用社垫付资金*笔，***万元，垫付率**%。”以上内容信用社“*行**联社关于* 信用社承兑汇票业务管理的稽核意见书”中，稽核部分所认定的事实。

(五)对稽核事项的评价及评价依据

主要包括两个方面的内容，一是对被稽核单位的有关工作成绩和经验予以肯定;二是指出稽核出的(转载于:wWw.xIeLw.com 写论文网:稽核报告怎么写)违规问题，以及存在的其他问题与不足。如“通过稽核认为信用社行能够执行权

篇三:稽核报告样本

近期，全省各联社(农商行、农合行)深入贯彻落实全省农村信用社稽核工作会议精神，扎实有序开展全面稽核工作试点。各单位以省联社稽核处研究出台的《江苏省农村信用社全面稽核方案示范文本(讨论稿)》为参照模式，制定了全面稽核方案。但是，从各单位所制定方案的规范化、科学性、严谨性来看，仍存在一定的不平衡性，特别是部

分单位存在不符合被稽核单位实际，照搬照抄《示范文本》的现象。为了做好全面稽核试点工作，建好“样板工程”，提高稽核效率，确保完成全年全面稽核工作任务，各地仍要高度重视制定全面稽核方案这一重要环节，对现已制定的方案组织一次回头看，规范完善、查遗补缺。现将昆山农商行对下属一家支行进行全面稽核制定的《全面稽核方案》印发给你们，该《方案》比较规范、全面、切实可行，希各地认真取长补短、学习借鉴，根据你联社(行)被稽核单位的经营规模、业务复杂程度及稽核工作的复杂程度，灵活确定项目稽核方案。

昆山农村商业银行

支行全面稽核方案

为了进一步加强内控制度建设，全面反映业务经营过程中存在的风险点及薄弱环节，增强防范、识别和控制风险的能力，保证各项管理制度全面落实，提高经营管理水平，根据总行年度稽核工作计划，决定对??支行进行全面稽核。

一、??支行基本情况及分析

1、??支行目前共有干部职工

名，下辖??、??分理处和??分理

处三个网点。岗位分工如下:副行长 ??，信贷经理??，信贷员??，主办会计??，主出纳兼复核员??，综合员??，综合柜员共计名，其他名。

2、支行存贷款基本情况

截止2006年月底, ??支行存款总额为万元，按科目划分，2011活期存款余额万元，2051定期存款余额万元 ,2111活期储蓄存款万元,2151定期储蓄存款万元,农村工商户存款万元，8012承包户及个体户结算存款万元。

截止2006年月底, ??支行贷款总额为万元，贷款总户数为户。按贷款对象划分，外资企业户,余额万元,私营企业户,余额万元,个体工商户户,余额万元,综合消费贷款户,余额万元,助学贷款户,余额万元。按贷款方式划分，抵押贷款万元，担保贷款万元，质押贷款万元。按贷款形态划分，全部为正常贷款。按五级分类口径划分，正常类贷款万元，关注类贷款万元，次级类贷款万元。 2005年营业收入万元，营业支出万元，实现账

面利润万元，人均账面利润万元，应付未付利息余额为万元,应付未付利息的备付率为 %。

二、稽核目标

一是通过全面稽核，全面掌握??支行业务经营状况、存在的风险点及管理的薄弱环节，促进被稽核单位控制经营风险，实现各项业务的健康发展;二是通过对企事业贷款的核查，检查评价贷款的质量、风险;三是通过对自然人贷款的核对，检查是否存在冒名贷款、借户贷

款等违规现象;四是通过对存款户、内部帐户、同业往来及单位长期不动户存款的核对，检查是否存在挪用资金等违纪违规情况。

三、稽核范围

??支行2005年月至2006年月底业务和管理活动。必要时可以上溯或下延。

四、稽核时间及稽核方式

从月日至月日，采取现场稽核方式。

五、稽核内容

?内控制度稽核

?岗位设置

通过询问和调阅有关内部管理制度、各部门岗位责任制及有关业务操作规程、各岗位人员的名单等资料，检查设置的岗位是否符合规定，是否存在重要岗位、要害岗位兼职的现象，各岗位设置是否存在明显的缺陷、疏漏或隐患。

?各岗位职责分工

通过调阅岗位责任制，查看各个岗位是否具备正式、成文的职责说明，分工是否体现相互监督和横向制约原则。一是检查各岗位之间在职能上是否相互制约，贷款的调查岗、检查岗和决策岗在职能上是否分离;计算机的业务操作与授权是否分离;二是检查重要岗位的设置能否防范风险，是否遵循了必要的分离原则，如汇票印、证、押是否实行“三分开”，重要空白凭证保管与使用是否分离，临柜人员与复核员是否分离等。

?重要岗位人员是否实行定期轮岗

调阅重要岗位人员的交接登记簿、工作资料，查看重要岗位人员是否按照规定实行定期轮岗制度，并与会计凭证上的纪录进行校对。行长是否坚持“五个一”检查，重点检查行长“五个一”

登记簿记录，询问有关人员，查看行长是否坚持每月不定期执行一次库存现金检查、重要空白凭证检查、经费检查、贷款会办记录、安全保卫检查。 ?会计主管执行委派制

根据会计主管委派制度，检查会计主管人员是否积极支持、配合、协助被委派单位负责人合规合法的经营管理，做好参谋和助手;是否督促贯彻执行本行各项制度，落实内部管理规定、工作制度的操作规程;是否对支行的费用开支、业务经营、会计档案管理等工作的合规性进行管理和监督;是否对会计差错、事故和违规违纪行为及时组织追查，分析原因并落实整改措施;是否对总行职能管理和监督部门要求了解的有关情况，如实汇报，积极协助和配合上级单位的会计检查工作;是否每季向总行报告单位资金运作和经营效益情况，及时报告被委派单位财会管理中的重大问题;是否对被委派单位上报的财务报表和财务报告的真实性承担责任;是否履行授权范围内的其他管理职责和工作职责。

?稽核期内是否发生违规经营而受

处罚

通过检查业务经营资料，查看是否发生违规经营。同时如前期因违规经营而受到处罚，是否整改落实，是否有重复违规现象存在。 ?财务会计控制稽核

(1)财务收支是否真实，费用列支是否合规，

?、费用凭证的合法性、真实性;是否有超标准、超范围列支;应有个人负担的是否有集体列支。

?、利息收支情况:复核定期结息、利率的执行情况;有无随意不计利息或少计利息;有无调整计息积数的情况、有无手工补收、付利息的情况等。

?、金融机构往来利息收支:利率是否按规定执行，是否及时入帐，有无不入帐或少入帐的情况，有无多支少收的情况。

?、应收应付款项:应收款是否为正常业务挂帐，须报总行审批是否有审批手续、票据是否合规、齐全;是否有利用应收应付款任意借款给他人或为他人垫资;帐户变动情况是否正常。

?、手续费收支:手续费收入是否入帐，有无不入帐或少入帐;手续费支

出手续是否合规，有无超标准、超范围列支。

?其他收支情况:资产(抵贷资产)租赁、变卖收入情况;是否存在帐外经营情况;各项提留是否按标准计提、是否按规定上划;表内表外应收未收利息增减变动情况是否正常、检查变动的原因及帐务处理情况。

?财产管理

固定资产和低值易耗品每年年底是否进行盘点;实物与登记簿、帐面数是否一致;是否按季计提折旧、方法是否正确;折旧卡累计折旧与报表数是否一致;购建是否报批、报废是否处理。

自有资产管理是否规范,收到租金是否及时入帐等。

银行稽核检查整改报告怎么写

篇一:稽核整改报告

篇一:稽核整改意见书

社会保险事业管理局

稽核整改意见书

社险稽改[] 号

我局于年月日至月日对你单位缴费年度有关社会保险参保缴费情况实施了实地稽核检查。根据《社会保险稽核办法》,原劳动和社会保障部令第16号,第十条

第五款规定～现提出如下意见:

针对上述整改意见～请你单位于十日内纠正违规行为～否则将根据《社会保险稽核办法》第十一条规定～提请人力资源和社会保障行政部门依法处罚。

二〇一〇年八月十二日

送达人: 接收人: 年月日年月日

,一式二份:市社会保险事业管理局和被稽核单位各留存一份,篇二:审计局整改情况报告审计局整改情况报告

在区委、区政府的正确领导下～近几年我局各项工作取得了较好的成绩～在全市审计系统保持“第一方阵”～连续受到市审计表彰奖励。可是与当前新形势、新任务、新发展

的要求相比～还存在着不小的差距和一些问题。为进一步解决在思想观念、工作落实等方面存在的问题～大力解放思想～大胆创新工作～全面提高执行落实的能力～我局根据区委统一部署～深入开展了“新解放、新跨越、新崛起、加快建设新龙亭”解放思想主题实践活动。现将有关自查报告及整改情况汇报如下。

一、活动开展情况

为提高效能、增强效果～我局将“新解放、新跨越、新崛起、加快建设新龙亭”解放思想主题实践活动与繁忙的审计工作协调安排～周密部署～扎实有效地加以推进。活动开展以来～我局按照区委确定的工作程序和方法步骤～通过召开动员大会～开展“落实科学发展观大讨论”～学习省、市委有关文件～深入查找与落实科学发展观、加快跨越式发展不相适应的思想观念～顺利完成了“新解放、新跨越、新崛起、加快建设新龙亭”阶段各项工作任务～目前正扎实推进“创新机制～提高抓落实的能力”阶段工作。局全体同志围绕单位职能和个人岗位职责～通过召开座谈会、发放征求意见表、深入基层调研等形式～广泛征求了社会各界和群众的意见与建议～全面查找了单位和个人在落实区委、区政府部署的各项目标任务方面～以及解放思想主题实践活动、整改措施、承诺事项落实方面存在的问题～对存在的问题进行了认真梳理和深入剖析。在此基础上～我局经研究制定了整改

方案～

二、关于存在的主要问题和差距

通过学习讨论广泛征求意见～大家认为～我局在人少事多的情况下～认真履行责任～作了大量工作。但是～与领导和群众的要求～与形势发展的要求～还存在较大的差距～主要表现在:

,一,思想解放不够～创造性地开展工作不够。审计工作思路、工作方式创新不够～满足于按部就班～不越雷池半步～只求不出问题过得去～不求大胆创新过得硬。

,二,工作紧迫感、责任感不强。习惯于被动式地接受任务完成任务～缺乏自觉、积极、主动地开展工作。工作事项多时～缺乏统筹兼顾合理安排。

,三,、工作作风不够深入、不够扎实。存在以会议落实会议、以文件落实文件的问题～抓落实不够,主动提出工作意见和建议、当好领导参谋不够,认真改进工作、提高工作质量和效率不够。

,四,工作的前瞻性不够、不足。在实际工作中～往往只习惯于领导部署什么就抓什么～习惯于就工作抓工作～对科学发展观～构建和谐社会理解的不深、不透～没有从更高的目标去认识去要求～眼界不够开阔。

三、存在这些问题的原因分析

,一,认真学习不够。工作一忙就放松了学习～因而对

形势缺乏清醒的认识～对改革开放的宏观趋势和发展机遇认识不足～思想准备不够充分。

,二,主观努力不够。工作中往往强调客观原因多～认为局机关人员少～干事吃力不讨好～多一事不如少一事等等。

,三,缺乏忧患意识和危机意识。太平之年做太平官、干太平事、享太平生活～难以激发吃苦耐劳、勇往直前的创新精神和实干精神。

四、整改落实情况

针对上述问题～我局立足部门职能～结合岗位要求～从工作的目标、改革的深度、创业的环境、发展的效果等具体方面入手～以“抓创新、重落实、促发展、争一流”为指导～结合审计部门的具体情况～我们认为做好审计工作要体现以下“五个创新”:一是创新审计理念。理念决定思路～思路决定出路。要抛弃那些不适宜、陈旧的审计理念～树立起符合科学发展观、符合建设社会主义新农村、符合构建和谐社会要求的新理念。二是创新工作思路。要认清形势～增强责任感和紧迫感～紧紧围绕经济建设中心～把握好审计工作的切入点和着力点,要解放思想～更新观念～正确处理好监督与服务的关系。三是创新审计内容。要在全面提升审计成果质量的同时～积极探索通过对权力运行过程的监督～促进政府机关依法行政～从源头上预防和遏制腐败的新路子。四是创新审计方法。要逐步实现由单一的、传统的财务收支审计

为主～向经济责任审计、管理绩效审计、财经法纪审计等多种相互结合的审计方式转变。五是创新审计队伍建设。以审计创新为动力～以提升审计成果质量为核心～以加强审计业务为基础～以“人、法、技”建设为保障～全面提升审计工作水平～加强审计管理～强化服务意识～树立求真务实、开拓进取的工作作风。为此提出了七项措施抓好行风建设。一是坚持“审计执法六公开”～全面实施阳光审计～不

断增加审计工作的透明度。“审计执法六公开”～即:公开审计职权、公开审计程序、公开审计项目和内容、公开审计结果、公开审计人员守则和廉政纪律、公开审计机关接受监督检查的措施。并设立举报电话,强化社会监督。通过实行“审计执法六公开”,一方面使社会各界了解审计机关的职权范围、审计工作程序和审计内容,监督审计机关和审计人员在职权范围内严格按审计工作程序进行审计;另一方面使被审计单位了解审计人员在审计执法过程中应遵循的行为规范和应保持的敬业态度,监督审计人员的审计执法行为,增加审计工作的透明度～达到阳光施政的目的。二是搞好“三查”～及时发现并纠正审计工作中出现的问题。“三查”即:个人自查～在每个审计项目完成后～审计组全体成员就审计工作纪律、廉政纪律遵守情况进行自查～并由审计组长代表审计组全体成员向主管局长进行汇报,本局督查～审计机关以审计回访的形式～结合检查被审计单位审计决定落实情

况～检查审计人员在审计期间廉政纪律、工作纪律执行情况,社会调查～审计机关每半年就行风建设、廉政建设、队伍建设等方面～以召开行风监督员座谈会和向社会发放调查表的形式～广泛征求意见和建议。通过“三查”～我们发现搞就地审计在一定程度会增加被审计单位的负担～也容易出现吃请应酬的现象～浪费有效的工作时间。为此～我们决定凡是条件具备的审计项目全部实行报送审计～尽量减少审计人员与被审计单位的直接接触时间～此举有效地提高了审计工作效率～保证了审计工作质量。

三是严把“三关”～全面杜绝行业不正之风。“三关”即:审前培训关～在审计前进行有关行业政策法规培训的同时～由局长进行廉政预警教育～增强审计人员廉政自觉性,审中约束关～坚持实行审计廉政反馈卡制度～将廉政反馈卡送达被审计单位～由被审计单位填写审计人员工作期间廉政纪律执行情况～直接送交或邮寄审计机关。审后问题定性处理关～在对审计问题的定性处理上～一要坚持由局进行复核～二要坚持审计处理、处罚由局集体研究决定～防止出现人情审计、篇三:银行稽核工作总结

先套用葛优在一部贺岁电影中的经典台词:2010年过去了～我很怀念它。这一年～我和我的团队～秉乘李总简约睿智、高屋建翎式的行事风范～直接在吴总严谨务实、追求卓越管理风格的领导下～不断汲取着魏总、默总等老领导的业

务经验～不断向工行的老师们请教和探讨～在内外部检查问题督改等方面圆满完成了工作任务～划上了一个比较圆句号。下面～我简要对2010年的工作做以下总结:

一、主要业务开展

用三句话来概括～就是2010年是个上会报告年～2010年是个开拓创新年～2010年是个制度规范年。

,一,2010年是个上会报告年

随着稽核体制改革的不断深化～我感觉稽核部的角色定位被行领导不断地提高。为什么这么说呢～2010年最突出的体现就是需要稽核部上会的综合材料越来越多了。我粗略地统计了一下～从年初的董事会开始～由我室或我本人参与撰写的各类董事会、行长办公会、经营分析会～或向行长单独汇报的会议综合性材料就多达10项次13份报告～平均每个月1份多～仅正文及附件总字数约13万余字～至于为写成这13万字所需要读的基础材料更是数量巨大。《稽核部年度工作计划》～计划合计13543字～附件4532字～汇总分析量214065字～分为简约版和详细版～上了2次行长办公会并通过。

《华夏银行股份有限公司xx年年内部控制检查监督工作报告》～20389字～分为汇报版、报告版和说明～董事会通过。

《华夏银行市场风险管理审计报告》～8678字～分为汇报版、报告版和说明～董事会通过。《华夏银行关联交易审

计报告》～董事会通过。

《2010年1季度稽核监督报告》～正文6284字～附件38435字～行长办公会汇报。

《2010年1季度内外部检查问题整改情况报告》～10583字～由李总作为部分内容向吴行长汇报。

《2010年上半年稽核监督分析报告》～正文6885字～数易其稿～同时制作ppt～上半年经营分析会上宣讲～行领导好评。

《2010年上半年内部控制监督报告》～7017字～董事会通过。

《2010年度各分行突出风险问题分析报告》～11003字～准备向行领导汇报。

《2010年度市场风险稽核报告》～6300字～准备向董事会报告。此外～还根据部领导安排～规范报告模式和要求～组织各分部向吴行长和成书记汇报区域行风险状况。

记得我曾和同事们感言～写报告我是最不怕的～但是最怕的是写上会的材料。因为～每次上会宣讲～面对的受众往往层次很高或范围很广～出现错误后其放大倍数较大～因此对工作的精准度和深度分析要求更高。短短一句话可能都会对行长或分行有很大的影响～xx年至今～这么多年～承担着稽核部大部分上会材料的组织～压力是非常之大的。可以说～每一次汇报～每一次上会～都如“过堂”一般～从材料的搜

集到结构的搭建;从内容的填充到整体的润色～从撰写的角度到总体的高度～没有哪一个流程不是耗费了主撰人、协作者及各级领导的大量心血～每一份报告的辛苦写作过程都深深刻在每一个经历它从无到有全过程的参与者的心里。而2010年上会材料是尤其的多～这么多上会材料中～我不想一一道来～仅想讲印象最深的2份。

点都设计得力求完美。当一份份需求调研问卷发给行长秘书～看到他们惊奇而赞许的目光～当一份份行领导稽核需求调研问卷返还时～读到他们或详尽或简洁的答案时～心中被稽核带给自已的快乐填满了～很有成就感。讲个小插曲～这里面效率最高的当属我们成书记～当我给刘秦送上去～还在电梯间奔波时～成书记就答完了～我和刘秦在电梯间完成了

交接过程～可见主管领导对稽核工作的支持力度。当然～具体的计划编制过程就不细说了～我们的阅读量约为21万余字～这期间的加班加点和反复多次的修改到底有多少～已经记不清了～我只记得2010年的计划的编制～我的汗水和泪水并存～收获和快乐并存。在这里～我要感谢北京分部的王冬主任给我的大力支持与配合。

二是半年度稽核监督分析报告的撰写。这是我们稽核体制改革后第一次在各分行和各部门之前的亮相～是各位奋战在稽核一线同志半年来稽核监督成果的首次展示～同事们的辛苦能否得到认可～全承载在这份报告上～承载在李总那半个小时的演讲上。

为了这份报告的成功～成书记专门在一季度稽核运行会上具体讲到怎样抓住分行的特点进行描述～李总、吴总召开专门的会议布臵安排～我记得在我们在下发给各分部的通知里面～传递的信息是这份报告的质量将决定着他们考核的位次。各分部都将此项工作当成大事来抓～上海分部对上海分行的分析尤其突出～孙影在整理的过程中～曾和我说～一个字都不想删～但受篇幅所限～又只能忍痛割爱。稽核部为此首次专门成立了写作班子～各室也是通力配合。现场室～将此项工作当成了当期最重要的工作为我们提供着分析素材,非现场室为我们统计各类数据,系统室将业务骨干借给我们,离任室将最突出的人员风险提供给我们。报告的内容和

结构经历了一次大的调整～第一稿是以分行为序～讲述各分行的突出风险或有特色的经营亮点～这一稿我们就付出很多艰辛～不仅我室的人加班～写作班子成员也在加班。但第一次部内会议讨论后～认为不能全面地反映各业务条线的稽核问题整体特点～因此短时期内～让我们做了颠覆式的修改～完全按业务条线进行归类和分析。在这里我要特别提一下孙影～她的工作效率和质量真的是非一般人所比～在短短半天的时间内～就在大量的资料中～去粗取精～去伪存真～将修改后的报告初稿完成了～为后来的修改节约了宝贵的时间。还有曲晨～作为系统室的援军～连续2天作ppt做到凌晨二三点。最后两天的白天～吴总在我的办公桌前现场办公～一字一句的修改～最后一天的深夜9点至10点～李总给我打了不下20个电话～一个问题、一个字地核实确认～报告当天早晨5点钟～李总还在对建议部分做最后的修改和完善～吴总还打来电话提醒我又想起一个地方注意是否改了。我常想～部领导都这样注重细节～我们这些从事具体工作的员工～根本没有理由不细心～不用心。这点点滴滴的付出还是有所回报的～二季度的经营分析会上～有一位分行行长说这是他十二年参加经营分析会听到的最好的一次报告～董事长和行长也给了充分的肯定。听到李总传达的这些评价～我们的心也舒展起来～一切的努力都是值得的。

,二,2010年是个开拓创新年

为什么这么说呢,主要是督改室从无到有～从年初摸着石头过河～到年末总结出一整套经验和机制～哪一条哪一款都是我们在部领导的启发和引导下～通过深入调研、认真分析、举一反三～由理论到实践～再由实践上升到理论的一个螺旋型提升的过程。

时就应更深层次地想到整改措施的重要性;丁鑫也从一遍遍对督改工作流程的梳理过程中～理清了当前的工作思路和下一步的努力方向。我也清楚地记得李总给我们提的关于整改工作标准问题～要我们深入思考什么叫举一反三整改;也

记得关于整改工作制度、实质性复核分析、差异化督改、协同化整改、督改案例分析等等新的督改举措都是吴总率先提出来的;记得外聘的董老师就物流金融问题的督改给我室提出了的非常具体指导意见。正是在大家的共同努力下～2010年的督改工作呈现了前所未有的新局面～突出表现在以下12个方面:1.建立整改工作制度。这个制度是我部率先提出的～开同业之先例。

2.建立重点难点问题协同整改机制。这是我行首次在全行范围内为分行解决实际困难～系统化地解决各分行的难点问题。

3.建立差异化整改机制。这同样是前所未有的创新举措～有效地利用稽核资源～有重点地开展工作。

4.首次和专业部室联合督改。

5.首次接受北京分行、资金营运部等单位的主动沟通整改。

6.探索对分行现场整改理念的讲解、一对一专家辅导式督改等方式

7.建立日常督改与现场及离任稽核工作相结合的工作方式

8.建立非现场分析性审核与现场整改核查工作相结合的工作方式

9.建立按季度形成督改工作报告的机制

10.深化现场核查与延伸检查相结合的工作方法

11.建立现场核查与现场协调整改相结合的工作方法

12.建立针对行领导批示问题的快速反映机制

12个事项中创新类就有10项～上述工作的成效就是全年对xx至2010年度3746余个内外部检查指出问题进行了督改～综合整改率达到约94%～比xx年年度的综合整改率提高了近15个百分点～督改成效非常明显。

,三,2010年是个制度规范年

1.年初伴随着稽核体制的改革～我根据新的稽核体制下新的业务流程特点～重新梳理

篇二:银行稽核工作总结

先套用葛优在一部贺岁电影中的经典台词:2010年过去了～我很怀念它。这一年～我和我的团队～秉乘李总简约睿智、高屋建翎式的行事风范～直接在吴总严谨务实、追求卓越管理风格的领导下～不断汲取着魏总、默总等老领导的业务经验～不断向工行的老师们请教和探讨～在内外部检查问题督改等方面圆满完成了工作任务～划上了一个比较圆句号。下面～我简要对2010年的工作做以下总结:

一、主要业务开展

用三句话来概括～就是2010年是个上会报告年～2010年是个开拓创新年～2010年是个制度规范年。

,一,2010年是个上会报告年

《华夏银行股份有限公司XX年年内部控制检查监督工作报告》～20389字～分为汇报版、报告版和说明～董事会通过。

《华夏银行市场风险管理审计报告》～8678字～分为汇报版、报告版和说明～董事会通过。《华夏银行关联交易审计报告》～董事会通过。

《2010年1季度稽核监督报告》～正文6284字～附件38435字～行长办公会汇报。

《2010年1季度内外部检查问题整改情况报告》～10583字～由李总作为部分内容向吴行长汇报。

《2010年上半年稽核监督分析报告》～正文6885字～数易其稿～同时制作ppt～上半年经营分析会上宣讲～行领导

好评。

《2010年上半年内部控制监督报告》～7017字～董事会通过。

《2010年度各分行突出风险问题分析报告》～11003字～准备向行领导汇报。

《2010年度市场风险稽核报告》～6300字～准备向董事会报告。

此外～还根据部领导安排～规范报告模式和要求～组织各分部向吴行长和成书记汇报区域行风险状况。

记得我曾和同事们感言～写报告我是最不怕的～但是最怕的是写上会的材料。因为～每次上会宣讲～面对的受众往往层次很高或范围很广～出现错误后其放大倍数较大～因此对工作的精准度和深度分析要求更高。短短一句话可能都会对行长或分行有很大的影响～XX年至今～这么多年～承担着稽核部大部分上会材料的组织～压力是非常之大的。可以说～每一次汇报～每一次上会～都如“过堂”一般～从材料的搜集到结构的搭建;从内容的填充到整体的润色～从撰写的角度到总体的高度～没有哪一个流程不是耗费了主撰人、协作者及各级领导的大量心血～每一份报告的辛苦写作过程都深深刻在每一个经历它从无到有全过程的参与者的心里。而2010年上会材料是尤其的多～这么多上会材料中～我不想一一道来～仅想讲印象最深的2份。

一是全年工作计划的制定。2010年工作计划～最突出的特点就是首次提出了“稽核需求”和“风险分析”的理念～并将其贯彻到各稽核办公室和各分部的思想中～落实到计划的实际编制行动中。在李总的大力肯定和支持下～我就计划的编制细节多次和吴总沟通～由于无可借鉴经验。从计划通知的下发开始～我们一步步地讨论需求调研的层面和对象,首次涵盖了总分行从行领导到柜台操作人员的各层面,、需求调研的问卷格式,分ab卷～既有选择题又有问答题,、需求报告和风险分析的方向和内容、计划主体的层次和附件的内容～每个细节和节点都设计得力求完美。当一份份需求调研问卷发给行长秘书～看到他们惊奇而赞许的目光～当一份份行领导稽核需求调研问卷返还时～读到他们或详尽或简洁的答案时～心中被稽核带给自已的快乐填满了～很有成就感。讲个小插曲～这里面效率最高的当属我们成书记～当我给刘秦送上去～还在电梯间奔波时～成书记就答完了～我和刘秦在电梯间完成了交接过程～可见主管领导对稽核工作的支持力度。当然～具体的计划编制过程就不细说了～我们的阅读量约为21万余字～这期间的加班加点和反复多次的修改到底有多少～已经记不清了～我只记得2010年的计划的编制～我的汗水和泪水并存～收获和快乐并存。在这里～我要感谢北京分部的王冬主任给我的大力支持与配合。

二是半年度稽核监督分析报告的撰写。这是我们稽核体

制改革后第一次在各分行和各部门之前的亮相～是各位奋战在稽核一线同志半年来稽核监督成果的首次展示～同事们的辛苦能否得到认可～全承载在这份报告上～承载在李总那半个小时的演讲上。

为了这份报告的成功～成书记专门在一季度稽核运行会上具体讲到怎样抓住分行的特点进行描述～李总、吴总召开专门的会议布臵安排～我记得在我们在下发给各分部的通知里面～传递的信息是这份报告的质量将决定着他们考核的位次。各分部都将此项工作当成大事来抓～上海分部对上海分行的分析尤其突出～孙影在整理的过程中～曾和我说～一个字都不想删～但受篇幅所限～又只能忍痛割爱。稽核部为此首次专门成立了写作班子～各室也是通力配合。现场室～将此项工作当成了当期最重要的工作为我们提供着分析素材,非现场(转载于:wWW.cSsYq.cOM 书业网:银行稽核检查整改报告怎么写)室为我们统计各类数据,系统室将业务骨干借给我们,离任室将最突出的人员风险提供给我们。报告的内

容和结构经历了一次大的调整～第一稿是以分行为序～讲述各分行的突出风险或有特色的经营亮点～这一稿我们就付出很多艰辛～不仅我室的人加班～写作班子成员也在加班。但第一次部内会议讨论后～认为不能全面地反映各业务条线的稽核问题整体特点～因此短时期内～让我们做了颠覆式的

修改～完全按业务条线进行归类和分析。在这里我要特别提一下孙影～她的工作效率和质量真的是非一般人所比～在短短半天的时间内～就在大量的资料中～去粗取精～去伪存真～将修改后的报告初稿完成了～为后来的修改节约了宝贵的时间。还有曲晨～作为系统室的援军～连续2天作ppt做到凌晨二三点。最后两天的白天～吴总在我的办公桌前现场办公～一字一句的修改～最后一天的深夜9点至10点～李总给我打了不下20个电话～一个问题、一个字地核实确认～报告当天早晨5点钟～李总还在对建议部分做最后的修改和完善～吴总还打来电话提醒我又想起一个地方注意是否改了。我常想～部领导都这样注重细节～我们这些从事具体工作的员工～根本没有理由不细心～不用心。这点点滴滴的付出还是有所回报的～二季度的经营分析会上～有一位分行行长说这是他十二年参加经营分析会听到的最好的一次报告～董事长和行长也给了充分的肯定。听到李总传达的这些评价～我们的心也舒展起来～一切的努力都是值得的。

,二,2010年是个开拓创新年

我们在年初就和部领导沟通督改室的整体工作思路～并不断进行修正和完善～从整改工作制度到整改标准制定;从非现场差异化督改到协同化整改机制的确定;从现场核整改到非现场督改案例分析,从问题库的建立到内外部检查对比分析。我们从督改的方向、流程、方式、方法都做了创造性的完善和改进。短短的一年的时间～现在我们可以不谦虚地说～我们室的员工都从整改督改的门外汉～晋升为整改督改工作专家了～当然专家也是有级别的～但起码我们行宇在内审培训时能做到和同业银行就督改进行交流～并得到肯定～华夏银行的督改工作也是有可圈可点之处的。在这个转变的过程中～我们也学到了很多东西:特别是我室两位年纪较小的员工～行宇从现场室过来～做过督改后更多地领会到如何在现场检查问题确认的同时就应更深层次地想到整改措施的重要性;丁鑫也从一遍遍对督改工作流程的梳理过程中～理清了当前的工作思路和下一步的努力方向。我也清楚地记得李总给我们提的关于整改工作标准问题～要我们深入思考什么叫举一反三整改;也记得关于整改工作制度、实质性复核分析、差异化督改、协同化整改、督改案例分析等等新的督改举措都是吴总率先提出来的;记得外聘的董老师就物流金融问题的督改给我室提出了的非常具体指导意见。正是在大家的共同努力下～2010年的督改工作呈现了前所未有的新局面～突出表现在以下12个方面:

1.建立整改工作制度。这个制度是我部率先提出的～开同业之先例。

2.建立重点难点问题协同整改机制。这是我行首次在全行范围内为分行解决实际困难～系统化地解决各分行的难点问题。

3.建立差异化整改机制。这同样是前所未有的创新举措～有效地利用稽核资源～有重点地开展工作。

4.首次和专业部室联合督改。

5.首次接受北京分行、资金营运部等单位的主动沟通整改。

6.探索对分行现场整改理念的讲解、一对一专家辅导式督改等方式

7.建立日常督改与现场及离任稽核工作相结合的工作方式

8.建立非现场分析性审核与现场整改核查工作相结合的工作方式

9.建立按季度形成督改工作报告的机制

10.深化现场核查与延伸检查相结合的工作方法

11.建立现场核查与现场协调整改相结合的工作方法

12.建立针对行领导批示问题的快速反映机制

12个事项中创新类就有10项～上述工作的成效就是全年对XX至2010年度3746余个内外部检查指出问题进行了督

改～综合整改率达到约94%～比XX年年度的综合整改率提高了近15个百分点～督改成效非常明显。

,三,2010年是个制度规范年

1.年初伴随着稽核体制的改革～我根据新的稽核体制下新的业务流程特点～重新梳理

篇三:信用社信贷现场检查整改报告

省联社办事处:

根据省联社《关于开展200x年制度执行年活动的通知》(川信联发?200x?61号)精神～联社领导高度重视～及时召开专题会议全面部署此项工作～成立由理事长xxx任组长～监事长xxx、主任xxx、副主任xxx任副组长～各部门负责人和各信用社主任为成员的制度执行年活动工作领导小组。制定了“xxx县农村信用社制度执行年活动工作实施方案”～具体工作由稽核监察部牵头、行政人事部协助～主要负责本次活动开展的组织学习、培训、考核、会议筹备以及资料的收集汇总上报工作。现将此次活动开展情况报告如下:

一、活动工作的开展情况

(一)学习动员

1、200x年6月11日～联社组织召开了由各信用社主任、客户经理、联社本部全体员工参加的“制度执行年活动”动员大会。会上组织学习省联社《关于开展XX年年制度执行年活动的通知》、《xxx县农村信用社制度执行年活动工作实

施方案》～全面安排部署了我县制度执行年活动工作～联社领导对制度执行年活动提出了具体要求。

2、各社及时召开了职工大会～组织员工学习了省联社成立以来出台的制度、办法和相关的金融法律、法规～使大家明确了开展制度执行年活动的目的、意义～同时对制度执行年活动开展进行了全面部署。

(二)自查自纠

1、按照《xxx县农村信用社制度执行年活动工作实施方案》要求～全县信用社干部员工对照自己岗位职责认真开展自查～对履职情况做出了自我评价～对执行制度的薄弱环节和违规违制行为提出了整改措施。

2、各信用社和联社各部门在自查的基础上将自查发现的问题及整改措施书面上报了稽核监察部。

3、各社对照四川省银监局《200x-200x年对全省农村信用社各项现场检查发现的主要问题》和省联社《200x年7月-200x年3月各类检查发现的主要问题》中所列示问题～自查是否存在类似问题。

二、自查发现的问题

(一)制度执行不力。联社虽然制定了《强制休假制度》、《重要岗位定期轮岗制度》等管理制度～但由于人员编制紧张、工作量大等因素～导致执行力度不够。

(二)未严格执行“会计、出纳基本制度”、“四双制度”

等内控制度。

(三)结算帐户管理不规范～开户资料收集不完善。

(五)对帐频率不符合要求～对帐率未达到100%。部分信用社单位存款账户未坚持按月对帐。

(六)计算机运行日志、操作人员密码、抹账等未及时登记～计算机人员交接存在交接内容不完整等现象。

(七)贷款“三查”制度执行不力。一是贷前调查不深入～二是贷后检查滞后。

(八)信贷档案资料不齐。

三、整改措施

针对本次对全县xxx个法人社～xxx个营业网点自查发现的问题,为认真开展好制度执行年活动～全面提升我县信用社制度执行力～增强各社合规经营、合规操作意识～杜绝屡查屡犯、有章不循违规操作的行为发生～提高信用社案件防控能力。要求各社认真做好以下工作:

(一)做好整章建制工作。联社将组织力量对现有的规章制度进行认真清理～按制度执行年要求～对内控制度存在的缺陷要尽快补充完善～特别是会计、出纳、信贷等要害业务环节要制定详细的操作规程～进一步明确岗位职责～使每个岗位有规可依。

(二)加强信用社干部、员工对内控基本制度以及法律、法规知识的学习～不断增强制度和法制观念。

(三)本次自查发现的问题～各社要按整改通知书要求逐项对照整改～对期限内暂不能完成的～各社要逐项制定整改计划和措施～并报联社稽核监察部。

(四)联社将进一步加大对内控基本制度执行、各类登记薄的使用等的检查频率～提高制度执行力。同时要对各社整改情况进行跟踪检查～确保整改到位～不留死角。

怎样写稽核报告

其工作程序是以稽核活动的先后次序安排的，即编制年度、季度或月度稽核项目计划——制定项目稽核工作方案——送达稽核通知书——实施稽核——撰写稽核报告——征求被稽核单位对稽核报告的意见——审查、报送稽核报告以及内部稽核部门代拟稽核意见书（间或有稽核决定）——向被稽核单位送达稽核意见书（间或有经批准的稽核决定）——整理稽核资料、立卷归档——进行稽核后续检查。在整个稽核过程中，不仅涉及到稽核报告的写作，而且还涉及到稽核通知的写作、稽核报告征求意见书的写作、稽核意见书的写作、稽核决定的写作等。显然，稽核报告的写作在稽核工作中处于承上启下的位置，是整个稽核工作成败的关键所在。

那么，何谓稽核报告呢？稽核报告是稽核部门为完成稽核任务所成立的稽核组对稽核事项实施稽核后，向内部稽核部门及行领导提出的关于对被稽核单位作出事实结论和评价意见的书面报告。按照稽核程序的规定，稽核组完成稽核事项之后，无论被稽核单位有无违规违纪问题，都应当提出稽核报告。而撰写稽核报告的前提，是按照稽核程序认真检查，广泛取证，根据稽核依据，对稽核事项作出评价等等。

第一节认真检查取证

对稽核项目进行检查、取证，是稽核实施过程中的关键环节，必须遵循稽核

程序，认真对待。

一、送达稽核通知书

稽核通知书是稽核部门在确定有关稽核事项后，向被稽核单位发出的书面通知，告知被稽核单位有关事项，以便其做好准备工作，也是稽核组织履行稽核职权的依据和证明。按照稽核程序，稽核部门应当根据稽核工作方案确定的稽核事项组成稽核组，并在实施稽核3日前，向被稽核单位送达稽核通知书。稽核部门送达稽核通知书时，应当附稽核通知书送达回证。被稽核单位收到稽核通知书后，要填好稽核文书送达回证并送至或寄至稽核部门。送达稽核通知书的同时，有的还送达“稽核前问卷”，就稽核的有关重点项目，要求有关人员提前填写。稽核通知书由题目、发文字号、主送单位、正文和落款等部分组成。

（一）题目

稽核通知书的题目，不提倡采用“稽核通知书”的简单写法，也不应当使用“关于对***的稽核通知”两个介词联用的写法。应当由稽核部门所在单位名称、被稽核单位名称、稽核项目及文种词（通知或稽信用社知）等要素组成。如“ 关于稽核* ****年度经营考信用社标完成情况的通知”、“**信用联社关于**营业所执行利率政策情况的稽核通知”。“关于”后面是“被稽核单位名称”者，文种词用“稽核通知”；“关于”后面是“稽核”二字者，文种词用“通知”。

（二）主送单位

稽核通知书的主送单位是被稽核单位，即受文单位。一般情况下，只能有一个主送单位。如“** ”“**乡农村信用社”等。

（三）正文

稽核通知书的正文部分，应当首先写明发出通知的依据或缘由。其依据或缘由可以是有关金融法规、办法、制度，上级行的文件要求，也可以是上级行的指示或稽核部门的工作安排等。如“针对****年*月对你行***稽核中发现的问题，

以及市行年度工作会议精神??”表明了发出通知的依据。接着根据发出通知的依据，写明稽核的时间、范围、内容、对被稽核单位配合稽核工作的要求等具体事项。如“根据??决定派出稽核组，信用社***年*月*日起，对你行开展信用社承兑汇票、信用卡透支、超绕规模贷款等情况进行跟踪稽核，请给予积极配合，做好自查及有关资料的准备，并提供必要的工作条件。”

（四）落款

二、认真审查

（一）听取情况汇报

稽核组到被稽核单位之后，通常要听取被稽核单位的汇报，了解被稽核单位对违规违纪问题的自查自纠情况，以及与稽核项目有关的其它情况。譬如在对某行同业拆借业务的稽核时，稽核组要听取该行行长及计划、信贷、会计科长等同业拆借活动的全面汇报，询问该行执行《同业拆借管理试行办法》的情况。

（二）检查有关资料

通常采用审查会计凭证、会计帐簿、会计报表，查阅与稽核事项有关的文件、资料等方式，从稽核事项是否真实、合法、有效三个方面进行检查。常常采用复核法、核对性、审阅法、顺查法、逆查法、抽查法等稽核方法。譬如，稽核人员

可以选择被查单位管理上的薄弱环节，对会计、统计资料中的有关数据及内容加以验算、核查，看有无计算错误或故意多计、少计等舞弊行为；可以对证证、帐证、帐帐、帐表、表表进行核对，看其是否相符，以确定其帐务处理及会计资料是否正确完整；可以对会计凭证、帐表、计划、契约、台帐、规章制度等方面进行审阅，看其有关资料是否真实、合法，内控制度是否健全、有效等等。

（三）清查有关实物

稽核人员根据被稽核单位帐簿记录的库存现金、有价证券、固定资产和其他物资的帐面数，通过清点实物，看其帐实是否相符，以确定被稽核单位的财产物资有无短缺、挪用等情况，进而确定是否存在贪污盗窃和人为的责任事

（四）调查有关情况

（五）分析有关内容

在诸如经营成果稽核等稽核活动中，通过会计、统计等有关资料的对比分析，考核经营业绩，评价工作质量。稽核人员可以以会计制度为依据，对帐户借贷方余额及其发生额进行分析，看其是否正常，为进一步内查外调查提供线索；可以通过同一经营指标的不同期数对比来确定其数量差异，从中发现问题；还可以根据已掌握的情况，运用逻辑推理的方法，推测可能出现的结果等等。

三、获取稽核证据

稽核证据是稽核人员在稽核过程中搜集到的真凭实据，用于否定或证实稽核

项目有关情况的公允性的资料。稽核人员深入实际审查、调查、审阅的过程，实际上就是搜集各类稽核证据的过程。稽核人员通过多种途径取得稽核证据之后，要从证据的真实性等方面加以鉴别归类。

（一）稽核证据要真实、可信

稽核证据必须符合实际，证据中的时间、地点、当事人、原因、数据必须准确无误；证据语言必须鲜明，不能模棱两可，含糊其词。各种稽核证据，最好是由稽核人员实地审查、调查、审阅获取的第一手资料，如果不是稽核人员亲自搜集到的第一手稽核证据，要经稽核人员进一步核实验证，以确保稽核证据的真实、可信。

（二）稽核证据要重要、充分

重要的稽核证据能够影响稽核人员作出稽核结论，否则就不是重要的稽核证据。衡量稽核证据重要与否，有时以金额为标准，有时以稽核事项的性质为标准，稽核人员要善于分析，增强对问题的判断力。同时，稽核人员获取的稽核证据，要能够满足有可能提出的各种质疑，通过足够数量的稽核证据，增强稽核结论的正确性和说服力。

（三）稽核证据要有较强的证明力

第二节客观公正评价

在占有大量有效证据的基础上，应当按照稽核程序的规定，对稽核项目提出评价意见。对稽核项目提出稽核意见，作出稽核结论，必须有明确的稽核依据，

客观以正，符合实际。

一、选准稽核依据

在占有大量有效证据的基础上，应当以稽核依据为准绳，对稽核事项提出评价意见。稽核人员只有根据稽核依据提出评价意见，作出稽核结论，才能令人信服，才能体现出评价意见的公正合理性。

稽核依据可以是法律、法规、规章制度，可以是政策、预算、计划，也可以是业务规范、技术标准等等。稽核人员选用稽核依据，必须认真慎重，凡是法律、法规、规章制度、决定、指示等，一定要找到原文，反复阅读，吃透精神，切不可断章取义，盲目推论；凡是经营指标，必须查证核实，要有文字出处，绝不能搞合理想象。

二、集中各方意见

稽核组在实施稽核的过程中，无论是审查会计资料，还是查阅有关文件，无论是检查现金、实物，还是调查了解情况，往往是分散进行的。为了形成对稽核项目的评价意见，稽核人员需要沟通情况，反复讨论，最后将分散的意见集中起来，形成稽核组的集体意见。

三、做出公正评价

无论是稽核人员的个人意见，还是稽核组的集体意见，都必须以稽核证据为依据，以稽核依据为准绳，通过抽象思维深入把握客观事实的本质，揭露问题，肯定成绩，找出规律，进而作出客观、公正的评价结论。对查出问题的处理，要实事求是，客观公正。对于定性的问题，要善于用政策法规阐明。同时，还要针对稽核中发现的问题，提出解决问题的意见与建议。

第三节撰写稽核报告

言、稽核概况、发现的问题、处理意见、意见与建议、结尾语、附件、签署几个部分组成。

一、题目

***行关于??的稽信用社告”的形式。如《关于**市**信用社****年度财信用社支情况的稽核报告》、《***联社关于** ****年度财务决算的稽核报告》。稽核报告的题目起码应反映三个方面的内容，即被稽核单位名称、稽核项目及时限。]

二、引言

引言是稽核报告的开头部分。范围、时限、程序和方式、方法等。稽核报告的引言，应当开门见山，简洁明快，切忌拖泥带水，繁杂冗长。

如《关于****扶贫贷款的信用社报告》和引言：“受***市联社的委托，于****年*月*日至*日，我们组织稽核人员，对**和**两县*近*年来发放的扶贫贷款的使用及效益情况进行了专项稽核。现将稽核情况报告如下：”这个引言就实为简洁扼要，鲜明准确。

三、稽核概况

在此基础上，根据稽核结果作出综合评价。综合评价应当客观公正，概括性强。如《关于****信托投资总公司****年度业务经营活动情况的稽核报告》基本情况部分的综合评价：“我们根据总行的要求，检查了该公司****年度业务活动情况后认为：其业务经营范围在总行和国家外汇管理局批准的经营项目之内；自有资本金来源符合规定；信托和委托固定资产贷款、投资和租赁的项目，绝大部分属于国家计划内项目；拆借资金符合有关规定比例??从而保证了金融信托业务的顺利开展。”该综合评价态度明朗，客观，恰当。

四、稽核出的问题

并且每一项要提炼出一个标题句。如“挤占发展基金用于奖励性开支**万元”、“漏交税金**万元”、“年末虚增存款***万元”、“不合理暂付款**万元”等等。标题句之后要用事实材料加以说明，做到观点与材料相统一。

五、处理意见

如果没有发现严重问题，此部分则可省去不写。对于稽核出的问题，应当引用经济金融法规、规章制度等稽核依据实事求是地提出处理意见。例如，“对挤占成本，减少利润**万元的问题，根据（**）**办第**号文件‘对于被查出来的问题要全部上交财政，一律不能提取留成或分成’之规定，本应如数用自有资金上交财政。但考虑到该行自有资金收不抵支，建议减免**%上交财政。”

六、意见与建议

意见与建议也是针对稽核出的问题而提出来的。例如针对铺张浪费行为，提出严格预算控制及定额控制的意见；针对违反金融法规的问题，提出加强法制教育及加强经济责任的意见等等。意见或建议应当确切、实用，不能空泛无物。

七、附件

八、落款

稽核报告的最后，要有稽核组长签名，并写明年、月、日。

第四节围绕稽核报告做好终结工作

稽核的终结工作主要围绕稽核报告来进行，即发生稽核报告征求意见书，在

稽核报告的基础上起草、审定稽核意见书和稽核决定等等。

一、发出稽核报告征求意见书

按照稽核程序的规定，稽核报告报送稽核部门之前，应当征求被稽核单位的意见，向被稽核单位发出稽核报告征求意见书，并要求稽核单位按照法定期限在自收到稽核报告之日起10日内，将其书面意见送交稽核组或稽核部门。如果在法定期限内被稽核单位没有提出书面意见的，视为无意见。稽核报告中被稽核单位有异议的地方，稽核人员应当进一步核查，并根据情况认真修改报告。修改好的稽核报告才能送交行领导阅示，同时连同被稽核单位对稽核报告的意见书一并送交。稽核报告征求意见书应当附稽核报告、稽核文书送达回证。

稽核报告征求意见书由稽核组长负责。为了简便、易用，通常将其格式、内容事先印好，制作时一式两份，由稽核组长签字，其中一份发出，一份留存归档。

二、出具稽核意见书

稽核意见书由题目、受文单位、引语、对稽核事项的评价及评价依据、发现的问题、意见和建议、落款等部分组成。

（一）题目

稽核意见书的题目由稽核部门所在单位名称、被稽核单位名称、稽核事项和文种词组成。如“***县支关于**营业所***情况的稽核意见书”。

（二）受文单位

即顶格写明被稽核单位名称。如“工行* ”。

（三）引语

引语部分应当重点交待接受稽核任务的时间、依据、稽核事项、方式等。如

“****年*月*日至****年*月*日，由市行组织的稽核组对你行的***进行了就地稽核。经审定稽核报告，特提出如下稽核意见：”

（四）认定的事实

认定的事实是指稽核部门围绕项目稽核方案所确定的稽核重点，经就地稽核之后，对稽核项目所认定的事实。这一部分主要叙述被稽核单位经核实的财务收支状况、经营成果及其他经营活动情况等等。如“经稽信用社截至****年*月底，你行现有信用社承兑汇票存量**笔，金额****万元，其中已到期**笔，信用社****万元，到期企业无力承付信用社垫付资金*笔，***万元，垫付率**%。”以上内容信用社“*行**联社关于* 信用社承兑汇票业务管理的稽核意见书”中，稽核部分所认定的事实。

（五）对稽核事项的评价及评价依据

主要包括两个方面的内容，一是对被稽核单位的有关工作成绩和经验予以肯定；二是指出稽核出的违规问题，以及存在的其他问题与不足。如“通过稽核认为信用社行能够执行权限管理制度，签发的信用社承兑汇票全部经过审信用社信贷档案资料齐全，但是还存在着信用社承兑汇票未纳入表内或有资产、负债科目核算，未使用保证金科目、担保抵押手续不齐等问题”。同时，属于纠正或改进的问题，尽量不要有“定性”的措词，可以写成“与***规定不符”等等。

（六）意见与建议

针对稽核出的各类问题，提出加强管理、堵塞漏洞的意见和建议。所提意见和建议要针对性强，切合实际。譬如，针对稽核出的帐表不符等问题，建议被稽核行组织会计、稽核、计划等部门人员，对下属各营业机构进行一次总分帐表核对。

（七）落款

稽核意见书的最后是稽核部门所在行印章及发文日期。落款下面还应当标注

主题、抄送单位。

三、作出稽核决定

稽核决定是稽核部门在审定稽核报告的基础上，对被稽核单位的违规违纪行为依法作出处理、处罚决定，并责令执行的法律文书。没有查出违规违纪问题的，稽核部门不作稽核决定。

稽核决定由题目、主送单位、引语、违规违纪事实、处理决定、落款等部分组成。

（一）题目

由被稽核单位名称、违规违纪事项和文信用社组成。如“关于**支行违规办理信用社承兑汇票的稽核决定”。

（二）主送单位

负有执行稽核决定义务的被稽核单位名称。

（三）引语

主要叙述何时，根据何计划，对什么项目进行了稽核，根据稽核组的报告，经某某会议研究，作出稽核决定。如“****年*月*日至****年*月*日，市人行组成稽核小组，对你行****年度财务及业务经营状况进行了稽核。根据市人行稽核小组的稽核报告，经市人行第*次稽核会议讨论，对你行****年度财务收支中的违反财经纪律的有关问题，作出以下稽核决定。”

（四）违规违纪事实

逐条叙述稽核出的各类违规违纪问题。如“经稽核认定，你行存在以下违规违纪问题：一是贷款绕规模严重。至****年*月底，共绕规模发放贷款***万元。二是存款不实??三是有价证券帐实不符??四是行政科设小金库一个，金额**万元；会计科设小金库一个，金额*万元。”

（五）处理决定

针对前面所列的违规违纪事实，对应引出稽核依据，最后写处理、处罚决定。如“对公款私存尚未纠正的部分积数****万元，根据《金融稽核检查处罚规定》第十三条之规定，要立即纠正，并按违规金额处以万分之五的罚息，共罚息*万元。”

（六）结尾

主要表述稽核处理、处罚决定执行的期限；被稽核单位不服稽核决定，向上一级稽核部门申请复议的期限等。如“以上决定，请于****年*月*日前执行完毕，并将执行情况书面报告***。本决定自送达之日起生效。如对稽核决定不服，在收到稽核决定15日内，向***申请复议，复议期间，本稽核决定照常执行。”

（七）落款

稽核决定的最后是稽核部门所在行公章及发文日期。落款下面还应当标注主题词及抄送单位等.

关于社保稽核汇报材料怎么写

篇一:2015年社保稽核所需材料

2015年稽核企业需提供的资料

1(《2014年度劳动工资统计报表》原件及复印件一份;(劳动工资统计报表，由县统计局提供的。很多单位都没有接到统计的要求去申报。这一项不做硬性要求，有就提供，没有提供书面说明。)

2(《2014年度企业及个人所得税纳税申报表》(主表能反映用工人数和工资薪金的附表)原件及复印件1份;(国税年报。)

3(2014年2、4、8、12月及2015年最近两个月会计凭证中的工资表的原件及复印件1份;(会计凭证，不懂问财务。未装订的，提供工资表原件必须提供。)

4(最近一个月社会保险缴款申报单复印件1份; 5(稽核部门视情况要求提交的补充材料、相关文件及有关情况说

明等;

6(《2015年职工缴费基数申报表》原件1份;(由劳保所工作人员发至你企业邮箱)

7( 《2015年社会保险费稽核自查表》(附件2)原件1份;(由你单位按实际情况填写)

8(《2014年职工工资总额汇总表》(附件3)(含工资、奖金、补贴、过节费、福利费等)、《<2014年度职工工资收入汇总表>填报说明》(附件4);

9(《2015年度社会保险费基数申报承诺书》(附件5)原件1份;

10(《2015年(1-6月)人员增减变动情况表》(附件8)2份;(按表格内容填写就可以了)

上述资料中的1-2项没有的单位请提供书面说明。

附件2

2015年桂林市社会保险稽核自查表

单位编号:

年月日

附件3

社会保险代理机构与用工单位工资总额确认表

代

理机构单位名称:(加盖公章)

说明:1、自管人员只需社会保险事务代理机构盖章确认。

2、此表一式三份，社会保险事务代理机构、用工(人)单位、社保经办机构各一份。

年月日

附件4

2014年度职工工资收入汇总表

单位负责人: 单位经办人: 联系电话:

篇二:社会保险稽核工作总结

****县社会保险稽核

工作总结

今年，我县社会保险稽核工作紧紧围绕上级稽核主管部门及本局的总体工作部署，坚持以《社会保险稽核办法》为依据，以社会保险费的足额征缴和保证基金的安全运行为目标，以实地稽核和书面稽核为手段，不断加强社会保险费征缴和待遇支付的稽核监督力度，为我县社会保险各项业务健康稳定发展提供了重要保障。现将我县稽核工作总结如下:

一、工作开展情况

(一)扎实开展社会保险实地稽核工作.

为了做实社会保险年审和社会保险费缴费基数核定工作,从源头上防止和杜绝各缴费单位少报、漏报，少缴、漏缴社会保险费的问题，上半年,我们按照以实际稽核促社会保险年审和基数核定的工作思路,重点开展了实地稽核和书面稽核。

在实地稽核工作中，严格按照社会保险稽核工作程序和稽核工作“六不准”要求，重点对参保单位的劳资统计报表、财务会计报表和应付工资账册、职工人数和个人收入进行了认真细致审查，为社会保险年检工作和核定

度缴费基数打下了坚实的基础。

(二)社会保险年审和基数核定工作情况。

****年

在社会保险年审和基数核定工作中，我们以书面稽核为手段，以实地稽核数据为依据，对全市所有申报缴纳社会保险费的单位逐一进行了年审和缴费基数核定。为确保年审和缴费基数核定工作的真实、准确，我们对每个单位上报的资料都与实际稽核的数据资料进行核对，对申报缴费基数与实地稽核数据不符的，要求申报单位认真查找原因。确因职工离职、退休、在外地参保、不符合参保条件等原因，造成职工人数和年度工资与实地稽核数据不符的，要求提供解除劳动关系证明、在外地参保证明、身份证等资料。通过这些措施，有效的企业少报漏缴，保证了社会保险基金应收尽收。截止到****月****日，共年审单位****户，受理申

****户;核定养老保险缴费人数****

****人;核定失业保险缴费人报缴费基数单位人;核定医疗保险缴费人数

数****人;核定工伤保险缴费人数****人;核定生育

****人。查出****户企业为****名职

****人少报基数****万元少保险缴费人数工进行书面稽核少报人数

缴养老保险费****万元;****户企业为****名职工

*****人少报基数****万元少进行书面稽核少报人数

缴医疗保险费****万元;****户企业为****名职工

****人少报基数****万元少缴进行书面稽核少报人数

失业保险费****万元;

(三)开展欺诈冒领社会保险待遇稽核工作

为了确保基本医疗保险基金运行安全,加强医疗保险协议管理,纠正各种违法违纪行为。今年初,我们对全县

家定点医疗机构和********家定点药店从医疗保险宣传、医疗保险管理、医疗服务管理、药品管理、信息管理等六个方面进行了年度考核,通过深入的稽核检查,进一步规范了医疗服务行为外对领取基本养老保险金，因病不能前来年审的****名退休人员进行了实地稽核并对不参加年检的暂停发养老金。

二、加强内部控制的管理与监督，加大稽核工作力度

我局在人员严重紧缺的情况下，结合实际地配备了稽

核监察人员，建立健全了相关的稽核监察工作制度。稽核监察工作履行内部控制的管理监督职能，履行调查、检查、评估、报告和建议职能，定期或不定期针对县域各企事业单

位、个体工商户、厂矿企业等按照内部控制程序进行实地稽核检查。为了做实社会保险年审和社会保险费缴费基数核定工作,

从源头上防止和杜绝各缴费单位少报、漏报，少缴、漏缴社会保险费的问题。今年，重点对参保单位的劳资统计报表、财务会计报表和应付工资账册、职工人数和个人收入进行了认真细致地审查，共稽核****家企业，****人。稽核科在4至5月份开展了对离退休人员的年审认证，对前来审验的退休人员登记家庭住址、电话号码、核对照片。

根据稽核管理工作的需要，****年我们在稽核工作结束后，将稽核信息全部录入计算机管理，初步完成了稽核业务数据库建设。数据库主要反映各参保单位缴费基数核定情况、参保人员增减变动情况、实地稽核情况、实地稽核与申报核定对比情况等，上年度缴费与本年度基数核定对比情况等有关信息。目的是要做到连续、时时、准确反映稽查对象的各项信息，实现稽查一户，清楚一户、跟踪一户的目标。

三、存在问题

篇三:养老保险稽核工作总结

芜湖市社会保险支付中心养老保险稽核工

作总结

省社保局:

2012年芜湖市社会保险支付中心(以下简称“中心”)养老保险稽核工作紧紧围绕上级稽核主管部门及市局的总体工作部署，结合皖人社险函[2012]26号《全省城镇职工养老保险经办机构“基础管理提升年”活动要点》，重点加强了内部控制的管理与监督，为中心各项业务健康稳定发展提供了重要保障。现将有关工作情况总结如下:

一、加大稽核力度，强化内控管理

(一)强化管理服务制度建设

在进一步理清经办管理的风险点和关键点的基础上，全面健全完善了社会保险支付各项业务环节之间的相互制约机制，达到了合理设置岗位，明确职责，强化考核和监督的目的。

一是进一步完善了管理重点岗位的制度建设。注重抓好领导班子议事、决策方面的制度建设，规范权力运行的关键环节，推进议事决策的科学化、民主化。制定了《支付中心党风廉政建设责任制度》、《支付中心岗位责任自律制度》，强化了对党员干部的管理，做到用制度管人，用制度管事，按制度办事。

二是进一步完善了窗口服务制度建设。制定了《支付中心政务业务公开制度》、《支付中心服务承诺制》，公开办事项目，实行“一站式”服务，使企业退休、失业人员在窗口办理业务时方便快捷。同时，制定了《支付中心首问责任制》、

《支付中心服务窗口AB岗责任制》、《支付中心问责制度》等，用制度来规范窗口工作人员的服务行为，不断提高人民群众的满意度。

三是进一步完善了工作目标考核体系，加强监督检查，严格责任追究。建立健全完备的内部控制责任追究制度，并纳入行政问责制和党风廉政建设责任制的重要内容，将考核情况与日常工作绩效挂钩，与年度评先评优挂钩，使各项制度落实有了强有力的考核保证。

(二)统一和规范业务操作规程

为进一步提高办事效率，规范业务操作，强化监督审核，增强岗位责任意识，确保内控制度的有效运行。中心结合业务经办实际，制定了《芜湖市社会保险经办机构内部控制制度》，明确待遇审核、待遇支付、基金财务、稽核监督等业务环节的操作流程，并对各业务环节的经办范围、程序、办理时限及承办科室等方面进行了明确的规定。

按照内控制度的要求，规范业务操作流程，科学合理设置岗位、明确工作职责和权限，建立岗位之间、业务环节之间相互监督、相互制衡的机制。各项业务操作均通过初审、复核、审批三个环节，全面完善业务审核工作机制。参保人员待遇支付及生成的发放结算信息资料必须由经办人、审核人及审批人签字生效。各类经办业务资料按参保单位进行收集、分类、整理、归档，参保档案做到门类齐全、完整无缺，

方便查找、核对。

通过上述措施，基本上做到了操作规范，环节严谨，中心内部从未出现操作上失误，保证了各项业务准确、无差错。

(三)强化基金财务内部监管

中心严格执行《社会保险基金财务制度》、《社会保险基金会计制度》等相关制度，认真做好基金收支管理并注重基金的保值和增值，使我中心社会保险基金管理的制度化建设得到进一步强化。通过《芜湖市社会保险经办机构内部控制制度》的实施，加强了社会保险基金收支条管理，规范社会保险基金支付流程，防止基金不必要的流失。全面完善社保基金财政支出管理，养老、失业保险基金的支出须报经市财政部门审核后，严格按操作程序和准则使用，基金结余全面纳入财政专户，逐步形成运转协调、规范、管理制度化的基金运行机制。

(四)充分利用计算机信息系统管理

中心各项业务办理全部实行计算机管理，各项业务操作必须以参保对象的原始资料为依据，通过养老保险信息系统对经办业务实行有效的监督控制，通过“金保工程”核对财务经办以及基金收、拨、支、存环节实行全程信息化管理，做到业务、财务相互衔接、相互制约、相互监督，日常的业务数据和基金财务管理均按时序进度进行计算机管理，确保信息系统数据库数据的及时、完整和准确。

(五)加大内控监督检查力度

中心以社会保险经办机构组织开展“基础管理提升年”为契机，同时积极配合做好社会保险基金监督审计工作，对审计中提出问题及时整改加以规范。在审计过程中，发现我市有两人重复领取养老金待遇。中心为应对此类问题，经向上级局机关请示，并与财政、地税联合出台了《关于对重复领取养老保险待遇的处理意见》，按照此意见，及时中止两人的重复养老待遇发放，将多发放的1.56万元追回，确保了基本养老保险基金安全。同时，通过开展养老保险经办机

构内部控制工作自查和重点检查，全面掌握基本养老保险内部控制制度的建立、执行情况以及基金管理使用情况。对各县区基本养老保险内部控制存在问题进行通报，督促积极采取措施，切实加强存在问题整改，确保内控工作取得实效。

二、锐意创新，彰显工作亮点

(一)创新内控制度，突出重点环节

中心围绕基金监管工作，规范与完善基金内控管理体系，先后制定了《支付中心养老、失业保险基金管理内部控制制度》、内审、信息披露制度以及对帐制度及基金预决算制度。进一步强化重点环节、重点制度的贯彻落实，健全完善各项业务环节的操作规程，按照责任分离、相互制约的原则设置业务经办复核、审批以及会计人员岗位，有效地防范基金的风险，确保了基金运行安全与完整。

(二)内控检查常态化，强化监督检查力度

中心成立了社会保险支付内控制度检查评估领导小组，确定检查重点范围，不断完善内控制度、优化业务流程、升级管理模式、提高内控工作质量，对重要部门、关键岗位、重要环节进行检查。在进一步理清社会保险支付经办管理的风险点和关键点的基础上，达到合理设岗，明确职责，强化考核和监督的目的。同时将监督检查工作情况列入日常工作绩效考核，使经办行为进一步规范，切实堵塞管理漏洞，杜绝各种违规行为的发生，逐渐形成内控检查的常态化。

(三)“素质”、“技能”两手抓，巩固内控成果

一是加强思想道德修养，弘扬和树立优良作风，通过强化政治业务学习，提高工作人员政治素质与业务技能。在中心内部深入开展“两情”教育，把“对工作有激情，对群众

有感情”贯穿窗口服务业务经办工作始终，同时，强化廉洁自律教育，提高拒腐防变能力，做到克己奉公、廉洁自律。

二是建立激励机制，把服务优劣、内控制度执行情况与个人工资福利适当挂钩，彻底改变“干好干坏一个样”现象，奖励先进，鞭策后进，不断提高经办人员的业务水平。把切实解决好事关群众切身利益的社会保险问题摆在工作首位，把群众满意作为工作的最高要求，真正为党和人民用好权、办好事。

三、存在的问题及建议

中心基本养老保险基础管理工作虽然得到进一步夯实，内控工作取得了一定成效。但也存在不足，一是各区县养老保险经办机构工作开展不平衡，部分区县因人员不足，存在岗位设置不科学，工作职责交叉的现象;二是组织机构控制方面普遍存在着养老保险经办机构内设机构不健全，人员交流、岗位轮换制度基本没有落实，工作人员培训制度缺乏时间和资金保证等问题，经办机构建设及内控工作还有待进一步加强;三是内部控制的管理与监督方面虽然基本上都建立了内控制度，但缺乏具体与所有工作相配套的实施细则，制度落实情况有待提高。

为进一步提高养老保险经办能力和业务规章的执行力，加强和完善内部管理与监督，完善内部控制制度，规范基金管理行为，确保基金安全运行，促进基本养老保险内部控制工作取得新突破，建议做好以下工作:

(一)加强业务管理和完善内控制度

按照《基本养老保险经办业务规程(试行)》和内控制度的要求，进一步夯实基础管理，规范和完善养老保险业务操

稽核总结怎么写（共3篇）

以下是网友分享的关于稽核总结怎么写的资料3篇，希望对您有所帮助，就爱阅读感谢您的支持。

稽核总结篇一

工作总结

总行内审部:

时光荏苒日月如梭，伴随着新郑农合行工作的稳健推进、我行稽核工作的成功前行，2011年即将到岁末，为了便于2012年稽核工作的能够取得更好的成绩，为明年工作做好铺垫，作为一名兼职稽核员，现在我就2011年来的工作学习情况做出如下总结，请予以审查。

一、努力学习，提高综合素质

作为一名光荣的稽核员来讲，应做到在检查中及时发现被稽核单位业务中存在的纰漏、督促其整改完善，达到纠错防弊防范和化解风险的作用，为经营发展保驾护航。面对我行

经营业务品种繁多、各支行经营情况差别较大，我努力学习省联社市办下发的文件和制度及相关审计、财务、信贷等书籍，对《担保法》、《票据法》等法律法规进行深层次的学习，了解掌握其内涵并运用到平素工作之中。通过增强自己的综合素质，从而更好地发挥

稽核监督职能。

二、演好角色，承上启下

作为一名兼职稽核员，一年来，在总行领导下，在内审部的具体指导安排下，认真开展各项稽核工作，做到忠于职守，大公无私、坚持原则、实事求是。发现问题，不隐瞒，不扩大，不无中生有。对工作认真负责，保质保量完成稽核工作任务。参与对梨河支行李连成行长进行了离任稽核工作和对郭店支行周健行长进行了强制休假期间进行了序时稽核。参加了市办组织的二季度和三季度各项业务检查，参与完成对市区、市郊两个地区联社的检查任务。严格依据市办检查方案内容、相关法律法规及信贷管理方面制度规定，协同工作组对于贷款发放及管理等诸多问题进行了全面检查;圆满完成了检查任务，期间又协助检查组汇总整理各被检查单位的现场检查确认书及检查报告，并在检查结束参加了汇报工作，达到了市办安排此次检查的初衷，展示了新郑农合行稽核人员的风采。同时在日常工作中对本支行业务工作质

量、信贷管理以及规章制度执行情况的合规性进行了监督，

制止和纠正不正当经营活动和违章违纪行为。对于在稽核工作发现的各种情况，及时向总行内审部进行反馈。

国家审计署长李金华曾这样说:“一个负责的公司，才会有未来;一个负责的国家，才会有希望;一个负责的民族，才会永远朝气蓬勃。让我们都承担起自己的责任，惟有如此，才会不断推进国家民主法治建设，早日建成小康社会。”作为一名稽核员，一定要领会这种思想精髓，回顾这一年来走过的路途，正是因为自己对工作负责，才会取得些许成绩;也正因为自己对工作负责，才会发现自己在工作及其他方面的不足与欠缺。面对过去的点滴成绩，正视自我的不足，我将在今后的工作中，不断完善自己充实自己努力工作，担负起稽核督导职责，使自己成为一名合格的稽核员。

二十十三年稽核总结篇二

**合行二?一三年度稽核审计工作总结

省联社:

2013年度在合行党委的正确领导下、在省联社稽核审计

部和审计中心的指导管理下，我行稽核审计工作认真遵循年

初省联社确定的“规范审计、创新手端、提高质量、增强效

能”的指导思想，紧紧围绕“管理年”建设活动，着力转变

稽核审计工作理念，加强审计队伍建设，把审计项目重心向

基础经营管理方面倾斜, 充分发挥稽核审计职能作用，扎实

开展业务经营及内部管理，重点进行了序时、后续、专项等

方面的稽核审计，通过合行的严格管理，稽核部门的有效检

查监督和合行员工的有力支持配合，有力促进了我行内控制

度落实和经营管理水平的不断提高，促进了我行的持续健康

有序发展。现将一年来的稽核审计工作开展情况报告如下:

一、审计概况

我行2013年稽核审计工作，按照省联社《2013年稽核

审计工作安排意见》，依据《甘肃省农村信用社稽核管理暂

行办法》及《甘肃省农村信用社现场稽核操作规程》和《甘

肃**农村合行银行常规序时稽核审计方案》、《甘肃**农村合

行银行后续跟踪稽核审计方案》、《专项审计方案》的要求，

合行稽核审计部一是对全辖19个营业网点会计管理、内控

管理、信贷管理、财务管理、账户管理、反洗钱等业务进

行

了常规序时性全面审计。应实施网点数56个(次)，实检查

网点数56个(次)，占100%。二是对**支行、**分理处等

19家行处进行了三轮以上后续追踪稽核审计，应实施网点数

56个(次)，实检查网点数56个(次)占100%。;三是对**

支行、**支行等9家行处银行卡业务进行了专项审计;四是

对营业部、**支行等9家行处反洗钱进行了专项审计;五是

对**支行、**分理处两名负责人员进行了离任经济责任审

计。六是对***等9名高管任职资格进行前审计;通过以上

审计，共查出违规42条2633笔金额66918万元，提出审计

建议450条。

二、主要措施和方法

(一)制订工作计划

按照省联社2013年稽核审计工作要点，我们根据通知

和要求精神，明确了稽核工作思路，提出了稽核工作重点，

制订了工作计划，充分利用有限的稽核审计资源，最大限度

发挥其作用，为全年稽核审计工作的有序开展奠定了基础。

(二)明确工作责任

为强化稽核监督，完善内控案防，规范稽核监督行为，

我们按照省联社制定的《甘肃省农村信用社稽核审计工作再

监督评价暂行办法》和《甘肃省农村信用社稽核审计责任追

究暂行办法》，认真系统的进行了学习，明确了稽核审计工

作职责和责任。一是通过上述文件的学习，增强了稽核人员

敢于、善于发现问题和揭露问题的信心和决心。二是实行主

查负责制，对因未全面履行工作职责造成资金损失和责任事

故或形成案件的将依据本办法进行责任追究。三是对全年序

时稽核、后续稽核、专项稽核和非现场稽核工作进行统筹安

排，做到稽核审计工作年初有安排、实施有方案、检查有报

告、有总结。

(三)规范检查行为

规范稽核检查程序和稽核检查行为。一年来稽核审计

部对省联社下发的稽核审计管理制度，组织稽核人员认真学

习，且能熟练掌握运用到稽核审计工作中。按照《甘肃省农

村信用社稽核审计工作管理办法》和《甘肃省农村信用社稽

核操作规程》，规范了稽核检查程序。从立项、撰写稽核工

作实施方案、下发稽核通知、到现场检查、现场检查工作底

稿、备查记录通知书等环节、都严格按照操作规程，规范了

稽核审计工作流程，同时对稽核工作档案分别编制纸质档案

和电子文本档案，加强了稽核档案的管理存档。

三、主要审计发现

(一)在常规序时稽核审计方面

一年来主要对新增贷款、存量不良贷款，合同档案管理、

现金及重空管理等会计核算、帐务处理、内控管理等方面的

稽核审计，应审计网点19个，实审计19个，占比100%。

1、在贷款业务审计中:查出违规问题 17 条1438笔，

涉及违规金额33800万元。

2、在会计核算及账务处理中:查出违规问题5条153

笔3023万元。

3、在内控管理、制度执行中:查出违规问题2条225

笔15443万元。

(二)在后续跟踪稽核审计方面

一年来，按照《甘肃**农村合作银行后续追踪稽核审计

方案》对全辖19家网点上期稽核检查中查出的问题，结合

各行处限时整改情况，逐项逐条进行了复查，经复查，未整

改的情况如下:

1、在贷款业务审计中:未整改的违规问题12条435笔，

涉及违规金额8033.9万元。

2、在会计核算及账务处理中:未整改的违规问题4条

31笔涉及金额691万元。

3、在内控管理、制度执行中:未整改的违规问题2条

29笔涉及金额26万元。

(三)在银行卡业务专项审计中

1、在银行卡卡片管理中

对银行卡的库存、领取、保管、发出、使用、回收、作

废、销毁基本符合要求。但在登记簿检查中发现有个别网点

记载不合规、不完整的18笔，其中飞天个人卡10笔，福农

卡8笔。

2、在银行卡开户信息管理中

银行卡开立过程中资料收集、信息录入、发卡条件等

方面的问题，主要有:一是客户身份核查不及时的114笔，

其中飞天个人卡56笔，福农卡58笔;二是开卡资料填写不

完整的67笔，其中飞天个人卡31笔，福农卡36笔;三是

开卡手续不齐全的21笔;四是客户签字不真实的8笔;五

是客户基本信息不真实、不健全的1笔。信息管理中问题较

多的合行营业部、神峪支行、策底支行等。

3、在银行卡业务交易中

对银行卡业务交易过程中，账户交易、大额收付、挂失

业务、密码管理、授权业务、银行卡销户、手续费收缴、业

务资料等方面进行了全面的审计，存在的问题是:一是挂失、

补挂不合规的63笔126.71万元;二是开户金额不符合规

定

要求的10笔;三是帐户使用、交易流程不规范的7笔672

万元;四是未经评级授信开户的2笔;五是大额收付不合规

的1笔27.8万元;存在问题较多上亭分理处、东华支行、

营业部等。

4、在银行卡发卡质量评价中

在发卡质量上，抽样审计数量4287张，卡内平均余额

9693元。其中飞天个人卡2658张，卡内平均余额为4726元;

飞天福农卡1629张，卡内平均余额4967元。飞天个人卡短

信提醒业务开通了18628户。

(四)在反洗钱专项审计中

1、在客户身份识别和客户风险分类等级管理中

在办理大额存取款业务时，未对客户身份进行识别的4

家行处，违规笔数26笔，占抽样笔数的0.5%。

2、在大额可交易报告中

在办理大额交易业务后，未在规定时间内上报人民银行

备案的101笔、金额13826万元，分别占抽样检查笔数金额

的7%和16%。其中:大额提现收付未按规定上报的7家

行处

47笔2465万元:大额转账未按规定上报的8家行处54笔

11361万元。

(五)认真做好经济责任稽核审计

我行按照《甘肃省农村信用社管理人员任期经济责任

审计办法》、《甘肃省农村信用社管理人员离任稽核暂行办

法》有关规定，一是对东华支行、南川分理处等2个网点负

责人进行了经济责任审计。二是对1名合行班子成员、7名

支行长、1名营业部经理，2名职能部门负责人进行了任职

期间依法合规经营情况、内部控制制度建设及执行情况、重

大事项决策情况、经营计划完成情况、履行职责情况等进行

了现场审计。

查出违规问题涉及金额15428万元，发出现场检查情况

记录26份，提出稽核审计建议35条。其中:信贷违规的涉

及金额13326万元。存在的主要问题:一是贷后管理流于形

式;二是借款合同要约要件不全。综合管理、内控制度建

设

方面涉及银企对账不及时涉及金额1950万元。财务管理方

面问题涉及金额152万元。一是财务制度执行不严肃;二是

账务处理不合规。安全保卫方面，未组织职工进行突发事件

应急预案演练等。

四、问题整改情况

在稽核检查中，我行稽审计部对各行处存在的问题采取

现场反馈、现场进行纠正、限期整改等方式。

1、对问题的整改情况;?信贷违规已整改1055笔

26128.9万元，分别占信贷违规总笔数金额的73.4%和

77.3% ;?会计核算及账务处理己整改442笔13927.9万元。

分别占会计核算及账务处理违规总笔数金额的74.7%和

78.8;(3)内控管理方面已整改149笔12028万元。分别占

内控管理违规总笔数金额的66.2%和77.9%。

2、未整改情况;?信贷违规未整改的383笔7673.1万

元，分别占信贷违规总笔数金额的26.6%和22.7% ，?会计

核算及账务处理未整改150笔3747.1万元。分别占会计核

算及账务处理违规总笔数金额的25.3%和21.1%。(3)内控

管

理方面未整改76笔3413万元。分别占内控管理违规总笔数

金额的33.8%和21.1%。

五、问题原因分析

从以上审计发现看，产生问题的原因有三个方面。

一是制度执行不到位、贷后检查未跟上、不良贷款催收

不及时。

二是会计管理偏松，大部分会计人员片面认为自已只是

一名普通柜员，不自觉履行会计职能，甚至放弃会计职能的

发挥，对会计工作的事前、事中和事后监督不到位，导致部

分账务处理不合规。

三是员工的思想认识水平和业务技能偏低，只求过得

去，不求过得硬，是导致上述违规问题的根源。

六、问题的整改及处理

在稽核检查中，我行稽审计部对各行处存在的问题采取

现场反馈、现场进行纠正、限期整改和违规违纪处罚等方式

进行整改和处理。一是对一般性问题能现场纠正的当即责成

相关责任人现场纠正，对现场纠正不了的限期纠正。二是对

屡纠屡犯的问题，现场提出批评，责成当事人写出书面检讨，

现场进行处罚。三是对共性的问题，召开职工会议，从业务

技能上指导，从认识上帮助提高，督促经营管理层进行督导

纠改。四是对违纪违章问题提交合行行务会讨论处理。建议

合行经营管理层进行贷款责任认定和追究。全年共查纠违章

问题89笔，涉及金额504万元，处理处罚违规责任人22人，

扣发绩效薪酬36.3万元，已收回违规贷款31笔，贷款本息

20.6万元。序时稽核中扣发绩效薪酬2.27万元。通过上述

措施，堵塞了漏洞，规范了行为，防范了风险，维护了制度

的严肃性，

七、下一年的工作措施及努力方向

(一)以合规经营为保障，夯实发展基础。突出三个重

点，一是完善制度体系;二是加大制度执行力度;三是加大

监督检查力度。不断提高稽核审计队伍素质，加大稽核审计

的广度和深度，始终保持严查重处的高压态势，确保全行稳

健发展。

(二)拓展稽核领域，积极探索以风险为导向的内部控

制稽核审计方法，推动内部稽核审计由合规性稽核审计向风

险管理稽核审计转变。一是按照省联社的要求，认真做好业

务经营真实性以及各类风险控制环节的稽核审计;二是在加

大内部稽核审计的同时，注重加强各类风险管理的外部稽核

审计，进一步了解被稽核审计对象对各类风险控制环节的管

理状况;三是建立稽核联动机制，加强与其他职能部门和被

稽核单位的稽核合作，增强风险防范的共同意识和协同效

应，为**农村合作银行业务经营稳步健康发展保驾护航。

二?一四年元月十日

怎样写稽核报告篇三

怎样写稽核报告

其工作程序是以稽核活动的先后次序安排的，即编制年度、季度或月度稽核项目计划——制定项目稽核工作方案——送达稽核通知书——实施稽核——撰写稽核报告——征求被稽核单位对稽核报告的意见——审查、报送稽核报告以及内部稽核部门代拟稽核意见书(间或有稽核决定)——向被稽核单位送达稽核意见书(间或有经批准的稽核决定)——整理稽核资料、立卷归档——进行稽核后续检查。在整个稽核过程中，不仅涉及到稽核报告的写作，而且还涉及到稽核通知的写作、稽核报告征求意见书的写作、稽核意见书的写

作、稽核决定的写作等。显然，稽核报告的写作在稽核工作中处于承上启下的位置，是整个稽核工作成败的关键所在。

第一节认真检查取证

对稽核项目进行检查、取证，是稽核实施过程中的关键环节，必须遵循稽核

程序，认真对待。

一、送达稽核通知书

有的还送达“稽核前问卷”，就稽核的有关重点项目，要求有关人员提前填写。稽核通知书由题目、发文字号、主送单位、正文和落款等部分组成。

(一)题目

(二)主送单位

稽核通知书的主送单位是被稽核单位，即受文单位。一般情况下，只能有一个主送单位。如“** ”“**乡农村信用社”等。

(三)正文

以及市行年度工作会议精神??”表明了发出通知的依据。接

着根据发出通知的依据，写明稽核的时间、范围、内容、对被稽核单位配合稽核工作的要求等具体事项。如“根据??决定派出稽核组，信用社***年*月*日起，对你行开展信用社承兑汇票、信用卡透支、超绕规模贷款等情况进行跟踪稽核，请给予积极配合，做好自查及有关资料的准备，并提供必要的工作条件。”

(四)落款

二、认真审查

(一)听取情况汇报

稽核组到被稽核单位之后，通常要听取被稽核单位的汇报，了解被稽核单位对违规违纪问题的自查自纠情况，以及与稽核项目有关的其它情况。譬如在对某行同业拆借业务的稽核

时，稽核组要听取该行行长及计划、信贷、会计科长等同业拆借活动的全面汇报，询问该行执行《同业拆借管理试行办法》的情况。

(二)检查有关资料

可以选择被查单位管理上的薄弱环节，对会计、统计资料中的有关数据及内容加以验算、核查，看有无计算错误或故意多计、少计等舞弊行为;可以对证证、帐证、帐帐、帐表、表表进行核对，看其是否相符，以确定其帐务处理及会计资料是否正确完整;可以对会计凭证、帐表、计划、契约、台帐、规章制度等方面进行审阅，看其有关资料是否真实、合法，内控制度是否健全、有效等等。

(三)清查有关实物

故。实物清点可以由稽核人员亲自清点，也可以由被稽核

单位自己组织清查，稽核人员亲临现场监督检查。无论采用哪种方式，清查工作都应当在稽核人员的监督下进行，应当编制有关报表，并由双方签字。

(四)调查有关情况

(五)分析有关内容

在诸如经营成果稽核等稽核活动中，通过会计、统计等有关资料的对比分析，考核经营业绩，评价工作质量。稽核人员可以以会计制度为依据，对帐户借贷方余额及其发生额进行分析，看其是否正常，为进一步内查外调查提供线索;可以通过同一经营指标的不同期数对比来确定其数量差异，从中发现问题;还可以根据已掌握的情况，运用逻辑推理的方法，推测可能出现的结果等等。

三、获取稽核证据

稽核证据是稽核人员在稽核过程中搜集到的真凭实据，用于否定或证实稽核

项目有关情况的公允性的资料。稽核人员深入实际审查、调查、审阅的过程，实际上就是搜集各类稽核证据的过程。稽核人员通过多种途径取得稽核证据之后，要从证据的真实

性等方面加以鉴别归类。

(一)稽核证据要真实、可信

(二)稽核证据要重要、充分

(三)稽核证据要有较强的证明力

第二节客观公正评价

客观以正，符合实际。

一、选准稽核依据

二、集中各方意见

三、做出公正评价

第三节撰写稽核报告

言、稽核概况、发现的问题、处理意见、意见与建议、结尾语、附件、签署几个部分组成。

一、题目

二、引言

引言是稽核报告的开头部分。范围、时限、程序和方式、方法等。稽核报告的引言，应当开门见山，简洁明快，切忌拖泥带水，繁杂冗长。

三、稽核概况

在此基础上，根据稽核结果作出综合评价。综合评价应当客观公正，概括性强。如《关于****信托投资总公司****年度业务经营活动情况的稽核报告》基本情况部分的综合评价:“我们根据总行的要求，检查了该公司****年度业务活动情况后认为:其业务经营范围在总行和国家外汇管理局批准的经营项目之内;自有资本金来源符合规定;信托和委托固定资产贷款、投资和租赁的项目，绝大部分属于国家计划内项目;拆借资金符合有关规定比例”?从而保证了金融信托业务的顺利开展。”该综合评价态度明朗，客观，恰当。

四、稽核出的问题

五、处理意见

如果没有发现严重问题，此部分则可省去不写。对于稽核

出的问题，应当引用经济金融法规、规章制度等稽核依据实事求是地提出处理意见。例如，“对挤占成本，减少利润**万元的问题，根据(**)**办第**号文件‘对于被查出来的问题要全部上交财政，一律不能提取留成或分成’之规定，本应如数用自有资金上交财政。但考虑到该行自有资金收不抵支，建议减免**%上交财政。”

六、意见与建议

意见与建议也是针对稽核出的问题而提出来的。例如针对铺张浪费行为，提出严格预算控制及定额控制的意见;针对违反金融法规的问题，提出加强法制教育及加强经济责任的意见等等。意见或建议应当确切、实用，不能空泛无物。

七、附件

八、落款

稽核报告的最后，要有稽核组长签名，并写明年、月、日。

第四节围绕稽核报告做好终结工作

稽核的终结工作主要围绕稽核报告来进行，即发生稽核报告征求意见书，在

稽核报告的基础上起草、审定稽核意见书和稽核决定等等。

一、发出稽核报告征求意见书

二、出具稽核意见书

稽核意见书由题目、受文单位、引语、对稽核事项的评价及评价依据、发现的问题、意见和建议、落款等部分组成。

(一)题目

稽核意见书的题目由稽核部门所在单位名称、被稽核单位名称、稽核事项和文种词组成。如“***县支关于**营业所***情况的稽核意见书”。

(二)受文单位

即顶格写明被稽核单位名称。如“工行* ”。

(三)引语

引语部分应当重点交待接受稽核任务的时间、依据、稽核事项、方式等。如

“****年*月*日至****年*月*日，由市行组织的稽核组对你行的***进行了就地稽核。经审定稽核报告，特提出如下稽核意见:”

(四)认定的事实

(五)对稽核事项的评价及评价依据

主要包括两个方面的内容，一是对被稽核单位的有关工作成绩和经验予以肯定;二是指出稽核出的违规问题，以及存在的其他问题与不足。如“通过稽核认为信用社行能够执行权限管理制度，签发的信用社承兑汇票全部经过审信用社信贷档案资料齐全，但是还存在着信用社承兑汇票未纳入表内或有资产、负债科目核算，未使用保证金科目、担保抵押手续不齐等问题”。同时，属于纠正或改进的问题，尽量不要有“定性”的措词，可以写成“与***规定不符”等等。

(六)意见与建议

(七)落款

稽核意见书的最后是稽核部门所在行印章及发文日期。落款下面还应当标注

主题、抄送单位。

三、作出稽核决定

稽核决定是稽核部门在审定稽核报告的基础上，对被稽核单位的违规违纪行为依法作出处理、处罚决定，并责令执行的法律文书。没有查出违规违纪问题的，稽核部门不作稽核

决定。

稽核决定由题目、主送单位、引语、违规违纪事实、处理决定、落款等部分组成。

(一)题目

由被稽核单位名称、违规违纪事项和文信用社组成。如“关于**支行违规办理信用社承兑汇票的稽核决定”。

(二)主送单位

负有执行稽核决定义务的被稽核单位名称。

(三)引语

(四)违规违纪事实

逐条叙述稽核出的各类违规违纪问题。如“经稽核认定，你行存在以下违规违纪问题:一是贷款绕规模严重。至****年*月底，共绕规模发放贷款***万元。二是存款不实??三是有价证券帐实不符??四是行政科设小金库一个，金额**万元;会计科设小金库一个，金额*万元。”

(五)处理决定

(六)结尾

主要表述稽核处理、处罚决定执行的期限;被稽核单位不服稽核决定，向上一级稽核部门申请复议的期限等。如“以上决定，请于****年*月*日前执行完毕，并将执行情况书面报告***。本决定自送达之日起生效。如对稽核决定不服，在收到稽核决定15日内，向***申请复议，复议期间，本稽核决定照常执行。”

(七)落款

稽核决定的最后是稽核部门所在行公章及发文日期。落款下面还应当标注主题词及抄送单位等.

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