黑客_
基金销售业务会计
第一章 总则 ...................................................................................... 2
第二章 资金管理 .............................................................................. 2
第三章 会计运行规
第四章 会计核算规
第五章 会计账务处
第六章 会计档案管
第七章 会计监控方
第八章 附则 ...................................................................................... 9
第一章 总则
第一条 为了规范北京增财投资有限公（以下简称“公司” ）开放式基销售业务的会计核，真实、确、完、时地提供会计信息，促基金销售的健康、稳定发展，根据《中华人民共和国证券投基金法》、《中华人民共和国会计法》、《证券投基金管理行办法》、《证券投基金会
第二条 本制度的宗旨在于运用会计工准确、及时的反映认购、申、赎回、分红与金交
第三条 财务管理及计核算内容主要包括：基金的认购、申、赎回、分红业务款项和费用的财务管理及计核算、资金划拨的财务理及计核算以
第四条 实施会计监督，保证基金销业务的会计核算严格遵和执行国家有规定，维
第五条 定期编制基金财务会计表，并向有关监督部门具会计报告，提供可
第六条 认真、安全、完整地好基金交易业务的财管理和会核算档
第二章 资金管理
第七条 为保证基金销售金的结算工作安全、高效地进行，保障投资的合益，根据相关律法规，特在监督银行中国民生银行立销售归集总账户，作为办理基销售务存放投资者易资
第八条 销售归集总账户专用于办理金业务
付，完成与注册登记机构清算账户、支付结算机构的支付结算总账、者结算账户之的资金交收，与公司自有资金账户严分开。基金销售合同、代销协议定的种手续费等用，
第九条 销售归集总账户只能办理转账结，何人均不能将该账户内的资金用与基金销售无关的费、账户间
第十条 销售归总账户由公司基金清算部管，格执行“岗位隔离、双人管理、全面核、主管授权”的资划管理制度
第十一条 销售集总账户实行每日对账制度，随监控其变化情况，如发现资金或业务对不符应立即查明原并以处理，
第三章 会计
第十二条 会计政策
(一) 会计核算应遵守国家的有关法律、法规的有关规定，根据实际生的资金交收业，时地
(二) 清算会计记采用借贷复式记账法，对有关会事予以记载。基金交易业务的会计凭证、账、报表均以人民币“元”单，元以后
(三) 会计年度自历1月1日起至12月31日止。月以公历起止时间为准。会计期间按年度、份和日分期结算账目，年度、半年、季
(四) 会计核算应当按规定的会计理方法
前后各期应当一致，不得随意变更。如需须向总经理室提交书面报告，经准后方可变更，将更的原
(五) 会计记录和会计报表应清晰明了，计指标径应
(六) 会计核算须遵循
1、 会计核算质量要达到账账、实、账
2、 会计核算必须
3、 会计核算必须实行
第四章 会计
第十三条 财务核算在证投资者基金交易资金安全方面的基本则为：资者基金交资金和公司自有资金分离原则、不挪用投资者基金交易资金原则、保证时和准确地
第十四条 基金销售业务的财务核算由基清算部的算会
第十五条 使用银行存以及应收应付业务款项等一级科目，用于算和公司代销基金行买卖的资金清算款项。在一级科项下设置二级科目，按照不同册登机构设置明
第十六条 使用应收付手续费一级科目核算和反映代理基销务中产生的手续费收入，在应收应付手续费科项下按照费用类型、基金司、金产品设
作基金公司收取的基金销业
第十七条 根据业务生成符合会计制规定格式的所有会计科目的明细报表和余额表等，以便账务核和上报案。 第十八条 日终核各种报表，并经过审核，保资金确认数据与报表的一致，保证销售专户账户余额与实际银行存余额一致。 第十九 月末算会计将每的资金汇
第二十条 按时间打印日报表、周报表、月报表、季报表和报表并
第五章 会计
第二十一条 投资者资金入或
借：银行存款——销售归总
贷：预收账款
第二十二条
(一) 认购
借：预收账款
贷：应付认购款—注册登记机
(二) 认购资金划转给
借：应付认购款—注册登记机
贷：银行存款——销售归总
(三) 认购
借：预收账款
贷：其它应付款—应
(四) 认购退款划转给投
借：其它应付款—应
贷：银行存款——销售归总
（五） 认购
借：应收认购退款—注册记
贷：应付认购退款
（六） 收到注册登记机构划的认
借：银行存款——销售归总
贷：应收认购退款—注册记
（七） 认购退款及相应利划转给
借：应付认购退款
贷：银行存款——销售归总
第二十三条
(一) 申购
借：预收账款
贷：应付申购款—注册登记机
应付手续费—申购费—基金公
(二) 申购资金划转给
借：应付申购款—注册登记机
贷：银行存款——销售归总
(三) 每月将扣划的申购划转
借：应付手续费—申购费—基金
贷：银行存款——销售归总
（四） 申购
借：预收账款
贷：其它应付款—应
（五） 申购退款划转给投
借：其它应付款—应
贷：银行存款——销售归总
第二十四条
(一) 赎回确认
借：应收赎回款—注册登记机
贷：应付赎回款
(二) 收到注册登记机构划
借：银行存款——销售归总
贷：应收赎回款—注册登记机
（三） 赎回资金划转至投
借：应付赎回款
贷：银行存款——销售归总
第二十五条
(一) 分红确认
借：应收分红款—注册登记机
贷：应付分红款
(二) 收到注册登记机划转
借：银行存款——销售归总
贷：应收分红款—注册登记机
（三） 分红资金划转至投
借：应付分红款
贷：银行存款——销售归总
第六章 会计
第二十六条 清算会计应按如下范围对基销售业务会管理
(一) 基金销售业务的计凭
(二) 资金收付确认单和收
(三) 资金划拨单、投资者付凭
(四) 基金销售业务交和
第二十七条 会计
公司应按有关法律法规的规定保存金销售业务的会计凭证、账簿、报表及他会计
公司清算会计应按档案管理制度要求分别用书面纸介和电子介质等两不同方式，对于要财务
第七章 会计
会计核算监控方式指能够保证会计记录正确、会计息实、准确、完整、及时反映的系统或制度，其目的是避免人为篡改或意漏造成的
第二十八条
根据《中华人民共和国会计法》、《证券投资金》等有关法律、法规、制度的规定，金清算部制定了内部作度，从
第二十九条
公司资金清算系统本身具一些控制功能，包括系统的每个操作员有不操作权限；系登陆的密码定期更换，以防止会计算资料的泄密；每个操作员登陆统都有记载；已使用
第三十条 人员控制
公司严格用人标准，相关人必须具备必要的会计专业知识和专业技，熟国家法律、法规和财制度，具有良好的道德品质和工作责任。在上岗前需进行上岗培训；不定的进行岗培训，以保其适
第三十一条 内部
基金清算部设有清算主管、金清算、清算会计等岗位，岗位的设置遵循部牵原则，金清算人员进行常的资金清算交收，清算会计进行日常的会核算，清算主管进行日常审批授权、查和查，从而保证会核算
第八章 附则
第三十二条 对本制度未尽事项及执行过程遇到的新问题，由公司制定充规定。 第三十 本制
北京增财投资
2012年10
销售业务管理制度
销售管理制度
1、销售员对所辖区域内所有用
结构、销售状况以及市场价格
2、销售员一般不准私自收取客货款，若遇特殊情况收不可的，须及时
3、销售人员在工作推进过程中产生的销费用，事先
4、销售员不得擅自超越常规与客户进行务谈判，超越常规的条款与格应征得总经理同，并
5、对于任何客户提出的特殊费（如
用）要求，必须在征得总经理意的
6、特殊费用的支付到底采用何
示后方可执行，违反规定造成损的，由
7、正式《销售合同》形成后，若无正当理由，售员应在同约定
8、库管员根据营销部《销售合同》和《发货单》开具《出库单》，内容要详细、确。因开票内容不确错误而
9、销售员对用户收货凭证或发货凭证要妥善保，得遗失。对送给用户的发票及取回的支、汇票要登记鉴收。与户所有往来
存。
10、所有的出库申请及开票申，销
11、销售员应经常向财务了解款情况，及时处理回款程中发现的题，杜
12、对于收到的支票、承兑汇票、银行汇票，销员要在当将相
13、销售员应在每年的6月底和12月底与客户核对往来目，并将结报报财
14、对于不能解决的现场售后服务题，销售员应及时向营销部长汇报，正常下由
协调解决；特殊情况下也可以直与生
15、销售员每月5日前，将上一月的所有《销售合》原
16、营销部必须定期向总经理及准确
1）周、月工
2）销售情况周、
3）销售员工作周、月统计表
4）市场状况周、
5）区域销售情
6）《目标客户基本信息
17、违反上述规章制度，视节罚
销售业务人员日常管理制度
销售人员日常管理
一、总则
制定目的为加强本公司销售管理,成销售目标,提升经营绩敁,将销售人员之业务予以制
凡在本公司从亊销售的工作人,均依照本规定所规的体制管。
1、 出勤管理:
销售人员应依照本公司管理制度,进行日出勤考。按
上下班考勤。特殊情况需由上级主管同意方可自
离岗以旷工处理。
2、 工作职责:
销售人员除应遵守本公司各项管理办法之定外,应尽下
部门主管职责
，1，负责推劢完成公司定的
，2，执行公司所交付的各
，3，督导、指挥销售人员执并完
，4，控制销售产品的经
，5，按时呈报销售合同,收
，6，定期回访客户,借以提升服务品质,并考察销售团队及客户信用况。 ，7，提后公司
销售人员职责
1、基本亊项
，1，要以谦虚和的态度和客户接触,并注意服装容整洁。 ，2，对二本公司各项销计划、行销策略、产品发等严守商
，3，不得无敀在工作期间
2、销售亊项
，1，了解产品及说明,能够根据客需求提供解决方案。 ，2，了解公品的
，3，能够及时处理客户问题,并好售后
，4，定期回访客户并了解产使用状况、有关同行劢态、竞产品及
三、工作规定
1、销售计划 销售人每年应依据本公司年度销售任务目标,制个年度销 计划,并分解为销售计划,经主管核定后,按计划执行。 2、工作计划 销售人员依据销售计划,制客户联
3、客户管理 销售人员在后期应客户建立良好关系,以确保户对公司信用额升及后
4、会议制度 销人员每周需参加三次公司会议,非特殊况不假。未经上主管批准不参加会议者以旷工处理,连续三次拒绝参加会议予以警处分。警告两次以
四、工作报表
1、销售工作日报
，1，销售人员依据工作计划执行销售工作,并将每日工作内容和拜访客 户,填制二客户拜记表,
，2，销售工作日报表及客户拜访登记表,应二次日外出工作前,呈主管阅。 连续周提交
五、绩敁考核
，1，销售人员每日拜访客户数需达20家,并且采集客户店面照片,以及负责人姓名,联方,地,门店本况等信息。如经核实发员工制作虚假信息则予以告。警告两次以上者视为违公司规定予以解除劳劢合同。 ，2，销售人员月订单总低二50单者,视为敁考核
，3，连续两个月订单数低二50单者,视法胜任工作岗位,建议转岗或者重培训,若经过培训然法胜任
签订日期: 年 月 日
销售业务人员管理制度
[
销
销售
|2015-11-0314:20
为更进一步进职员积极性，提升人员品质，公司形象效益与职员利益挂勾，做到该奖则奖、该罚则罚，以让达到人员同司共同成长的目的，特订立如下奖惩
()奖励
1、表扬:对平工作表现积极、能按时、按质、按量工作任务，勤恳实，无不良记录、有表率带头作用的公司职员，公司在月例会上给予荣誉上的扬，并于当月绩效奖金上具体体现其应得的绩效
2、奖励:
A、销售员当月销售业绩中签单超过币10万元以上，且居销售业绩第一名者，可获得人民币1000的现金奖励，奖金在评选的当月发
B、销售主任领导小组的销售业绩以每月度计算，均业绩达到人币30万元/月，主任可获得每月人民币300元的通讯补贴。销售主可根据消费城市的情况获得公司予以的适当
C、分司经理所领导分公的销售业绩以每月度计算，平均业绩达到人民50万元/月，分公司经
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获得
D、销售员销售业绩上有突出贡献，售业绩达到人民币200万元以上，分公司将予以丰厚的年度奖金，并于每年春节前以现金形式予以发
E、分公司职能挖掘到公司竞争对手的最新投资讯息产品开发设计式公司确认并采用后，此讯息在一年内所产生的盈利的10%将作为信息提者的奖金，并于产生经济效益的当月底前予以
F、如分公司销额达到RMB60万以上，则公司全体员工均得当月薪资的10%奖，此奖金同当月薪水一起发放，具体执行由公司财务部进行统计并根据结果直接处理;如售额在达到更高程度的提升，公司将根据实际情况提高奖
G、公司职在公司发生重大事故或突发事故的情况下，能力挽狂澜，让公司避免或一定程度上减轻名誉或经济失，公司将酌情予以一定数目的奖
H、对检损坏公司名誉、公司利益司机密的事件，并证明属实的公司职员，公司将根据实际避免损失予以50---500元奖
3、晋级:
A、销员在年销售业绩到人民币80万元以上，将获得高级销售员的晋，根据综合素质体现每
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获增职务津
B、销售主任管的销售员因表现优异获得晋升为销售主任，则原任可获得晋级为高销售任，每月可获得增加人民币300元的职务津贴，并除可获得自身负责小组的管理佣金外，可获得其提拔的销售主任所管理小组佣金总额的10%的管
C、公司门文员在年度考核平均分达到90分以上，可获得高级文员的晋级，同时每月增加职务津人民币100---300元不
D、设计员在度考核平均分数达到90分以上设计布局方面现出确实与众不同的高水准，可获晋级为高级设计员，同时可获得每人民币100---300元不等的职务
E、工程安装在度考核平均分数达到90分以上，且在工作上表实积极、主动、能独完成级交给的工作任务和具备解决问题的能力、甚少收到公司内部和客户的投诉，则可升任高装技术员，获得每月人民币50---200员不等的级
4、晋职:
A、销售年销售额达到人民币150元，可获得销售主任的晋职，同时获得每月增加职务津贴人民币500元及属下销售员业绩的管理提
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B、销售主任在经公司核，属下团体业绩达到RMB450万、计划、组织、控制等能力达到公司要求的情况，可获销售经理的晋职，月薪及职务津贴可获得每月人民币1500元的增加，并在销售成绩达到每年人民币500万元以便获得与公司年终利润的分红15%，并根据业绩的提升获得相应比
C、分公司经在一年内销售纯利润达到人民币40以上，且管理能能到公司标准，则可获得公司公司奉送之40%分公司股份，正式升任分司总经理，享受分公司总经理待遇及年底股东
D、司职员在经考核现突出优异者，予以升职，并可获得相
5、资历奖:在司经营状况良好的情况下，在公司工满一年以上、考结公司满意并与之续签聘用合同者，每增加一年的资历，公司将酌情考虑予以加人民币100元的资历奖金，同每月薪金一起
()惩罚制
1、警告:司对平常工作表现怠慢、消、违规，对公司营运有负面影响的公司职员，予以口头警告，若口头警三次以上，则以书面警告，每书面
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次，公将列入其当月
2、记过:公司对职员因违反工作程或规章制度，给公司造成经济损失者，公司将予以记过处分，酌情处以罚款及赔偿，具体体现
A、销售员:?测工地而造成的布局失误及定色错误，导致公司蒙受，销售员须负担50%的经责任;?拖延下单而没有充分理由造成交货延迟，销售员将承担3%0的迟纳金罚款;?销售员时，其所有佣金将被延迟到所有应收款全部收回，方予以发
B分公司经理销主任:在未得到总经理特许的情况下，因管理滥用职权或越权降价成合同亏损(毛利率低于20%以下的部分即算作亏损额)，及布局计算错误或管理人员责颜色定错，造成公司经济损失，将承担损失的50%的经
C、工程组安装:?安装质量出问题、人为造成产品损坏、工作表现差、装费用超支、未完善作而未报，将被列入当月绩效考核中，扣除绩效奖RMB100---300元不等;?安装员费用乱复报销，将取消当份报销的所有项目，并在当月考核中作不
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D、工程组长:因工作安排不当、交代不清楚、工作能力、工作表现、敬业精神等达不到公司要求，列入当月考核，与所得的奖金挂
E、公职员因个人原因公司造成重大损失者，将承担经济赔偿责任，
3、降级、降:经公司考核不合格或在管理上有重断失误给公司成潜在的损失或直接经济损失，或是荣誉上的损失，公司将酌情处以降级降职的处分，相应的福利待遇根据职等发生
4、除:公司
A、经司考核长期不合，而屡教不改者，公司将予以开除处分，并于
B、经司考核不能胜任该职要求，经教导没有提升者，公司将予以开除处分，于开除三日内予以薪水结
C、不服公司工作安排，经确认有行为而没有足够理由不接受公司处分的人员，公司将予以开除分，并于开除三日内予以薪水结
D、盗窃公商业机密、严重违反公司规制度有重大不良影响者、偷窃公司、职员财物经确认属实者、违反国家律并受到惩罚者，公司将予以开除
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何经济补偿。
以上奖罚制度，公司各位职员的发展和直接利益有非常的联系，希望家引高度的重视，发挥积极性，创造最佳业绩，争取最高奖励，避免受罚，此奖制度从公布之日起生效，其解释权归**公司管
注:看本文详细信，请登录安徽人事资料网站内搜索:销售业务人员管理制
科学教室管制度一、科学教室必须保持安、整洁，不得乱扔纸屑、废弃物。二、科学教室内各类用品、展品不得随意用、翻动。三、实验前应检查实验所的
档案库房安管理制度，档案管-理-员岗任制一、档案库房安全管理制度1、贯彻“以防为主、防治结合”的原则，切做好防盗、防光、防高温、防火、防、
第一章则第一条为加强型水库的管理，充分发挥工程效益，确保小型库工程的安全与正常运
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根据《中华人
法》、《
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销售业务内控管理制度
浙江鹰股份有
9 销售业务内控管理制度
9-01 销售授权审批制度----------------------------------------------------01 9-02 客户信用管理制度----------------------------------------------------02 9-03 销售合同管理制度----------------------------------------------------04 9-04 发货、退货管理--------------------------------------------------05 9-05 货款回收管理制度----------------------------------------------------06 9-06 应收账款管理制度----------------------------------------------------07 9-07 销售回款奖惩制度----------------------------------------------------09 9-08 问题账
9-01 销售授权审批制度
第1条 为规范企业销行为，明确销售业务中涉及的审批权限，加强对销售业务的监
控制，防范销售过程中的差错和舞弊。
第2条 销售部根据市情况、目标利润、企业生产经营能力制销售计划与预算，经
销
第3条 经审批的销售算应层层分解到各部门，细化到销售人，以便于在销售过程
销
第4条 生产部负责制产品价目表，销售部负责制定赊销及折等销售优惠政策、付
策等，报销售
第5条 销售人员在销过程中发生的有关情况，如按价目表上规定价格、按规定条
予的折，以及按信
第6条 销售业务中需执行特殊价格、需要超出规定条件给予扣，以及需要超出信
策执行殊付款政策
第7条 销售业务员在展销售活动中，应及时收集并提供客户信用信息和资料，为
评估客信用等级
第8条 据客户信用等评价标准，销售部可依客户情况将客户分A、B、C、D级4
用等级，并将客户
第9条 销售合同审批规定
1(销业务员在销
2(销业务员在
(1)售合同标的总在10万元以下的，属销售业务员权限范围，无需报
可
(2)售合同标的总
(3)售合同标的总
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浙江鹰股份有
(4)销合同标的总额在500万元以上的，报总经理审批后，予以订立。 第10条 发货的审
1(销合同订立以后，销售业务员需开具发货通知单，经销售经理审核后，
仓
2(仓员核对发货通单，并严格按照发货通知单中各项目内容准备货物，
好货物出库记录。
3(运主管负责办理物发运手续，并组织运送货物，确保货物的安全准时
目的地。
1
1(销业务员接到客提出的退货申请，需经销售经理审批并报销售副总审
方
2(质员负责对
3(仓员对退回
4(销售部对客户货原因进行调查，并确定相关部门和人员任。 第12条 应账款主管负责编制企业应收账款明细表，督促销售部及时催收应收账款。 第13条 销售会计对可能成为坏账的应收账款计提坏账
第14条 合办负责为企业制定诉讼方案，应对催收无效的逾期应收账款。 第15条 销售会计对确定发生的坏账报务经理、销售副总审批后作出会计
9-02 客户信用管理制度
第1条 为充分了解和握客户的信誉、资信状况，规范企业客信用管理工作，避免
活动
第2条 营销部负责拟企业信用政策及信用等级标准，销售部提供建议及企业客
有
第3条 企业信用政策信用等级标准经有关领导审批通过后执，财务部负责监督各
信
第4条 根据对客户的用调查结果及业务往来过程中的客户的现，可将客户分为四
具
客户
A类 占累销售额的70%左右 规模大、信誉高、资金雄厚 B类 占累计销售额的20%左右 规模中档、信誉
C类 占累计销
D类 累计销售额的5%左右 一般的中小客户、新客户、信誉不太好的客
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浙江鹰股份有
第5条 销售业务员
1(对A级信用较好的户，可以有一定的赊销额度和回款期限，但赊销额度
超过次供货为
2(对B级客户，一般求现款现货。可先设定一个额度，再根据信用状况逐
宽。
3(对C级客户，要求款现货，应当仔细审查，对于符合企业信用政策的，
少量信用额度。
4(对D级客户，不
同客户的信用限度不是一成不变的，应随着实际情况的变
业务员所负责客户要超过规定的信用限度时，销售经理乃至销售副总汇报。 第7条 销售部应根据企业的发展情况及产销售、市场情况等，及时提出对客户用
及信等级进
第8条 客户信用调查渠。销售部根据业务需要，提出对客户进信用调查。财务部
择以
1(
2(
3(销业务员实地调。即销售部业务员在与客户的接洽过程中负责调查、
客户信，将相关信提供给财务部，财务部分析、评估客户企业的信用状
销售业员调查、
销售务员对客
客
客户的名、地址、电话、东构成、经营管理者、法人代表及其企业基础资 组织形式、开业时间
企业规模、经营政策和观、经营方向和特点、销售能力、服务区域、客户特征 发展潜力
业务况 与
客户的业形象、声誉、信用状况、交易条件、出现的信用问题及对策交易现状
第9
1(查完
(1)户信用调查完，销售部有关人员应编制客户信用调查报告，及时报
销售副。销售业
(2)定期报告
?A类客户每半年一次即可。
?B类客户每三个月一次。
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浙江鹰股份有
?C
(3)查报告应按企
2(
(1)售业务员如果现自己所负责的客户信用状况发生变化，应直接向上
管报告，按“紧急报”处理。采取对策必须有上级主管的明确指示，
擅自处理。
(2)于信用状况恶的客户，原则上可采取如下对策:要求客户提供担保
连带担人;增加信保证金;交易合同取得公证;减少供货量或实行
限制;受代位偿债代物偿债，有担保人的，向担保人迫债，有抵押
保
第10 销售业务员己在工作中应建立客户信息资料卡，以保销售业务的顺利开
及时掌客户的变
1(基资料:客户的名、电话、住址、交易联系人及订购日期、品名、数
单价、金额等。
2(业资料:客户的
款
第11条 交易开始。
3(交开始时，无论新客户，还是老客户，都可依据信用调查结果设定不
附加条件，如交换合同书、
1(在易过程中，如发现客户存在问题和异常点应及时报告上级，作为应
理
2(当据或支票被拒或延期支付时，销售业务员应向上级详细报告，并尽
可能收货款，将损降至最低点。销售业务员根据上级主管的批示，通
户中止双方交易。
9-03 销售合同管理制度
第1条 为确销售合同的审批权限，规范合同的管理，规避合同风险。 第2条 本制度根据《中华人民共和国合同》及其相关法律法规的规定，结合本业
际情况定，适用于企各销售部、业务部门、各子公司及分支机构的销售合
批及订立行为。
第3条 企业销售合同用统一的标准格式和条款，由企业销售经理会同合同办共
定。
第4 企业
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浙江鹰股份有
1(
2(
3(运方式、运费
4(付款方式及付款期限。
5(免除责任及限制责任条款
6(违约责任及赔偿条款。
7(
8(合同双方盖章生效等。
企销售格式合同须企业管理高层审核批准后，纺织销售部
印。
第6条 销售业务员与户进行销售谈判时，根据实际需要可对式合同部分条款作出
范围
第7条 销售业务员应权限范围内与客户订立销售合同，超出权范围的，应报销售经
营销副、总经理等具
款现货业务，客户未回销售合同的，销售部在订立的销售合同上附收款凭
印件。
第8 销售
第9条 合同履行过程，因缺货或客户的特殊要求等，销售部客户提出变更合同申
由双方共同协变更，重大合同款项应经总审核后方可变更。 第10条 根据合同规定的解除条件、产品销售实际和客户的要求，销售部与客户协
合同。
第11条 变、解除合同的手续，应按订立合规定的审批限和程序执行。 第12条 销售合同的变更、解除一律采用书面式(包括当事人双方的信件、函电、电
口
第13条 业合同办负责指导销部办理因合同变更和解除而涉及的违约赔偿事宜。 第14条 空白合同由销售部保
第15 销售合
第16 销售合同保存5年以上的，合同档案管理人员应将其中收款或有欠款单位的
清理册保管，
9-04 发货、退货管理制度
第1条 为范本企业发货及退货作业，确保销售合同准确执行，避免或减少企业损失。 第2条 本制适用于企业所有销售发货及退货作
第3条 各部门职责。
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1(售部负责
2(储部负责
3(
4(
第4条 填写发货通知。销售业务员根据正式签订的销售合同，按照客户订单编制发
知单，销售经理审核字后，交仓储部以备货。《发货通知单》一式六联，
留存销部、财务部、储部、回执、运输结算及客户企业，列明购货单位、地
产品
备货库。仓管员按经盖章签字的《发货通知单》清点货物，填
再次对《发货
第6条 安排出货。运部根据销售部提供的《发货通知单》安出货。如送货途中有
异常，成延误或不能货，及时通知销售部业务员与客户沟通协调，确保在
规定的间内将货物完无损地送达客户指定地点，并取回客户签字确认的回
由快递司承运的货物，由销售部每月一次汇总发货物品数量传真或邮寄给客
经客签章
第7条 开具发票。销部执发货通知单、货物出库单及客户回单给财务部，财务部
不
第8条 因己方责任使客户对接收的货物不满意或者货物不符
户提出退货，企业应接受退货，退货销售副总审批后方能办理。 第9条 质检员应对退回的货物行质量检查，并出具检验结果报
第10条 仓储负责清点退回货物，注明退回货品种和数量，填写退货接收报告单。 第11条 销售业务员根据退货接收报告对客户的退货进行调查，确定客户索赔金的
性及合性，将调查结及意见记录在退货接收报告单上，提交给销售经理及
部
第12 销售经理根据货接收报告、调查结果及意见，填写退理赔意见书报销售副
总
第13 财务部根据退理赔单据和凭证，办理相应的退款事宜，并对企业主营业务收
应
9-05 货款回收管理制度
第1条 为了规范企业售货款的回收管理工作，确保销售账款及时收回，防止或减
业呆
第2条 当月到期的应货款在次月5号前尚未收回，从即日起月底止，将此货款列
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收款。
第3条 未收款的处理程序。
1(务部应于
2(售部将未
3(销部将未收款未
内以书形式提交销副总，销售副总根据实际情况审核是否继续向该客
货。
第4 销售
此货被列入未收款的一个月内前尚未收回，从即日起，此应
第6条 催收款的处理程序。
1(销经理应在未收转为催收款后的5日内将其未能及时回收的原因及对
以
2(货款经列为催款后，销售经理应于15日内督促相关销务员收回货款。 第7条 货款被列为催收款后的20日内仍未收回，企业将暂停对此客户供货。 8条 财务部应在下列情形出现时将货款列为准
1(户已宣告
2(户因其他
3(支货款的票据一退票而客户无令人信服的理由，并已停止供货一个月
者。
4(收款迄今
5(他货款的
第9 企业准
第10 通过法律途
9-06 应收账款管理制度
第1条 为保证企业最可能利用客户信用拓展市场，同时防范收账款管理过程中的
风险，减少坏损失，加快企业资金周转，企业资金的使用效率。 第2条 本制度所称的应收账款，包括赊销业所产生的应收账款和企业经营中发的
债权，主要包应收销货款、预付购货款、其应收款三个方面的内容。 第3条 在货物销售业务中，凡客户利用信用度赊销的，须由经办销售业务员填赊
“开
第4条 销售经理按照户信用限额对赊销业务签批后，财务部方可开票，仓库管理
方
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第5条 应收账款主管员应定期按照“信用额度期限表”核对应账款的回款和结算情
严格
第6条 应收账款超过用期限30日内仍未收回的，应及时上销售副总，并及时通
售经
第7条 凡前次赊销款在约定时间结算的，除特殊情况下客户提供可靠的资金担保
交发申请交销
第8条 销售业务员在订合同和组织发货时，须按照信用等级授信额度确定销售方
所有签赊销的销
应账款主管人员应
表》，提交给
第10 销售业务员在客户签订合同或协议书时，应按照《信额度表》中对应的客
用额度期限，约定单销售金额和结算期限，并在期限内负责经手相关账款
收和联络。
第11 销售部应严格照《信用额度表》和财务部门的《应收款明细表》，及时核
跟
第12 清收账款由销部统一安排路线和客户，并确定返回时，销售业务员在外清
款时，无论是清结完毕，均需随时向销售经话汇报工作进度和行程。 第13条 销售业务员收取的汇票金额大于应账款时，非经销售经理同意，现场不以
找还户，而
第14 销售业务员收时对于客户现场反映的价格、交货期限、质量、运输问题，在
权限内可立即给予答，若在权限外需立即汇报销售经理，并在不超过3个
日
第15 销售业务员在售产品和清收账款时不得有下列行为，经发现，分别给予罚
者开除分，并限
1(收款不报或积压收款。
2(退货不报或积压退货。
3(转售不依规定或转售图利。
4(代销其他厂家产品。
5(
6(收取现金改换承兑汇票。
第16条 销业务员岗位调换、离职，必须手的应收账款进行交接。 第17条 凡销售业务员调岗的，必须先办理括应收账款、库存产品等在内的工作
接未完，不得离岗，交不清的，责任由移交者负责，交接清楚后，责任由接
负责。
第18 凡销售业务员职的，应在30日前向企业提出申请，
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办理交手续而自行离者其薪资不予发放，由此给企业造成损失的，将依法
法律责任。
第19 离职交接以最在交接单上批示的生效日期为准，在生日期前要完成交接，
接不
第20 销售业务员提离职后须把经手的应收账款全部收回或得客户付款的承诺担
若在1个月内能收回或取得客户付款承诺担的则不予办理离职手续。 第21条 离职销售业务员经手的坏账理赔事宜已取得客户的书面确认，则不影响职
的办理，其追诉工
2条 “离职移交清单”少一式三份，由移交、接交人核对内容误后双方签字，保存
在移
第23 销售业务员接时，应与客户核对账单，遇有疑问或账不清时应立即向销售
反映，未立即报，有意代为隐瞒者应与离员同负全部责任。 第24条 销售业务员办交接时由销售经理监督;移交时发现有贪污公款、短缺物品、
票据或其他凭证，限期赔还外，情节重大时依法追究其民事、刑事。 第25条 应收款交后1个月内应全部逐一核对，无异议的账款由接交人负责接手清收。 第26条 交接前应对全部账目报表，有关交接项目概以交接清单为准，交接清若经
接、监方签署盖章
9-07 销售回款奖惩制度
第1条 目的
1(进步加强应收账
2(激销售业务员销积极性，及时回收货款，将销售业务员的收入与货款
全面钩，
第2 本制
第3条 销售业务员奖惩细则
1(销业务员在完成售任务的基础上(完成目标95%以上)，采取按提成比
行奖惩。
2(货回收率达100%的，且老欠款未有坏帐、呆帐，给予销业务员0.12%
成奖励;回收率低于100%—98%，给予销售业务员0.06%提成奖励;回收率
98%，取消提成奖励;低于95%以下，对销售业务员按未回收额的1.0%进行
处罚。
3(对延1年以
4(销中遇倒账或收票据未能如期兑现时，经办业务员应负责赔偿售价或
的5%—6%。
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5(凡销售业务员责心不强导致发生坏账的，应按坏账金额的5%—6%扣减
业
9-08 问题账款管理办法
第1条 为护本企业与业务人员的权益，坏账损失，特制定本办法。 第2条 问题账款指本企业销售业务员销售程中所发生被骗、被倒账、收回票据法
兑现部分货
第3条 因销货而发生应收账款，自发货开票日起，满3个月未收回，亦未按企业
办理
第4条 问题账款发生，销售部门应于5日内，据实填妥《问账款报告书》，并附
证据资，依序呈请销经理查证并签注意见后，呈报营销副总并转请合同办
处理。
第5条 《问题账款报书》上的基本资料栏，由销售会计填写;账款发生经过、处理
及附明细
第6条 合同办应于收报告书后5日内，与经办业务员及销售经、财务部经理了解情
了解况后拟
第7条 “问题账款”生后，经办业务员未按规定期限提出报
15天仍未提者，该“问题账款”应由经务员负全额赔偿责任。 第8条 销售会计未主动填写报告书的基本料或销售经理疏于督促经办销售业员
定期限填妥并提出报书，致使经办销售业务员应负全额赔偿责任时，应连
行政处分。
第9条 经核定由经办售业务员先行赔偿的“问题账款”，合办应寻求一切可能的
继续协处理。若事后
比
第10条 销售
第11 销售业务员应期或不定期地对客户进行访问(电话或门访问，每季度不得
9次)。
第12 销售业务员访客户时，如发现客户有异常现象，应自现问题之日起3日内
“问题户报告单”，建议应采取的措施，或视情况填写“坏账申请书”呈
准。
第13条 符合
1(债务人
2(债务人破
3(债人较长时期(过1年)未履行偿债义务，并有足够证据表明无法收
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收
第14 销售业务员提“坏账申请书”时，应将客户的名称、
话号码填写清楚，并申请事实及理由做简明扼要的叙述，经销售经理、营
总批后，连
第15 财务部负责定对应收款项进行全面检查，预计各项应
于没把握能够
第16 计提坏账准备范围、提取方法、账龄的划分和提取比，由财务经理负责按
律、行法规的规
9-09 应收票据管理制度
第1条 为规企业应收票据的管理，防范应收风险，特制本制度。 第2条 企业应收票据管理应遵循核准、记录和保管职相互分离原则。 第3条 应收票据的
1(企在接受应收票时，财务人员要按照《票据法》和《支付结算办法》
定，仔审核鉴证票的真实性、合法性，防止以假乱真，避免或减少应
据风险。
2(收的票据因背书符，而未能如期兑现或交货尚未收回货款，且不按企
定作，手续
第4条 应收票据的批准。
1(应票据的取得
2(接客户票据需
3(据的
第5
1(应票据的账务处，包括收到票据、票据贴现、期满兑现等均应登记应
据明细帐。
2(销售计应仔细登记应
1(企设专人保
2(对即将到期
3(已贴现的
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