哎呦丶这逼满分
其余人员 15元/ 30元/天彩容，尽在百度攻
（二）本自治区境出差，通讯不补助，据实报
（三）出差人员由所单位、接待单或他单位免费提供交
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第六章
第十四条 工作人员调动作的交通、住宿费、伙食补助和通讯及内交通贴，除按上有关规定执行外，其
（一） 同居的父母、配偶、未16周岁子女和必须赡养的家属，同调动时需的交通、住宿费和食补助费，以及行李、家运费等均按被调动人的标准报销。
（二）工作人员调动作的行李、家等运费，在每人每
（三）工作人员调动作，不得乘坐飞。彩内容，尽在百度
（四） 被调动人员的随同居住属，应与调动人员同行，暂时不能行的，经入单位意，可暂留地，以后迁移时的差旅费，及被调动人员的非随同住家属，经批
第十五条 职工搬迁家路费和有关规定，并经组织准，将未随本人居住配偶（非工作人员）
以上发生的各项费用，由调入单位报销。精内容，尽在百度
第十六条 由部队转业到方工作干部，其差旅费按照放军总勤部的关规定，所在部队按合理路线、
第七章 与差旅相关的几项开支定彩内容，尽在百度
第十七条 出差人员由接待位接待的实行定额包干补助。凡费接待的，一律不给食宿费、内交通费包干补助；适当取食宿费用的，在食费、市内交通
第十八条 工作人员外出参加会议培训，由召单位统一安排食的，会务培训费严格照会议通规定凭据报销，不享受组宿费、伙食费和市内费包干补贴。在途期间按差旅费规定标准
第十九条 异地挂职、工作锻、扶贫社教等各种作队人，在期间按差旅费标准执行；工
第二十条 经单位领导批准到大、中校脱产学习人员，在自治区境的，每人天发放伙食助费10元，在自治区境内，每人每天发放伙食补助费5元。宿费按照校内住宿规定，实报销，不实行定包干。往返交通费用按照产旅费规定标准执行。不予发放通讯及市内交通补
第二十一条 工作人员出差或动工作期，事先经单位领导批准就回家省亲事的，绕道交通费，扣除出差直线单程交通费，开支的部分由个人自理。绕道和在精彩
家期间不予放住宿包
第二十二条 工作人员出差期间，因游览非工作需要的参而开支的费用，均由人自。出人员不准接受反规定用公付的请客、送礼、游览。各接待单位要根据各类出差人宿费限额标准和伙食补助费包干准适当安排，不得以何名义免收或少收食宿费。对弄虚作，虚报冒领，违反规定的，应按照有关规定严肃处
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第八章 附 则
第二十三条 自治区民政府外各办事处机构的工作人，一按当地制的差旅费开支规
第二十四条 各单可结合本单位际况，在本规定范围
第二十五条 本规定与
第二十六条 本规定自发布之日执行。自治财政厅《关于印<>
第二十七条
差旅费报销文件
宁夏回族自治区本级
2013-06-09 16:33
宁夏回族自治区本级行政业单位作人员差旅费开支规 来源: 互联
第一章 总 则
第一条 为了保证国内差人员工作与生活的要，彻勤俭节约、艰苦奋斗
第二条 差旅费开支范围包城市间交费、住宿费、伙食补费和通讯市内交补贴等。补标准按区域划分，一类:北京、上海、深
第三条 城市间交费在规定标准内凭报
第四条 各单位要立健出差审批管理制度，格控出差人数和天数。严肃
第二章 城市间交通费
第五条 出差人应按规定等级乘坐交通具，据报销城市间交通费。
(一)出差人员乘
其他交通工具项目
火车 轮船 机 (不
车) 职 务
自治区正、副省级干 软车 一等舱 头等舱 据报销 自治区正、副厅
其余人员 硬席
(二)表列相当技术职指聘任或任命为厅总程师、总经济师等技
(三)出差人员乘飞机要从严控制,出路途较远或出差
(四)自治区人民政府主席以及相当职务上人员出差，因工作
第六条 乘坐飞机，往返机场的专线车用和航空旅客人身
第七条 工作人员在自治区境内出差，单不提供交通工具的，
第三章 住宿费补贴
第八条 工作人出差宿费按出差实际住宿数计，省外出差的工作人
住宿等级及补
住宿费包干标准(元/天) 级 别
自治区正、副
自治区境外:一类地 500元/天 治区正、副厅级干
自治区境内: 00元/天
自治区境外:一地区 300
自治区境内: 100元/天
(二)出差人员的住宿费包补助，按差的实际住宿天数，据计发。中周转续等待时在6小时以上的，可以钟点房，钟点房费
(三)出差人住在亲友家，
第四章 伙食费补贴
第九条 出差人员的食补助按出差自然(日历)天数行定包干。一地区每人每天40
第十条 公、检、法、司部的执法人警察，在本市县辖区内案，连续8小时不返回单位和庭就餐的，按照每人每8元的标准计发误餐补费。其他行
第十一条 凡驻乡镇及以下农村的国家关、事业单位，编制在十人及十人以的单，无事员编制，必集体立灶起者，每人每月给20元的小伙食单位补贴;回族等真饮食习惯的少数民族，因客条件限制，单位不能
第十二条 出差人员由接待位统一安伙食的，不实行包干办。出差人应向接单位交纳伙费，回所在单位如实申报，在伙食费包干补贴标以内凭借单位
第五章
第十三条 到自区境外出差人员通及市内交通费补
(一)自治区境外通
项目
通讯费 市内交通费 等级标准
职务
自治区正、副省级干 据实报销 据报 自治区正、副厅
其余人员 15元/天 30元/天
(二)本自治区境出差，通讯不补助，据实报
(三)出差人员由所单位、接待单位其单位免费提供交
第六章 调
第十四条 工作员调工作的交通费、住宿、伙补助费和通讯及市内交
(一) 同居的父母、配偶、未16周岁子女和必须赡养的家属，同调动时需的交通、住宿费和食补助费，以及行李、家具运费等均按被调动人员标准报销。以
(二)工作人员调动作的行李、家等运费，在每人每公
(三)工作人员
(四) 被调动人员的随同居住属，应与调动人员同行，暂时不能行的，经入单位同，可暂留原，以后迁移时的差旅费，被调动人员的非随同住家属，经批
第十五条 职工搬迁家路费和有关规定，并经组织准，将未随同人居住配偶(非工作人员)
以上发生的各项
第十六条 由部队转业到方工作干部，其差旅费按照放军总勤部的关规定，所在部队按合理路线、定标准计算发给，
第七章 与
第十七条 出差人员由接待位接待的实行定额包干补助。凡费接待的，一律不发食宿费、内交通费包干补助;适当食宿费用的，在食宿、市内交通包
第十八条 工作人员外出加会议培训，由召集单位统安排食宿，会务培训费严按照会议通知规定凭
第十九条 异地挂职、作锻、扶贫社教等各种作队人，在期间按照旅费标准执行;工
第二十条 经单位领导批准到大、中校脱产学习人员，在自治区境的，每人天发放伙食助费10元，在自治区境内，每人每天发放伙食补助费5元。宿费按照校内住宿规定，据报销，不实行定
第二十一条 工作人出差调动工作期间，事先经单领导准就近家省亲办事的，其
家期间不予发住宿包
第二十二条 工作人员出差期间，因游览非工作需要的参而开支的费用，均由人自理。出人员不准接受反规定用公款付的请客、送礼、游览。各接待单位要根据各类出差人员费限额标准和伙食补助费包干标适当安排，不得以任
第八章 附 则
第二十三条 自区人民政府驻外办处机构的工作人
第二十四条 各单可结合本单位实情，在本规定范围
第二十五条 本规定与
第二十六条 本规定自布之日执行。自治区财政厅《关于印<>
第二十七条
差旅费报销搜的文件
差旅费报销制度
1、出差交通费、住宿费、伙食补助费标准
职 火 轮 飞 其他通 住标准 市内 伙食助费 工具（不包 一般 殊 一 特殊 车 船 机 括出租汽车）地区 地区 交通费 地区
董事长 软 一 公 按实 按实
总经理 卧 等 报销 200 350
副总经理
总工程师 卧 等 务 报销 200 350 报销 60 80 舱 舱
部门经理
高级工程师 卧
其他工作
人员 等 报销 50 150
2、出差住宿费和交通实行额控制、节约奖励的办法，特殊况经公总经理批准后方
（1）住宿费凭住发票，在规定范围内按实际住
（2）乘坐火车，晚八时至次日晨七时之间，在车过夜6小时以上，连续乘坐时间超过12时的，按第条标准购卧铺票。符合此条款规，而不买卧铺票的，慢车和直快列车座位票价的60%奖励给，乘坐特快的，按特快列车座位票价50%奖励（另外加收调费用不计入座位票价之内）。乘坐新型调特或新型直快列车的，按其座位票价的30%奖励个
（3）符合乘坐飞机条件的出人员到省有班机通航的地方出差，在不影工作的前下，改乘火车（硬卧和座位）、普汽车或轮船的，按飞票价或减去相
（4）夜间乘坐途汽车、轮
（5）符合乘坐飞机条的出差人员改乘火的，续乘车超过12小
3、差旅
（1）随同公司领导出差，乘交通工具住宿与领导分不开的人员，按特殊情处理。 （2）出差员到达目的地至住地往返出租车，凭据按实报。 （3）
（4）趁出差或调动作之，回家探亲办事的，有费用均由个人自理。其
（5）凡不符合乘坐机条件的人员，因事急乘坐飞机的，应
（6）凡因公事
（7）凡属正副总经理定陪客往外地考察参观者，其项开支受上述定限制，陪同宾
（8）凡被外单位和个邀请外地考察参，业务跟单的人员，
（9）出差天数的算，则为：当天12时以出发，12时以后返回的按一
（10）实行差旅费制后，各门人员出差，原则上要任务、时间、地点、定人数，
（11）外单位员为我公司
表头因为是由表格变而写，略有些乱，希望你
19
回答者： 心语婧
差旅费报
1、报账人须在销单填写清
2、因公乘飞机的须
3、出租车票、市内交汽车票按规定一般不予销；特殊情况确需乘坐出租
4、出差参加会议须将议通知附于报销单，话通知的须在出差事由
6、出差期间购买的品、料等，需另填费用报销报销，不得合
8、车票遗失的须书说明情（注明乘坐的交通工具、起讫点、时、票价等）并由
如果你们公司的制度里写明出差补是60/天, 包括宿，那么销时就给再报销宿费了，出差一天,
为控制费用，提高效，规范出差人员审及报销程序，结合
本细则适用于司国内出
1、出差申请程序：因工作需要出差，无论是否借款，出差前均应填写“##有限责任公司出差申请单”（见附）, 明确出差任务、出路线、逗留时间随行人员等相关事宜，出差申请单应由部门负责人、分管领导审核。同次出差任务涉及多部门员工的，应按门分别填制出差申请单。经过审批的，不予借支和报销差旅费。出差请单财部留存，并作为部门费用考核依据。 如要借款，应
“领款单”，根据出差申单确定款金额。领款单出差申单经财部部长（5000元以上须经
2、差旅费报销程序：经批准出差办事人员，应如填写“差旅费报单”，并列明事由、时间、线路后部门责人、分管领导核签字，再交财部审核签字，按《##费用报销程序》予以报销（领导班子成差用须经董事长审核签字）。除按规可报出租车费的人员外的他人员如要乘座出租车，应事前向部门领请示意，报帐时由董事长签字认可。 3、住宿费报销标
注：（1）
（2）因特殊况超标，经
第一类：公司导指公司领
第三类：工作人员指司除一、二、类
（1）区内出差（含龙宝、天、五桥）不论时间长短，均不发出差补助。由于作原因不回家或公司食堂就餐的，发给误餐补助费，标
（2）住宿费报销条件：按差的实际数凭正式发票计算报，实际住费超过定限额标的部分由出差人员处理报销，低于限额的
（3）以下人员实行市内交费干办法： 在
自带交通工具或待单位提供通
（4）出差乘坐火车、轮船，符从晚上8到次日晨7时之间，在、船上过，或连续车、船超12小时的可以购买规定的卧铺、舱位，符合上规定未买卧
A. 慢车和直快列按其硬座位票价的60%计发贴；快列车空调车按其硬席
B. 乘坐四等舱位（四等舱）的分别按实际乘坐舱位价的定比例计补贴，其中四等
（5）出差期间，若生招待费，报销须独填报，要求写明
（6）出差补助天数实
（7）各部门派往地长人员, 路途按出差准销，到达驻地后按以下
武汉、无锡等地，
广州(京、津、沪、
（8）出差的行程路线须与出差请单上标路线相符。不得乘坐旅轮船和旅专线的汽，不得绕。违反规定的，其超出标金额，自行承担，并减多行走天数
（9）出差人员一般不得坐飞机，经批准才乘飞机，其乘坐往返机
（10）出外学习、培训和参加会议的人员，如果主办单位一安排食宿，食宿已包含习、培训、会议费中的，凭会证明和发票，在核后按实报销学习、培训、会务费，另报住宿费和伙食补助费。如审查后，发现有弄作假者，按多报住宿费和伙食补助费的5倍罚款，给予其所在部门或分管领导2倍的罚
（11）严格控出差人数，多
（12）出差人员应在公司后15天内报帐，需延期报销应有面申请并部门领导和分管
（13）出差人员随车（包括因工作需要随货车）乘坐到目的地，发生车船票；除按规定销出差项贴外，可额外给补助，补助标为：重庆市范围内（除万州区、梁平、云阳、开县、忠县外不助）按一天补助，补助标准30元/天；四川、湖南、湖北、陕西、河南、贵州按二天补助，补助标30元/天；其它地区按三天补助，补助标准30元/
（14）异地分公司工作人，途按出差标准
四、本规定从2004年7月1日起执行。各公司应参照本制，制定本公司差旅费理办法，并报公司批准后执。 ##有限责任
二00四年六月二
注（1）本表由
（2）除“随行人”
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·费用报销制度
借款和费用报销
1、为严格控制费用支出，加强费用管理，提公效益，本着合理、节
2、本制度中所称费用是差旅费、内交通费、业务招费、通费、办费及其他用等。 3、本制度
出差补贴标准
14、定义：出差是指公司员工公司主管责人派遣在公司办公所在城市以外地区履行务，并根据制度的规定享受相应标准的差补贴、伙食补贴和交补贴；在公司
15、公司员工出差严格履行报批手，经批准不得自行
人自行承担，公司不予报销。
16、公司各部门应严格控制出人数，并虑其完成任务的期限，确合理出差期，逾期差应向上一主管负责人报告，对因公人员，按相应标准报
总 监 普通舱 硬卧及上 二等舱及以上 部
18、出差贴实行全
级别/出差地点 京、津、沪、穗、圳、珠海、门 其他省会城市 一般地级市 县级城及以下 监 住宿标 300 240 200 160 伙食补贴 100 80 60 50
部门经理 住宿标准 240 200 160 120 食补贴 80 60 50 40
主 管 住宿标准 200 160 120 100 伙食补贴 60 50 40 30 交通补贴 50 40 30 20
合 计 310 250 190 150
一般员工 住宿标准 160 120 100 80 伙补贴 50 40 30 20
19、宾
级 别 宾馆或酒店标
经 理
主管及以下人
除本制度另有规定外，公司其他任何员工不得住标准客房以的各类特色房、普通房和豪华套等高标准客房。 考虑到全各地宿实际情况的不同，避免因住宿标准过低，给住宿带来困难，不利于工作开展，给公司形象带来负面影及增个担，个人单独出差实际住宿费高于第18条定包干住宿标准的，如住本上表规定的标准及以下客房的将被视为合理住宿，许按实；公司员工应尽量选择低星级的宾馆或酒店住宿，以减少开
20、出差人员的住宿费在住宿标准内实报销，超部分自理，规定准内节约部按60%返。公司员出差无住宿发的，按实际住宿天数，每人每天包干总额的40%给予补。但参加包括住宿、市内交通与生活费用在内的会议和由邀请方承担费用的会议，不享受任何补
21、出差人员当日有招待费发票的，当日不计伙食补贴；当日出租车票的，当日不计算通补贴。招费发票日期栏必填写清楚并说待事由，招待费发未注明日期的，一张招待费发票视同一天招待费并不予计算伙食补贴；出租票必须注明往返地点及车事由，出租车票无日期的，且出租车票量超出差天数2倍及以上的，出差期间不予计算交通补
22、出差人员的交通贴、伙食补贴天按差自然天数减去一
23、出差人员超标准乘坐交通工具须总裁签字同方可报销，并须事请示；飞票、软卧火票、头等舱船票须经总裁字同意方可报销。 24、公司出差夜间（指晚8时至次凌晨7时）连续乘
25、长途交通票据如果失，须出书面报告，且有1人以上行人或有关人签字证明，经部门
26、公司员工随同主管以上人员一同出差，其宿标准按主及以上级员相应标准执行；
27、司机带车出差当天不能返回的，行天住宿、生活补贴
28、公司员工出差中，批准可绕道回家探亲，其绕车船费扣除直线单程车、
公司员工在私房（家）所在地或母所在地差，不享受住宿补贴，食补贴减发放，交补贴仍按标发放。 29、公司员工差地因病住院期间，标准发给伙食
30、出国人员差费的报销严按财政部、外交
市内公共交通费标准
31、市内交通费是指公司员工在司所在地办公务所发生的交费（包括共汽车费和租车费），公司员工上下或因私所发生的交通费不在此。 32、市内出租车费销标准： 部
综合部门 总
限额以下凭票
33、凡市内办理务的管及以下人员，一只乘坐市内公共汽车，特
34、所有因公销出租车费的
35、报销的市内公共交通费格限定办理公务所发生的交通，不得个人上下交通费混报销，如经发现将追缴报销的所有市内公
其他费用标准
47、误餐补贴。公司员根据公司定，免费享受工作餐，如工在市办理公务，因故不能返回享受工
误餐补贴由行政办室负发放，公司员工凭领的未用的工作餐券每月最
48、礼品费。因工作特需要，需赠送有关门员或客户礼品的，须
49、加班费。班费由人力源按国家和公司
50、司机出车补。司工作时间（9：00—17：00）在市区内出车，
⑴、加班取件：按际用车时间，写班单，行政办公
⑵、接送客户：只责接客户，按加班取件办处
a 、司机自己解决用餐的，司按工作标准发放伙食补贴，并按际用车时（含等时间）计算班补贴； b 、司机随户一起用餐未与客户起娱乐的，
c 、司机随同客户起用和娱乐的，不计算伙补贴，但按实际接送时间（不
⑷、司机双休和节假日
51、主管及以上人的职以人力资源部的正式任通为准，对外使用的职务
1、为加强差费报销管理，
2.1公司员工工出差，应事写《出差审批
2.2公司员工因工出差，据差天数确差旅费预支金额，经部经理签，系统副批准后执，严禁擅2.3出差回来销时，必须同时结清额，不得拖欠
支财务部不予办理。
3.1级别分类
各层级岗位及
3.2长
员工出差分“长途”和“途”两种，即当天往的为“短途”，出差
3.3.1当地
3.3.2驻地回
3.3.3外出观或参加会议、
3.3.4员工短途差视同出勤，不享出差补贴及住宿补
贴）;
3.3.5除上
4、出差
4.1三
4.1.1出差其交工具需在《出审单》上注明，原则
方可订硬卧。其他特殊况或因作紧急需要改乘飞机的，须经系副总审后报总裁审批。
4.1.2员工近地出，应事先做好行程排，工作完成的情况下，
4.2副
4.2.1副总裁以上乘坐火车软、硬卧、船等舱、飞机普通舱，乘
5、差旅
5.1报销原始凭证以式发票为准，如遇特殊况只能收据代替的
5.2出差期间发生费用的报，交通费、住宿费需附在《付款审单》的后并在《款审批单》备核查。 5.2.1《付款审批单》上的各内容必须填
内容，一律用黑
5.2.2《付款批单》经部门管字，财务部会计
5.3 所有报销返回起7日内应报销完，超过一个月未报销的公
5.4特殊情况的标部分必须逐审，经公司领导对
6、相关规定
6.1 随同上级出的员可随上级标准报销住费和通费，补助按本人标准
6.3报销应遵循实求是，严禁弄虚假，如有发现不但取消
7、附则
7.1本规定由
7.2若有与本规
7.3营销系人员按照《
为进一步加强对差旅费管理，适应当前物价平，根据集团公司
一、 出差交通
二、出差住宿费和通费行限额控制的办法，殊情经公司总经理批准后
（ 1 ）住宿费住宿发票，在定准范围内按实际
（ 2 ）乘坐火车超过六个小时，不买硬卧而乘坐硬座的，按当次硬卧票价与硬座价补贴个。 （ 3 ）夜间乘坐长汽车、轮船最低一舱位（统舱）超过六小时，每人每夜另一天的伙食补助费。 （ 4 ）参加会议统一收取议费的，按开据的会议发票实报实销，议期间伙食补助费减半。 三、差旅费报销的其他
（ 1 ）随同公司领导出差，乘坐通工具和宿与领导分不开的员，按特情况处理。 （ 2 ）出差期间，因公事招待客户而支出的招待，经公司总经理批准可实报销。 （ 3 ）自带交通工具或接待单位提供交通工具的出差人员不再报销市内交通
（ 4 ）趁出差便，家探亲办事的，其有费均由个人自理。其绕道
（ 5 ）不符合坐飞条件的人员，因公事急或途较远等原因乘坐飞
（ 6 ）凡因公事付的电话、电费
四、实行差旅费制度后，各部人员出差，要填写出差任务单，定任、定时间、定地点、定人数、定额，并报主管领导批准。情况超过原计划费用，需经主管
五、费用与绩效挂钩的门按照经营目标核理办法的规定及本
六、本制度由公财务审计处责
为控制费用，提高率，规范出人的审批及报销
一、报销范围：
本细则适用于工作需要
1、出差申请程序：因工作需要出差，无论是借款，出差前均填写“出差申请单”明出差任、行路线、逗留时及随行人员等关事宜，出差申请应由部门负责人、分管领导审核签字。次出差任务涉及多部门员工的，应部门分别填制出差申单。未经过审批的，不予借支和报销差费。出差申请单由财务部留存，并作为部门费用考核依
如要借款，应填写“款单”，根据出差申请单确定借金额。领款单出差申请单经厂
2、差旅费报销程序：经批准出差办事人，应如实填写“差旅费报销单”，并明事、时、线路后交长审核签字，交财务部审核字，按《差旅费费用报销程序》予以，按规定可报出租车费的人员的其他人员如要乘出租车，应事前向厂长请示同意，报帐时由厂长签字认可。 二，差旅费报销
（1）市区内出差不论间长，均不发给出差补助费。由于作原因能回家或公司食堂
（2）住宿费报销条件：出差的际天数凭正式发票算报销，没有式发票的
(4)出差人员应回公司后15内帐，需延期报销
(5)差人出员随车（包括因工需要随货）乘坐到目的地，未发生船票；只规定报销差各项补贴。 （6）出差人员一般不坐飞机，经批准才能坐飞机，其乘
三、差旅费
1、报帐人须在销单上填写楚
2、差旅报销按财事字［1997］第011文件规定办理，差人员准超标准住和坐飞机，因公确需乘飞机、软席卧铺或高标准住，须持有经厂长在机票、软席卧铺及住
3、出租车票按规定一不予报销；特殊况需乘坐出租车的需
4、出差参加会议的须将议通知附于报销单，话通知的须在出差事
6、出差期间购买的品、料等，需加填费用报销报销，不得合并在差旅费中报
8、车票遗失的须书面明情（注明乘坐的交通工具、起迄点、时、票价等）并由审
四、本规定从2009年7月1日起
为进一步加强对差旅的治，适应当前的物价水平，根据财政厅文件精神，结合
1、公司各部门经理可坐火车软席、轮船等、飞机普通舱，其
2、严格控制出人员乘
3、乘火车从晚八点至次日凌晨七点之间，在火车上过夜六小时以上或连续乘坐超十二小，可购买同席卧铺票。符合本规定而不买铺票，可依据实际乘车票价按以比例发给人补贴；直快的按票价60；快以及新型调直达特快车分别按其硬坐席位票价的30发个人，另外加收的空调费不计入座位票价之内。 二、公人宿费、市交费、补助、杂费按实际天数计算包干限额，超出部分自理。出人员往返旅程期间按实际天数每补助15元。宿费、市内交通费、补助费、杂费等包干标准： 人员
部门经理以上人员 副科长以人
150 100 省会城市 实报实销
120 80
1、自带交通工具的从其包干费中每人天扣减交通费20元。 2、在本区公出需在就餐者，每补助10元（含交通费），其城市当日往返补助15元。 3、外派的技术服务人员，食宿公司负责解决，补费每人天天40元。 4、公司员工陪同部门经理外出的，随部门经理的标准报
5、因工作需超出差旅
6、旅途期
7、财务严格按照出人申请公出目的地及理
三、报销票据：公出人员报销票必须符合家有关票据报销规定，则不予报，各种票丢失一律予报销。 四、报销时间：出人员回来后一周之，到财务部门
五、本规定自8月1起执行，以前有规
为有效控制和压缩旅费用的支出，提各类业务人员的
1、出差人员必须先填“出差申请单”，明出地点、事由、天数、
2、出差人员借款需批准后“出差申请单”，填写“用款请单”，列明用款计划，
3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，向分管领导汇报，分管领导考核结果，签署考核见。 4、审核人员根据签有分领导考核意见的“出差申请单”和有效出单据，按费用包干标准规定，经审核后可报差。 5、凡与原出差申请单规定的地、天数、人数、交通工具不的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改路线、数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见后方可报
6、出差回公司应在一星内报账，超过一星期报销差，每一按30元罚款，迟报时间超过一个
7、出差时借款，本着“前不清、账不借”的原则，延工作责自负，殊情况由经理特批，对各部门规定给予借款而
总体原则：对出差人的补费、住宿费和市内交费行“包干使用，节约归
（2）伙食补助费：
（3）市内交通费：
（4）交
三、报销办法
（一）住
1、出差人员的住宿实行额凭据报销的办法，实际
3、出差人员住宿费报标准原上按规定标准执行，有新闻介采、会见方政府官员和知名人
4、住宿费标准一般每天间，若为同性二人同出差，按一个房间标准报支，
中午12时前离开市按天补助；中午12时离开
（三）交
1、旅途中符合乘卧（从晚八时至日晨七时之，在车上过夜6时以上或续乘车时间过12小）而未乘座铺，特快按票价50%，其它票价60%予以补助。订费、退票费原
2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办需经主管领导同意）。 3、出人员原则上不得左出租车，下列情况除外： （1）出差目的地偏远，没有公共交具的； （2） 携有巨款重要文件须确保安全； （3） 收、发货物笨重，搬困难或时间紧迫的； （4）陪同重要客人外出
（5） 执行特业务或夜间办方便的
4、出差人员应按最简便快捷的线路坐车船，不饶行。出差期间经导批准顺回家探亲、事及非工需要的参观、览，其饶线多支付的费用均由个理，期间按事假考勤。遇特殊情况的，如运无法购票的，在请示主管领导同意后方可报销。 （四）通讯费报销
除外出学习和驻厂人外的出差人员，每
1、在出差过程中因业务工作需要用招待费应征得分管领导同，并经排领导核准签署意见财务部方可审报销。 2、出差人员留完整车（船）票时间、车次、住宿发票
3、驾驶员外出按15元/百公补，行车途中的
1、两人以上差人员，在
2、去往集团办事处的人员，差途中享伙食补助费。抵达后宿由办事承担，享受伙食及宿包干，如因办理业务较远，而中途无法
3、外出参加会议，会费用中包括食宿时再享食住费用，只享受
4、外出学习、驻厂员，食补助每天16元，期不享市内交费、住宿费包干，
差旅费报销
为控制费用，提高效率，规范出差人员的批报销程序，根据财
1 总则
1.1目的
本制度规定员工业务、培训事
1.2 适用范围
本制度适用于***有限公司的全体员工。
1.3 用语的定义
1.3.1 同一地区
通常是以“市、区”为行政单位，但如果在同一地
却不能正常出勤的情
1.3.2 日补助
包括误餐费、饮水费、
1.4.1 旅
1.4.2 旅费按正常程计算，但因业务上的情况或不得已变路的时候，
出发时间为中午12点之(含12点) 的，出
返回出发地时间为中12之前（含12点）的，返回当天按半天计日补贴。
1. 5
1.5.1 到交通便的地方出差，量使用公司所有
减额支付。
1.6出
出差期间因私事而勤，则不支付住费及日补贴，如
情况支付日补贴及
1.5.2从司外收到全
出差期间职别、职变更时，从决起变更职别、职
1.8.1 出差
1.8.2 预支的差旅费含标内的车船费、出差期间的住费、日贴。 1.8.3 预支差旅费借款时须附有后的、有上述内容的出
1.9 特殊旅费
陪同上级人员、公司内外
的所得定额（车船费、住费、日助）时，经总经理批，其旅可以付实际费或所得定额以上的费
在内的所有息填写齐
2 出差借
2.1
因公出差人员填写“出差申请单”，经部门、主管副总审签字，总经理批准方可出。同次出差任务及多部门员的，应按部门分填制出差申请单。未经过审批的，不支和报销差旅费。出差申请单财务部留存，并作部门费用考核依据。同时财务部实行“前账不清、后账不借”的原则。借款具体流程如
提出申请 审核
签 字
出差人员
总经理
务部长
2.2
公司员工出差回来，必须在十五日内理报销手续（必须将本次出差发的所有费一次性报销，禁止将车与餐费等其他用分开、分次报销），如实填“差旅费报销单（包括“出整理单”和“粘单”两部分）”，交部门长签字，经财务部长按标准审核后报销。其具体流程
差费报销单 审
出差人员 财 主管副总
批 准
总经理 销）
3 国内出差旅费
3.1为了履业务出差时，
和住宿费及日补助。
国内出差
3.2 利用空时，要得
以下条件：
3.2.1确属事情
3.2.2乘坐火时间超过12小
3.3 定额表住宿费标为
原则上为两人标准。
3.4 车船费、住
3.5 一类区，经济特
津、沪、重庆）；二类地，省会城市及副省城
3.6 没有住宿费
4 国外出差旅费
4.1 为履业务到国出
补贴。
单位：US $
国外出差旅
4.1.1 住宿
4.1.2 外出差过
总经理及以上准后，可以
4.1.4 汇率
5 国内
5.2 培训限在91
5.3 如果训期限在90
有困难时事先培训机构
5.4 航空及住宿设
6 近郊出差旅费
为履行业务进行的
近郊业务误
6.1 近郊务误餐补助
而发放的餐费补
6.2.1 近郊业：业范围在近郊内，市内公车辆
6.2.3 “2日以上-30
准，并按“国内
7 附则
7.1 本制度由财部负解释；本制度未尽事宜，另行
中石油差旅费报销文件
中
关
会
各
现将《国石油天然气集团公司差旅和议费用管理暂行办法》（厅〔2008〕25号）转发给你们，请各单位认学习和贯彻落实，确保执行到位。自转发之起，原《河油田公司差旅费管理暂行办法》（中油辽字〔2006〕105号）同时废
差费报销单按原格式执行，出差审
特此通知。
附
2 .集团公司企业所属宾馆饭店名录
3 .华油集团所属宾馆饭店名录
4 .北京地区签约宾馆名录
5 .会议和差旅费用管理暂行
二○○八年八月十八日
中
差
第
第条 为统一团公司境内出差、议等费用标准，规范费用报销制，根据集团公司有关规定，制订本办
第条 本规定用于集团公司总部部门、专业公司、企事业单位（下简称各单位）。控股公司参照执
第条 各单应当严肃财经纪律，本着厉行节约的原则，严格控制差旅和会议费用成
第二章 费用标准
第条 员工差应按照以下规定乘坐交通工具： （一） 交通工具乘坐标准按下表执
（二）员工出差乘坐飞应从严控制。正副科级及般人员出差，单段路程在1000公里以或出差任务紧急的，经单位领导批准后方可乘坐飞
本办法称单位领导，在总部机关部门（含专业公司）正导及其授权领导人员；在企事业单位指企事业单位及其二级单位的总会计师；暂实行总计师制度的企事业单位指正职领或企事业单位所属二级单位的正职领
（）随同副级以上人员出差的员工，不符合乘坐飞机条件乘坐飞机的，须报单位领导批
（四）45周岁以下的般人员乘坐火车，从当晚6时至次日晨8时之间，在车上过夜5小以上或连续乘车超过8小时的，可购同席卧铺车
（五）员工出差，符合乘坐机条件而乘坐D 头以外火的，按同等级火车票票价的30%补助。符合乘坐火卧铺条件而乘坐火车硬席的，按同等级火车票价的30%补
（）员工出差坐D 字头以外火车，连续乘车时间超过5个时的，5小时后每小时补助10
第条 员工出差住宿，按照以下
（
单位：元/天. 床
（二）工出差住宿应当选择集团公系统内宾馆饭店。出差地有系统内宾馆店的，可选择签约宾馆饭店；因特殊情况未入住系统内宾馆饭店及签约宾饭店，者出差地没有系统内宾馆饭店及约宾馆饭店，执行本条第一款住宿费标
（三）外单位员工到北京出差，应入住本单位在京宾馆饭店。单位在京没有馆饭店的，入住系统内宾馆饭或签约宾馆饭店。入住系统内宾馆饭店执本条第一住宿费标准；入住签约宾馆饭店，行集团公司发布的签约宾馆饭店协议价
（）正副局级员出差，入住系统内宾馆饭店据实报销，入住系统宾馆饭店执行本条第一款住宿费标
（五）员工出差入住系统内宾饭店按照内部价格结，系统内宾相应房型的内部结算价格不应超过本条第一款住宿费标准。系统内宾馆饭店及签约宾馆饭店名录由办公厅在中国石油内部网站发
第条 院士、家、具有高级专业技术职务的人员和高级技师出差乘交通工具和住宿标准按以下规定执
（）院士、集公司高级技术专家、集团公司管理专家无副局级上行政职务的，比照局级标准执
（）企业技专家、集团公司高级技能专家无副处级以行政职务的，比照处级标准执
（）具有高专业技术职务的人员和高级技师无副科级以行政职务的，比照科级标准执
第七 出差住勤助包括出差期间的伙食补、通讯补助、杂费补助和交通补助，按出自然（日历）天数实行定额包干。补助标准见下
第条 会议用包括餐饮、接送站、场租、会标、印刷等除住费以外所有费用。费用标准见下
单位：元/人·天
第条 内部接待住宿按照本办法第五条执行。内部待餐饮应当按照从俭原则安
第三章 出差报销
第条 差旅报销范围包括城市间交通费、住宿费、住勤助和往返机场、车站、码头交通
第十一 员工出差应按管理权限批。出差审批单必须明确出数、地点和务。员工凭出差审批单、差旅报销单和发票在规定标准内报销差旅费。交费或住费超标准的，超额部分自理；特殊因造成超标准的，须经单位领导批准后报
利用国石油财务网上销系统进行财务报的单位，差旅费报销单以系统输出格式为准。未使用中国油网上报销系统的单位，使用本办法规定差旅费报销
第二条 员出差乘坐飞机购买打折机票的，因工作原因改签票产生的费用经单位领导批准后报
第三条 员工出差凭城市间交通费或宿费发票报销住勤补
第四条 工在本级单位所在县市且不超过120公的范围内出差不报销住勤补
第十条 员工外出差，其往返机场、车、码头的交通费在不超过200元的限内据实报销，没有城市间交通费发票的不予报
第
第六条 会主办单位凭会议费发票、会议归口管理部门出具会议审批单按规定标准报销会议
第七条 员工参加会议发生的会议费差旅费按以下规定报
（）城市间交通费和往返机场车站码头
（）参加系统内会议，按因公出差标准报销住宿，不报销会议费及资料
（三）参加系统外会议，办方统一安排食宿收取会议、资料费的，凭主办单位会议通知和发票据实报销；会议不统一安排食宿的，按照出差标准报销住宿费和住勤补
第
第八条 员经单位批准参加培训（不包括学历教育）发生的旅费按照参加会议的有关规定执
第九条 工经单位批准在外埠参加学历教育（含考辅导），按以下标准报销差旅
（）培训费用中不包含住宿费的，按培训协议通知规定标准报销住宿
（）在外埠学超过一个学期的，凭人事部门证明和发票，每学报销一次其规定标准的往返交通
（
第
第二条 员工到埠基层单位实习发生的市间交通费和往返机场、车站、码头的交费按照出差标准执行，住勤补助按实习标准执
第二一条 员工到外基层单位实习，实期超过年的，每半年可报销一次往返单位所在地的交通。实习期不足半年的，只报销一次往返单位所在地的交通
第十二条 员工在本单位所在地的基层单位实，不报销交通费和住勤补
第
第十三条 员工探亲路费
（一）符合探亲条件的员工，可凭票和人事部门出具的证，按同程火车价款报销往返路费，超额部分自理。员工到国外探亲的，可报销往单位所地至出境口岸的火车票价款。坐火车的标准按一般人员出差标准执
（二）探亲往返途，必须转车并在中转点住宿的，每中转一次，可凭发票人事部门出具的证明报销180元的住宿
第十四条 员工调动发生的差
（）员工调动作，凭发票和工作调动函按出差标准报销其原工作位所在地至调入单位之间的差旅费
（二）随同调动的父、配偶、子女和必须养的家属的交通费、住宿费和住勤补，可参照一般人员标准执行，只报销单程路
（）员工调动作，其行李、家具等托运费，每户按3000元上凭发票据实报销，超过部分费用自
（）员工调动发生的差旅费
第十五条 员工因工负伤或患职业病，住院就的差旅费按以下规定报
（一）员工因工负伤或患职业住院治疗，按照出差补助标准70％发给住院补助费；经医疗机构出具证明，报经办机构同，到筹地区以外就医的，所需交通、食宿费用按照因公出差标准报
（）单位安排人员陪护的，陪护人员差费按因公出差标准执
第十六条 临时借调员工差旅
（一）因工作需要临时抽调到上级门工作、未办理长期借续的下属单员工，在借入单位工作期间的住勤补助按照出差住勤补助标准减半行，由出单位负责报销。借出单位与入单位在同一地市的，不报销住勤补
（）临时借人员在借入单位出差，执行借入单位差旅管理规定，由借入单位负责报
第八章 附 则
第二七条 本法未尽事宜，各单位在本办法规定标准范围内制定细则，上报集团公司预算管理办公室批准后执
第十八条 本办法由集团公司预
第二九条 本办自印发之日起施行，原《中国石油天然气集团公司机关差旅费报暂行办法》（办字〔2006〕8号）同时废
附件3：
会
说 明
1、企业可以制订实施细则吗？
本法没有明确定的事项，企业可以在本办法标准范围内制订细，上报预算管理办公室批准后执
2、员工出差可以乘坐D 字头火车吗？
员工差可以乘坐D 头火车（动车组），但是再报销乘坐火车的补助，包括超过5小时每小补助10元和降低乘坐标准而报销30%的票价补
3、员工出差乘坐公共客运汽车如何报销？
员出差乘坐共客运汽车的，按照乘坐火车标准报销。共客运汽车不包括出租小汽
4、“员工出差，符合乘坐飞条件而乘坐D 字头外火车的，同等级火车票票价的30%补助。符合乘坐火车卧铺条件乘坐火车硬席的，按同等级火车票价的30%补助。”同等级如何理
同等级的是出差员工按其行政职务对应的第四第一款火车乘坐等级。如正副处级出差，按标准可以坐火车软卧，差时乘坐了火车硬卧或座，则可按照车软卧票价的30%进行补助；一般人员（45岁以）出差，按标准可以乘坐火车硬卧，出差时乘了火车硬座，可以按照火车硬卧票价30%给予
5、出差超过30天的，住
住勤助实行分段计算，30天以内的每天补60元，超过30天的，每天补助30元。例如，某员工出
6、员工出差发生的订票费、寄存费、打费、邮寄费等如何报
住补助定额标准已涵盖了上
7、第十一条“员工出差应按管理权限报”，管理权限如何理
员工差需经业务部门责人和单位领导批准。业部门负责人可由企业根据自身管理实际确，单位领导指本办法第四条明确规定的企业领导人
8、第十四条“员在本级单位所在县且不超过120公里的范围内出不报销住勤补助”中本级单位如何理
本单位是指出差员工所在的企业机关、企业所属级单位或三级单位的所在
9、十五条“员外埠出差，其往返场、车站、码头的交通费在不超200元的限额内据实报销。”如何理
员工差乘坐飞机、火车和轮的，其往返本单位至位所在地机场、车站、码头的交通费及往返出差目的地至出差目的地在地的机场、车站、码头的交通费总额在不超过200元的范围内报
例如，沈阳市某企业员出差至北京，往返沈阳市沈阳机场的交通费和往返北京市区至北京机的交通费，总额在不超过200元的范围内据实报
10、员工到外埠参加会议，在途期
员参加会议，在途期间按照出差标准报销勤补助，即60元/
11、员工因工负伤或患职业病在本地
员工工负伤或患职业病住治疗，不分本地和地，按照院结算单上注明的住院日期报销住院补助。住院补助段计算，住院30天以内的（含30天），每天补助42元，
30以上的，每天补21元，在差旅费中列支。员工因工负伤或患职业病经单位批准赴外医的，在途期间的差旅费和住勤补助按出差标准执
审批报销差旅费流程设计
会
山
xx 公司报销差旅费的
审批报销的流程设计
模拟委单位： 模拟委托单位负责人： 委托时
设单位：山西经贸职业学院 技术顾问（指导老师）：田旺林
设计所在专业和班级：西经贸职业学院财系2011级注会2班 设计人工（学）号：110204214 设计人姓名：纪莉 复核人：车丽丽 设计完成时
第
（
我认为旅费是最为灵活的一种，主要取于个人因素。有好多业务员虚增旅费，其差额收自己口袋中，导致企业增加无畏的金损失。还一点，报销差旅费的报销程序有些企还很混乱，我认为针对这一点应该严格控制，将每步报销的签字人员、负责人、流程等内部控制
报差旅费是很容易出漏洞的部分，所以，我选择报差旅费的审批报销的流程设
第
大
差
（讨论稿）
2013.12.5
本计程序分为三个阶段，依
第一阶段
第条：：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销为, 合理控制费用支出，
定本制度。
第条：本制度根据公司的实际情况，将报销分为差费、办公费、招待费、交通
通费、教育经费培训费、会议费等, 以下重点说明茶楼差旅费借款程及具体的财务报 销制度和报销流
第
第
第四：报销人必须取得法有效的报销单(发票) 。 第五条：费用报销单填写及票据粘贴要： 1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂
2、销单封面与面后的托纸必须大一致，各票据不得突出于封面和托
3、票据应均匀贴在报单封面后的托纸，整份报单各部分厚度应尽量保持一致； 4、若报销据面积大小相同或相似（如车票等），需有层次序列张
5、销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量在一块，并金额大小排列； 6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够全清楚审阅到报销金额； 7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填
8、报销单各项目应填写完整，大小写金额一，并经部门领导有效批
9、有实物的销单据须由验收人验收后在发票背面签名确，需入库的实物单据应附入库
10、出租车票需注明业务发生时、起至地点、人物事件等资料，张出租车票背面需有主管领导签字确
第六：单笔报销总额超过2000元，需要提前一天通知备款。 第条：在一个预算期内，各项费用的累积支出原则上不得超出预算，超预算纳对部门负责人的考核，特殊情需公司负责人审批并执行追加预算程
第
第八条：差旅费报销
1. 因公出差的办理程序
（1）因公出差的员工必须事先填写“出差申请单”，明出差随同人员、时间、地
事
（2）出差人员借款需持批后的“出差申请单”写“借款请单”，由部门负责人批准，公司负责人审批，财务负人核准后方可借款，原则上前次出差没有报销，本次出差不予借
（3）凡与原“出差申请单”规定的地点、天数、人数、通工具不符的差旅费不予报
因特原因或情况化需改变路线、增天数、人数、改乘交通工具需经部负责人、公司负责人签署意见后方可报
（4）出差期间发生的共同费用报销，报销需有同行人员签名确
（5）出差人员应在公司后五个工作日内办报销事宜，根据差旅费标准填写“费用报单”，后附“出差申请单”，执行费用报销流
2. 差旅费标准
补充说明：
1. 出差到经济发达地区的，住
2. 住宿报销时，必须提供住宿发票，实际发生额未到住宿标准金额，差额不予补
超住宿标准的部分由出差
3. 报销数按照交通工具出发时间到返回时间计算，12点之前出发及12点以后返回
天计，反之按半计算。 4. 伙和交通补助依据实际出差天数凭相发票结算，原则上采用额度内实报实销形
特
5. 出差间招待客户需要事先经公司负责人同意后可报销招待费，回来后补办招
请程序。
6. 出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通具等将不予报销相关费
7. 不同级别的人员一同出差所乘交通工具可受最高级别所使用的工
8. 部门理以下（含部门经理）出差确需乘坐飞机，一律先申请，经公司负责人
后方可乘坐飞机。
9. 到达的地后，除公司负责人外其他员工原则上（市内）不得乘坐出租车，应乘
交车。因特原因等需乘坐出租车的，应在出租车票背详细注明时间、起止地点及事
10. 上住宿费标准为一个标准间标准。同行两人一出差可一同住宿的仅享受一个
间住宿标准。
11. 出差期间因公招待客人、其招待费已报销，应扣除招待当天的伙食补
12. 出时间不足一天，视实际误餐数执行。出差在20公里以内（含市内），不享受
补助。
13. 应先选择出差地子公司宿舍住宿，当不能解决凭有效票据在规定标准内据实
住
第
第
1. 公司负责人在授权内行使审批权。
2. 公所有货币资金支付的审批权限则上由公司负责人统审批。 3. 公司负责人外出时可以指定权（电话授权），报财务备，由公司财务负责进行复核，对不符合公司财务制的单据，财务有权绝办理，公司负责人回来后要立即补办批准手续。 4. 审批人应当据上述货币资金授权批准权限的规定，严格在授权范围内审批，不得超越批范围。 5. 货币资金支的批准方式为书面
6. 司对货币资金支付的审批建立以 “谁准，谁负责”为原则的责任追究制，审核人、批准人对由本人审核、批准支付的货币资金负责，以防范货资金风险，保证货币资金的安全。对于违公司财务制的规定而批准支付的单据，各相应审核人或批人以失职论处，并对由此引起的不后果负连带
7. 报人营私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额予报销，对已经报销的，除退回违规报额外，同时对报销予以违规报销金5—10倍的罚款，情节重者一律开除并进一步处理。 8. 审核人、审批人在资不全、原始证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的，对审核人及审批人予以违规报销金额10%--50%的
9. 审核过失造成借款人未有效帐冲销借款，或者无法从资扣回逾期借者，经办责任人（含：各级审批人）应承担不低于流失款总额50%的经责任。责任人基本工资比例分别承担相损失金额，并在坏帐当期应发工资中扣
10. 财务人员在收到报销单据后审核报销单据是否填写、贴规范，是否过有效批准，所附附件是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时制报销凭并交与出纳处付款，对不符合要的应退回报销人并向报销人说明退回理
11. 出纳收到报销单后应检查门负责人、公司负责人（）、会计签是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审手续的销单出纳有权拒绝报销或付款。 第十条：一般员工费用报销的审批流
第
第
第
第三条：本制度需该公司董
第四条：本制实施后，与以往的新制度相背的制度作废。 第十五：本制度如需修改，需经董事会批
第
1、本制度运行原理：000000000000。
2、制度运行所要的配套措施或制度：出纳岗位责任制 3、运行中是注意项:财务会计人员应当学习、遵守会计制
第
1、设计的创新
