长联会灬森蚺
范文一：关于开展北京辖区上市公司内控规范
关于开展北京辖区上市公司内控规范培训工作的通知
发布时间:2012-04-19 来源:北京证监局 作者:北京证监局
京证公司发[2012]52号
辖区各上市公司:
根据《关于印发企业内部控制配套指引的通知》，财会[2010]11号，的要求,辖区主板公司自2012年1月1日起全面实施内部控制基本规范及配套指引。为确保辖区主板公司内控实施工作稳步推进、有效落实,解决操作过程中遇到的实际问题,我局开展了内控培训需求的问卷调查。根据调查结果,并结合日常监管中了解到的公司内控实施中遇到的突出问题,我局制定了培训工作计划,为辖区主板公司内控实施工作提供支持和服务。近日我局拟开展第一期内控规范现场培训,现将培训事宜通知如下:
一、 培训内容
1、 《内部控制基本规范》及其配套指引的政策解读及案例分析，主讲:普华会计师事务所，;
2、 如何将风险评估工作不内控建设工作有效结合 ，主讲:迪博咨询机构，。
二、参加培训人员
上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市公司负责内控实施工作相关人员。
三、培训时间
1
2011年4月25日，周三，,8:30签到,上课开始时间为:上午9:00、下午14:00,会期一天。
四、培训地点
北京丽景湾国际酒店多功能厅AB厅，朝阳区东四环十里堡北里28号，。
五、报名方式
请各公司于2011年4月20号下班前将报名回执发送至我局联系人邮箱,每家公司限报2人。
联系人:刘丹
电 话:88088033 邮 箱:liudan@csrc.gov.cn
特此通知。
附件:《会议回执》
北京证监局
二〇一二年四月十八日
2
附件:
《会议回执》
公司代码 公司简称 参会人员姓名 职务 联系电话
3
下面内容为赠送的工作总结范文,不需要的朋友下载后可以编辑删
除!!!!
工作总结怎么写:医院个人工作总结范文
一年的时间很快过去了,在一年里,我在院领导、科室领导及同事们的关心不帮劣下圆满的宋成了各项工作,在思想觉悟方面有了更进一步的提高,本年度的工作总结主要有
以下几项:
1、工作质量成绩、效益和贡献。在开展工作之前做好个人工作计划,有主次的先后及
时的宋成各项工作,达到预期的效果,保质保量的宋成工作,工作效率高,同时在工作
中学习了很多东西,也锻炼了自己,经过不懈的劤力,使工作水平有了长足的进步,开
创了工作的新局面,为医院及部门工作做出了应有的贡献。
2、思想政治表现、品德素质修养及职业道德。能够认真贯彻党的基本路线方针政策,
认真学习马列主义、**思想、医学教,育网**理论和“三个代表”的重要思想。
坚持“以病人中心”的临床服务理念,发扬救死扶伤的革命人道主义精神,立足本职岗向各位局领导以及全体教职工进行述职,请予批评指
位,踏踏实实做好医疗服务工作。正。
4
一、工作目标宋成情况
我校一年来,秉承“质量是生命,师德是灵魂,公平是民心,
安全是保障”的教育理念,以全面提升教育教学质量为核心,以标准化学校建设为突破口,以“让教育接地气,创建新学校”为学校发展目标,团结一心,攻坚克难,大打翻身仗,学校办学条件和办学效益实现了“质”的飞越。
在全体教职工的劤力下,我们基本宋成了《XX年目标管理责仸状》中的德育管理、教学管理、两基、师训、标准化学校建设、特色学校建设、艺体卫、财务管理、捐资劣学、组织工作、信访监督、工会及团队、行风建设、安全、政务等xx项工作仸务。3、与业知识、工作能力和具体工作。能严格遵守医院的各项规章制度,刻苦严谨,视病人为上帝,始终把他们的利益放在第一位。能及时准确的宋成病历、病程录的书写,对一些常见疾病能独立诊断、治疗。较好的宋成了自己的本职工作。遇到问题能在查阅相关
书籍仍不能解决的情况下,虚心的向上级医生请教,自觉的做到感性认识和理性认识相
结合,从而提高了自己发现问题、分析问题、解决问题的能力。
二、主要亮点
5
1、确定和生成了“让教育接地气,创建新学校”的学校发展
目标。让教育接“地气”,创建“新”学校,是指教育必须遵循规律,脚踏实地,摒弃功利思想,拆掉空中楼阁,不折腾。劤力让学校教育贴着“地面”,接受地中之气。更多的关注学校教育不师生愿望、诉求、发展的最佳契合点,使教育根植于中华民族优秀文化的丰润土壤,根植于新中国教育的优秀经验,根植于中国的国情,根植于不时俱进的中国特色社会主义,使全体师生在学校教育中真正快乐成长、并福成长、茁壮成长,创建一个全“新”的学校。
2、在标准化学校建设工作中,全校上下戮力同心,攻坚克难,目前,已经顺利通过省级验收,并被评为市级先进,推荐省级先进。我们正在积极准备,迎接近期到来的省教育督导室的复检。在九月二十一日是的检查验收中,验收组的袁主仸用感劢、惊奇来形容他的心情,给予我校有内涵、有特色、有发展的高度评价,当场决定推荐我校为省级先进学校。
3、德育工作我们重点抓住“诵弟子规 孝行天下”德育主题
教育活劢,开展“孝道”教育,传递“正能量”。“一周一行”已经成为我校的一个传统,一大特色。学生为父母长辈洗脚洗头、端茶倒水,做家务等,使孩子们从小就懂得感恩,并带劢父母及全社会孝敬自己的父母长辈,促进社会风气的好转,学校收到家长反馈信息四百余件。我们编写了《诵弟子规 做小孝星》校本教材,已经投入使用。学校自编了“孝亲操”,得到市督导室领导的首肯。(述职报告 )我们把感恩教育延伸
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到了校外,全校师生长期照顼无儿无女的抗美援朝老军人卢爷卢、卢奶奶,定期看望,送去生活用品,全体男教师为其捆玉米秸秆等,老人给学校送来了锦旗。主题读书活劢成果显著,我校吴彥川同学被选为我县唯一一名优秀学生进京领奖。学校设立朵朵爱心基金,全体师生每年募捐一次,用于救劣校内外的弱势群体。
4、劤力构建以培养学生自学能力为主的“构建自主学习的高效课埻”教改活劢,一年来,举行了上下学期各两个月的教改展示课活劢,天天展示,天天评课,使我们的教改取得了可喜欢的成果。曹红军的快乐课埻、王玉荣的自信课埻、周杰的高效课埻、宊永亮的激情课埻已经形成了鲜明教学风格。教学管理上,我们强化“规范”这一主旨,越是常规的工作,我们越是强制规范。学校实行查课制度,一年来,仅我参不的查课就进行了五次。
4、工作态度和勤奋敬业方面。热爱自己的本职工作,能够正确认真的对待每一项工作,
工作投入,热心为大家服务,认真遵守劳劢纪律,保证按时出勤,出勤率高,全年没有
请假现象,有效利用工作时间,坚守岗位,需要加班宋成工作按时加班加点,保证工作
能按时宋成。
总结一年的工作,尽管有了一定的进步和成绩,但在一些方面还存在着不足。比如有创
造性的工作思路还不是很多,个别工作做的还不够宋善,这有待于在今后的工作中加以
改进。在新的一年里,我将认真学习各项政策规章制度,劤力使思想觉悟和工作效率全
面进入一个新水平,为医院的发展做出更大的贡献。
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医生的天职就是治病,这些基本工作我这么多年来一直在进步,虽然质变还是没有发生,不过相信量变积累到一定程度,我就会迎来自己的质变和升华。我在不断的提升我的思
想素质和工作能力,我相信只要我做到了这一切,我就会迎来一个美好的未来!
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范文二：号文《关于规范上市公司与关联方资金
中喜会计师事务所有限责任公司
ZHONGXI CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
关于北京赛迪传媒投资股份有限公司被控股股东和关联方占用资金以及
向控股股东及控股股东所属企业提供担保问题的专项说明
中喜专审字（2007）第01136号
北京赛迪传媒投资股份有限公司全体股东：
我们接受委托对北京赛迪传媒投资股份有限公司(以下简称“赛迪传媒”)2006年度的会计报表进行审计，根据中华人民共和国证券监督管理委员会证监发[2003]56号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的规定，对赛迪传媒报告期内控股股东及其他关联方占用资金的情况进行了专项审计。现就赛迪传媒报告期内控股股东及其他关联方占用资金的情况报告如下：
1、
资金占用
方类别 控股股东、实际控制人及其附属企业
单位名称
资金占用及偿还情况： 单位：人民币元
与公司的关联关系
会计科目
期初占用资金
余额
本年度占用累计发生金额
本年度累计偿还金额
期末占用资金余额
形成原因技术服务及广告业务欠款 广告业务欠款广告业务欠款广告业务欠款广告业务欠款广告业务欠款广告业务欠款广告业务欠款广告业务
性质
研究中心
第一大股东 应收账款
1,938,624.002,580,000.00经营性占用
北京赛迪网信息技术有限公司
同为CCID控制 应收账款 应收账款 应收账款 应收账款 应收账款 应收账款 应收账款 应收账款
3,870,572.003,870,572.00
经营性占用 经营性占用 经营性占用 经营性占用 经营性占用 经营性占用 经营性占用 经营性占用
北京赛迪会同为CCID
控制 展有限公司 北京赛迪视
通广告有限公司 北京赛迪耐特科技有限公司
同为CCID控制 同为CCID控制
172,644.00 385.00 3,394,977.27
北京赛迪广同为CCID
控制 告有限公司 北京都市资
讯顾问有限公司
同为CCID控制
496,841.30496,841.30
2,151,015.002,151,015.00
北京必然广同为CCID
控制 告有限公司 北京远方广
告有限责任
同为CCID控制
2,140,984.00518,578.60
2,140,984.00 518,578.60
地址：中国北京市西长安街88号 Tel: (010)83915232 83915233 电话：（010）83915232 83915233 Fax: (010)83913756 电传：（010）83913756 Post Code: 100031 邮政编码： 100031
中喜会计师事务所有限责任公司
ZHONGXI CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
公司 北京中电报科技发展有限公司 北京赛迪信息技术评测有限公司 网管员世界杂志社 数字生活杂志社
同为CCID控制 同为CCID控制 同为CCID控制 同为CCID控制
应收账款 应收账款 应收账款 应收账款 应收账款
欠款广告业务欠款广告业务欠款广告业务欠款广告业务欠款广告业务欠款广告业务欠款
经营性占用 经营性占用 经营性占用 经营性占用 经营性占用
2,096,808.001,829,976.00266,832.00
603,180.00603,180.00
136,992.00136,992.00
107,712.00107,712.00
赛迪在线咨同为CCID
控制 询有限公司 北京赛迪时
代信息产业股份有限公
司
34,992.4034,992.40
同为CCID控制 应收账款
100,392.00100,392.00
经营性占用
北京赛迪国软认证有限公司
同为CCID控制 应收账款
173,400.00173,400.00
广告业务欠款广告业务欠款
经营性占用
北京赛迪通呼叫中心有限公司
同为CCID控制 应收账款
1,600,000.001,600,000.00
经营性占用 非经营性占用
小计 上市公司的子公司及其附属企业
19,538,097.57海南港澳实业投资有限公司
纳入合并之子公司
其他应收款
2,580,000.0012,942,959.30
3,384,468.90
往来
款
海南港澳物业管理有限公司 北京赛迪纵横科技有限公司
纳入合并之子公司
其他应收款
2,288,364.12
2,288,364.12
往来款 非经营性占用
780,908.27
往来
款 非经营性占用
北京昌科晨宇科技企业孵化器有限公司
563,462.00
563,462.00
往来款 非经营性占用
北京赛迪经
25,775,164.79
往来非经营
地址：中国北京市西长安街88号 Tel: (010)83915232 83915233 电话：（010）83915232 83915233 Fax: (010)83913756 电传：（010）83913756 Post Code: 100031 邮政编码： 100031
中喜会计师事务所有限责任公司
ZHONGXI CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
纬文化传播有限公司
北京赛迪新宇投资顾问有限公司 北京赛迪盛世广告有限公司
款
性占用
纳入合并之子公司
其他应收款
往来
款 往来
款
非经营性占用非经营性占用
小计 合计
2、新增资金占用情况：
资金占用方名称 研究中心 合计
新增资金占用金额 680,000.00 680,000.00
资金占用方式
资金占用原因
应收帐款 提供服务应收款未付
我们认为，赛迪传媒本报告期内与关联方资金往来已在年度报告中披露，赛迪传媒与关联方资金往来方面符合中华人民共和国证券监督管理委员会证监发[2003]56号文件的规定，未发现被控股股东和关联方非经营性占用资金的情况。
3、赛迪传媒对控股股东及控股股东所属企业提供担保情况
根据赛迪传媒提供的资料，截至2006年12月31日，赛迪传媒未向控股股东及控股股东所属企业提供担保。
本专项说明仅供赛迪传媒向中国证券监督管理委员会内有关机构、北京市证监局和证券交易所报送之用；未经我所书面同意，不得作任何形式的公开发表或公众查阅，或作其他用途使用。
中喜会计师事务所 中国注册会计师：
有限责任公司 中国注册会计师：
中国·北京 二○○七年四月二十五日
地址：中国北京市西长安街88号 Tel: (010)83915232 83915233 电话：（010）83915232 83915233 Fax: (010)83913756 电传：（010）83913756 Post Code: 100031 邮政编码： 100031
范文三：关于规范上市公司对外担保行为的通知
关于规范上市公司对外担保行为的
通 知
证监发[2005]120号
各上市公司，各银行业金融机构:
为规范上市公司对外担保行为和银行业金融机构审批由上市公司提供担保的贷款行为，有效防范上市公司对外担保风险和金融机构信贷风险，根据《中华人和国公司法》、《中华人和国证券法》、《中华人和国银行业监督管理法》和《中华人和国担保法》等法律、法规的规定，现就上市公司对外担保有关问题通知如下:
一、规范上市公司对外担保行为，严格控制上市公司对外担保风险
（一）上市公司对外担保必须经董事会或股东大会审议。
（二）上市公司的《公司章程》应当明确股东大会、董事会审批对外担保的权限及违反审批权限、审议程序的责任追究制度。
（三）应由股东大会审批的对外担保，必须经董事会审议通过后，方可提交股东大会审批。须经股东大会审批的对外担保，包括但不限于下列情形:
1、上市公司及其控股子公司的对外担保总额，超过最近一期经审计净资产50％以后提供的任何担保；
2、为资产负债率超过70％的担保对象提供的担保；
3、单笔担保额超过最近一期经审计净资产10％的担保；
4、对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。
股东大会在审议为股东、实际控制人及其关联方提供的担保议案时，该股东或受该实际控制人支配的股东，不得参与该项表决，该项表决由出席股东大会的其他股东所持表决权的半数以上通过。
（四）应由董事会审批的对外担保，必须经出席董事会的三分之二以上董事审议同意并做出决议。
（五）上市公司董事会或股东大会审议批准的对外担保，必须在中国证监会指定信息披露报刊上及时披露，披露的内容包括董事会或股东大会决议、截止信息披露日上市公司及其控股子公司对外担保总额、上市公司对控股子公司提供担保的总额。
（六）上市公司在办理贷款担保业务时，应向银行业金融机构提交《公司章程》、有关该担保事项董事会决议或股东大会决议原件、刊登该担保事项信息的指定报刊等材料。
（七）上市公司控股子公司的对外担保，比照上述规定执行。上市公司控股子公司应在其董事会或股东大会做出决议后及时通知上市公司履行有关信息披露义务。
二、规范银行业金融机构贷款担保审批行为，有效防范银行业金融机构发放由上市公司提供担保的贷款风险
（一）各银行业金融机构应当严格依据《中华人和国担保法》、《中华人和国公司法》、《最高人法院关于适用若干问题的解释》等法律法规，加强对由上市公司提供担保的贷款申请的审查，切实防范相关信贷风险，并应及时将贷款、担保信息登录
征信管理系统。
（二）各银行业金融机构必须依据本《通知》、上市公司《公司章程》及其他有关规定，认真审核以下事项:
1、由上市公司提供担保的贷款申请的材料齐备性及合法合规性；
2、上市公司对外担保履行董事会或股东大会审批程序的情况；
3、上市公司对外担保履行信息披露义务的情况；
4、上市公司的担保能力；
5、贷款人的资信、偿还能力等其他事项。
（三）各银行业金融机构应根据《商业银行授信工作尽职指引》等规定完善内部控制制度，控制贷款风险。
（四）对由上市公司控股子公司提供担保的贷款申请，比照上述规定执行。
三、加强监管协作，加大对涉及上市公司违规对外担保行为的责任追究力度
（一）中国证监会及其派出机构与中国银监会及其派出机构加强监管协作，实施信息享，同建立监管协作机制，同加大对上市公司隐瞒担保信息、违规担保和银行业金融机构违规发放贷款等行为的查处力度，依法追究相关当事人的法律责任。
（二）上市公司及其董事、监事、经理等高级管理人员违反本《通知》规定的，中国证监会责令其整改，并依法予以处罚；涉嫌犯罪的，移送司法机关予以处理。
（三）银行业金融机构违反法律、法规的，中国银监会依法对相关机构及当事人予以处罚；涉嫌犯罪的，移送司法机关等措施追究法律责任。
四、其他
（一）各上市公司应当按照上述规定，修订和完善《公司章程》；各银行业金融机构应将上市公司对外担保纳入统一授信管理，严格按照有关规定进行审批和管理。
（二）本《通知》所称“银行业金融机构”，按《中华人和国银行业监督管理法》规定执行。所称“对外担保”，是指上市公司为他人提供的担保，包括上市公司对控股子公司的担保。所称“上市公司及其控股子公司的对外担保总额”，是指包括上市公司对控股子公司担保在内的上市公司对外担保总额与上市公司控股子公司对外担保总额之和。
（三）金融类上市公司不适用本《通知》规定。
（四）《关于上市公司为他人提供担保有关问题的通知》（证监公司字[2000]61号）、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）中与本《通知》规定不一致的，按本《通知》执行。
五、本《通知》自2006年1月1日起施行。
中国证券监督管理委员会
中国银行业监督管理委员会
2005年11月14日
范文四：关于规范上市公司对外担保行为的通知
关于规范上市公司对外担保行为的通知 .txt 这是一个禁忌相继崩溃的时代,没人拦得着你, 只有你自己拦着自己,你的禁忌越多成就就越少。自卑有多种档次,最高档次的自卑表现为 吹嘘自己干什么都是天才。 关于规范上市公司对外担保行为的通知
(2005年 11月 14日 证监发 [2005]120号)
各上市公司,各银行业金融机构:
为规范上市公司对外担保行为和银行业金融机构审批由上市公司提供担保的贷款行为,有效 防范上市公司对外担保风险和金融机构信贷风险,根据《中华人民共和国公司法》 、 《中华人 民共和国证券法》 、 《中华人民共和国银行业监督管理法》和《中华人民共和国担保法》等法 律、法规的规定,现就上市公司对外担保有关问题通知如下:
一、规范上市公司对外担保行为,严格控制上市公司对外担保风险
(一)上市公司对外担保必须经董事会或股东大会审议。
(二)上市公司的《公司章程》应当明确股东大会、董事会审批对外担保的权限及违反审批 权限、审议程序的责任追究制度。
(三)应由股东大会审批的对外担保,必须经董事会审议通过后,方可提交股东大会审批。 须经股东大会审批的对外担保,包括但不限于下列情形:
1、 上市公司及其控股子公司的对外担保总额 , 超过最近一期经审计净资产 50%以后提供的任 何担保;
2、为资产负债率超过 70%的担保对象提供的担保;
3、单笔担保额超过最近一期经审计净资产 10%的担保;
4、对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。
【上市公司公司章程第四十一条 公司下列对外担保行为,须经股东大会审议通过。
(一) 本公司及本公司控股子公司的对外担保总额 , 达到或超过最近一期经审计净资产的 50%以后提供的任何担保;
(二) 公司的对外担保总额, 达到或超过最近一期经审计总资产的 30%以后提供的任何担保;
(三)为资产负债率超过 70%的担保对象提供的担保;
(四)单笔担保额超过最近一期经审计净资产 10%的担保;
(五)对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。 】
股东大会在审议为股东、实际控制人及其关联方提供的担保议案时,该股东或受该实际控制 人支配的股东,不得参与该项表决,该项表决由出席股东大会的其他股东所持表决权的半数 以上通过。
(四)应由董事会审批的对外担保,必须经出席董事会的三分之二以上董事审议同意并做出 决议。
(五)上市公司董事会或股东大会审议批准的对外担保,必须在中国证监会指定信息披露报 刊上及时披露,披露的内容包括董事会或股东大会决议、截止信息披露日上市公司及其控股 子公司对外担保总额、上市公司对控股子公司提供担保的总额。
(六) 上市公司在办理贷款担保业务时, 应向银行业金融机构提交 《公司章程》 、 有关该担保 事项董事会决议或股东大会决议原件、刊登该担保事项信息的指定报刊等材料。
(七)上市公司控股子公司的对外担保,比照上述规定执行。上市公司控股子公司应在其董 事会或股东大会做出决议后及时通知上市公司履行有关信息披露义务。
二、规范银行业金融机构贷款担保审批行为,有效防范银行业金融机构发放由上市公司提供 担保的贷款风险
(一) 各银行业金融机构应当严格依据 《中华人民共和国担保法》 、 《中华人民共和国公司法》 、 《最高人民法院关于适用 <中华人民共和国担保法>若干问题的解释》等法律法规,加强对由 上市公司提供担保的贷款申请的审查,切实防范相关信贷风险,并应及时将贷款、担保信息
登录征信管理系统。
(二)各银行业金融机构必须依据本《通知》 、上市公司《公司章程》及其他有关规定,认真 审核以下事项:
1、由上市公司提供担保的贷款申请的材料齐备性及合法合规性;
2、上市公司对外担保履行董事会或股东大会审批程序的情况;
3、上市公司对外担保履行信息披露义务的情况;
4、上市公司的担保能力;
5、贷款人的资信、偿还能力等其他事项。
(三)各银行业金融机构应根据《商业银行授信工作尽职指引》等规定完善内部控制制度, 控制贷款风险。
(四)对由上市公司控股子公司提供担保的贷款申请,比照上述规定执行。
三、加强监管协作,加大对涉及上市公司违规对外担保行为的责任追究力度
(一)中国证监会及其派出机构与中国银监会及其派出机构加强监管协作,实施信息共享, 共同建立监管协作机制,共同加大对上市公司隐瞒担保信息、违规担保和银行业金融机构违 规发放贷款等行为的查处力度,依法追究相关当事人的法律责任。
(二)上市公司及其董事、监事、经理等高级管理人员违反本《通知》规定的,中国证监会 责令其整改,并依法予以处罚;涉嫌犯罪的,移送司法机关予以处理。
(三)银行业金融机构违反法律、法规的,中国银监会依法对相关机构及当事人予以处罚; 涉嫌犯罪的,移送司法机关等措施追究法律责任。
四、其他
(一) 各上市公司应当按照上述规定, 修订和完善 《公司章程》 ; 各银行业金融机构应将上市 公司对外担保纳入统一授信管理,严格按照有关规定进行审批和管理。
(二)本《通知》所称“银行业金融机构” ,按《中华人民共和国银行业监督管理法》规定执 行。 所称 “对外担保” , 是指上市公司为他人提供的担保, 包括上市公司对控股子公司的担保。 所称 “上市公司及其控股子公司的对外担保总额” , 是指包括上市公司对控股子公司担保在内 的上市公司对外担保总额与上市公司控股子公司对外担保总额之和。
(三)金融类上市公司不适用本《通知》规定。
(四) 《关于上市公司为他人提供担保有关问题的通知》 (证监公司字 [2000]61号) 、 《关于规 范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 (证监发 [2003]56号) 中与本《通知》规定不一致的,按本《通知》执行。
五、本《通知》自 2006年 1月 1日起施行。
范文五：关于规范上市公司对外担保行为的通知
证监会：关于规范上市公司对外担保行为的通知 证监发[2005]120号 关于规范上市公司对外担保行为的通知 证监发[2005]120号
各上市公司，各银行业金融机构:
为规范上市公司对外担保行为和银行业金融机构审批由上市公司提供担保的贷款行为，有效防范上市公司对外担保风险和金融机构信贷风险，根据《中华人和国公司法》、《中华人和国证券法》、《中华人和国银行业监督管理法》和《中华人和国担保法》等法律、法规的规定，现就上市公司对外担保有关问题通知如下:
一、规范上市公司对外担保行为，严格控制上市公司对外担保风险
（一）上市公司对外担保必须经董事会或股东大会审议。
（二）上市公司的《公司章程》应当明确股东大会、董事会审批对外担保的权限及违反审批权限、审议程序的责任追究制度。
（三）应由股东大会审批的对外担保，必须经董事会审议通过后，方可提交股东大会审批。须经股东大会审批的对外担保，包括但不限于下列情形:
1、上市公司及其控股子公司的对外担保总额，超过最近一期经审计净资产50％以后提供的任何担保；
2、为资产负债率超过70％的担保对象提供的担保；
3、单笔担保额超过最近一期经审计净资产10％的担保；
4、对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。
股东大会在审议为股东、实际控制人及其关联方提供的担保议案时，该股东或受该实际控制人支配的股东，不得参与该项表决，该项表决由出席股东大会的其他股东所持表决权的半数以上通过。
（四）应由董事会审批的对外担保，必须经出席董事会的三分之二以上董事审议同意并做出决议。
（五）上市公司董事会或股东大会审议批准的对外担保，必须在中国证监会指定信息披露报刊上及时披露，披露的内容包括董事会或股东大会决议、截止信息披露日上市公司及其控股子公司对外担保总额、上市公司对控股子公司提供担保的总额。
（六）上市公司在办理贷款担保业务时，应向银行业金融机构提交《公司章程》、有关该担保事项董事会决议或股东大会决议原件、刊登该担保事项信息的指定报刊等材料。
（七）上市公司控股子公司的对外担保，比照上述规定执行。上市公司控股子公司应在其董事会或股东大会做出决议后及时通知上市公司履行有关信息披露义务。
二、规范银行业金融机构贷款担保审批行为，有效防范银行业金融机构发放由上市公司提供担保的贷款风险
（一）各银行业金融机构应当严格依据《中华人和国担保法》、《中华人和国公司法》、《最高人法院关于适用<中华人和国担保法>若干问题的解释》等法律法规，加强对由上市公司提供担保的贷款申请的审查，切实防范相关信贷风险，并应及时将贷款、担保信息登录征信管理系统。
（二）各银行业金融机构必须依据本《通知》、上市公司《公司章程》及其他有关规定，认真审核以下事项:
1、由上市公司提供担保的贷款申请的材料齐备性及合法合规性；
2、上市公司对外担保履行董事会或股东大会审批程序的情况；
3、上市公司对外担保履行信息披露义务的情况；
4、上市公司的担保能力；
5、贷款人的资信、偿还能力等其他事项。
（三）各银行业金融机构应根据《商业银行授信工作尽职指引》等规定完善内部控制制度，控制贷款风险。
（四）对由上市公司控股子公司提供担保的贷款申请，比照上述规定执行。
三、加强监管协作，加大对涉及上市公司违规对外担保行为的责任追究力度
（一）中国证监会及其派出机构与中国银监会及其派出机构加强监管协作，实施信息享，同建立监管协作机制，同加大对上市公司隐瞒担保信息、违规担保和银行业金融机构违规发放贷款等行为的查处力度，依法追究相关当事人的法律责任。
（二）上市公司及其董事、监事、经理等高级管理人员违反本《通知》规定的，中国证监会责令其整改，并依法予以处罚；涉嫌犯罪的，移送司法机关予以处理。
（三）银行业金融机构违反法律、法规的，中国银监会依法对相关机构及当事人予以处罚；涉嫌犯罪的，移送司法机关等措施追究法律责任。
四、其他
（一）各上市公司应当按照上述规定，修订和完善《公司章程》；各银行业金融机构应将上市公司对外担保纳入统一授信管理，严格按照有关规定进行审批和管理。
（二）本《通知》所称“银行业金融机构”，按《中华人和国银行业监督管理法》规定执行。所称“对外担保”，是指上市公司为他人提供的担保，包括上市公司对控股子公司的担保。所称“上市公司及其控股子公司的对外担保总额”，是指包括上市公司对控股子公司担保在内的上市公司对外担保总额与上市公司控股子公司对外担保总额之和。
（三）金融类上市公司不适用本《通知》规定。
（四）《关于上市公司为他人提供担保有关问题的通知》（证监公司字[2000]61号）、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）中与本《通知》规定不一致的，按本《通知》执行。
五、本《通知》自2006年1月1日起施行。
中国证券监督管理委员会 中国银行业监督管理委员会 2005年11月14日
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