关于费用报销的通知

原发布者:自制正能量

差旅费报销标准一、定义差旅费是指出差旅途中的费用支出，包括汽车、轮船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他支出。二、报销标准员工应于出差返回后7天内报销差旅费，填写《差旅费报销单》，应填列好出差人姓名、所属部门、出差地、出差时间、出差费用明细、报销人等要素，经相关部门及人员审核批准后，予以报销。公司员工前往项目部工作，不得以出差标准报销差旅费。具体规定如下：1、交通工具：员工出差按下表的标准乘坐交通工具。乘坐飞机或火车时一般不得乘坐一等舱、一等坐，如有特殊情况需乘坐时需报总经理助理批准。未经过批准擅自乘坐的，超支金额自负。2、异地出差住宿交通费用标准(安排方面以最节省为标准)。注：a.一线城市指北京、上海、广州、深圳、天津。b.前往分公司或是公司项目部出差，除公司领导外，其他人员应尽量由当地机构安排在公司住宿，原则上不再报销住宿费。特殊情况下（如事情紧急或没有选择的交通工具），应事先报总经理助理同意，由出差负责人安排食宿。c.随同公司经理及经理以上的其他员工，住宿费用服从上级领导的安排，但不得擅自安排。报销标准由该上级领导签字认可后可作适当调整。d.多人同往同一目的地出差时，性别相同的住同一间房，报销标准按出差员工的最高级别来算。e.员工派赴外省市受训考察等，须服从公司统一安排，并根据公司制度报总经办，由总经办核批方可报销有关费用。f.因招待客户出差时，由总经理或部门副总经

　　公司差旅费报销规定制定的原则
差旅费应包括差旅费与出差补助两项内容
自从建国以来，我国机关、企事业单位公职人员出差就报销差旅费，包括两部分内容：车船及市内交通费和住宿费、出差补助。直至现在，公务员出差，还是执行的国家统一补助标准（按所到地类区有所不同）；企业人员出差，补助标准由企业根据实际情况合理确定。因此，可以说出差补助是包括在差旅费之内的，是差旅费的组成部分。

差旅费标准
一般包括交通费和住宿费，主要从公务线路、乘坐交通工具标准和住宿客房标准近行控制。

出差补助标准
差旅费中出差补助，同时符合下列条件的，准予企业所得税前扣除，并且出差人不涉及个人所得税：
1、有严格的内部财务制度
2、有明确的差旅费补贴标准
3、有合法有效的凭证（包括企业内部自制凭证）。

如果采取大包干补助，虽然也可以税前列支，但是应并入工资薪金所得，缴纳个人所得税。

企业可以根据上述原则，结合本企业具体情况制定适合本企业的差旅费报销规定。我觉得不必给你提供具体的模板。

　　差旅费报销有关注意事项
1、报账人须在报销单填写清楚出差人数、姓名和职称、出差事由、起讫时间及地点。
2、因公乘坐飞机的须持有事先经校领导审批签字方可报销飞机票。
3、出租车票、市内公交汽车车票按规定一般不予报销；特殊情况确需乘坐出租车的需写出情况说明并由单位领导在情况说明书上签字后方可报销。
4、出差参加会议的须将会议通知附于报销单后，电话通知的须在出差事由中注明。
5、一事一单，不得将数次出差合并一单报销。
6、出差期间购买的物品、资料等，需另填费用报销单报销，不得合并在差旅费中报销。
7、订票手续费不得超过车船等票价的15%，退票费不予报销。
8、车票遗失的须书面说明情况（注明乘坐的交通工具、起讫地点、时间、票价等）并由审批领导签字证实，由会计人员按照乘坐最低交通工具的票价予以核定金额

如果你们公司的制度里写明了出差补助是60/天,包括食宿，那么报销时就不给再报销食宿费了，出差出差一天,没有夜宿，补助多少，都是根据公司的情况内部制定的，国家好像没有相关的政策明文规定。

　　1差旅费管理规定

1.1.因公出差人员住宿费不得超过下列标准：

1.1.1省会、直辖市及特区50元/人.天, 其他城市30元/人.天。

1.1.2 在规定标准以下的按实际金额报销。

1.2公差人员的伙食补助标准为：

1.2.1在青岛地区内出差10元/人.天；

1.2.2在其它地区15元/人.天；

1.3交通费的执行标准

1.3.1乘火车，可购硬卧铺票，如果不购卧铺票的，按本人实际乘坐的火车硬座票价的下列比例计发给个人补助费；

1.3.1.1乘坐火车慢车和直快列车的，分别按慢车或直快列车硬座座位票价的60%计发；

1.3.1.2乘坐特快列车的，按特快列车硬座票价的50%计发；

1.3.1.3乘坐新型空调特快列车和新型空调直达特快列车的，分别按新型空调特快列车和新型直达特快列车硬座席位票价30%计发。

1.3.1.4公交补助：省会、直辖市及特区10元/人.天, 其他城市8元/人.天。

1.3.2乘坐飞机或火车软席的，事先必须经董事长批准。

1.3.3出租车票一律不予报销。

1.3.4 乘坐公共汽车的需微机打印车票（特殊情况的由总经理签字报销）。

1.4差旅费的审批权限与报销程序

1.4.1审批权限

1.4.1.1因公出差人员（包括司机）的交通费，住宿费过路费报销，由分管经理审查签字，报董事长或总经理签字批准。

1.4.1.2差旅费的报销程序：

①→因公出差人员的差旅费，由本人填写《差旅费报销单》并附车票，住宿费等附件；②→经部门负责人审核签字后；③然后送董事长或总经理审批签字；④→转财务科报销。

2. 外出指导外协加工点的相关规定。

2.1 胶南市区以外的，一天生活补贴20元；不能提供住宿的，生活补贴30元/人.天。

2.2 交通费执行标准按1.3之规定。

3. 有关借款审批规定。

3.1市场部内销人员，省内业务每人只允许借用1000元出差周转金；省外业务每人只允许借用3000元出差周转金。

3.2 市场部供应业务人员、外销业务人员每人只允许借用2000元出差周转金，偶尔出差的工作人员，每次只允许借用和业务量基本对等借款（一般控制在1000元以内）。

3.4 业务发票、差旅费等各种单据经办人必需及时签字报销入帐。报销后，借款金额仍超过规定范围的，于次月工资中扣除。

3.3 借款金额超过以上规定的，必须经董事长或总经理签字。