《增值税专用发票使用规定》第十八条规定,购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出,未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额,待取得销售方开具的红字专用发票后,与留存的《通知单》一并作为记账凭证。属于本规定第十四条第四款所列情形的,不作进项税额转出。
会计处理如下:
借:银行存款/应付账款
贷:库存商品
应交税费——应交增值税(进项税额转出)。
你这种问题的增票退票,一般由销方来处理。如果对方财务不理会,你找对方老板谈。别找财务,老板会考虑到长期合作的关系,要求财务开票的。你先把发票退回给销方就可以了,然后你写张纳税识别号错误的说明,盖上公章一起给销方。
1、发票已收、已经认证抵扣的;超期未认证不得申请;
2、发票已收,经认证后无法认证被税务局加盖“无法认证”章的;
3、发票已收,未经认证,但不属于增值税抵扣范围的
属于这三种情况的就是你去开具红字增值税专用发票通知单
不是这三种情况就是对方去
先确定你是哪种情况,有什么不知道的可以再问(关于带什么资料)
一般很少人会不愿意给你们开红字发票的,让采购直接跟销货方的负责人联系,如果你们还没有认证,就让对方开红字,然后购货方(你们)开一张红字发票的证明,开红票也就是开一张负数发票把之前错开的内容冲掉,所以开负数发票的时候要开一张跟错开发票内容一模一样的发票,打印出来金额前面会显示负数,然后再重新开一张正确的。
1.5月不做 在你审请红字发票通知单是做
2.不需要
3.不清楚
4.5月份 借:原材料 借:应交税费-增值税(进项税) 贷:应付账款
6月 收到红字发票 并进行认证
借:原材料 借:应交税费-增值税(进项税) 贷:应付账款 (红字)
收到蓝字发票 借:原材料 借:应交税费-增值税(进项税) 贷:应付账款
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