先查明,什么情况造成的应收帐款无法收回,再根据应收款无法收回,写成说明报告.
例如:我国《企业财务通则》规定,应收帐款只有符合下列条件才能作为坏帐损失:
1、因债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后,仍然不能收回的;
2、因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的。
对方欠钱不还, 本人有欠条,怎么办?
如此情况你只能去法院起诉,胜算当然很大了,因为他确实欠你钱,你又有相关的证据。
处理时间的话,如果能联系到被告,一个月左右可以开庭。
如果联系不到被告,要公告送达,时间要长得多。
1、要起诉就要先写好起诉状。
如果你不找律师,可以在网上搜索民间借贷起诉状的范文,修改后即可。
对方只有一人,那么只要一式三份,你留底一份,法院里交两份进去就可以。
2、然后去对方经常居住地法院的民事立案窗口,把起诉状和证据投递进去,填好回单即可。
证据方面,你要把借条的复印件附在要交到法院的两份起诉状后面。
原件自己留底,到时候开庭了提交给法官核实。
3、法院受理后,可能会组织一次立案调解。
如果无法调解,那么就正式立案,此时你去缴纳诉讼费。
正式开庭时,法官会先让你读起诉状,你只要按着读一遍就可以,然后法官让你举证,你就出示你的证据,说明证据要证明的内容。
然后法庭辩论阶段就发表你的意见,主要就是让对方还钱。
最后法官要你们做最后陈述,你只要说坚持诉讼请求即可。
注意: 1、注意诉讼时效。
主要是看欠条上有没有还款时间,如果写了,应当注意诉讼时效的问题,就是如果时间长不向对方主张你的权利,那么起诉到法院,对方提出超过诉讼时效,法官就不能支持你的诉求了。
欠钱这种法律关系的诉讼时效是两年,从欠条上的这个还款时间开始计算。
2、诉讼前可以申请财产保全。
诉前财产保全就是将对方的账户、房子、车等财产查封上,防止对方转移财产。
这一步并非必须的流程,要结合各案的情况及对方的财产情况,如果欠的钱并不多或是对方有偿还能力,或是实在查不到地方财产,可以省去这一步。
扩展资料 第一百九十一条 债权人请求债务人给付金钱、有价证券,符合下列条件的,可以向有管辖权的基层人民法院申请支付令: (一)债权人与债务人没有其他债务纠纷的; (二)支付令能够送达债务人的。
申请书应当写明请求给付金钱或者有价证券的数量和所根据的事实、证据。
第一百九十二条 债权人提出申请后,人民法院应当在五日内通知债权人是否受理。
第一百九十三条 人民法院受理申请后,经审查债权人提供的事实、证据,对债权债务关系明确、合法的,应当在受理之日起十五日内向债务人发出支付令;申请不成立的,裁定予以驳回。
债务人应当自收到支付令之日起十五日内清偿债务,或者向人民法院提出书面异议。
债务人在前款规定的期间不提出异议又不履行支付令的,债权人可以向人民法院申请执行。
第一百九十四条 人民法院收到债务人提出的书面异议后,应当裁定终结督促程序,支付令自行失效,债权人可以起诉。
参考资料: 百度百科 中华人民共和国民事诉讼法 、 百度百科 起诉
欠款起诉书范本
起诉状 1、原告:XX,男,XX年 月 日出生,现住某市甲区某街道 号. 2、被告:XX,男, 年 月 日出生,现住某市乙区某街道 号. 3、诉讼请求: 1)被告返还原告欠款XX元人民币;利息XX元。
2)诉讼费XX元由被告承担。
4、事实与理由:2004年4月1日,被告因经营资金紧张向原告借款XX元用于周转,写下并约定XX个月后一次还清欠款,利息按照银行利息支付。
到期后,被告以没钱为由拒绝归还。
特起诉至法院,恳请法院查清事实,依法判决,以维护原告的合法权益。
扩展资料: 一、注意事项: 1、本诉状供公民提起民事、行政诉讼用,用钢笔或毛笔书写。
2、“原告”、“被告”栏,均应写明姓名、性别、出生年月日(对民事被告的出生年月日确实 不知的,可写其年龄)、民族、籍贯、职业或工作单位和职务、住址等项。
被告是法人、 组织或行政机关的,应写明其名称和所在地址。
3、“事实与理由”部分的空格不够用时,可增加中页。
4、起诉状副本份数,应按被告人的人数提交。
二、当事人向人民法院递交民事起诉状,人民法院经审查并决定受理后,将直接引起民事诉讼程序。
民事起诉状的作用在于: 1、当事人提交起诉状是其行使起诉权的表现,是其维护自身合法权益,请求国家司法救济的途径,有利于其实体权利依法得到应有保护; 2、起诉状是人民法院受理民事案件,予以立案、受理的凭证; 3、起诉状是人民法院对民事纠纷进行调解和审理的基础,通过起诉状可以使法院了解原告的诉讼请求、事实和理由,为公正、合理地解决纠纷打下基础; 4、起诉状也是被告应诉答辩的依据。
参考资料来源:百度百科-民事起诉状...
会计读书笔记范文
1、≤由厚到簿≥2005年会计读书笔记 第一章:总论 第一节:会计概述 一、 会计的概念和起源: 会计的概念是:会计是以货币为主要计量单位,反映和监督一个单位经济活动的一种经济管理工作。
二、 会计的作用: 1、 会计信息有助于有关各方了解企业财务状况,经营成果和现金流量,并据以作出经济决策,进行宏观经济管理; 2、 会计信息有助于考核企业领导人经济责任的履行情况; 3、 会计信息有助于企业内部管理当局加强经营管理、提高经济效益。
第二节:会计核算的基本前提 会计核算的基本前提是指:对会计核算所处的时间、空间环境所作的合理设定。
包括:会计主体、持续经营、会计分期、货币计量。
一、 会计主体: 1、 概念:会计主体,又称为会计实体、会计个体,是指会计信息所反映的特定单位或者组织,它规范了会计工作的空间范围。
2、 掌握三个方面 (1) 明确会计主体,才能划定会计所要处理的各项交易或事项的范围; (2) 明确会计主体,才能把握会计处理的立场。
(3) 明确会计主体,才能将会计主体的经济活动与会计主体所有者的经济活动区分开来。
3、会计主体不同于法律主体。
一般来说,法律主体往往是一个会计主体。
但是,会计主体不一定是法律主体。
二、 持续经营 持续经营是指在可以预见的将来,企业将会按当前的规模和状态继续经营下去,不会停业,也不会大规模削减业务。
三、 会计分期 会计分期:又称会计期间,是指将一个企业持续经营的生产经营活动划分为一个个连续的,长短相同的期间。
在我国,会计年度是自公历每年的1月1日至12月31日止。
四、 货币计量 货币计量,是指会计主体在会计核算过程中采用货币作为计量单位,计量,记录和报告会计主体的生产经营活动。
第三节 会计核算的一般原则 会计核算的一般原则是指:进行会计核算的指导思想和衡量会计工作成败的标准。
即: 一、 衡量会计信息质量的一般原则 1、 客观性原则; 2、 一贯性原则; 3、 相关性原则; 4、 及时性原则; 5、 明晰性原则 二、 确认和计量的一般原则 1、 权责发生制原则; 2、 配比原则; 3、 历史成本原则; 4、 划分收益性支出与资本性支出的原则 三、 起修正作用的一般原则 1、 谨慎性原则; 2、 重要性原则 3、 实质重于形式原则 第四节 会计要素 会计要素:是会计核算对象的基本分类,是设定会计报表结构和内容的依据,也是进行确认和计量的依据。
包括:资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润。
一、 资产 1、 含义:由过去的交易或事项形成并由企业拥有或者控制的资源,该资源预期会给企业带来经济效益。
2、 特征: (1) 资产是能够直接或者间接给企业带来经济效益; (2) 资产是为企业所拥有的,或者即使不为企业所拥有,也是企业所控制的。
(3) 资产必须由过去的交易或事项形成的。
二、 负债 1、 负债是指:过去的交易或事项形成的现时义务,履行该义务预期会导致经济效益流出企业。
2、 特征: (1) 负债的清偿预期会导致经济利益流出企业; (2) 负债是由过去的交易或事项形成的。
三、 所有者权益 1、 含义:是指所有者在企业资产中享有的经济利益,其金额为资产减去负债后的余额。
2、 特征 (1) 除非发生减资,清算,企业不需要偿还所有者权益; (2) 企业清算时,只有在清偿所有的负债后,所有者权益才返还给所有者; (3) 所有者凭借所有者权益能够参与利润的分配 四、 收入 1、 含义:是指企业在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的总流入。
收入不包括为第三方或客户代收的款项。
2、 特征: (1) 收入是从企业的日常活动中产生,而不是从偶发的交易或事项中产生的; (2) 收入可能表现为企业资产的增加,或负债的减少,或二者兼而有之。
(3) 收入能引起企业所有者权益的增加; 五、 费用 1、 含义:是指企业销售商品、提供劳务等日常活动中所发生的经济利益的流出。
2、 特征: (1) 费用是企业在日常活动中发生的经济利益的流出,而不是从偶发的交易或事项中发生的经济利益的流出; (2) 费用可能表现为企业资产的减少,或负债的增加,或二者兼而有之。
(3) 收入能引起企业所有者权益的减少; 六、利润:含义是指企业在一定会计期间的经营成果,包括营业利润、利润总额和净利涧。
2、 财务会计读书笔记6——投资 投资(Investment):企业为通过分配来增加财富,或为谋求其他利益,而将资产让渡给其他单位所获得的另一项资产。
投资通常有广义投资和狭义投资之分。
广义的投资是指企业对资源的投向及运用,包括固定资产投资、存货投资、权益性投资、债权性投资、房地产投资等方面。
而狭义的投资则专指企业的对外权益性投资(如购买其他公司的股票)和债权性投资(如购买国库券或其他公司的债券)。
持有至到期投资 长期股权投资 长期股权投资形成后,根据投资方的投资占被投资方有表决权资本总额的比例以及对被投资方的影响程度,分为以下四种类型: 控制性股权投资 共同控制性投资 重大影响性投资 无控制、无共同控制且无重大影响性投资 长期股权投资的取得成本的确定:长期股权投资取得成本,是指取得长...
怎样追讨商业欠款,商业欠款追讨办法技巧
1、调整优势心态:追讨欠款,我有一千个理由。
不少销售人员在催欠时认为“是求别人办事”,没有丝毫的底气,上阵就会表现出某种程度的退缩。
由于这样一种怯弱的心态,让客户觉得“好欺负”,故意刁难或拒绝付款。
还有的收款人员认为催收太紧会使对方不愉快,影响以后的销售。
客户所欠货款越多,支付越困难,越容易转向别的公司进货,你就越不能稳住这一客户,所以还是加紧催收才是上策。
2、坚定信心,让欠款户打消掉任何拖、赖、推、躲的思想。
人人做梦都想空手套白狼,认为欠账是一种本事。
所以,面对这种情况,不下狠心是收不回来欠账的。
如果你是代表一个大公司收欠,你应当将公司的强大摆出来,以坚定的口气告诉对方;宁可花两万也要收回欠款一万。
3、根据欠款户还欠的积极性高低,把握好催欠时机。
对于还欠干脆的客户,约定的时间必须前去,且时间一定要提早,这是收款的一个诀窍。
否则客户有时还会反咬一口,说:“我等了你好久,你不来。
”还有可能被挪用。
对于还欠款不干脆的客户,如果只是在约定的收款日期前往,你可能白跑,必须在事前就去候着,或先打电话去让他准备,催他落实。
事前上门催收时要确认对方所欠金额。
如果是打电话,还得告诉他下次收款日一定准时前去,请他事先准备好这些款项。
这样做,一定比收欠款当天去催讨要有效得多。
如果对方总是说没钱,你就要想法安插内线,(必要时还可花点小钱)。
在发现对方手头有现金时,或对方账户上刚好进一笔款项时,飞马杀到,逮个正着。
4、到经销商处登门催收欠款时,不要看到经销户处有另外的客人就走开。
有的业务员总是处处为经销户考虑,生怕因自己催欠损害了经销商的形象,今后业务不好谈。
但你为他考虑,他会以为你是倚重他,因而会怠慢你。
你一定要说明来意,专门在旁边等候,说不定这本身对催欠还有帮助。
5、有时欠款户一见面就百般讨好你,心里想赖账,见面了却表现得很积极。
他会假意让你稍稍等候,说自己马上去取钱还你。
但跑一圈回来,十有八九是两手空空。
这时他会向你表示对不起,另一方面还说自己已经尽力了,让你不好责备他。
这是经销商在施缓兵之计。
这时,你一定要强调,今天一定得拿到欠款,且根据当时的具体情况,采取实质性的措施,迫其还款。
6、在收欠款时,如对方有钱故意拖你,那一定在准备下一步有扯皮之事发生,应及时找出对策。
一般不能在此时去耐心地听对方说明,如客户确实发生了天灾人祸,在理解客户难处的同时,让客户也理解自己的难处,你可说就因收不到欠款,公司已让你有一个月领不到工资了,连销售部经理的工资也扣了一半。
诉说时,要做到神情严肃,力争动之以情。
7、不能在拿到钱之前谈生意。
此时对方会拿还欠做筹码与你讨价还价。
若你满足不了其要求,他还会产生不还钱“刺激”你一下的想法。
此时一定要把收欠当成一等的大事,如这笔钱不还,那怕有天大的生意也免谈。
8、假如你这天非常走运,在一个还欠款本不积极的欠款户出乎意料地收到很多欠款,最好提起包包赶紧离开,以免他觉得心疼反悔,或者觉得对你有恩而向你要好处。
9、一本书上说:销售人员在把客户当上帝一样敬的同时,也要把他当“贼”一样地防,时刻关注一切异常情况,如经销商打算不干了,欲把店给他人了,或是合伙的散伙转为某人单干了。
一有风吹草动,得马上采取措施,防患于未然,杜绝呆账、死账。
10、可打银行的牌,对欠款户收取欠款利息。
事先发出有效书面通知,声称银行对公司催收贷款,并给公司规定出了还贷款期限,如公司不按期限归还银行贷款,银行将按“什么样的”措施处罚公司。
因此公司要求销售欠款户必须在某期限还欠,否则只好被迫对其加收利息。
如此一来,一般欠款户易于接受,使他们觉得公司是迫不得已而为之。
11、公司暂搁下欠款不提,但强调“要想进货,一律现款”。
这样做可以稳住经销商,保持销量。
等销售商销售公司的产品比较稳定,形成稳重难返或难舍难分的局面时,压在公司的折扣的积累增加了,再让其欠容易得多。
12、因势利导,巧妙施压。
假如对方对销售公司的产品非常倚重,你在结款时,除了“按程序办事”“按规矩办事”之外,比如开发盈利地给客户施加压力,比如开发盈利较大的新品种,无欠款的经销商才允许销售此产品,或规定只有还清欠款的经销商才给其经营。
此外一般公司都把现场折扣定得较高,你可规定凡是欠款的经销商一律扣下现场折扣以抵消欠款。
在采取这类较为强硬的措施时,一定要充分地估计对方的承受限度。
如果经销商已不值得公司珍惜了,在采取强硬措施的同时,还应在他进最后一次货时,等他把本次进货的钱交消,才可以翻脸,一方面扣回部分欠款,同时马上向法院申请财产保全,以防翻脸后欠款户采取转移财产赖帐。
13、掌握打催欠电话的时机。
在欠债人情绪最佳的时间打电话,他们更容易同你合作,例如下午3:30时开始打电话最好,因他们上午一般较忙,,给欠债人留下上半天做生意是个好主意,这样他们有足够的时间进入正常的工作状态.下午是他们点钞票的时候一般心情都有较好。
此时催欠容易被...
欠条我在几年几月几日欠某某人多多钱, 欠款人 没写什么时候还也没...
有效,欠条只要注明欠款金额,并有欠款人确认的签字或印章等识别信息,就足以说明债务关系是成立的。
那么欠款人就有责任偿还欠款。
债务人就有权力收回欠款。
没写什么时候还不等于不用还,没写怎么欠的钱也不能推翻债务关系。
除非欠款人有其它证据证明欠条是伪造、变造,或者是在受胁迫等非自愿情况下写的,那么就可能推翻债务关系。
不过这个举证的难度相当大。
企业催款中遇到的一些情况及应对办法有哪些
1、尽可能地全面了解经销客户的经营状况:包括进货周期、结帐周期。
关键是,你要每次比其他企业能领先一步拿到应收的帐款。
因为大多数客户的资金周转都不会十分宽松,你能挤进头班车,其他企业的业务人员只能等下一班车了。
2、以诚待人,纯粹的讨债者是不可能与商人合作成功的。
有时候,为了达到既完成销量又货款回笼这两个指标,企业的个别业务人员通过耍小聪明,以骗得客户的信任,而轻易收到了某一笔货款。
但实际上,客户在外的应收款没有及时收回来,那么,等客户觉醒过来,业务人员以后的收款工作难免就不会顺利。
曾经有个企业的业务人员每次去收款都不顺利,后来在一次与客户一起喝酒的时候,客户无意中提及:如果有事要找到该业务人员,只要打电话叫他来收款,保险他准时赶到。
不要为了讨债而去收款,而是协助客户一起去经营好其货款,这才是降低企业应收款的根本所在。
记住:一个纯粹的讨债人是不可能与商人合作成功的。
养成“说到做到”的好习惯,在与客户平时的交往中,就做出规矩:“我决不食言,你也应说话算数。
”虽然开始时,其动机不一定完全是为了货款,但当你真正涉及到收款时,对客户就是一种无形的压力。
反之,如果一些企业的业务人员自已已经常食言,那么他也会较势利地来对待你。
在平时就多多关心客户,不要等到收款时,才想起他们。
在他们需要帮助之时,而你又力所能及帮一把,他自然会记住的。
在每次帐款周期到来之前,如果能象征性地帮助客户去回收几笔他的应收款,有可能此货款是属于企业的业务人员曾为其开发的零售点,也可能是客户自己来不及去催收的款项,不管是哪种情况,你这样做了,会对你的收款工作带来积极的作用。
适当地与客户的财务人员搞好关系,经常送他们一些礼品。
虽然他们对你的销量贡献关系不大,但你如果也能够像关注客户的业务经理那样,同时也能经常想到他们的财务主管,其效果往往在关键的时刻就能呈现出来。
3、寻找第三者担保企业可以要求你的客户在与你发生货款往来之前,寻找第三者(或上级单位)担保,最好其担保书能伴以相应的公证手续。
这样做,至少万一在未来发生货款纠纷时,你还能找到一位相应的相关债权人。
同时,这对客户本身来说也是一种约束行为。
4、事前催收对于支付货款不干脆的客户,如果只是在约定的收款日期前往,一般情况下收不到货款,必须在事前就催收。
事前上门催收时要确认对方所欠金额,并告诉他下次收款日一定准时前来,请他事先准备好这些款项。
这样做,一定比收款日当天来催讨要有效得多。
如果距离又远,可事先通过电话催收,确认对方所欠金额,并告知收款日前来的准确时间。
或者把催款单邮寄给对方,请他签字确认后再寄回。
5、上门要早到了合同规定的收款日,上门的时间一定要提早,这是收款的一个诀窍。
否则客户有时还会反咬一口,说我等了好久,你没来,我要去做其他更要紧的事,你就无话好说。
6、高频次,小金额对新客户或没有把握的老客户,无论是代销或赊销,交易的金额都不宜过大。
宁可自己多跑几趟路,多结几次账,多磨几次嘴皮,也不能图方便省事,把大批货物交给对方代销或赊销。
须知欠款越多越难收回,这一点非常重要。
很多销售人员都有这样的经验:有些新客户,一开口就要大量进货,并且不问质量,不问价格,不提任何附加条件,对卖方提出的所有要求都满口应承,这样的客户风险最大。
7、不空许诺言不空许诺言,不答应自己权限以外的条件。
业务员擅自答应客户自己权限以外的条件,在受到领导指责后再向客户表示拒绝,就会产生麻烦。
这样,业务员就失去了客户的信赖,造成清款困难,客户甚至会停止与业务员的交易,使业务员进退两难。
所以业务员不要为了博得客户的欢心而任意答应条件。
8、推销员要注意:·在付款日期、付款期限、付款条件变更的情况下,业务员与客户未能相互了解,业务员仍按原来的情况收款。
·客户对合同内容提出变更但业务员未给予处理。
·有退还品却不加以完全处理、扣除。
9、不要急于销售,风险责任明确货、款无归的风险有时是由推销人员造成的。
有些推销人员惟恐产品卖不出去(特别是在市场上处于弱势的产品),因此在对客户信用状况没有把握的情况下,就采用代销或赊销方式,结果给企业造成重大损失。
不实行强迫性销售。
一些业务员急于得到业绩,就采取导致回收困难的强迫式销售。
这样会被客户抓住弱点,在回收货款时,客户会说:“我不愿意进货,是你千拜托万拜托,不得已才进货的。
如果你急于收钱,反正产品还没有卖出去,你带回去好了。
”这样,业务员也不敢坚持收款了。
10、严密的合同为预防客户拖欠货款,在交易当时就要规定清楚交易条件,尤其是对收款日期要作没有任何弹性的规定。
例如,有的代销合同或收据上写着“售完后付款”,只要客户还有一件货物没有卖完,他就可以名正言顺地不付货款;还有的合同或收据上写着“10月以后付款”,这样的规定今后也容易扯皮。
另外,交易条件不能由双方口头约定,必须使用书面形式(合同、契约、收据等),并加盖客户单位的合同专用章。
有些...
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