范文一:CFO如何做好财务风险防控
作者: ■本报记者周慧洁 2014.2.21?中国会计报
市场的急剧变化充满了诱惑和陷阱,对于CFO而言,只有站在一个较客观的立场上,才能准确地辨识风险和机会;只有保持心态上的平和、冷静与谨慎,才能有效地履行CFO控制风险的职责。
不少企业的CFO会通过各种途径帮助企业建立风险管理体系,对此,会计师事务所作为专业服务机构也有不少经验。那么,他们对CFO们的财务风险防控有哪些建议呢?
关注现金流和投资风险
说到先进企业CFO需要关注的风险点,天职国际会计师事务所合伙人、总经理谭宪才告诉记者,现金流风险和投资风险可以说是目前企业中财务风险表现比较突出的环节。
具体而言,现金流风险主要体现在应收账款较大,现金流与营业收入和利润严重不匹配,这在融资租赁行业表现得尤其明显,由此导致短贷长投现象十分普遍,流动性风险随之上升。
而投资风险更多地体现在重投资、轻管理的现象上,不少企业对投资收益水平的跟踪管理十分欠缺,导致投资风险不能及时处理,最终导致整体投资效率不高。
作为一名CFO,其真正的角色已经不再是会计专家,而应该是管理专家,谭宪才指出,一名具备财务特殊技能的管理专家,能够透过财务数据的表面现象辨识数据背后的真实经济世界,知晓当前有效的风险管理工具,有能力及时采取调整措施,这是一名合格的CFO应该具备的素质。
搭建财务风险预警系统关键点
风险防控的目标在于预防风险的发生,提高对风险因素的响应速度,防患于未然。
利用信息系统作为载体来开展风险防控工作可以说是非常好的选择之一。
根据在企业搭建财务风险预警系统中的经验,谭宪才认为,在利用信息化做好风险防控时,有一些问题需要特别予以关注。
其一要解决数据收集问题。目前,很多企业内部均存在多个信息系统,不同的信息系统为管理层提供着不同的????决策支持,而风险防控的第一步便是从诸多的信息系统中甄别出有用的信息,若企业内部无统一的数据收集平台,那谈风险防控也就没有任何意义了。因此,利用信息化来做风险防控首先需要解决数据收集的问题。
其二,企业还需要设置灵活的基础参数。企业的风险防控工作和其他的工作事项不同,它不会是一成不变的。企业的风险会随着内外部环境的变化而变化,它与行业的波动、企业的战略等因素息息相关。这种息息相关就要求财务部门灵活设置各类基础参数,并可及时调整——?—不应仅限于区间值大小的调整,还包括指标的动态选择上。只有这样,信息化才能防控企业的真实风险。
此外,企业还要及时响应风险预警结果。若在发出潜在风险预警信号后,企业无人理会,那么这样的风险防控工作是失败的。
建立财务分析模型积极规避
财务风险分析模型的建立将直接影响到最终的分析结果,谭宪才建议从三个“多”的角度来构建:一是多业态的整合设计。
在多元化经营的模式下,若仅是采取某一个行业的标准作为企业风险预警的区间值可能是不妥当的。在这种情况下,企业应该明确其所从事行业的业态权重,这样才能进一步判断其个性化的区间值大小,只有这样,测算出来的结果才能真正地揭示企业的原本面貌。
二是多维度的区间比较。
采取一个维度来衡量预警的结果将让整个财务风险分析模型看起来略显单薄。企业在标杆的选择过程中可以是多维度的。在纵向上来看,可以选择宏观经济数据、行业数据、上市公司数据、国有企业数据、企业历史数据等作为标杆值来开展对比分析;从横向上来看,公司可以设置从严、正常、从紧三个纬度来分析预警结果。多维度的区间值比较分析可以让整个预警模型分析的结果更趋于科学。
三是多指标的关联分析。
企业经营情况复杂多变,单独从某个或某类指标来片面地判定企业的财务风险程度,从而过于乐观地认为企业没有风险或者过于悲观地将企业暂时性财务困难放大,这都是不科学的。
例如,当资产负债率处于正常状态时,管理层不能简单地认为企业的偿债能力不存在任何问题;在对该指标的分析过程中,可结合其他指标进行综合判断,若此时存在“资产负债率为正常,而长期资产适合比为报警”的现象,则表明企业存在较为明显的短贷长投现象,应当重点关注公司的筹资策略是否过于激进。
范文二:CFO如何做好财务风险防控
CFO 如何做好财务风险防控
(2014-02-21 16:09:11)
转 载 ▼
标签: 转载
分类: 健康知识
CFO 如何做好财务风险防控
来源:中国会计报 发布时间:2014-02-21 作者:周慧洁
——— 不应仅限于区间值大小的调整, 还包括指标的动态选择上。 只有这样, 信息化才能防 控企业的真实风险。
此外, 企业还要及时响应风险预警结果。 若在发出潜在风险预警信号后,企业无人理会,那 么这样的风险防控工作是失败的。
建立 财务分析 模型积极规避
财务风险分析模型的建立将直接影响到最终的分析结果, 谭宪才建议从三个 “ 多 ” 的角度来构 建:一是多业态的整合设计。
在多元化经营的模式下, 若仅是采取某一个行业的标准作为企业风险预警的区间值可能是不 妥当的。 在这种情况下, 企业应该明确其所从事行业的业态 权重 , 这样才能进一步判断其个 性化的区间值大小,只有这样,测算出来的结果才能真正地揭示企业的原本面貌。
二是多 维度 的区间比较。
采取一个维度来衡量预警的结果将让整个财务风险分析模型看起来略显单薄。 企业在标杆的 选择过程中可以是多维度的。在纵向上来看, 可以选择宏观经济数据、 行业数据、 上市公司 数据、 国有企业数据、企业历史数据等作为标杆值来开展对比分析;从横向上来看,公司可 以设置从严、 正常、 从紧三个纬度来分析预警结果。 多维度的区间值比较分析可以让整个预 警模型分析的结果更趋于科学。
三是多指标的关联分析。
企业经营情况复杂多变, 单独从某个或某类指标来片面地判定企业的财务风险程度, 从而过 于乐观地认为企业没有风险或者过于悲观地将企业暂时性财务困难放大,这都是不科学的。 例如, 当 资产负债率 处于正常状态时, 管理层不能简单地认为企业的 偿债能力 不存在任何问 题;在对该指标的分析过程中,可结合其他指标进行综合判断,若此时存在 “ 资产负债 率为 正常,而长期资产适合比为报警 ” 的现象,则表明企业存在较为明显的短贷长投现象,应当 重点关注公司的 筹资 策略是否过于激进。
范文三:银行系统论文:新形势下如何做好农商银行信贷风险防控
新形势下如何做好农商银行信贷风险防控
内容摘要:农村信用社改制为农商银行以后,信贷风险控制压力大,不良贷款余额呈总体上升趋势,不良率偏高,不良贷款前清后溢,反弹压力较大,贷款损失准备面临一定的缺口。形成这一局面的主要原因是历史风险未彻底化解,发展定位存在一定的偏差,内部管理水平仍然不高,外部风险隐患有增无减。要抓好农商银行信贷风险控制,必须加快存量风险化解,狠抓增量风险控制,切实提高内部管理水平,加强金融生态环境建设。
关键词:农村商业银行 信贷风险 管控
近几年以来,在各级地方政府和监管部门的支持下,农村信用社产权改革已基本接近尾声,正式跨入“银行时代”,新组建的农村商业银行进一步增强了服务地方经济的能力,自身业务规模也步入了一个快速发展的时期,经营效益持续好转。但是,在经营效益稳步增长的同时,新组建的农商银行不良贷款持续反弹,信贷风险防控压力不断加大。如何主动适应新常态、抓好信贷风险防控这一关键环节,是确保农商银行持续、健康、稳定发展的重中之重。本文将以某市现有的2家农商银行(城区1家,县域1家)为样本,就当前农商银行信贷风险现状、问题成因、化解举措做一些探讨。
一、当前农商银行的信贷风险现状分析
当前,农商银行的信贷风险主要突出表现在以下几个方面:
(一)不良贷款余额呈总体上升趋势,不良率偏高。2016年3
1
月末,两家样本农商银行贷款总额为109.71亿元,不良贷款总额为3.64亿元,不良贷款余额较开业初期上升了1.49亿元。2016年3月末,两家样本农商银行不良贷款率3.31%,是2016年3月末全国商业银行平均不良贷款率(1.75%)的1.89倍,高出全国商业银行不良贷款率1.56个百分点。
(二)不良贷款前清后溢,反弹压力较大。2016年3月末,两家农商银行累计收回不良贷款0.57亿元,但是不良贷款余额仍然较年初上升1.83亿元,前清后溢的问题较为突出。此外,正常贷款里的关注类贷款余额高位运行,存在一定的风险隐患,2016年3月末,两家样本农商银行关注类贷款余额达到2.48亿元,占贷款总额的2.26%,后期贷款形态下迁的压力较大。
(三)拨备覆盖率有缺口,损失准备有差距。2016年3月末,两家样本农商行拨备覆盖率为143.75%,低于监管部门的标准值6.25个百分点,低于同期全国商业银行拨备覆盖率31.55个百分点。2016年3月末,两家样本农商银行贷款损失准备余额为5.24亿元,要达到监管标准值,相差0.22亿元。
二、当前农商银行信贷风险的主要成因
当前,农商银行的信贷风险之所以会出现上述几个方 的问题,主要有以下几个方面的原因:
(一)历史风险未彻底化解。60多年来,农村信用社始终坚持扎根于农村,以服务“三农”为宗旨,承担了信贷支农的重要任务,而农业的高风险特征导致农村信用社的信贷风险大幅高于其他国有商业银行,这部分风险日积月累就成为了制约农村信用社改革发展的
2
“历史包袱”,这些历史包袱的消化,长期以来都是靠农村信用社自身十分有限的盈利。近几年,各级各部门为推动农村信用社完成产权改革,出台了一些措施帮助农村信用社消化历史包袱,包括土地置换不良贷款、现金购买不良贷款等两种形式,但由于地方财力薄弱,政府扶持力度十分有限。以两家样本农商银行为例:启动产权改革以前,两家机构的前身共有不良贷款约为9.97亿元(以改革方案锁定数据为依据,包括隐形不良贷款),2011年以来,地方政府相继出台了支持农村信用社组建农商银行的政策,以土地或现金形式置换(购买)不良贷款的金额为3.99亿元,占不良贷款总额的40.02%。其余部分均为农村信用社自身消化,在自身消化的过程中,有一部分采用重新确认债权债务的方式转变为正常形态的贷款,其风险未能彻底化解,而是转移到了新组建的农商银行,这部分贷款是农商银行不良贷款反弹的重要因素。
(二)发展定位存在一定的偏差。一是盲目求快。新组建的农商银行,股金结构较改革前的县级联社有了质的变化,股东对利润最大化的追求十分明显,地方政府对农商银行的财税贡献度期望值更高,加上部分未彻底消化的历史包袱需要依靠自身盈利来解决,因此,新组建的农商银行对发展速度的追求更为强烈,新增贷款的营销上,急于求成、盲目扩张的现象有抬头的趋势,而规模高速扩张的后果,必然是风险隐患的累积。二是盲目求大。农商银行开业以后,最大单户贷款的额度较改革以前普遍翻了3倍以上,加之商业化、市场化取向的影响,在贷款投向上出现“弃小攀大”的倾向,追大户、垒大户的情况较改革以前更多,集中度风险大幅攀升。在信贷管理水平未实现
3
质的飞跃、仍然沿用老办法的情况下,这些大额贷款的风险的控制是农商银行面临的重要难题,历经2-3年的发展,部分大额贷款的风险逐步爆发,成为左右农商银行信贷风险控制的重要因素。
(三)内部管理水平仍然不高。一是信贷人才培养力度有欠缺。80年代-90年代进入农村信用社的老信贷员,大多是本地人本地工作,吃在农村、住在农村、工作在农村,熟悉农村经济的发展规律和当地实际情况,是支撑农商银行信贷业务发展、防控信贷风险的根基。随着这批人逐渐退出历史舞台,新招的年轻员工安心扎根农村一线的少,急于进城工作的多,或者在农村工作,也是每天在城市和乡村来回跑,造成农商银行与农民群众沟通联系不足,掌握情况不多,部分信贷工作脱离实际,极不利于信贷风险控制。二是信贷业务系统升级缓慢。目前,农商银行使用的业务系统仍然是10年以前的旧系统,系统在数据采集、综合分析、风险防控等方面存在较多的缺陷,防控信贷风险的技术手段仍然较为落后。三是管理理念仍需更新。农商银行开业以后,信贷管理大多沿用过去的“经验”和“方法”,过去信贷管理过程中的一些陋习又带到了新的农商银行,不规范的操作行为下隐藏的信贷风险成为“定时炸弹”,问责机制不健全,对违规操作行为的管制难形成震慑,没有真正解决“穿新鞋、走老路”的问题。
(四)外部风险隐患有增无减。目前,农商银行面临的外部环境较以前更为复杂:一是实体经济增速大幅减缓。受国家宏观调控的影响,一大批实体经济利润空间下降,面临十分艰难的转型升级。后段,在“L形”经济增长的常态下,可能会有更多的信贷风险隐患逐步显现,制约农商银行信贷质量的提升。二是民间融资和非法集资活动破
4
坏金融生态环境。近几年以来,民间融资平台如同雨后春笋,出现爆炸式增长,同时,由于民间融资平台的监管缺失,导致有一些不法分子利用各种形式的手段,以民间融资的名义,开展非法集资活动,“崩盘、跑路”的问题时有发生,这对当地的金融生态环境建设极不为利,影响农商银行信贷业务的稳健发展。三是诚信环境建设力度不够。近几年,在产权改革的过程中,地方政府用资产或现金的方式置换了农村信用社的一部分不良贷款,这部分不良贷款额度小、覆盖广,但是由于置换以后清收力度不够,很多欠款户拖欠这些贷款后,越发觉得“心安理得”,甚至认为贷款不用还了,导致外部诚信环境仍然不佳,影响农商银行正常贷款管理。
三、新形势下农商银行防控信贷风险的建议
结合两家样本农商银行信贷风险管控的现状和当前实际,就新形势下农商银行信贷风险防控提出以下几个方面的建议:
(一)加快存量风险化解。对于存量信贷风险,主要采取以下几个方面的措施进行化解。一是加大清收力度。农商银行要把清收作为化解不良贷款的第一手段,改进不良贷款清收方式,组织专班人马,成立清收机构,出台奖惩措施,调动清收积极性,采取交叉清收、司法诉讼等手段,加大对存量不良贷款的清收力度,保持不良贷款清收的高压态势,确保不良贷款清收取得实质成效。二是提升自身消化不良贷款的能力。要切实加强财务管理,做好增收节支,提升利润空间,同时要加强与股东的沟通,逐步降低股东的利益诉求期望值,适当下调分红比率,腾出空间消化一部分历史包袱。三是要积极探索不良贷款处置的新途径。通过采取打包处置、资产证券化等市场手段,创新
5
不良贷款处置途径,消化不良贷款。
(二)狠抓增量风险控制。要控制好新增贷款风险,必须从以下几个方面着手:一是要坚持准确定位,立足“做小、做优”。农商银行要坚持更名不改姓的思路,始终把服务“三农”、服务小微企业作为宗旨,在贷款投向上要坚决摒弃“贪大求洋”的倾向,要立足“做小、做优”,坚决反对盲目垒大户的现象,把贷款投放的重点放在“三农”和小微这两个重点领域。二是要掌握信贷资源,提前识别风险。掌握信贷资源即就是要全面做好客户信息采集和评级授信工作,确保在客户选择上掌握主动权,提前规避风险。在农村,要全面推动信息采集全覆盖,组织人员深入村组,采集辖区客户基本信息,在此基础上抓好评级授信工作,建好《信贷区域客户基本情况台账》《信贷区域产业基本情况台账》《信贷区域评级授信台账》,通过建立上述三本台账,全面掌握区域客户信息资源,确保客户在产生信贷需求以前就已获得农商银行授信,为信贷风险规避打好基础。在城区,要瞄准公职人员和商户这两大精英群体,全面开展信息采集和评级授信,大力推广公职人员福祥便民卡、福祥贷记卡等拳头产品,并以此为依托,发挥网点和人员优势,逐步向社区渗透,与城区其他国有商业银行展开“错位竞争”,巩固拓展“小而优”的业务阵地,逐步淘汰一批风险偏高的大额贷款。
(三)切实提高内部管理水平。农商银行的信贷风险控制要实现质的飞跃,重中之重中是提升内部管理水平,在这一方面,必须把握以下几个要点:一是加强信贷从业人员队伍建设。要进一步完善信贷员管理机制,鼓励信贷从业人员扎根基层,对在基层一线工作时间长,
6
业绩突出的信贷人员,要切实提高其待遇。二是要加强系统改造。要结合客户需求、行业特征、管理需要,进一步加强信贷管理系统的升级改造,使新一代信贷系统具备强大的信息采集、综合分析、风险防控功能,提升信贷风险防控的技术水平。三是要建立健全问责机制。要强化岗位责任,针对贷前、中、后三个环节,出台严格的责任管理办法,对未尽职行为严肃问责。对尽职以后,仍形成风险的,要予以免责,合理保护信贷员营销贷款的积极性。四是要强化质量管理考核机制。要以贷款本金到期收回率和贷款利息按期收回率两大核心要素为基础,建立收回率考核机制,实施“实时监测、按季考核、年终兑现”的动态考核办法,对达不到相关标准的,采取暂停或取消相关信贷权限、暂停岗位职务等措施,限期整改;对年末达不到考核要求的,除落实上述措施外,考核还要与岗位职务挂钩,属于信贷岗位的,取消信贷客户经理资格,单位不达标的,对负责人实行免职处理。五是要建立阳光办贷机制,接受公开监督。农商银行要将信贷管理的全流程实行公开化、透明化管理,要将信贷廉政纪律、限时办结制度、信贷客户经理形象和联系方式、公开监督举报电话等要素在全辖公开张贴,接受公众监督,对公众举报属实的信贷违规行为,一经查实,必须要从严从重的处理。
(四)加强金融生态环境建设。金融生态环境建设与农商银行的信贷风险防控息息相关,需要各级政府部门以及农商银行自身共同努力、齐抓共管才能有成效,当前,金融生态环境建设要从以下几个方面着手:一是规范民间融资行为。要完善法律法规政策,比如“对借贷双方关系人进行更准确详细的界定、因借贷行业的不同制定不同的
7
民间借贷明细准则,高风险、高污染行业的借贷利率进行适当提高而且实施限额制度”这一系列的明细规定等均亟需法律上的支持。二是要加强公众教育,加大宣传力度。通过电视、报刊和网络等诸多方式,发布公益广告,营造良好舆论氛围,让社会公众充分认识到非法集资的危害性,树立正确的投融资观念,提高公众抵御非法集资的能力,消除非法集资等非法金融活动生存的空间。三是要加强监管力度。由地方政府建立专门的组织机构,并建立风险可控、监督有效、约束力强的管理机制。强化对小额贷款公司、担保公司、寄卖行、典当行、投资公司的监管,进一步完善针对性的监管措施,查堵漏洞,不给其打“擦边球”的机会,促其依法按规经营。四是严厉打击非法集资。地方政府建立打击非法集资目标责任制,切实加强监测预警,强化信息收集和沟通,建立完善群众举报、新闻监督和定期排查三位一体的防范预警体系。及时进行风险排查和风险提示,建立事件报告制度。加强对有关机构和个人涉嫌非法集资活动的监管,按照监管和市场准入、行业管理挂钩的原则,对需要经过行业特殊许可的机构,由特许部门承担监管责任;无需经过行业特殊许可的机构,由一般市场准入部门和行业主管、监管部门承担监管职责。五是加强表外不良的管理。农村金融机构要对核销的呆账贷款来一次全面清理,对不符合核销条件的严格问责。要切实提高对表外不良贷款管理工作的思想认识,按照“形销实不销”的原则,建立表外不良贷款台账,将表外不良贷款的管理责任落实到相应的信贷员,并将这项工作纳入绩效考核体系和信贷员等级管理体系,堵住表外不良贷款管理的漏洞。有条件的地方可以尝试建立表外不良贷款专门清收管理机构,抽调专职人员,完善
8
表外不良贷款档案管理,建立表外不良贷款清收奖励的长效机制,调动表外不良贷款清收的积极性,确保表外不良贷款长期“有人管理、管出成效”,对欠债人员保持高压态势,避免信用环境恶化。
总的来讲,农商银行的信贷风险防控是一件任重而道远的任务,不仅关系到农商银行的自身发展,更关系到地方经济的发展,关系到社会诚信环境建设,需要各级各部门的大力支持以及农商银行自身主动作为,才能取得实实在在的成效。
数据来源:1.《湖南省11市农村信用社统计资料(2016年3月)》2.中国银行业监督管理委员会官方网站《商业银行主要指标分机构类情况表(法人)》
9
范文四:如何做好信用卡风险的防控
摘 要:文章分析了浙江临海市农行信用卡风险形势,提出了信用卡防范措施。 关键词:信用卡 风险 形势 防范措施 中图分类号:F840.42 文献标识码:A 文章编号:1004-4914(2014)02-178-02 自2012年以来,随着经济下行和部份持卡人信用度下降,浙江临海市农行(以下简称我行)贷记卡不良透支额增加,截至2013年9月,信用卡不良透支上升至477万元,比年初上升近200万元,形势非常严峻。信用卡业务风险压力不断趋大,预期这种趋势在短时间内不仅难以改观,还有可能进一步加剧。所以,严把发卡质量关,有效扩大用信规模,加大不良透支清收力度,控制不良透支成为信用卡业务工作的重中之重。 一、严控营销受理风险 1.规范营销行为,采取更加严格的发卡准入,谨慎发卡。落实营销受理岗“三亲见”规定。即必须做到:亲见客户本人,亲见客户身份证件原件、亲见客户签名。 2.谨慎受理无固定工作单位客户申请办卡。信用卡客户必须要有固定工作单位或有稳定的收入来源。对于无固定工作的自由职业者或个体职业者应谨慎发展,应要求提供具有还款能力的收入证明或财产证明材料。 3.做到三个“严禁”发卡。严禁受理来历不明办卡申请,严禁与中介机构等第三方合作发卡或受理中介机构提供的申请资料,严禁企业单位代为员工办理信用卡。特别是对于网点自动上门办理信用卡的客户,必须要现场核查身份,确定本人身份方可办理。 二、把好调查环节 1.对于人行征信严重不良、存在赌博、吸毒等不良嗜好、参与民间资金高利借贷、充当资金掮客、信用卡资金主要用于生产经营领域、信用卡存在大量违规套现行为等不良客户,调查人员要严格限制,不得擅自受理。 2.支行调查人员基本都是通过电话、方式核实申领人的单位、家庭、收入的具体情况是否与申请表一致,重点核实是否为该单位工作人员,单位和住宅地址是否真实,各种联系电话是否真实有效。但在近半年的的调查环节发现非本人签名的18户,提供虚假资料、非本单位正式职工的有53户。 风险隐患:我行调查人员仅仅使用电话对申请人进行电话调查,根本无法识别申请人的单位、家庭、收入的真实情况,对申请人提供的房产证、行驶证等证明均无法辩别其真实性。 防范建议:加强对员工的教育,严格信用卡营销管理,确保申请资料真实有效。网点营销人员在营销、受理客户申请时,必须落实亲访亲签制度。 3.以前年度我行出现的贷记卡冒名挂失事件,犯罪分子通过各种渠道盗取客户重要信息,通过致电总行客服首先修改申请人手机,然后用修改后的联系电话致电总行信用卡客服中心挂失换卡,并修改单位及邮寄地址,要求将卡片寄到新地址。犯罪分子收到卡片后通过POS或电话转帐宝进行刷卡消费,真正的持卡人在收到银行帐单,或银行催收后才知道自己的卡被诈骗。2013年我行出现了持卡人家人修改了申请人的手机号,然后对该卡进行挂失并刷卡取现,经过我行与持卡人的反复沟通,目前已确定为持卡人家人所为。从中反映了我行贷记卡的发卡流程及管理上的漏洞,虽未造成我行经济上的损失,但如果持卡人有意与犯罪分子勾结作案,卡被盗用,我行也无法识别。 防范建议:贷记卡挂失换卡后,新卡必须由客户到网点凭本人身份证领取,由网点把好最后一道关,通过识别客户身份确认是持卡人本人签收,弥补客服中心不见其人的不足。同时建议客服中心在接听客户电话时,在做好服务的同时对敏感问题不能给予提示,如客户遗忘申请资料上的内容时,提醒其到办卡网点,由网点受理。 三、持续强化不良清收 支行成立以个人金融部负责人、信用卡人员为成员的催收小组,对CD值为2-3级透支户进行电话催收+上门催收,做到该打的电话一个不少,该催的客户一个不漏;对还款有望的客户进行“高压式”催收,确保能提前还款;同时,向持卡人寄发挂号信函,主要是向持卡人寄发《金穗贷记卡催收通知书》,并附一份《中华人民共和国刑法》第196条内容规定,一方面使持卡人了解到信用卡恶意透支将带来的严重后果,另一方面,促使持卡人按期还款;对电话催收无法联系的持卡人采取及时上门催收,采用“白+黑”催收的模式,对白天催讨家中无人的,了解到晚上家里可能有人的持卡人,家庭条件尚可的,当天晚上再次上门催收,采取“高压式”和“劝解式”相结合的催收方式,使其家属及时联系持卡人或替持卡人还款。 四、继续开展大额授信客户风险排查 继续开展大额授信客户的风险排查工作,重点关注信用额度10万(含)以上的白金卡与台州商人卡客户,以及担保额度在10万以上的贷记卡分期客户。全面掌握大额授信卡客户的当前人行征信状况、所在企业经营状况、消费及还款情况、民间借贷及对外担保情况等,如发现客户信用情况出现明显下降或存在套现等问题应立即降额或止付。要对大额分期业务营销受理、资信调查、担保手续、保证金缴纳、贷后催收和代偿,担保公司经营状况等环节的监督与管理,有效掌握客户真实的信用卡状况和还款能力,坚决防止虚假伪冒申请、担保手续不实、保证金不足、隐瞒客户实际风险状况等风险案件发生。 五、加大不良责任追究 从2012年四季度起,我行对进入损失类的不良责任认定按季进行责任追究,特别是对大额不良、未执行“三亲见”、资料严重失实和发卡后即形成不良的,加大处罚与责任追究,在全行形成规范营销的氛围。 六、及时处置风险与客服事件 随着我行信用卡业务的高速发展,在发卡、刷卡消费、透支催收等环节所发生的风险及客服事件越来越多,这些风险与客服事件若得不到及时妥善的处理,不仅会严重影响我行信用卡业务风险的有效控制,而且还会较严重影响我行金穗信用卡的品牌形象,进而会严重影响我行信用卡业务的快速、健康发展。所以,我行严肃认真地对待信用卡业务发展过程中突发的各类风险与客、服事件,做到冷静面对、仔细分析、及时介入、妥善处置。对辖区发生的重大风险事故按规定逐级及时如实上报,以获取最佳的风险处置时机。对涉及信用失察等主观管理责任的,严肃追究相关当事人的责任。 七、动态掌控信用状况 (下转第187页)(上接第178页) 风险管理人员要充分利用各类重点透支监控表、贷记卡属地催收台账、准贷记卡透支动户清单、贷记卡分析系统、CRM系统的透支管理平台、个人征信系统、ABIS系统、农业银行黑名库、贷记卡V+外挂系统等,对持卡人信用状况实行动态管理,对持卡人的透支和还款情况进行分析,随时跟踪和监控持卡人资信状况的变化,适时调整其信用额度,及时进行账户锁定码的调整及高风险卡的销卡与销户等工作。 参考文献: [1] 周小全.国有商业银行建立和完善营销体系的思考与建议[j].中国金融,2002(1) [2] 赵旭.从温州民间借贷风波引发对中小企业融资问题的思考[j].浙江金融,2012(6) (作者单位:农行浙江临海市支行 浙江临海 317000) (责编:李雪)
范文五:如何做好案件风险防控工作1
如何做好案件风险防控工作
案件防控是一项长期而艰巨的任务,重在各项规章制度的落实、贵在工作措施的精细化、成在长期不懈的坚持,构筑牢不可破的、真正具有内部控制力的案件和风险防范屏障,着力打造银行强基固本、科学发展的基础。
一、坚持合规文化教育,把道德风险防范作为案件防控工作的重中之重。 要以上级行各项经营理念、管理要求为重点,坚定不移地强化理念教育,持之以恒地强化规章制度教育和警示反思教育,使广大员工树立正确的世界观、人生观、价值观,明白“能为、不能为”的界限,在办理每一笔业务、营销每一个客户时,都能首先想到“制度要求我怎样做”,真正让“指示服从制度、信任不忘制度、习惯让位制度”入口、入脑、入心、入手,在全行形成“程序至上、合规为本、效益为重”的内控文化和“时时遵章、事事合规、自觉纠错”的合规文化。
二、坚持“五重”管理,抓住案件防控工作的重点。
一是高度关注对重要环节的管理。将上级行各项管理措施和要求,精细化落实到每一个部门、每一个层面、每一个环节。二是高度关注重要岗位的管理。不折不扣地落实重要岗位轮换、离岗审计、近亲“回避”制度,通过制度化、日常化的员工行为排查,管好一线柜员、会计主管、信贷人员、网点负责人等重要岗位人员。三是高度关注重要时段的管理。要充分发挥柜台实时监控系统、远程监控系统、等“监控体系”的功能,实现对重要时段、重要环节的“跨时空、全天候、零距离、无盲点”监控。对节假日、年末岁尾等易发生案件的时间和时段,及时提示风险,并加大值班、报告等管理力度。四是高度关注对自助机具的管理。定期不定期地加大巡查、检查,防控金融工具衍生风险。五是高度关注对重大交易的管理。利用反洗钱客户风险系统,加大对重大交易的实
时监督,对提示的风险,及时跟踪,排除风险隐患。
三、坚持制度落实,作为案件防控工作的重要手段
一是要认真抓好各项规章制度和管理要求的学习,提高执行规章制度和业务流程的主动性、自觉性和有效性。二是要建立落实各项规章制度的责任制,通过建立“岗位明晰、权责分明、管理有序、操作有规”的岗位责任体系,精细化地落实好各项规章制度和业务流程。三是要制订精细化的落实措施,使制度和管理要求的制订、分解、落实、检查、整改、反馈、评价等形成一个完整的、清晰的链条,使规章制度和管理要求的落实情况始终处于完全的掌控之中。
四、坚持“思”、“行”结合,提高案件防控工作的敏锐力和执行力
一是着力提高职业敏锐力,不仅对本行发生的风险或案件,认真查找原因,弥补漏洞,对其他行出现的案件,也要组织学习,分析讨论,举一反三,引以为戒,采取相应的防范措施,避免同质同类案件的发生。二是开展对制度执行力的评价。要通过强化监督检查,从规范检查形式、规范检查内容、规范检查流程、规范检查发现问题的整改、规范对整改结果的督导等“五个规范”抓起,建立基础管理突击检查和常规检查、综合检查和专项检查相结合的长效机制,把各类问题消灭在萌芽状态。
转载请注明出处范文大全网 » CFO如何做好财务风险防控