范文一:关于资产盘盈情况的说明
关于资产报废毁损的鉴定
本次资产清查盘点工作共清查出如下应报废毁损资产:
1、 办公家具类资产300000元,系八十年代购置的老式办公桌、椅、橱柜、沙发、茶几、床等,最早的购置年代还是1952年建校时所购,现因年代已久而陈旧破损,无法正常使用;
2、 九十年代购置的老学员楼用床上用品、餐厅部分餐具等单位价值较低,数量较多的低值易耗品共计74897.58元,现破损已无使用价值。
3、 1995年购置的春兰空调一台价值4000元,系报废无法使用。
4、 电动门13000元,1999年购置,系原大门使用,现已更换为新的,旧的已不再使用;
5、 电话交换机400800元,系1997年我校购置的总机交换系统,2003年我校已更换新的电信系统直拨电话,旧的因技术升级报废无法使用;
6、 灭火器3300元,1999年购置,现已失效无使用价值;
7、 原多功能厅设备价值312370元,系1998年建成,主要是各种彩灯和工程安装费,现已多年不用,报废无法使
1
用。具体物品见资产清单。
8、 新餐厅音响工程费48290元,系1998年购建,现报废无法使用;
9、 电缆及配套用品及供电维修26856元,2000年购建,本不应记入固定资产;
10、 开水器2台3300元、电热水器4台3680元,系1995年购置,现已无使用价值。
11、 1998年购置的餐厅电梯42000元、1999年购置的金龙卡系统27000元,现报废无法使用。
12、 摩托车一辆4408元,系2000年购入,现已报废,无法使用。
13、 地毯、铜字及其他合计16625元,均系1999年为健身房配置,年代已久,陈旧破损无法使用。
14、 彩电(原电教馆移交北京22寸、东芝20寸各1台,均系1995年购置)年久老化、不能正常使用,价值4000元;
15、 针式打印机九台,系1995年购置,主要部件正常磨损,已无维修价值,不能使用,价值12800元;
16、 光驱、水晶头、电源插座、硬盘、UPS电源、内存、图象卡、网卡、还原卡、干线放大器、电脑桌椅等均为电脑网络配件,属于一次性办公耗材,用于日常维护,替换下来的均为废旧物品,价值41730元;
2
17、 电脑(含服务器)、复印机、录像机、摄像机等购买较早(九十年代),主要部件(如主板、CPU、芯片、磁头等)已正常磨损,毫无修复可能,价值90138元;
18、 16路电脑灯控、调音台、功放、均衡器、效果器、无线麦克风、影碟机、投影机及其幕与吊架、音箱等属于原多功能厅(1998年建成)的设备,年代较远,早已老化,已无使用可能,价值114139元;
19、 MODEL属于当年(1998年前后)电话拨号上网设备,早已废旧,也已淘汰,没有使用的价值,价值3750元。
上述报废毁损资产合计价值1547083.58元。
中共合肥市委党校清查领导小组
二??年四月二十四日
3
范文二:关于资产盘盈情况的说明
关于资产盘盈情况的说明
此次资产清查盘点工作,我校共清查盘盈资产合计1,807,079元。其中:1,754,314元(房屋建筑类1,383,162元、专用设备类310,422元、电子类60,730元),系2006年12月(凭证号346号)水电改造项目,决算时只作了支出,未增加固定资产和固定基金,现补充入帐,以审计报告确认价值为准;家具类资产18,415元,系06年京华家具公司捐赠资产,账务无记录,按捐赠方提供的清单确定盘盈价值;应用软件3套计22,800元,系购入时账务处理列入“无形资产”科目,未列入“固定资产”科目,按购入价确定盘盈价值(有原始发票);其他盘盈资产计11,550元,系历年来市内相关部门捐赠资产,账务无记录,按同类资产市场价格估价确定盘盈价值(网上查询)。
中共合肥市委党校
二??七年四月二十三日
范文三:盘盈情况说明书怎么写
盘盈情况说明书怎么写
篇一:盘盈盘亏分析报告7.14
盘盈、盘亏分析报告,2012.7.14,
一、 盘盈、盘亏产生的机理
二、 盘盈、盘亏的几种情况
三、 如何分析盘盈、盘亏数据
一、 盘盈盘亏产生的机理
盘盈、盘亏产生的机理:帐面库存与实际库存的差异。
帐面库存=上期结存+本期入库-本期出库
实际库存为当期实盘数。
所以造成盘盈、盘亏的变量有四个:
“上期结存”、 “本期入库”、 “本期出库”、“期末盘存数”。 如果以上“上期结存”、“本期入库”、“期末盘存数”三个数据都没有问题~但是仍然有盘盈、盘亏,说明实际操作过程中未按照标准操作进行投料。
二、 盘盈、盘亏有几种情况
盘亏
1. 实物未入库~但入库手续已办或误办~导致实存小于账存
2. 实物坏损,变质、变形,或遗失被盗~没有及时办理报损或赔偿手续
3. 盘存时少记了实存数~属错盘。
4. 某些物品在存放过程中~出现的自然水损或蛀损~未及时办理报损或赔偿手续。
5. 大于标准成本卡投料~或标准设置过小~或操作不没按标准 前四条为物流操作问题~第五条为厨部标准操作问题。
盘盈
1. 实物已入库~但入库手续漏办或误办~导致实存大于账存
2. 客剩品,多见于酒水,客人消费后剩下未带走的菜品
3. 盘存时多记了实存数~属错盘
4. 少于标准成本卡投料~或标准设置过大~或操作不没按标准 前三条为物流操作问题~第四条为厨部标准操作问题。
三、 如何分析盘盈、盘亏数据
1. 查看定期盘存中的问题盘盈、盘亏数据
2. 查询期间仓库进销存汇总查询
如果入库数据无误,检查出库数量,检测出库数量中的耗用, 如何确保耗用是否正常?
3. 查询出品统计
出品统计中可以查询期间销售数据。
将需要用该原材料的菜品出品数累计耗用数就是应出库
数。 4. 点击定期盘存中物品可穿透查看该档口中用到这个物品的菜品,如果有漏掉的成本卡需要补录.错误的需要修改。
5. 检查销售品及自制半成品成本率报表~查看成本卡信息是否有漏掉或做错。
6. 盘存时需要注意,出品班结做完才能复盘自查。
7.14日盘存问题分析如下:
1、标准菜单中临时品项太多~出品班结时未补录成本卡。
2、标准菜单中的临时品项录入时价格是零~导致出品部销售的这部分菜品收入为零~即折后价格大于折前价格~造成客人不满。
3、出品部未做半成品成本卡登记~后台不减库~导致盘亏。
4、档口很多原材料和调料未本档口任何菜品中出现~导致盘亏。
5、标准成本卡制作不标准~与实际投料不符。
6、档口之间调拨不及时~没有调拨手续。
7、花草等装饰用品未在成本卡中体现~导致盘亏。目前装盘无定式~无统一规定。
8、标准成本卡投料单位是错误的~把袋写成克~导致盘亏。
9、盘点中漏盘。
各档口分析如下:
天下一品:
1、6-8头鲍鱼帐存数440个~实存数为零~盘亏440个~原因:
漏盘, 未做出品班结, 菜品名称梳理,查看成本卡~在风味活鲜鲍、官府迷你佛跳墙中有此原材料~但菜品中出现风味鲜鲍、皇家迷你佛跳墙、兰花鲍鱼、颐正风味冰鲍~原材料都用6-8头鲍鱼~但在成本卡中未出现~而且同一个菜品仍然使用多个菜名。
2、40-45头拉缸盐海参~盘亏86.2个~原因是从物流总库出库后未作半成品成本卡登记~也未与财务对接~上交半成品加工后登记表。
还有如牛柳、带皮五花肉等盘亏~也是由于未作半成品加工成本卡登记。
3、黄油老鸡盘亏33斤~原因是天下一品所有菜的成本卡中都没有黄油老鸡~是否与母鸡混了,如自制浓汤成本卡中投料中有母鸡~实际是否用黄油老鸡,
4、调料的盘亏也是由于在成本卡中为体现~但每天在不断地出库。
面点:
1、自制慕斯起初库存200个~盘点为2.5个~盘亏197.5个~原因是慕斯一般用于早餐~但没有做调拨。
2、外购面条只有喜面成本卡中有~其他手动出库数量不准确。 豆捞:
1、 紫苏叶盘亏1200片~还有康乃馨、散尾叶也都属于盘亏~
原因是未在豆捞菜品成本卡中出现。
2、 水晶粉盘亏是由于成本卡中投料单位是1克~但实际投料
是一袋。
3、 竹节虾盘亏100个~原因:漏盘,还是成本卡名称写错~
豆捞菜品成本卡中未出现竹节虾这一原材料~需要对成
本卡原材料名称进行梳理。
4、 游福麻汁盘盈122.62斤~原因是成本卡不准确~实际用料
少于成本卡投料~成本卡需要重新确定用料标准。
鲁菜:
拉缸盐海参、鲍鱼、竹节虾等高物质的盘亏~原因是半成品成本卡的登记~菜名的梳理等都需要加强~例:拉缸盐海参:菜名对应成
本卡里海参是什么名字~出库后发制好的海参必须按照成本卡里的海参规格、命名进行半成品成本卡登记~但我们目前没有做~就会出现盘存结果一片混乱。
凉菜:
1、 西瓜盘亏906.60斤~原因早餐未作调拨~建议早餐自行申购~
但同时也暴漏处大家的成本意识~看不好自己的家。
2、 进口橙子盘亏149斤~未在成本卡中体现。
3、 水果黄瓜盘亏76.5斤~其在老板菜、黄瓜拌喜旺烧肉、老醋蛰
头、捞汁蛰皮中出现~原因是:成本卡制定不标准,漏盘,
4、 牛腱子盘亏61.5斤~原因是自制酱牛肉未作半成品成本卡登记。
5、 大部分调料和原材料未在成本卡中出现~如棒骨、红烧肉、蜜枣、
波尼亚肠、蓝莓酱、金针菇等~蒜肉在成本卡中是蒜~名字不符~造成购入蒜肉17.8斤~盘亏17.8斤。
餐饮酒吧库
1、 蒙牛原味酸奶、牛奶、农夫果园混合果汁等盘亏~成本进入酒吧
库~但收入进入早餐档~未与早餐做调拨~也是没有成本意识。建议早餐用的原材料直接进入早餐当口。
2、 打火机盘亏139个~原因是销售品信息里没有打火机信息~漏记。
3、 紫薯汁盘亏23袋~漏盘,
4、还有一些酒水盘亏是由于做启动盘存~做盘存点切后售出的酒水
没有核对。
篇二:情况说明
铜陵市XX单位固定资产清查情况说明 为全面规范和加强铜陵市XX单位国有资产管理~根据《铜陵市财政局关于开展2016年全市行政事业单位国有资产清查工作的通知》,财行资【2016】135号,要求~我局高度重视~向全局印发了《2016年铜陵市XX单位资产清查工作方案》~并成立了资产清查领导小组。领导小组有XX 任组长、各副局长任副组长、各直属机构、(来自:WwW.CssYq.com 书业 网:盘盈情况说明书怎么写)科室、协会办的主要负责人为小组成员~领导小组下设办公室~办公室设在计划财务科~XX同志兼任办公室主任~XX、XX、为办公室成员~具体承办实施此项工作。监察室全程监督。
根据市财政局的文件要求~办公室从4月份即开始着手固定资产清查基础工作~基础工作完成后~于 月日聘请了铜陵金健会计师事务所作为社会中介机构对我局固定资产清查工作进行专项审计。现将有关情况说明如下:
一、 财务总体情况说明
截止2015年12月31日~固定资产账面原值为元~其中:
房屋与构筑物元、交通运输工具元~通用设备类元~家具用具类元。
二、 实物盘点情况,盘点表附后,
1、 房屋与构筑物盘点表
盘点结果:盘亏多少钱,报废多少钱,
盘点说明:盘亏、报废的原因
2、 交通运输工具盘点表
盘点结果 :
盘点说明:
3、 通用设备类盘点表
盘点结果 :
盘点说明:
4、 家具用具类盘点表
盘点结果 :
盘点说明:
综上所述~截止2015年12月31日~本单位固定资产盘盈及账实相符数总额为 元~其余元资产实物产权已转移或灭失或报废毁损不能使用且未销账。
三、 处理建议
根据 财政部《行政事业单位资产清查核实管理办法》第二十一条关于固定资产盘盈的认定和第三十二条关于固定资产损失的认定~认定我局固定资产盘盈元、固定资产损失
元,根据第三十六条关于资产核实一般程序的规定~拟将上述资产盘盈按照认定价值入账~上述资产损失按照认定价值核销~并正式行文上报市财政局审批。
铜陵市XX单位
2016年 月 日
篇三:固定资产盘盈`盘亏情况表及原因说明
固定资产盘盈、盘亏情况表
盘点时间: 年 月日金额单位:元
注:本表一式三份~固定资产使用部门、财务部、资产部各一份。
情况说明~主要要写: 固定资产 名称, 数量, 原值 ,已提折旧, 残值收入, 净损失 ,毁损原因 .
范文四:现金盘盈说明范本
现金盘盈说明范本
篇一:库存现金盘点报告表
姓名:工作单位: 工种:收银审核员 级 成绩:
1. 欣荣商贸公司2010年1月30日清点库存现金~账面现金余额为2800元~实际盘点余
额为2600元~另有200元是白条抵库。要求:填制现金盘点报告。
2. 2010年3月10日~办公室刘军从上海学习回来~报销差旅费3540元~交回剩余现金
470元。见表2 (注:刘军出差时间为3月1日—3月9日~张掖—上海区间乘车时间为28小时~在途补助标准50元,天~火车票标准为硬卧~单程505元~往返1010元~住宿标准200元,天~住勤补助80元,天~火车票2张~住宿票7张~其它票10张) 要求:请审核差旅费报销单。
3. 福华公司2010年5月23日从银行提取现金16695元~发放职工工资.银行账号:
NO.5567123 要求:填制支票
表--2
差 旅 费 报 销 单
2010年 03 月 10 日
单据张数 19张
姓名:工作单位: 工种:收银审核员 级 成绩:
1(2010年3月10日~总务科李明从上海学习回来~报销差旅费3540元~交回剩余现金470元。见表1 (注:出差时间为3月10日—3月19日~张掖—上海区间乘车时间为28小时~在途补助标准50元,天~火车票标准为硬卧~单程505元~往返1010元~住宿标准200元,天~住勤补助80元,天~火车票2张~住宿票7张~其它票10张) 要求:请填写差旅费报销单。
2. 福华公司2010年1月3日开出转帐支票一张~支付欠宏达公司的购料款580700。 银行账号:NO.5567123 要求:填制支票
3. 2010年4月23日福华公司市场部张成到北京出差~向财务部借3654元~,注:福华公司法人代表王大志财务主管吴奇,
要求:审核借支单 表--1
差 旅 费 报 销 单
年月日
单据张数张
1. 2010年10月4日福华公司生产科李兴平到天津学习~向财务部借款10500元~,注:福华公司法人代表王大志财务主管吴奇,
要求:请填写借支单
2.荣达商贸公司2010年1月30日清点库存现金~账面现金余额为3200元~实际盘点余额为2600元~另有200元是白条抵库。要求:填制现金盘点报告。 3. 福华公司2010年9月25日开出现金支票支李明的修理费7592元, 银行账号:NO.5567123 要求:审核支票
1. 市培训中心向刘军收取按照相关政策规定的培训费586元,并代收资料费14元。 要求:请你以市培训中心出纳杜虹的身份开具收款收据
2.荣达商贸公司2010年4月29日清点库存现金~账面现金余额为3400元~实际盘点余
额为3100元~另有200元是白条抵库。要求:填制现金盘点报告。
3. 福华公司2009年10月22日开出转帐支票一张,支付宏达厂的货款20050元, 银行账号:NO.5567123 要求:审核支票
姓名:工作单位: 工种:收银审核员 级 成绩:
1.市培训中心向刘军收取按照相关政策规定的培训费586元,并代收资料费14元。 要求:请你以市培训中心出纳吴明的身份开具收款收据
2 2010年4月23日福华公司市场部张成到北京出差~向财务部借3654元~,注:福华公
司法人代表王大志财务主管吴奇, 要求:审核借支单
3. 福华公司2009年10月12日开出转帐支票一张,支付张掖市宏达厂的货款420050元, 银行账号:NO.5567123 要求:填写支票
篇二:盘盈盘亏表
财产清查结果处理
注:
?存货因管理不善而造成的被盗、丢失、霉烂变质~其原已抵扣的增值税进项税额应予以转出。,不包括自然灾害,
?固定资产的盘亏和损毁属于非正常损失~原已抵扣的增税进项税额~应按固定资产净值占原值的比例予以转出。
财产清查方法
篇三:2015年《会计基础》计算分析题真题(二)
2015年《会计基础》计算分析题真题,二,
,一,、资料如下:
,1,现金盘盈659元~原因待查。
,2,现金盘盈原因无法查明~报经有关部门批准后进行会计处理。
,3,原材料盘亏2070元~原因待查。
,4,经查明~原材料盘亏属于正常损失~报经有关部门批准后进行会计处理。
,5,盘盈一台未入账的设备~该设备市场价格为48200元~估计的新旧程度为9成新。则作为前期会计差错记入“以
前年度损益调整”账户的金额为,,。
票求~根据上述资料1,4~逐笔编制甲公司的会计分录~
并计算资料5。
【参考答案】
1、借:库存现金 659
贷:待处理财产损溢 659
2、借:待处理财产损溢 659
贷:营业外收入 659
3、借:待处理财产损溢2070
贷:原材料 2070
4、借:管理费用2 070
贷:待处理财产损溢2 070
5、43 380。
如果要求做会计分录:
借:固定资产 43380
贷:以前年度损益调整43380
,二,、资料如下:
,1,现金盘盈900元~原因待查。
,2,现金盘盈原因无法查明~报经有关部门批准后进行
会计处理。
,3,原材料盘亏1420元~原因待查。
,4,经查明~原材料盘亏属于正常损失~报经有关部门
批准后进行会计处理。
,5,盘盈一台未入账的设备~该设备市场价格为8600元~估计的新旧程度为9成新。则作为前期会计差错记入“以前年度损益调整”账户的金额为, ,。
票求~根据上述资料1,4~逐笔编制甲公司的会计分录~并计算资料5。
【参考答案】
1、借:库存现金 900
贷:待处理财产损溢 900
2、借:待处理财产损溢 900
贷:营业外收入900
3、借:待处理财产损溢 1 420
贷:原材料1 420
4、借:管理费用1 420
贷:待处理财产损溢1 420
5、7740。
【解析】8 600×90%,7 740,如果要做会计分录:
借:固定资产 7740
贷:以前年度损益调整7740
,三,、甲公司期末进行账产清查时~发现如下情况:
1、现金盘盈735元~原因待查。
2、经查明现金盘盈属于多收乙公司的货款~报经有关部
门批准将给予退回。
3、库存商品盘亏2890元~原因待查。
4、经查明~库存商品盘亏属于正常损失~批经有关部门批准后进行会计处理。
5、盘盈一台未入账的设备~该设备市场价格为60000元~估计的新旧程度为9成新。
则作为前期会计差错记入“以前年度损益调整”账户的金额为,,。
【参考答案】
1、借:库存现金 735
贷:待处理(来自:WwW.CssYq.com 书业 网:现金盘盈说明范本)财产损溢 735
2、借:待处理财产损溢 735
贷:其他应付款 735
3、借:待处理财产损溢 2890
贷:库存商品 2890
4、借:管理费用2890
贷:待处理财产损溢 2890
5、借:固定资产 54000
贷:以前年度损溢调整 54000
则作为前期会计差错记入“以前年度损益调整”账户的金额为,54000,。
,四,、甲公司期末进行财产清查时~发现如下情况:
,1,现金盘盈517元~原因待查。
,2,经查明现金盘盈属于多收乙公司的货款~报经有关部门批准将给予退回。
,3,盘亏设备一台~原价17700元~已提折旧14160元~原因待查。
,4,该设备盘亏损失由保险公司赔偿1000元~其余损失甲公司承担~报经有关部门批准后进行会计处理。
,5,无法支付的应付账款7900元~报经有关部门批准后进行会计处理。
要求:根据上述资料~逐笔编制甲公司的会计分录。
【参考答案】
1、借:库存现金517
贷:待处理财产损溢517
2、借:待处理财产损溢517
贷:其他应付款517
3、借:待处理财产损溢3 540
累计折旧 14 160
贷:固定资产 17 700
4、借:其他应收款 1 000
营业外支出 2 540
贷:待处理财产损溢3 540
5、借:应付账款7 900
贷:营业外收入 7 900
,五,、甲公司期末进行财产清查时~发现如下情况:
,1,现金盘盈441元~原因待查。
,2,将查明现金盘盈属于多收乙公司的货款~报经有关部门批准将给予退回。
,3,原材料盘亏3 100元~原因待查。
,4,经查明~原材料盘亏属于正常损失~经报有关部门批准后进行会计处理。
,5,发现盈亏设备一台~其原值为65 000元~已提折旧额20 000元~经查明是由于过失人造成的毁损~应有过失人赔偿20 000元。
【参考答案】
1、借:库存现金441
贷:待处理财产损溢 441
2、借:待处理财产损溢 441
贷:其他应付款441
3、借:待处理财产损溢 3 100
贷:原材料3 100
4、借:管理费用3 100
贷:待处理财产损溢3 100
5、借:待处理财产损溢 45 000
累计折旧 20 000
贷:固定资产65 000
借:其他应收款 20 000
营业外支出 25 000
贷:待处理财产损溢 45 000
(六)、甲公司期末进行财产清查时~发现如下情况~
,1,现金盘亏 251元~原因待查
,2,现金盘亏原因无法查明~报经有关部门批准后进行会计处理
,3,库存商品盘盈4 940元~原因待查
,4,经查明~库存商品盘盈是收发计量误差所造成~报经有关部门批准后进行会计处理
,5,无法支付的应付账款56 600元~报经有关部门批准后进行会计处理
要求:根据上述材料~逐笔编制甲公司的会计分录
【参考答案】
1、借:待处理财产损溢 251
贷:库存现金 251
2、借:管理费用 251
贷:待处理财产损溢251
3、借:库存商品 4 940
贷:待处理财产损溢 4 940
4、借:待处理财产损溢 4 940
贷:管理费用 4 940
5、 借:应付账款 56 600
贷:营业外收入 56 600
(七)、甲公司期末进行财产清查时~发现如下情况:
,1,现金盘盈287元~原因待查。
,2,现金盘盈原因无法查明~报经有关部门批准后进行会计处理。
,3,盘亏设备一台~原价21 000元~已提折旧16 800元~原因待查。
,4,经有关部门批准~该设备盘亏全部损失由公司承担。
,5, 无法支付的应付账款4 400元~报经有关部门批准后进行会计处理。
要求:根据上述资料~逐笔编制甲公司的会计分录。
【参考答案】
1、借:库存现金287
贷:待处理财产损溢 287
2、借:待处理财产损溢287
贷:营业外收入 287
3、借:待处理财产损溢4 200
累计折旧16 800
贷:固定资产 21 000
4、借:营业外支出4 200
贷:待处理财产损溢 4 200
5、借:应付账款 4 400
贷:营业外收入4 400
,八,、甲公司期末进行财产清查时~发现如下情况:
1. 现金盘盈484元~原因待查。
2. 现金盘盈原因无法查明~报经有关部门批准后进行会计处理。
3. 盘亏设备一台~原价17 700元~已提折旧14 160元~原因待查。
4. 该设备盘亏损失由保险公司赔偿1000元~其余损失甲公司承担~报经有关部门批准后进行会计处理。
5. 无法支付的应付账款6 100元~报经有关部门批准后进行会计处理。
要求:根据上述资料~逐笔编制甲公司的会计分录。
【参考答案】
1、借:库存现金 484
贷:待处理财产损溢 484
2、借:待处理财产损溢 484
贷:营业外收入 484
3、借:待处理财产损溢3 540
累计折旧 14 160
贷:固定资产 17 700
4、借:营业外支出 2 540
其他应收款 1 000
贷:待处理财产损溢3 540
5、借:应付账款 6 100
贷:营业外收入6 100
(九)、甲公司期末进行财产清查时~发现如下情况:
1.现金盘亏172元~原因待查。
2.现金盘亏原因无法查明~报经有关部门批准后进行会计处理。
3.原材料盘盈4 650元~原因待查。
4.经查~原材料盘盈是收发计量误差所造成~报经有关部门批准后进行会计处理。
5.无法收回的应收账款有51 700元~确认为坏账损失。
要求:根据上述资料~逐笔编制甲公司的会计分录。
【参考答案】
1、借:待处理财产损溢172
贷:库存现金 172
2、借:管理费用 172
贷:待处理财产损溢 172
3、借:原材料 4 650
贷:待处理财产损溢4 650
4、借:待处理财产损溢4 650
贷:管理费用 4 650
5、借:坏账准备51 700
贷:应收账款51 700
(十)、甲公司期末进行财产清查时~发现如下情况:
1.现金盘盈315元~原因待查。
2.现金盘盈原因无法查明~报经有关部门批准后进行会计处理。
3.原材料盘亏4900元~原因待查。
4.经查明~原材料盘亏属于正常损失~报经有关部门批准后进行会计处理。
5.无法收回的应收账款有4000元~确认为坏账损失。
要求:根据上述材料~逐笔编制甲公司的会计分录。
1,借:库存现金 315
贷:待处理财产损益 315
2,借:待处理财产损益 315
贷:营业外收入 315
3,借:待处理财产损益 4900
贷:原材料 4900
4,借:管理费用 4900
贷:待处理财产损益 4900
5,借:坏账准备 4000
贷:应收账款4000
范文五:柏树塬小学盘盈盘亏说明
柏树塬小学盘盈盘亏说明
一、房屋
1、教学楼705平方米建于1997年4月是由中共中央中宣部捐资负责承建。学校没有资料,学校上账只能参考校建纪念石碑上刻写的面积705平方米、投资469000元,进学校实物流水账,财政所未上账。
2、综合楼共609平方米、宿舍楼502平方米、食堂279平方米、厕所64平方米、门房27平方米是2011年动工修建,2013年3月学校投入使用,至今审计没有结束。学校在实物流水账上账根据预算数入账2358274元,财政所未上账。
二、通用、专用、家具类
三四年前,学校购置回部分东西上了固定资产账,学校大部分大件东西是双高双普区上统配的,学校知道数字但不知道价格,这次在网上搜价估价做账。
三、图书
我校部分图书是自己一次一次购买的因而未上固定资产账,还有一部分是捐赠的,学校根据图书数量上了实物流水账。
四、土地
土地是本村给学校划拨的,也没有任何手续,学校只知道面积是10127.25平方米,也没有价格。
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