范文一:现金流入小计
现金流入小计
偿还债务所支付的现金 6700000.00 6700000.00 发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支支付的现金 13767823.78 13767823.78 融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 20467823.78 20467823.78 筹资活动产生的现金流量净额 -20467823.78 -20467823.78 四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 21803889.25 21798594.24
附注:
项目 母公司 合并数
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务 1229539.69 1229539.69 以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务 4959999.76 4959999.76 融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 40517344.83 40517344.83 加:计提的坏帐准备或转销的坏帐
固定资产折旧 3512124.84 4108247.04 无形资产摊销 195571.82 504171.80 待摊费用摊销 545095.47 545095.47 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
13381.69 13381.69 固定资产报废损失
财务费用
投资损失(减收益) -39667829.18 -40516217.14 递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) 27674092.67 29191622.48 经营性应收项目的减少(减增加) -15490771.34 -15357418.19 经营性应付项目的增加(减减少) -9341669.51 -8916628.86 增值税增加净额(减减少) 5596467.12 5590098.26 其他 8878927.00 7747743.02 经营活动产生的现金流量净额 22432735.41 22427440.40 3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 28779328.18 28784185.87 减:货币资金的期初余额 6975438.93 6985591.63 现金等价的期末额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 21803889.25 21798594.24
范文二:【精品】筹资活动产生的现金流入和流出内容
筹资活动产生的现金流入和流出内容
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(一)现金流入
1、吸收权益性投资所收到的现金=实收资本 资本公积中股本溢价收入。
2、发行债券所收到的现金=应付债券贷方余额。
3、借款所收到的现金=短期借款贷方发生额 长期借款贷方发生额。
4、收到其他与筹资活动有关的现金=专项应付款贷方发生额 资本公积中的接受捐赠现金,企业在年度内发生了银行贷款等筹资活动的情况下发生了存款利息归入本项目反映。
(二)现金流出
1、偿还债务所支付的现金=短期借款借方发生额 长期借款(本金)的借方发生额 应付债券(本金)借方发生额。
2、发生筹资费用所支付的现金=根据资本公积、长期应付款等科目的借方发生额中的为发行股票、债券、或向金融机构借款等筹资活动发生的各种费用所支付的现金填列。 考试大为你加油
3、分配股利或利润所支付的现金=根据应付股利或应付利润科目的借方发生额填列。
4、偿付利息所支付的现金=根据财务费中的利息、应付债券中的应计利息、长期借款中的利息支付数填列。
5、融资租赁所支付的现金=融资租入固定资产分期支付的租赁费填列。
6、减少注册资本所支付的现金=实收资本借方发生额。
7、支付其他与筹资活动有关的现金=本项目反映企业上交的住房周转金等其他筹资活动有关的现金支付。
范文三:筹资活动产生的现金流入和流出内容
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(一)现金流入 1、吸收权益性投资所收到的现金=实收资本+资本公积中股本溢价收入。 2、发行债券所收到的现金=应付债券贷方余额。 3、借款所收到的现金=短期借款贷方发生额+长期借款贷方发生额。 4、收到其他与筹资活动有关的现金=专项应付款贷方发生额+资本公积中的接受捐赠现金,企业在年度内发生了银行贷款等筹资活动的情况下发生了存款利息归入本项目反映。 (二)现金流出 1、偿还债务所支付的现金=短期借款借方发生额+长期借款(本金)的借方发生额+应付债券(本金)借方发生额。 2、发生筹资费用所支付的现金=根据资本公积、长期应付款等科目的借方发生额中的为发行股票、债券、或向金融机构借款等筹资活动发生的各种费用所支付的现金填列。 考试大为你加油 3、分配股利或利润所支付的现金=根据应付股利或应付利润科目的借方发生额填列。 4、偿付利息所支付的现金=根据财务费中的利息、应付债券中的应计利息、长期借款中的利息支付数填列。 5、融资租赁所支付的现金=融资租入固定资产分期支付的租赁费填列。 6、减少注册资本所支付的现金=实收资本借方发生额。 7、支付其他与筹资活动有关的现金=本项目反映企业上交的住房周转金等其他筹资活动有关的现金支付。
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范文四:筹资活动产生的现金流入和流出内容筹资现金
筹资活动产生的现金流入和流出内容筹资现金
筹资 活动 现金流 现金
(一)现金流入
1、吸收权益性投资所收到的现金=实收资本+资本公积中股本溢价收入。
2、发行债券所收到的现金=应付债券贷方余额。
3、借款所收到的现金=短期借款贷方发生额+长期借款贷方发生额。
4、收到其他与筹资活动有关的现金=专项应付款贷方发生额+资本公积中的接受捐赠现金,企业在年度内发生了银行贷款等筹资活动的情况下发生了存款利息归入本项目反映。
(二)现金流出
1、偿还债务所支付的现金=短期借款借方发生额+长期借款(本金)的借方发生额+应付债券(本金)借方发生额。
2、发生筹资费用所支付的现金=根据资本公积、长期应付款等科目的借方发生额中的为发行股票、债券、或向金融机构借款等筹资活动发生的各种费用所支付的现金填列。考试大为你加油
3、分配股利或利润所支付的现金=根据应付股利或应付利润科目的借方发生额填列。
4、偿付利息所支付的现金=根据财务费中的利息、应付债券中的应计利息、长期借款中的利息支付数填列。
5、融资租赁所支付的现金=融资租入固定资产分期支付的租赁费填列。
6、减少注册资本所支付的现金=实收资本借方发生额。
7、支付其他与筹资活动有关的现金=本项目反映企业上交的住房周转金等其他筹资活动有关的现金支付。/center>
范文五:非筹资性现金净流入与流动负债比率
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非筹资性现金净流入与流动负债比率,报告期非筹资性现金流量净额/[(期初流动负债+期末流动负债)/2]×100%
提问人的追问 2011-04-05 10:05 担保比率计算公式。主营收入现金率计算公式。应收账款周转速度计算公式,存货周转速度计算公式。固定资产周转速度计算公式。毛利率计算公式。营业利润率。净资产收益率计算公式。总资产报酬率计算公式。净资产与年末贷款余额比率计算公式。销售(营业)利润率计算公式,谢谢。
回答人的补充 2011-04-05 10:23 担保比率=对外担保额度/公司净资产
主营收入现金率,报告期主营业务活动现金流入/报告期主营业务收入×100% 应收账款周转速度,报告期主营业务收入/[(期初应收账款余额+期末应收账款余额)/2] 固定资产周转速度,报告期主营业务收入/[(期初固定资产净额+期末固定资产净额)/2] 营业利润率,报告期营业利润/报告期主营业务收入×100%
毛利率,1,报告期主营业务成本/报告期主营业务收入×100%
存货周转率=产品销售成本 / [(期初存货+期末存货)/2]
净资产收益率=净利润/ [(期初所有者权益合计+期末所有者权益合计)/2]*100% 营业利润率,(营业利润/销售收入)×100%
总资产报酬率=(利润总额+利息支出)/平均总资产×100%
净资产与年末贷款余额比率=年末贷款余额/净资产*100%
提问人的追问 2011-04-05 10:41 销售增长率计算公式。现金流量情况得分计算公式。总资产周转速度计算公式。总资产收益率计算公式。现金比率计算公式,投资收益率计算公式,投资收益现金率计算公式。
回答人的补充 2011-04-05 11:11 销售增长率=本年销售增长额?上年销售额 =(本年销售额-上年销售额)?上年销售额
总资产周转率(次)=主营业务收入净额/平均资产总额X100%
总资产收益率,净利润?平均资产总额(平均负债总额十平均所有者权益)×100%
现金比率计算公式为: 现金比率=(现金+有价证券)/流动负债 *100%
投资收益率指标有两种:投资利润率和投资利税率:
投资利润率=年平均利润总额,投资总额×100%
投资利税率=年平均利税总额,投资总额×100%
投资收益现金率=现金收益,投资成本×100,
现金流量得分那个不太清楚
提问人的追问 2011-04-05 11:35 应付账款周转次数计算公式。应付账款周转天数计算公式。预付账款平均余额计算公式。预付账款周转次数。预付账款周转天数计算公式。预收账款平均余额计算公式。预收账款周转次数及天数计算公式。
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营运资金周转次数计算公式。上年度销售利润率计算公式。本年度预计销售收入计算公式。预计销售收入年增长率计算公式。估算借款人营运资金量计算公式。可用资源资金计算公式。新增流动资金贷款额度计算公式。
回答人的补充 2011-04-05 12:03 应付账款的最低周转天数,参照类似企业的平均周转天数并结合项目特点确定,或按部门(行业)规定计算。周转次数=360,最低周转天数
应收账款平均余额=(期初应收账款+期末应收账款)/2 (和预付账款相同)
周转天数=360/周转次数
应收账款周转次数,销售收入/平均应收账款余额
预收账款周转次数,销售收入/平均预收账款余额
预付账款周转次数,销售成本/平均预付账款余额
应付账款周转次数,销售成本/平均应付账款余额
具体就这些 剩下就是简单推导一下次数和天数就出来了。
营运资金周转次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数 -预收账款周转天数)
上年度销售利润率计算公式=上年度利润总额 / 上年度营业收入×100, 这个和之前给你写的那个公式一样啊.....
销售收入=收到的货款/(1+税率),,,这个不算公式的.....
销售增长率=本年销售增长额?上年销售额 =(本年销售额-上年销售额)?上年销售额 用这个算预计收入的增长率
营运资金量=存货+应收账款,应付账款+预付账款,预收账款
可用资源那个不知道
新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金—现有流动资金贷款—其他渠道提供的营运资金
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