范文一:商业承兑汇票
商业承兑汇票
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│ │全 称│ │ │全 称│
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│收├────┼────────┤付
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│人├────┼──┬──┬──┤人
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│ │开户银行│ │行号│ │ │开户银行│ │行号│
│联
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│ │人民币 │千百十万行百十元角分 │兑
│ 汇票金额 │(大写)
├──────────┤人
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│(
├──────┼──────────┬────┴─┬──────── ┤付
│ 汇票到期日 │ 年 月 日 │交易合同号码│
│款
├──────┴──────────┼──────┴──────── ┤人
│ 本汇票请你单位承兑,并及时将承│
│)
│兑汇票寄交我单位。此致 │
│留
│ │
│存
│ 承兑人 │备注
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│ │
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│ 收款人盖章 │
│
│ 负责经办 │
│
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汇票号码:2
┌─┬────┬───────┬─┬────┬──────────┐ │ │全 称│ │ │全 称│ │ 此开
│收├────┼───────┤付├────┼──────────┤ 联户
│款│帐 号│ │款│帐 号│ │ 收行
│人├────┼─┬──┬──┤人├────┼──┬──┬────┤ 款作
│ │开户银行│ │行号│ │ │开户银行│ │行号│ │ 人付
├─┴────┼─┴──┴──┴─┴────┼──┴──┴────┤ 开出
│ │人民币 │千百十万行百十元角分│
范文二:商业承兑汇票
商业承兑汇票
商业汇票是出票人签发的,委托付款人在指定日期无条件支付确定的 金额 给收款人或者持票人的票据。商业承 兑汇票是由银行以外的付款人承兑。商业承兑汇票按交易双方约定,由销货企业或购货企业签发,但由购货企业承 兑。
定义
国际结算(International Settlements)
商业承兑汇票保贴是指对符合银行条件的企业,以书函的形式承诺为其签发或持有的商业承兑汇票办理 贴现 , 即给予保贴额度的一种授信行为。根据定义可以看出,商业承兑汇票保贴是我行对企业发放的授信额度,可在额度 内循环使用。申请保贴额度的企业既可以是票据的承兑人,也可以是票据的持票人或贴现申请人。授信承担人在取 得了银行保贴额度得授信后,可以在签发或持有的商业承兑汇票后加具银行保贴函,由银行保证贴现,当持票人向 银行提交票据要求贴现时,由银行扣除利息后向其融通资金。
主要功能是通过银行承诺贴现加强了票据的变现能力和流通性。与银行承兑汇票相比,商业承兑汇票的付款人 一般是企业,由于我国的商业信用体系尚未完全建立,商业承兑汇票贴现较银行汇票难度大,不容易被持票人接受。 如果银行在商业承兑汇票后加具保贴函,持票人得到银行贴现的承诺,可以在票据未到期前,通过向银行申请贴现 提前融通资金。票据到期后,由银行向承兑人提示付款。因此,附加保贴函后的商业承兑汇票的被接受性大大提高, 基本功能上可视同于银行承兑汇票,可作为企业用于支付的资金融通的重要信用工具。 [1]
商业承兑汇票既可以由付款人签发,也可以由收款人签发。 [1]
商业承兑汇票样票
汇票根据承兑人的不同, 商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。 商业承兑汇票是指由付款人签发并 承兑 , 或由收款人签发交由付款人承兑的汇票。 [2]商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑的票据。
特点
1 、商业承兑汇票的付款期限,最长不超过 6 个月
2 、商业承兑汇票的 提示付款期限 ,自汇票到期日起 10 天
3 、商业承兑汇票可以 背书转让
4 、商业承兑汇票的持票人需要资金时,可持未到期的商业承兑汇票向银行申请贴现
5 、适用于同城或 异地结算 。
重要属性
1.贴现 金额 :实付贴现 金额 按 票面金额 扣除贴现日至汇票到期前一日的利息计算。
商业承兑汇票
2.期限:商业承兑汇票贴现 期限自贴现之日起至汇票到期日止,最长期限不超过 6个月。
3. 利率 :贴现利率 采取在 再贴现 利率基础上加百分点的方式生成,加点幅度由中国人民银行确定。商业承兑汇
票的 贴现率 一般要高于 银行承兑汇票 ,但不超过同期限的 贷款利率 。
产品特点
满足公司持有的商业承兑汇票快速变现的需求;相对于 银行承兑汇票 ,手续方便,可以有效降低手续费支出, 融资成本低,有利于企业培植自身良好的 商业信用 。对银行来说,相当于作了一笔 贷款 ,且事先扣除了 利息 ;如果 汇票有 货物 背景,则还有货物 抵押 。在银行资金紧张时,还可 再贴现 融资。
适用对象
该项业务适用于持未到期商业承兑汇票需现款支付的经工商行政管理部门(或主管机关)核准登记的 信誉度 较 高,现金流较为充足,还款能力较强的企(事)业法人、其他经济组或 个体工商户 。
申请条件
商业承兑汇票结算程序
1. 商业承兑汇票贴现 申请人须是经国家工商行政管理机关或主管部门核准登记的企事业法人或 其他经济组织
2.贴现申请人与出票人或直接前手之间有真实、合法的商品、劳务交易关系,能够提供相应的商品 交易合同 、 增值税发票
3. 要求贴现的商业承兑汇票的 交易合同 必须是合法且要素齐全, 即贴现的商业承兑汇票必须符合 《 票据法 》 [3], 符合制度规定的商业承兑汇票的出票、背书、承兑的条款要求,汇票上没有 “ 不得转让 ” 和 “ 质押 ” 等字样
4.在 贴现行 开立存款帐户
5.贴现申请人经济效益及资信情况良好
6.银行要求满足的其他条件。
申请资料
1.经年检的营业执照或事业单位法人证书、 组织机构 代码证、贷款卡原件
2. 背书连续 、要式完整且未到期的商业承兑汇票
3. 交易双方签订的真实、 合法的商品或 劳务交易合同 原件, 或其他能够证实商品或劳务交易关系真实性的书面 证明
4.与出票人(或直接前手)之间的增值税发票原件
5.上年度及近期财务报表,以保证方式提供担保的还需提供保证人上年度及近期财务报表
6. 贴现行 认为需提交的其他资料。
申办程序
1.提交申请。提交书面 申请书 ,即《商业汇票贴现申请书》 ,同时提交其他相关材料
2.背书转让。经银行审批同意后,办理在 商业汇票 上背书转让和填制贴现凭证等手续
3.使用资金。客户背书转让后,银行在扣除 贴现利息 后将相应的资金划转到客户指定的 存款 账户,客户即可使 用贴现所得款项。
区别
商业承兑汇票和银行承兑汇票的承兑人不同,决定了商业承兑汇票是商业信用,银行承兑汇票是银行信用。目 前银行承兑汇票一般由银行签发并承兑,而商业承兑汇票可以不通过银行签发并背书转让,但在信用等级和流通性 上低于银行承兑汇票,在银行办理贴现的难度较银行承兑汇票高。 [4]
出票
商业承兑汇票是由出票人签发的,由银行以外的付款人承兑,委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给 收款人或者持票人的票据。
商业承兑汇票的出票人为在银行开立存款帐户的法人以及其他组织 , 与付款人具有真实的委托付款关系 , 具有支 付汇票金额的可靠资金来源。出票人不得签发无对价的商业汇票用以骗取银行或者其他票据当事人的资金。
签发商业承兑汇票必须记载下列事项:
(一 ) 表明
(二 ) 无条件支付的委托 ;
(三 ) 确定的金额 ;
(四 ) 付款人名称 ;
(五 ) 收款人名称 ;
(六 ) 出票日期 ;
(七 ) 出票人签章。
欠缺记载上述规定事项之一的,商业承兑汇票无效。商业承兑汇票可以由付款人签发并承兑,也可以由收款人 签发交由付款人承兑。
无条件支付委托是支付文句。在实务中,它也是印刷好的,通常以
确定的金额要求汇票上记载的出票金额必须确定,并且只能以金钱为标的,汇票的出票金额必须按《支付结算 办法》附件一的规定书写。出票金额大写必须与小写金额一致,两者不一致的,票据无效。出票金额不得更改,更 改的商业承兑汇票无效。
付款人是汇票出票人在汇票上记载的委托其支付汇票金额的人,付款人并非因出票人的支付委托即成为当然的 票据债务人,而是必须经其承兑。在承兑之前的票据付款人为出票人,在承兑之后的票据付款人为承兑人。
收款人是汇票上记载的受领汇票金额的最初票据权利人。收款人名称不得更改,更改的商业承兑汇票无效。 出票日期必须按照《支付结算办法》附件一的规定书写。出票日期不得更改,更改的商业承兑汇票无效。 出票人在汇票上注明
商业承兑汇票加盖出票人签章,签章必须清楚。
出票人将签发好的商业承兑汇票交给收款人后,出票行为即告完成。 提示承兑是指持票人向付款人出示汇票, 并要求付款人承诺付款的行为。所谓提示即持票人向付款人现实地出示汇票,以行使或保全其票据权利的行为。 [5]
收费标准
贴现利息 (贴息 =票面金额 *贴现天数 /360*贴现率 )通过合同约定。
商业汇票分类
1.商业承兑汇票
商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑的票据。 商业汇票 的付款人为承兑人。
商业承兑汇票的出票人,为在银行开立 存款 帐户的法人以及其他组织,与付款人具有真实的 委托付款 关系,具 有支付汇票 金额 的可靠资金来源。
2. 银行承兑汇票
银行承兑汇票 是由出票人签发并由其开户银行承兑的票据。每张 票面金额 最高为 1000万元(含) 。 银行承兑汇 票 按 票面金额 向承兑申请人收取万分之五的手续费,不足 10元的按 10元计。承兑期限最长不超过 6个月。承兑申 请人在 银行承兑汇票 到期未付款的,按规定计收逾期 罚息 。
早期商业承兑汇票
银行承兑汇票 的出票人必须具备下列条件:
(1)在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织;
(2)与承兑银行具有真实的 委托付款 关系;
(3)能提供具有法律效力的 购销合同 及其增值税发票;
(4)有足够的支付能力,良好的 结算 记录和结算信誉。
(5)与银行信贷关系良好,无 贷款逾期 记录。
(6)能提供相应的担保,或按要求存入一定比例的 保证金 。
商业汇票特点
1.商业汇票可以流通转让。
商业承兑汇票票样
2.已承兑的 商业汇票 丧失,可以挂失止付(按 票面金额 的千分之一支付 手续费 ) ;已承兑的商业承兑汇票丧 失,可由失票人通知承兑人或承兑人开户银行挂失止付;已承兑的 银行承兑汇票 丧失,可由失票人通知承兑银行挂 失止付。
3.出票 金额 、出票日期、收款人名称不得更改,更改的票据无效。
4.签发 商业汇票 必须记载事项
(1)表明 “ 商业承兑汇票 ” 或 “ 银行承兑汇票 ” 的字样;
(2)无条件支付的委托;
(3)确定的金额;
(4)付款人名称;
(5)收款人名称;
(6)出票日期;
(7)出票人签章。
欠缺记载上列事项之一的, 商业汇票 无效。
商业汇票使用
1.申请
存款人领购 商业汇票 ,必须填写 “ 票据和 结算 凭证领用单 ” 并签章,签章应与预留银行的签章相符。 存款 帐户结 清时,必须将全部剩余空白 商业汇票 交回银行注销。
银行承兑汇票 申请手续:
(1)银行的公司业务部可受理 银行承兑汇票 业务。承兑申请人提出申请时应填写《银行承兑汇票 申请书 》一式 两份,同时提供下列银行要求的资料:
①、申请 企业法人 营业执照(经年检)复印件、企业税务登记复印件、企业法人代码复印件、企业 法人代表身 份证 明、有关企业法人变更资料等;
②、担保 企业法人 营业执照(经年检)复印件、企业税务登记复印件、企业 法人代表 或授权人 身份证 明、有关 企业法人变更资料等;
③、要求银行办理承兑业务的书面申请报告和申请人及保证人的基本情况介绍。
④、社会专职机构(会计 /审计 /资产评估事务所 )审计的承兑申请人及担保人上年度以及近期的财务报告; ⑤、抵押物、 质押 物清单和有处分权人出具的同意抵、质押的书面证明,以及保证人同意保证的有关证明文件。 ⑥、申请承兑的 银行承兑汇票 , 购销合同 及其增值税发票;
⑦、银行要求的其他资料。
(2)经审批同意承兑后,执行承兑协议。
2.提示付款
商业汇票 可以在出票时向付款人提示承兑后使用,也可以在出票后先使用再向付款人提示承兑。 商业汇票 的 提 示付款期限 ,自汇票到期日起 10天。持票人应在 提示付款期限 内通过开户银行 委托收款 或直接向付款人提示付款。 对异地 委托收款 的,持票人可匡算邮程,提前通过开户银行委托收款。持票人超过 提示付款期限 提示付款的,持票 人开户银行不予受理。
(1) 见票后定期付款的 商业汇票 应当自出票日起一个月内向付款人提示付款。 见票后定期付款的汇票付款期限 自承兑或拒绝承兑日起按月计算,并在汇票上记载。
(2) 定日付款或者出票后定期付款的 商业汇票 , 持票人应当在汇票到期日前向付款人提示承兑。 定日付款的汇 票付款期限自出票日起计算,并在汇票上记载具体的到期日。出票后定期付款的汇票付款期限自出票日起按月计算, 并在汇票上记载。
(3)汇票未按照规定期限提示承兑的,持票人丧失对其前手的追索权。
3.承兑付款
(1) 商业汇票 的付款人接到出票人或持票人向其提示承兑的汇票时, 应当向出票人或持票人签发收到汇票的 回 单 ,记明汇票提示承兑日期并签章。付款人应当在自收到提示承兑的汇票之日起 3日内承兑或者拒绝承兑。
(2)付款人拒绝承兑的,必须出具拒绝承兑的证明。
(3)付款人承兑 商业汇票 ,应当在汇票正面记载 “ 承兑 ” 字样和承兑日期并签章。
(4)付款人承兑 商业汇票 ,不得附有条件;承兑附有条件的,视为拒绝承兑。
承兑付款
1. 银行承兑汇票 的出票人或持票人向银行提示承兑时, 银行的 信贷 部门负责按照有关规定和审批程序, 对出票 人的资格、 资信 、 购销合同 和汇票记载的内容进行认真审查,必要时可由出票人提供担保。符合规定和承兑条件的, 与出票人签订承兑协议。
2. 商业汇票 的承兑银行,必须具备下列条件:
(1)与出票人具有真实的委托付款关系;
(2)具有支付汇票金额的可靠资金;
(3)内部管理完善,经其法人授权的银行审定。
3. 银行承兑汇票 的承兑银行,应按 票面金额 向出票人收取万分之五的手续费。
4. 银行承兑汇票 的出票人应于汇票到期前将票款足额交存其开户银行。 承兑银行应在汇票到期日或到期日后的 见票当日支付票款。
5. 承兑银行存在合法抗辩事由拒绝支付的, 应自接到 商业汇票 的次日起 3日内, 作为拒绝付款证明, 连同商业 银行承兑汇票 邮寄持票人开户银行转交持票人。
6. 银行承兑汇票 的出票人于汇票到期日未能足额交存票款时, 承兑银行除凭票向持票人无条件付款外, 对出票 人尚未支付的汇票 金额 按照每天万分之五计收 利息 。
商业汇票的贴现
1. 商业汇票的持票人需要资金的, 可持未到期的商业汇票连同贴现凭证向银行申请贴现。 贴现期限最长不超过 6个月, 贴现利率 按中国人民银行的规定执行, 单张汇票 金额 不超过壹仟万元人民币。 商业汇票的持票人向银行办理 贴现必须具备下列条件:
(1)在银行开立存款帐户的 企业法人 以及其他组织;
(2)与出票人或者直接前手之间具有真实的商品交易关系;
(3)提供与其直接前手之间的增值税发票和商品发运 单据 复印件。
2.贴现银行可持未到期的 商业汇票 向其他银行 转贴现 ,也可向中国人民银行申请 再贴现 。
3.贴现、 转贴现 、 再贴现 时,应作成转让背书,并提供贴现申请人与其直接前手之间的增值税发票和商品发运 单据复印件。
4. 贴现、 转贴现 和 再贴现 的期限从其贴现之日起至汇票到期日止。 实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票 到期前 1日的利息计算。
5.承兑人在异地的,贴现、 转贴现 和 再贴现 的期限以及 贴现利息 的计算应另加 3天的划款日期。
6.贴现、 转贴现 、 再贴现 到期,贴现、 转贴现 、再贴现银行应向付款人收取票款。不获付款的,贴现、转贴现、 再贴现 银行应向其前手追索票款。贴现、 再贴现 银行追索票款时可从申请人的 存款 帐户收取票款。
7. 商业汇票 的付款期限,最长不得超过 6个月。
范文三:商业承兑汇票
商 业 承 兑 汇 票
1. 商业承兑汇票
的签发
商业承兑汇票的出票人,必须在银行开立账户的法人以及其他组织,与付
款人具有真实的委托付款关系,且具有支付汇票金额的可靠资金来源。
2. 商业承兑汇票
的承兑
商业承兑汇票可以由付款人签发并承兑, 也可以由收款人签发交由付款人承兑。
3. 持票人委托开
户行收取汇票款
开户行接到汇票和委托收款凭证后,应认真审查,审查无误后,将商业承兑汇
票与委托收款凭证一并寄交付款人开户行。
4. 付款人开户行
收到汇票
借:吸收存款——付款人户
贷:清算资金往来
(2)付款人账户无足额款项支付
(1)付款人账户有足额款项支付
在委托收款凭证备注栏, 注明 “付款人无 款支付”字样,退回持票人开户行
5. 持票人开户银
行收到划回票款
借:清算资金往来
贷:吸收存款——收款人户
(3)付款人拒绝付款
注明 “拒绝付款” 的委托收款凭证,
拒付 证明及汇票,寄回持票人开户行
(1) 收到付款人开户行寄来的报单
(2) 收到付款人开户行寄来的拒绝
付款证明
将未付款通知书或拒绝付款证明及汇票和委托收款 凭证一并退还给持票人,并由持票人签收。
范文四:商业承兑汇票
1.1 定义
商业汇票 是指由出票人签发的, 委托付款人在指定日期无条件支付确定的金 额给收款人或者持票人的票据。 商业 承兑汇票 既可以由付款人签发, 也可以由收
款人签发。
1.2 特点
1 、商业承兑汇票的付款期限,最长不超过 6 个月
2 、商业承兑汇票的 提示付款期限 ,自汇票到期日起 10 天
3 、商业承兑汇票可以背书转让
4 、 商业承兑汇票的持票人需要资金时, 可持未到期的商业承兑汇票向银行 申请贴现
5 、适用于同城或异地结算。
1.4 适用对象
该项业务适用于持未到期商业承兑汇票需现款支付的经工商行政管理部门 (或主管机关) 核准登记的信誉度较高, 现金流较为充足, 还款能力较强的企 (事) 业法人、其他经济组或 个体工商户 。
2 申请过程
2.1 申请条件
1. 商业承兑汇票贴现申请人须是经国家工商行
政管理机关或主管部门核准登记的企事业法人或其他经济组织
2.贴现申请人与出票人或直接前手之间有真实、合法的商品、劳务交易关 系,能够提供相应的商品交易合同、 增值税 发票
3.要求贴现的商业承兑汇票的交易合同必须是合法且要素齐全,即贴现的 商业承兑汇票必须符合 《票据法》 , 符合制度规定的商业承兑汇票的出票、 背书、 承兑的条款要求,汇票上没有“不得转让”和“质押”等字样
4.在贴现行开立存款帐户
5.贴现申请人 经济效益 及资信情况良好
6.银行要求满足的其他条件。
2.2 申请资料
1.经年检的营业执照或事业单位法人证书、 组织机构代码证 、贷款卡原件
2.背书连续、要式完整且未到期的商业承兑汇票
3.交易双方签订的真实、合法的商品或劳务交易合同原件,或其他能够证 实商品或劳务交易关系真实性的书面证明
4.与出票人(或直接前手)之间的增值税发票原件
5.上年度及近期 财务报表 ,以保证方式提供担保的还需提供保证人上年度 及近期财务报表
6.贴现行认为需提交的其他资料。
2.3 申办程序
1.提交申请。提交书面申请书,即《商业汇票贴现申请书》,同时提交其 他相关材料
2.背书转让。经银行审批同意后,办理在商业汇票上背书转让和填制贴现 凭证等手续
3.使用资金。客户背书转让后,银行在扣除 贴现利息 后将相应的资金划转 到客户指定的存款账户,客户即可使用贴现所得款项。
3 承兑汇票
贴现利息(贴息 =票面金额 *贴现天数 /360*贴现率)通过合同约定。
3.1 一、商业汇票分类
1.商业承兑汇票
商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑的票据。 商业承兑汇票可以由付款人 签发并承兑, 也可以由收款人签发交由付款人承兑。 商业汇票的付款人为承兑人。 商业承兑汇票的出票人, 为在银行开立存款帐户的法人以及其他组织, 与付 款人具有真实的委托付款关系,具有支付汇票金额的可靠 资金来源 。
2.银行承兑汇票
银行承兑汇票是由出票人签发并由其开户银行承兑的票据。 每张票面金额最 高为 1000万元(含)。银行承兑汇票按票面金额向承兑申请人收取万分之五的
手续费, 不足 10元的按 10元计。 承兑期限最长不超过 6个月。 承兑申请人在银
行承兑汇票到期未付款的, 按规定计收逾期罚息。 银 行承兑汇票的出票人必须具备下列条件:
(1)在承兑银行开立存款帐户的法人以及其他组织;
(2)与承兑银行具有真实的委托付款关系;
(3)能提供具有法律效力的 购销合同 及其增值税发票;
(4)有足够的支付能力,良好的结算记录和结算信誉。
(5)与银行信贷关系良好,无贷款逾期记录。
(6)能提供相应的担保,或按要求存入一定比例的保证金。
3.2 二、 商业汇票特点
1.商业汇票可以流通转让。
2. 已承兑的商业汇票丧失, 可以挂失止付 (按票面金额的千分之一支付 手 续费) ; 已承兑的商业承兑汇票丧失, 可由失票人通知承兑人或承兑人开户银行 挂失止付;已承兑的银行承兑汇票丧失,可由失票人通知承兑银行挂失止付。 3.出票金额、出票日期、收款人名称不得更改,更改的票据无效。出票人 不得签发无对价的商业汇票用以骗取银行或者其他票据当事人的资金。
4.签发商业汇票必须记载事项
(1)表明“商业承兑汇票”或“银行承兑汇票”的字样;
(2)无条件支付的委托;
(3)确定的金额;
(4)付款人名称;
(5)收款人名称;
(6)出票日期;
(7)出票人签章。
欠缺记载上列事项之一的,商业汇票无效。
3.3 三、 商业汇票使用
1.申请
存款人领购商业汇票, 必须填写“票据和结算凭证领用单”并签章, 签章应 与预留银行的签章相符。 存款帐户结清时, 必须将全部剩余空白商业汇票交回银 行注销。
银行承兑汇票申请手续:
(1)银行的公司业务部可受理银行承兑汇票业务。承兑申请人提出申请时 应填写《银行承兑汇票申请书》一式两份,同时提供下列银行要求的资料:①、申请 企业法 人营业执照(经年检)复印件、企业税务登记复印件、企业 法人代码复印件、企业法人代表 身份证 明、有关企业法人变更资料等;
②、担保企业法人营业执照(经年检)复印件、企业税务登记复印件、企业 法人代表或授权人身份证明、有关企业法人变更资料等;
③、 要求银行办理承兑业务的书面申请报告和申请人及保证人的基本情况介 绍。
④、 社会专职机构 (会计 /审计 /资产评估 事务所) 审计的承兑申请人及担保 人上年度以及近期的财务报告;
⑤、抵押物、质押物清单和有处分权人出具的同意抵、质押的书面证明,以 及保证人同意保证的有关证明文件。
⑥、申请承兑的银行承兑汇票,购销合同及其增值税发票;
⑦、银行要求的其他资料。
(2)经审批同意承兑后,执行承兑协议。
2.提示付款
商业汇票可以在出票时向付款人提示承兑后使用, 也可以在出票后先使用再 向付款人提示承兑。商业汇票的提示付款期限,自汇票到期日起 10天。持票人 应在提示付款期限内通过开户银行 委托收款 或直接向付款人提示付款。 对异地委 托收款的, 持票人可匡算邮程, 提前通过开户银行委托收款。 持票人超过 提示付 款期限 提示付款的,持票人开户银行不予受理。
(1)见票后定期付款的商业汇票应当自出票日起一个月内向付款人提示付 款。 见票后定期付款的汇票付款期限自承兑或拒绝承兑日起按月计算, 并在汇票 上记载。
(2)定日付款或者出票后定期付款的商业汇票,持票人应当在汇票到期日 前向付款人提示承兑。 定日付款的汇票付款期限自出票日起计算, 并在汇票上记 载具体的到期日。 出票后定期付款的汇票付款期限自出票日起按月计算, 并在汇 票上记载。
(3)汇票未按照规定期限提示承兑的,持票人丧失对其前手的追索权。 3.承兑付款
(1)商业汇票的付款人接到出票人或持票人向其提示承兑的汇票时,应当 向出票人或持票人签发收到汇票的回单, 记明汇票提示承兑日期并签章。 付款人 应当在自收到提示承兑的汇票之日起 3日内承兑或者拒绝承兑。 (2)付 款人拒绝承兑的,必须出具拒绝承兑的证明。
(3)付款人承兑商业汇票,应当在汇票正面记载“承兑”字样和承兑日期 并签章。
(4)付款人承兑商业汇票,不得附有条件;承兑附有条件的,视为拒绝承 兑。
3.4 四、承兑付款
1. 银行承兑汇票 的出票人或持票人向银行提示承兑时,银行的信贷部门负 责按照有关规定和审批程序, 对出票人的资格、 资信、 购销合同 和汇票记载的内 容进行认真审查, 必要时可由出票人提供担保。 符合规定和承兑条件的, 与出票 人签订承兑协议。
2.商业汇票的承兑银行,必须具备下列条件:
(1)与出票人具有真实的委托付款关系;
(2)具有支付汇票金额的可靠资金;
(3)内部管理完善,经其法人授权的银行审定。
3.银行承兑汇票的承兑银行,应按票面金额向出票人收取万分之五的手续 费。
4.银行承兑汇票的出票人应于汇票到期前将票款足额交存其开户银行。承 兑银行应在汇票到期日或到期日后的见票当日支付票款。
5.承兑银行存在合法抗辩事由拒绝支付的,应自接到商业汇票的次日起 3日内, 作为拒绝付款证明, 连同 商业银行 承兑汇票邮寄持票人开户银行转交持票 人。
6.银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款时,承兑银行除 凭票向持票人无条件付款外, 对出票人尚未支付的汇票金额按照每天万分之五计 收利息。
3.5 五、承兑付款
商业承兑汇票的付款人开户银行收到通过 委托收款 寄来的商业承兑汇票, 将 商业承兑汇票留存,并及时通知付款人。
1.付款人收到开户银行的付款通知,应在当日通知银行付款。付款人在接 到通知日的次日起 3日内(遇法定休假日顺延,下同)未通知银行付款的,视同 付款人承诺付款, 银行应于付款人接到通知日的次日起第 4日 (法定休假日顺延, 下同)上午开始营业时,将票款划给持票人
。 付款人提前收到由其承兑的商业汇票,应通知银行于汇票到期日付款。 付款人在接到通知日的次日起 3日内未通知银行付款, 付款人接到通知日的次日 起第 4日在汇票到期日之前的,银行应于汇票到期日将票款划给持票人。
2.银行在办理划款时,付款人存款帐户不足支付的,应填制付款人未付票 款通知书,连同商业承兑汇票邮寄持票人开户银行转交持票人。
3. 付款人存在合法抗辩事由拒绝支付的, 应自接到通知日的次日起 3日内, 作成拒绝付款证明送交开户银行, 银行将拒绝付款证明和商业承兑汇票邮寄持票 人开户银行转交持票人。
3.6 六、商业汇票的贴现
1.商业汇票的持票人需要资金的,可持未到期的商业汇票连同贴现凭证向 银行申请贴现。 贴现期限最长不超过 6个月, 贴现利率按中国人民银行的规定执 行, 单张汇票金额不超过壹仟万元 人民币 。 商业汇票的持票人向银行办理贴现必 须具备下列条件:
(1)在银行开立存款帐户的企业法人以及其他组织;
(2)与出票人或者直接前手之间具有真实的商品交易关系;
(3)提供与其直接前手之间的增值税发票和商品发运单据复印件。
2.贴现银行可持未到期的商业汇票向其他银行转贴现,也可向中国人民银 行申请再贴现。
3.贴现、转贴现、再贴现时,应作成转让背书,并提供贴现申请人与其直 接前手之间的增值税发票和商品发运单据复印件。
4.贴现、转贴现和再贴现的期限从其贴现之日起至汇票到期日止。实付贴 现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前 1日的利息计算。
5.承兑人在异地的,贴现、转贴现和再贴现的期限以及贴现利息的计算应 另加 3天的划款日期。
6.贴现、转贴现、再贴现到期,贴现、转贴现、再贴现银行应向付款人收 取票款。不获付款的,贴现、转贴现、再贴现银行应向其前手追索票款。贴现、 再贴现银行追索票款时可从申请人的存款帐户收取票款。
(5)商业汇票的付款期限,最长不得超过 6个月。
范文五:商业承兑汇票到期不付款怎么办?
银行承兑汇票以银行信用为基础,除了部分瑕疵或特殊原因,银行都会兑付。
相比之下,以企业信用为基础的商业承兑汇票风险就要大很多,到期付不付款完全看开票企业的脸色。
当商业承兑汇票到期不能收回款项时,最后持票人该如何维权呢?
我们来看看山西新晋界律师事务所李志华律师的观点:
建议持票人分两步走:
第一步:妥善保管商业承兑汇票原票,并及时取得拒付证明。
商业承兑汇票到期不能收回款项时,权利人一定要妥善保管票据原件,并想方设法取得付款义务人拒绝付款的证明材料,可以是义务人出具的书面拒付证明、托收行出具的义务人账户余额不足的书面材料,义务人工作人员拒绝支付的影像资料、邮件、聊天记录等也要及时收集、保存,多多益善。
在义务人拒不配合、权利人无法取得拒付证明的情况下,比较有效的方法是,权利人联系公证处,办理证据保全公证,由第三方机构来见证义务人拒绝支付的行为并出具公证文书。无论权利人以后通过什么途径来维权,原票和拒付证明都是非常重要、必要的证据。
第二步:比选法律关系的适用,提起诉讼。
律师认为,权利人可以依据基础法律关系提起诉讼,如合同纠纷、债权债务纠纷等等,也可以依据票据法律关系提起追索权诉讼(本文中特指第一次追索权之诉)。
当该商业承兑汇票是经过背书转让的,或给付票据的一方并非该商业承兑汇票上记载的任一参与主体的,最后持票人选择依据什么法律关系提起诉讼显得尤其重要,在管辖、诉讼时效、被告的确定、经济权利要求方面均存在重大的区别。
在诉前,权利人应当根据个案情况、证据情况综合分析比较,选择对自己最有利的法律关系适用,以争取权益最大化。
下面通过表格的形式将其区别列示:
小管说
商业承兑汇票的融资成本很低,即不用交保证金,又不占用企业在银行的授信额度,未来商票的市场占有率会越来越高。也正因为低门槛,一些企业便想着空手套白狼,开大量商业承兑汇票进行套现,到期却成了“白条”。
这个市场并不大,如果一家公司开的商票不兑付,那整个市场都会把这家公司拉入黑名单。后期持票人通过走法律程度,这家公司可能还是需要给这笔钱,但该公司的名声可能永远也洗不白了。
最后温馨提示票友们,做票有风险,赚钱需风控。
作者:李志华