范文一:公司授权审批制度
***工程有限公司
资金支付授权管理制度
一、总则
为有效执行公司资金管理内部控制制度,规范资金支付审批流程,明确审批权限,提高资金使用效率,控制资金使用风险,特制定本制度。
二、资金支付分类
根据公司资金支付的性质,将资金支付分为两大类:
1、经营性支付:日常工作借支和费用报销
2、非经营性支付:个人或其他单位往来借款
三、审批权限
1、审批支付流程:申请人填写借款单或报销单→报主管部门领导签字 →报财务会计审核签字→报总经理或副总经理签字→报财务出纳付款。
2、审批的权限
支付种类 审批额度 审批权限 小额经营支付 1-2000元 副总经理()
2000-5000元 总经理()
大额经营支付 5000元以上 联签()
小额非经营支付 1-1000元 副总经理() 1000-5000元 总经理() 大额非经营支付 5000元以上 联签()
四、责任规定
1、用款人应如实反应资金使用内容,在资金申请单,报销单上签字,对资金支付结果负直接责任。
2、各部门对本部门资金支付真实性、合理性及必要性负责,并签字审核,对资金支付的结果负部门责任。
3、对资金支付具有最终审批权限的人员,对资金支付和结果负领导责任。
4、违反本制度的责任人,未对公司造成直接损失者,个人处理200-500元的罚款,部门处以400-1000元的罚款。对公司造成直接损失者,按照相关法律、法规给予处罚。构成犯罪的,移交司法机关处理。
五、附则
本制度自决策领导通过之日起执行实施。
****工程有限公司
2016年1月1日
范文二:公司审批授权委托书
Xxxx-------有限公司
审批授权委托书
委托方: ,身份号码:
职务:
受托方: ,身份号码:
职务:
委托方由于异地办公无法直接完成公司xxxx系统线下单据及其他实体单据的审批,兹委托上列受托人以部门经理名义行使审批权。
一、授权内容:
1、 应当由委托方审批的xxx有限公司《付款申请书》; 2、 应当由委托方审批的xxx有限公司的渠道费用申请单据、促销
活动申请类单据(含赊销单据)等。
二、行使及责任
1、本授权委托行使过程中,由受托方直接以自己名义在相关文
件签字。
2、委托方应当监督受托方的审批行为并为受托方的审批行为对公司负责。受托方应严格按照公司制度行使审批权并对委托方负责。
三、期限及撤销
本授权委托自签发之日起至 年 月 日止。委托方有权在此期间随时撤销授权,撤销授权以通知文件到达财务部及其他相关部门之日起生效。
委托人(签字)
受托人(签字):
年 月 日
范文三:公司费用审批授权书
A0 文件版次
公司费用审批授权书 1/1 页 次 文件编号 C-AF-001 制定部门 财务部 生效日期 20xx-xx-xx 1(目的:
为了进一步明确公司中、高层管理人员的职责和权力,同时也让各部门更好展开工作,提高
工作效率,打造xxx公司良好的信用口碑。
2. 授权对象:
2.1各部门经理(或日常代行经理职权者)
2.2各中心总监(或日常代行总监职权者)
2.3总经理
3(授权内容:
3.1授权各部门经理(或日常代行经理职权者)0—500元(含)公司日常费用的审批权。
3.2授权各中心总监(或日常代行总监职权者)500—2000元(含)公司日常费用的审批权。
3.3授权总经理2000—100,000元(含)公司日常费用的审批权。
4(具体操作:
4.1职员报销:经办人填单—直接上级(主管)验证—部门经理审批(审核)—中心总监审批
(审核)—财务部审核—总经理审批
4.2主管报销:经办人填单—部门经理审批(验证)—中心总监审批(审核)—财务部审核—
总经理审批
4.3经理报销:经办人填单—中心总监审批(验证)—财务部审核—总经理审批
4.4总监报销:经办人填单—财务部审核—总经理审批
4.5总经理报销:受托人填单—财务部审核—总经理审批
5(审批时效:
各审核或审批环节时间最长3天,超过时效又无正当理由退回上一环节,则视为同意则自动
流转到下一环节直至总经理。
6(注意问题:
6.1逐级审批(审核)的原则。报销金额在授权内审批后即结束,不再流转下一环节,而直接
转到财务审核、付款。
6.2各审批(审核)人在规定时效内外出可指定人员代签,事后补签追认。
6.3渎职或滥用审批(审核)权,将依据相关制度处理。
原版次 修订日期 修订内容 核 准 审 核 制 定 修
订
记 录
范文四:子公司业务授权审批制度
制度编
号 子公司业务授权
制度名称
受控状审批制度
态
监督部生效日执行部门
门 期
第1章 总则
第1条 目的
为加强对子公司的控制管理,避免因子公司超越业务范围或审批权限从事相关交易或事项给母公司造成投资失败、法律诉讼和资产损失等不良后果,特制定本制度。
第2条 范围
本制度适用于母公司对子公司的组织及人员的管理。
第3条 基本要求
1(子公司的组织设置应当规范高效、人员配备应当科学合理。
2(子公司财务报表应当真实可靠,编制与报送流程应当明确规范。
3(子公司业务权限应当合理授权,重大业务应当经母公司相关程序严格审批。
第2章 业务范围及审批权限
第4条 对外投资控制
1(子公司应及时将金额较大或风险较高的重大投资项目向母公
司上报。
2(对于子公司中涉及的重大投资项目,应出具可行性研究报告,并向母公司提交投资申请报告,经子公司董事会审批同意并形成决议后,提交母公司董事会审核。
3(子公司应及时将重大投资项目的进展情况向母公司汇报,接受母公司的监督检查,并会同母公司有关人员对投资项目进行后评估,重点关注投资收益是否合理、是否存在违规操作行为、子公司是否涉嫌越权申请等事项。
第5条 筹资管控
1(凡是引起注册资本变动的筹资活动以及重大的负债筹资活动,子公司应当提出实施方案,先经子公司董事会批准,后经母公司董事会审议通过后方可实施。
2(母公司可以采用单笔负债额度控制、负债总额控制、资产负债比率控制和资产负债比率与绩效挂钩控制等方式对子公司的负债筹资活动进行控制。
第6条 对外担保与捐赠管控
1(子公司对外提供担保或互保时需经母公司董事会或总经理批准才能进行。获得审批后,子公司应当建立备查账簿,逐笔登记贷款企业、贷款银行、担保金额、时间、经办人、批准人等信息;母公司负责组织专人定期检查。
2(子公司对外捐赠资金或资产超过一定限额的,应当经母公司董事会或总经理批准。对于经批准的对外捐赠事项,子公司应当建立
备查账簿,逐笔登记捐赠对象、捐赠资产、捐赠金额、时间、经办人、批准人等信息;母公司负责组织专人定期检查。
第7条 重大交易或事项的内部报告和对外披露管控
1(重大交易或事项经子公司董事会审议通过后,须提交母公司董事会审核。对于符合条件的重大交易或事项应予以对外披露。
2(重大交易或事项内部报告和对外披露流程及控制应符合《企业内部控制应用指引——财务报告编制与披露》的有关规定。
第3章 其他规定
第8条 子公司不得从事业务范围或审批权限之外的交易或事项。
第9条 对于超越业务范围或审批权限的交易或事项,子公司应当提交母公司董事会审议批准后方可实施。
第10条 重大交易或事项包括但不限于子公司以下发展计划及预算:重大投资,重大合同协议,重大资产收购、出售及处置,重大筹资活动,对外担保和互保,对外捐赠,关联交易等。
第11条 对于子公司发生的可能对母公司利益产生重大影响的重大交易或事项,母公司应当在子公司章程中严格界定其业务范围并设置权限体系,并且可以通过类似项目合并审查、总额控制等措施来防范子公司采用分拆项目的方式绕过授权。
第4章 附则
第12条 本制度未尽事宜,按照有关法律法规、公司章程及其他规范性文件等相关规定执行。
第13条 本制度由母公司董事会审议批准后生效。
第14条 本制度自 年 月 日起实施。
批准日编制日期 审核日期
期
修改日修改标记 修改处数
期
范文五:XXXX小贷公司分级审批授权管理办法
XXXX小贷公司
《贷款分级审批授权管理办法》
第一章 总则
第一条、为保障XXXX有限公司(以下简称“本公司”)有效实行统一管理与内部控制,增强防范和控制风险的能力,保护本公司股东和债权人的合法权益,根据《中华人民共和国民法通则》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国合同法》、《商业银行授权、授信管理暂行办法》和《云南省小额贷款公司分类评级管理实施细则(试行)》的通知等有关法律法规及本公司章程的有关规定,特制定本办法。
第二条、本公司贷款审批授权实行分级授权、权责一致的原则。被授权人(以下就“受权人”)必须在授权范围内开展经营管理活动。
第三条、本办法所称法定授权人为本公司董事长;业务分级授权和被授权人分别为总经理、副总经理、业务职能部门和关键岗位。
第四条、本公司授权以授权书形式办理。岗位授权可以通过颁发规章制度的方式办理。对一些经营权限和授权额度需要经常调整的业务,在授权书中只作原则授权,具体权限和额度将以下发文件等形式进行专项或特别授权。
第二章 授权的分类、形式和内容
第五条、本公司授权分为法人授权和业务授权。
第六条、法人授权是指授权人对受权人的业务活动、行政管理、人事管理、财务管理等经营监督管理及处理经济纠纷权限的规定。
1
第七条、业务授权是指授权人对受权人开展常规业务经营活动权限的规定,贷款分级审批授权资金额度等,主要包括:
?营运资金的经营权限,公司全体员工均有权实施公司的战略发展规划和年度业务经营计划,积极开展各种经营活动,充分发挥各自的资源优势,在不违反公司章程和有关法律法规的前提下,努力开拓本公司的信贷市场,公司将按照个人信贷业务经营业绩给予奖励。
?贷款分级审批授权资金额度:
1、信贷部经理贷款审批授权额度为:信用贷款2万元以内,抵押贷款、担保贷款、质押贷款5万元以内;
2、总经理、副总经理贷款审批授权额度为:信用贷款10万元以内,抵押贷款、担保贷款、质押贷款20万元以内;
3、董事长贷款审批授权额度为:信用贷款、抵押贷款、担保贷款、质押贷款50万元以内(含50万元)。
4、审贷委员会贷款审批授权额度为:信用贷款、抵押贷款、担保贷款、质押贷款50万元以上(不含50万元)。;
?现金支付审批权限,本公司不开展现金支付业务;
?利率浮动权限,利率在中国人民银行基准利率0.9—4倍以内;
第八条、如需超越第六条、第七条授权内容或有其他常规经营活动以外的事项需要授权的,受权人应向授权人提出书面申请,由授权人给予特别授权。
特别授权由本公司行政部按受权人的申请制作特别授权书,报本公司法定代表人批准和签发。
2
第九条、法人授权书(见附件2)是授权人给予受权人法人授权的法律文件,由董事长签发。
业务授权书(见附件3)是授权人给予受权人业务授权的法律文件,由总经理、副总经理、各业务部门经理按照分管权限逐级签发。
第十条、各级应按本公司章程的规定和制度签发业务授权书。
第十一条、法人授权书和业务授权书自授权人与受权人签字后生效,至离开所任命的岗位职务时自动失效。
第十二条、行政部负责法人授权书、业务授权书的拟订与下发。
行政部应根据人事部任命文件拟定法人授权书,授权书为一式两份,。一份存档,一份发送受权人,由本公司董事长签发。
第十三条、总经理、副总经理、各业务职能部门应按规定的考核指标确定对下属授权的原则和类别,并对涉及本部门的授权事项及时进行调整,并拟定业务授权书报本公司法人签发。
第十四条、受权人在公司法人授权范围内可对其副职或下属、关键业务岗位转授权。
第十五条、转授权仅限于直接授权书许可的范围:转授权不得大于直接授权。
第十六条、受权人应于转授权书签发之日起五日内,将转授权书送交董事长审核后,及时交公司行政部备案。
第十七条、本公司规章制度中对受权人的经营管理权限另有规定的,如该规定不违背并且不超越授权书的规定,视为本公司的授权。授权后至授权变更或终止前,上级主管部门或本公司规章制度规定的
3
内容与授权书规定不一致的,适用新的规定。
第三章 授权的期限、变更与终止
第十八条、公司法人授权与受权人任职期限一致。业务授权的有效期限与在岗任职时间一致。根据本办法,授权被撤销或因其他原因终止的除外。
第十九条、如发生以下情况,授权人应撤销受权人的法人授权:
1、受权人被提前解职;
2、受权人被宣布停职、调离原职或主动离职;
3、受权人代表的机构被撤销;
4、其他受权人职务提前终止的情形;
第二十条、如发生下列情况,授权人应变更或撤销对被授权人的业务授权:
1、经营管理水平降低或经营状况恶化;
2、资产负债规模或质量明显下降;
3、主要负责人或重要管理人员变动;
4、风险控制能力显著减弱;
5、授权制度执行情况较差;
6、当地经济条件或市场环境发生重大变化;
7、受权人发生重大越权行为或开展未经授权的业务;
8、授权事项改变或不存在;
9、受权人负责人失职造成重大经营风险或损失;
10、授权人认为需要变更或撤销的其他情况。
4
第二十一条、法人授权和业务授权因下列情形而终止:
1、授权期限届满;
2、授权被撤销;
3、授权人认为应终止授权的其他情形。
第二十二条、转授权的变更与终止参照本章规定执行。
第四章 行使授权人的职责
第二十三条、行使授权的职责是指受权人行使授权应该承担的责任和义务。受权人或受权人负责人对行使授权负总的责任,副职对分管范围的工作负责;主管责任人对其主管的授权项下的业务负责;直接责任人对其经办的事项负责。行使转授权的职责参照执行。
第二十四条、本办法所称的受权人负责人是指受权人的正职领导或主持工作的副职领导;受权人负责人代表受权人接受授权并行使所授予的权力。
第二十五条、行使授权职责的主要内容包括:
1、受权人应选派符合任职资格的人员从事授权范围内的工作;
2、必须保存行使授权工作中各项业务环节所留存的文件或凭证、单据等;
3、行使授权必须符合规定的程序;
4、本办法及本公司其他相关制度规定的责任;
5、法律法规及相关规章制度规定的其他责任。
第五章 授权书的使用与保管
第二十六条、本公司授权书是被授权人对外证明其行使管理与业
5
务经营权限的法律文件,可对外出示或提供复印件。
第二十七、条公司各级领导、各业务职能部门应妥善保管好授权书。失效的授权书应按有关文档管理办法归档,妥善保存。
第二十八条、授权提前终止,被授权人及时将授权书退回授权人。
第二十九条、留存的授权书应根据有关文档管理制度妥善保管。
第六章 监管与检查
第三十条、公司行政部门、信贷部、风险部、财务部门等业务职能部门,对涉及本部门的授权工作实施检查与监督。发现超越授权的、不能正常行使授权的、未经授权开展业务的以及其他重大风险事项的应及时向行政部反映,并对是否变更、撤销授权提出建议。
第三十一条、行政部有权对全公司授权执行情况进行监督与检查,发现超越授权,不能正常行使授权,未经授权开展业务以及其他重大风险事项及时向董事长反映,并对是否变更、撤销授权提出建议。
第三十二条、受权人应严格按照授权从事经营管理,同时应监管授权及授权执行情况,履行执行授权和监管下一级的双重职责。
第三十三条、公司股东、职工对违反本办法的行为有举报的权利和义务,举报的受理部门为公司行政部。
第七章 罚则
第三十四条、本办法对公司的纪律处分,包括通报批评、限期纠正和补救,调整或撤销授权等;对公司各级高管人员、部门主要负责人、主管责任人和直接责任人的纪律处分包括通报批评、警告、记过、记大过、降级、撤职、留用察看、开除或者调离工作单位等。
6
本办法所称高级管理人员是指董事长、总经理、副总经理、监事;主要负责人是指本公司各部门经理;主管责任人是指业务部门在派遣开展某项业务工作时的负责人;主管人员和直接责任人是指直接经办人员;在执行罚则时,按照公司《绩效考核办法(试行)》和公司制度的《A、B角自动授权管理模式》,承担责任,接受处罚。
第三十五条、对业务职能部门未经授权擅自开展业务活动的,视其情节轻重和造成的后果和情况,对该部门给予通报批评,调整或撤销授权;对该部门的主要负责人给予警告直至开除处分;对主管人员和直接责任人给予记过直到开除处分,或建议有关机关给予行政处罚。涉嫌构成非法经营罪或者其他犯罪的,承担刑事责任。
第三十六条、如授权不明确,受权人未经请示擅自开展业务活动,造成经济损失,应追究主要负责人和直接责任人的行政与经济责任;构成犯罪的,承担刑事责任。
第三十七条、对超越财务、贷款、资金拆借和审批等业务授权的,视其情节轻重和造成的后果情况,对该部门给予通报批评,调整或撤销授权;对该部门的主要负责人给予撤职直至开除处分,对主管责任和直接责任人给予记过直至开除处分;并视情节追究其经济责任;构成犯罪的,承担刑事责任。
第三十八条、对违反规定进行转授权的,对该部门主要负责人、主管责任人和直接责任人给予警告直至记大过处分;造成严重后果的,给予降级直至开除处分,并承担其法律责任。
第三十九条、对未按规定擅自变更授权或扩大授权权限的,对主
7
要负责人、直接责任人给予警告直至开除处分,并承担其法律责任。
第四十条、对上级主管部门检查发现越权、职工举报越权、未经授权开展业务活动及其他违反本办法规定的行为不及时制止和纠正的,对该部门主要负责人及主管责任人和直接责任人给予警告或记过处分;造成严重后果的,给予降级直至开除处分,并承担其法律责任。
第四十一条、对未按本办法履行职责和违反其他条款规定的,视其情节轻重和造成后果情况,对失职和违规的有关领导和直接责任人给予纪律处分。
第四十二条、对违反本办法规定造成经济损失等严重后果的,对有关主管领导、主管责任人和直接责任人给予行政处罚;涉嫌犯罪的,移送司法机关追究刑事责任。
第四十三条、对违反转授权的行为,适用本章的规定。
第八章 附则
第四十四条、国家法律法规及各级金融办等监督管理部门对授权事宜另有规定的,适用其规定。
第四十五条、本办法由XXXX有限公司董事会负责解释。
XXXX小贷公司
二〇一二年六月十六日
8