范文一:村镇银行信用风险管理框架
Credit Risk Management Framework
信用风险管理框架
最终批准版本
一、什么是信用风险
信用风险是指交易对手不能按照双方共同约定的条款履行其责任的风险。我们应尽最大努力去缓解此风险。此外,如果大量借款人在同一时段都不能履行还款责任,则必将给我行的持续经营带来重大风险;进而,这种情况还将导致信用资本风险(Credit Capital Risk)。 信用资本风险是指:因银行资产组合中某类负面事件过于集中而对财务安全构成威胁的风险。这种风险既可能发生在整个集团层面,也可能发生在某个拥有独立法人地位的村镇银行。在极端状况下,可能会导致增加资本金注入的需要,或资本成本的上升。本文件将详细描述我们管理此类风险的方法。
二、信贷哲学
向客户和交易对手发放信贷是银行的核心技能。通过对客户在当前经济环境和极端恶劣情况下的信用价值进行判断,银行可以对未来可能发生之结果的范围进行预测。因为我们随时都面临着可能发生巨大信贷损失的不确定性,所以在所从事的信贷业务中必须赚取足够的利息收入,以使风险和收益得以科学地平衡。我们的信贷政策一方面要支持业务发展战略,另一方面也要对所有涉及到信用风险暴露的活动予以指导,进而有效平衡风险与收益。各级信贷风险管理人员通过履行其所担负的职责,而在保护整个集团的长期利益上扮演了极其关键的角色。
三、信贷原则
(一)平衡风险、收益与竞争优势
我们在确定的风险偏好内承担风险。风险偏好是在充分平衡所有股东要求的前提下,由董事会通过一系列风险参数确定的策略。
我们相信:通过高效率和有效果的风险管理和控制,我们可以创造银行的竞争优势——更高的风险偏好。
我们承认:风险控制措施会对客户服务产生负面影响,因此,我们将致力于对二者进行平衡。
(二)责任与问责制
确保风险承担水平透明、可控,并被准确的报告。 我们将避免承担对集团、村镇银行及客户造成实质性财务危险的潜在风险。
确保风险管理活动的高度纪律性,所有风险管理人员均应在其授权范围内对其所实施的风险管理活动承担个人责任。
确保只在已取得的授权范围内,并拥有适当的管理架构和资源的前提下承担风险。 在承担风险获取收益的过程中,确保充分考虑社会责任和对客户的承诺。 风险管理部门应积极参与到整个银行的风险决策中,并对与风险相关的决策进行授权。
(三) 预测、反馈与持续学习
只要存在风险暴露,就应在承担风险前,对其进行充分的评估。 确保对可能存在的实质风险均有清晰的意识,并予以充分的预测。
追踪检查各类风险事件,并采取恰当的补救措施;通过识别问题的成因获得经验,并不断将此经验运用到对流程的改善中。
(四) 此外,针对信用风险和资本风险的管理,我们遵从如下关键原则:
所有承担信用风险的业务都应按照既定的计划和政策开展;并定期对其风险表现予以审查。
村镇银行开展任何信贷业务和担保业务都应事先得到集团授权。 当信贷损失发生时,应按照会计准则要求及时计提风险损失准备金。
各岗位职责应明确划分;信贷产品销售、信用审查、信贷批准需多岗位交叉控制,严禁由同一人兼任。
若在信用风险事件中为银行挽回损失,应如同为银行创造利润一样予以奖励。
客户经理的薪酬应与发放贷款的风险表现挂钩;同时,风险管理人员的薪酬也应与其所在业务单位的利润表现挂钩。因此,“预期损失”和“损失波动率”都应被准确度量。
在推出新的信贷产品或开展新的信贷业务之前,需充分考虑可能出现的极端风险状况;需尽量准确预测可能出现的极端状况对银行的财务影响、在此状况下的应对方案、能够提供风险预警的指标。
必须保证在任何极端情况下,风险事件对银行的财务影响都在风险偏好范围以内。为了实现这个目标,必须限制不同客户、行业、区域、货币、产品、期限和部门的风险敞口。 如果早期预警指标达到阀值,将由相关部门执行事先设定的行动方案。
在对各类业务的风险承担水平进行计算时,应充分考虑整体资产组合的现有风险水平;并在此基础上对其相关性和联系予以充分预测。
范文二:9.4枣阳村镇银行信用风险管理框架
Credit Risk Management Framework
信用风险管理框架
最终批准版本
一、什么是信用风险
信用风险是指交易对手不能按照双方共同约定的条款履行其责任的风险。我们应尽最大 努力去缓解此风险。此外,如果大量借款人在同一时段都不能履行还款责任,则必将给我行的 持续经营带来重大风险;进而,这种情况还将导致信用资本风险(Credit Capital Risk)。
信用资本风险是指:因银行资产组合中某类负面事件过于集中而对财务安全构成威胁的 风险。这种风险既可能发生在整个集团层面,也可能发生在某个拥有独立法人地位的村镇银 行。在极端状况下,可能会导致增加资本金注入的需要,或资本成本的上升。本文件将详细描 述我们管理此类风险的方法。
二、信贷哲学
向客户和交易对手发放信贷是银行的核心技能。通过对客户在当前经济环境和极端恶劣 情况下的信用价值进行判断,银行可以对未来可能发生之结果的范围进行预测。因为我们随时 都面临着可能发生巨大信贷损失的不确定性,所以在所从事的信贷业务中必须赚取足够的利息 收入,以使风险和收益得以科学地平衡。我们的信贷政策一方面要支持业务发展战略,另一方 面也要对所有涉及到信用风险暴露的活动予以指导,进而有效平衡风险与收益。各级信贷风险 管理人员通过履行其所担负的职责,而在保护整个集团的长期利益上扮演了极其关键的角色。
三、信贷原则
(一)平衡风险、收益与竞争优势
?我们在确定的风险偏好内承担风险。风险偏好是在充分平衡所有股东要求的前提下,由董 事会通过一系列风险参数确定的策略。
?我们相信:通过高效率和有效果的风险管理和控制,我们可以创造银行的竞争优势——更 高的风险偏好。
?我们承认:风险控制措施会对客户服务产生负面影响,因此,我们将致力于对二者进行平 衡。
?我们将避免承担对集团、村镇银行及客户造成实质性财务危险的潜在风险。
(二)责任与问责制
?确保风险承担水平透明、可控,并被准确的报告。
?确保风险管理活动的高度纪律性,所有风险管理人员均应在其授权范围内对其所实施的风 险管理活动承担个人责任。
?确保只在已取得的授权范围内,并拥有适当的管理架构和资源的前提下承担风险。 ?在承担风险获取收益的过程中 , 确保充分考虑社会责任和对客户的承诺。
?风险管理部门应积极参与到整个银行的风险决策中,并对与风险相关的决策进行授权。
(三) 预测、反馈与持续学习
?只要存在风险暴露,就应在承担风险前,对其进行充分的评估。
?确保对可能存在的实质风险均有清晰的意识 , 并予以充分的预测。
?追踪检查各类风险事件,并采取恰当的补救措施;通过识别问题的成因获得经验,并不断 将此经验运用到对流程的改善中。
(四) 此外,针对信用风险和资本风险的管理,我们遵从如下关键原则:
?所有承担信用风险的业务都应按照既定的计划和政策开展;并定期对其风险表现予以审 查。
?村镇银行开展任何信贷业务和担保业务都应事先得到集团授权。
?当信贷损失发生时,应按照会计准则要求及时计提风险损失准备金。
?各岗位职责应明确划分;信贷产品销售、信用审查、信贷批准需多岗位交叉控制,严禁由 同一人兼任。
?若在信用风险事件中为银行挽回损失,应如同为银行创造利润一样予以奖励。
?客户经理的薪酬应与发放贷款的风险表现挂钩;同时,风险管理人员的薪酬也应与其所在 业务单位的利润表现挂钩。因此,“预期损失”和“损失波动率”都应被准确度量。
?在推出新的信贷产品或开展新的信贷业务之前,需充分考虑可能出现的极端风险状况;需 尽量准确预测可能出现的极端状况对银行的财务影响、在此状况下的应对方案、能够提供 风险预警的指标。
?必须保证在任何极端情况下,风险事件对银行的财务影响都在风险偏好范围以内。为了实 现这个目标,必须限制不同客户、行业、区域、货币、产品、期限和部门的风险敞口。
?如果早期预警指标达到阀值,将由相关部门执行事先设定的行动方案。
?在对各类业务的风险承担水平进行计算时,应充分考虑整体资产组合的现有风险水平;并 在此基础上对其相关性和联系予以充分预测。
?为了实现资本的最优化配置,信贷资本的成本必须在商业计划和资本预算中得到反映。
四、管理框架
良好的信用风险管理需要完善的管理框架和管理团队,从而通过对信贷循环的管理实现 收益和风险的最优平衡。信贷循环通常包括:信贷政策及流程、信贷审批、账户维护和监控、 催收、欺诈风险预防和监控、管理信息系统和数据分析、信贷政策和流程优化。为了实现这些 目标,本文建立了涵盖如下五个版块的详细框架:
?政策与流程
?人员组织
?信用文化
?风险管理方法
?系统、数据、分析与监控
(一)政策与流程
信用风险管理由专业人员根据相关的政策和流程的规定和精神执行。这些政策规定了集 团对各村镇银行开展信贷业务的最基本要求;各村镇银行需在其日常信贷业务中予以执行。同 时,各级风险管理人员的经验和正确判断也是各项信贷政策和流程的有益补充。主要信贷政策 见附表一。
各村镇银行在实际工作中遇到现有政策尚未明确规定的情况,可报请集团专项研究,但 不可擅自作出风险决定。对违反政策规定的习惯做法,应从政策颁布之日起,予以纠正。
应根据不断变化的商业、经济、社会和政治环境对信贷政策进行持续的修订与优化。所 有修订内容、依据和实施时间均需详细记录。
为了保证各项信贷政策所要求的最低标准得以实现,应在标准操作流程中详细规定需完 成的各项业务操作步骤。各业务部门须制定各自的全套标准操作流程;该流程需与信贷政策保 持一致。各村镇银行行长和风险主管需负责确保各项操作流程在本行得以正确实施。
集团在决定业务模式时,一方面需考虑全国具有共性的文化与实践;同时也将以可控而 有力的方式充分吸收各地具有特殊性的地方文化与实践。所以,特殊情况下,村镇银行风险主 管可通过有权审批人获得针对集团风险管理流程的违例审批。所有违例审批均需清晰记录并由 村镇银行风险主管持续跟进监控;监控记录将作为内部审计的依据。所有违例审批均需获得区 域风险主管同意。
信贷政策和各项业务的风险表现均需接受各专项委员会的审查和批准。委员会成员来自 业务发展、风险管理、运营管理等各部门,以确保做出符合股东利益和集团长远目标的平衡判 断。这些委员会包括:
?集团信贷风险管理委员会
?业务条线信贷风险管理委员会
?村镇银行信贷资产组合审查委员会(业务条线信贷风险管理委员会和村镇银行行长) ?集团风险损失拨备预测委员会
?集团风险模型审批委员会
各委员会议事规则需由其上级组织批准。
(二)人员组织
各村镇银行行长对其辖内的信贷资产组合的风险识别和管理负有个人责任。作为身处市 场一线的业务管理人员,村镇银行行长必须充分理解影响各产品风险与收益的关键因素,并对 之进行有效管理;负责建立提倡基于充分分析的风险判断、灵活平衡风险与收益的风险管理文 化;确保遵守集团各项信贷风险管理政策。
集团在处理信贷业务时需要一套相互制衡的架构。据此,信用风险管理部门分为执行部 门(以首席信贷运营官为首)和政策制定部门(由业务条线风险主管管理)。其基本原则如 下:
1、执行
村镇银行风险主管负责管理一个独立的信贷风险管理部门。村镇银行的风险主管透过区 域风险主管向集团首席风险官汇报。作为平衡销售和市场部门的一个重要力量,村镇银行风险 主管是对村镇银行之财务健康和盈利能力的主要贡献者之一。村镇银行风险主管将和行长一 起,在每一个重要的信贷决定中,对风险和收益的平衡共同负责。
村镇银行风险主管要建立一个独立的信贷管理和评估专家团队。该专家团队的职责是根 据信贷政策,按照事先设定的程序,审核每一笔信贷交易,并为村镇银行行长和风险主管提供 建议。此外,该团队中还应包括早期风险预警和催收专员,以持续监控本行的所有贷款账户, 并按照事先设定的程序回收逾期贷款。
四眼原则 ---每笔贷款均应至少经过两个具备相关能力、经验和审批权限的信贷官员审 批。作出信贷决定时,需要充分的地方经验和知识,因此集团风险管理部门将对地方信贷人员 予以适当授权。
不符合集团基本信贷标准,但村镇银行管理层认为可以发放的贷款,可咨询熟悉集团信 贷标准的专家审批团队。该审批团队将为区域风险主管和村镇银行风险主管提供是否支持发放 贷款的建议。村镇银行必须在获得专家审批团队明确的书面批准后,方可发放此类贷款。 村镇银行行长对所有贷款申请均拥有最后否定权。各村镇银行行长需根据当地实际情 况,制定其行使否决权的工作机制,并可自主决定对所有贷款申请实行全部审核、特定类型审 核或者随机审核。
独立的催收团队集中运行有助于形成规模效应,以确保所有不良贷款都处于密切的监控 之下。出于有效控制成本的考虑,前期温和催收阶段将采取集中运营的方式,同时以属地催收 人员的信息收集为有效补充。各村镇银行所有的贷款重组和催收业务都将由集团催收主管直接 指导;如有必要,集团也将派遣法律诉讼专员协助各村镇银行的催收工作。所有债务重组决定 均需获得有权审批人的批准。
集团和各村镇银行均应凭借各级风险管理人员的经验和严谨逻辑不断测试与学习,以发
展出一套评估客户信用价值的有效方法。各风险主管、审批主管、信贷系统筹划经理、风险培 训经理之间应保持积极沟通,以确保迅速有效地分享相关经验。
2、政策与监管
集团独立的信贷工作质量保障团队负责定期对各村镇银行信贷工作质量进行审查,并将 审查结果反馈相关村镇银行行长和集团相关风险主管。各村镇银行行长及其风险主管负责落实 审查中发现之缺点的改进行动。
集团独立的欺诈风险管理部门负责对各村镇银行所发放之贷款的审批流程进行抽样检 查;该检查将采取现场突击检查和远程文件审查相结合的方式。远程文件检查作为信贷审批流 程的一部分,需在每笔贷款发放前完成。此外,欺诈风险管理部门应将各村镇银行在实际工作 中遇到的欺诈案例以及从案例中获得的相关经验定期通报给各村镇银行信贷专员;通报形式可 以通过政策流程的更新或专题风险提示。集团欺诈风险管理部门还将负责对内部举报的疑似欺 诈案件进行独立调查,以确保本集团的业务管理建立在全面诚信的基础上。
集团首席风险官和不同业务条线的风险主管需共同努力确保信用风险承担水平和信贷资 产组合构成维持在集团风险承担能力和偏好之内。他们将在资产组合管理主管、情景规划和研 究主管的配合下,开发出一套完整风险报告体系和风险分析工具(例如:损失预测、压力测试 和评分卡)。
集团首席风险官和各业务条线风险主管需共同负责建立起一整套信贷规则、政策和操作 细则,并与操作风险主管一起努力消除信贷流程中的所有控制弱点。此外,他们还需与质量保 证团队一起经常深入一线以监控政策执行的有效性。
集团首席风险官需负责确保信贷授权流程处于有效的管理之下,所有信贷授权文件均需 书面留存。集团信贷审批主管需对其辖下所有拥有信贷审批权限的人员之工作 表现进行日常 监控。
村镇银行风险主管直接向其所在的区域风险主管汇报;区域风险主管负责决定其辖内各 行风险管理部门的财务预算和奖金总额。对村镇银行风险主管工作绩效进行评估时,其所在行 行长的意见仅占 30%的权重。各村镇银行风险管理部门的成本支出将由集团风险管理部门和 其所在行行长协商后决定。村镇银行风险管理部门员工的调动与升迁也由村镇银行风险主管和 区域风险主管共同决定。通常情况下,风险管理员工岗位变动后,不应再对其原所负责业务施 加影响。
(三)信用文化
我们致力于建立卓越的信用文化,该文化由 5个核心价值观组成,所有信贷专员都应接 受这五个核心价值观,并将其变成自己职业道德的重要组成部分。
1、正直
一个正直的人会不断反思并严格要求自己,因此在危机紧要的关头他们总能做出不悖于 道德的决定。作为信贷人员,在进行信贷审批时,必须拥有最高等级的专业诚信;对所有信贷 申请的审批决定必须基于申请本身的品质。以下任何情况,都不应对信贷决定产生影响:
纯粹基于客户需要的信贷发放
?接受个人利益
?为亲朋好友牟利
?受到胁迫
所有贷款审批人员均应基于自己的信贷分析技巧、经验和良好的判断能力对贷款申请作 出独立评估,并为自己的审批决定负责。禁止任何违背个人诚信原则和越权审批的行为;如有 发生,将导致纪律处分。
2、 信任
信任对银行的稳定运行起着关键的作用,我们必须彼此信赖。为了培育这样的文化,我 们必须定期审核各个部门和员工的活动。此外,集团高管层承诺:认真对待每一宗内部举报案 件;为此,我们确保以下措施将得以执行:
?对每宗内部举报案件,均进行全面调查
?谨慎处理举报人和举报线索,并予以保密
?调查结果将被通知到所有相关方
?基于调查结论,将采取适当的措施
3、公开
诚信与公开的交流能有效避免信息误导和欺骗,这关系到事实传递的结果。在信贷审批过 程中,任何针对贷款申请的保留意见或负面信息都应以公开透明的方式迅速全面地传递至贷款 审批人员。如有需要,贷款审批人员应主动咨询相关行业专家,以获取佐证审批结论的专业意 见。
4、平衡
平衡的决策制定过程需确保:在排除任何偏好或偏见的情况下,收集和评估做出决定所 需之信息。唯有如此 ,才能确保过程的开放和无偏见。在信贷风险管理的过程中,应当平衡 风险承担程度和获利机会。这是作出风险 /收益平衡的良好业务决定的基础。
5、技能、专注和勤奋
我们必须谨慎和勤勉的工作,并拥有足够的专业技能。我们的流程规定了信贷管理过程 中每个方面所需的尽职调查的范围。信贷管理政策必须得到一贯的执行。各种贷款申请信息和 材料只有在经过核实、验证和分析后才能被用于支持信贷决定;信贷审批人员应利用所掌握的 全部信息以及他们的个人经验做出信贷决定,以保证信贷发放的合理性;如有需要,信贷审批 人员可要求申请人提供更充分的信息。
我们会主动复查所有不良贷款的审批流程,从中汲取教训,如不良贷款的审批人已在审 批流程中根据规定履行了职责,则不必担心受到处罚。
信贷审批人员被授予的审批权限应建立在其自身经历、技能和判断能力的基础上;只有 坚持以上五个核心价值观的人,才能持续获得信贷审批权限。
(四)风险管理方法
1、计划 /优化 ----业务规划 /预算
各村镇银行均需根据其所在市场的商业机会制定相应的业务发展计划。业务发展计划中 应针对不同的产品、业务条线制定不同的目标市场定义和最大风险暴露,并体现高风险高收益 产品(客户)和低风险低收益产品(客户)的优化组合。各村镇银行均可针对集团制定的信贷 接受标准和总体信贷资产组合规模提出符合当地情况的改进意见;此类意见应随附充分的证据 支持和风险控制措施。各信贷产品的盈利能力信息作为良好业务发展的基础,应成为关键的证 据支持之一。
2、信贷产品规划书
只有信贷产品规划书经过批准后,该产品才方可通过各村镇银行销售。在信贷产品规划 书中,应明确定义与之相关的所有风险,清晰描述关键风险控制措施,并通过财务模型清晰说 明其预期盈利能力。它还应清晰描述针对该产品之目标市场、客户选择标准和信贷接受条件的 任何违例情况。它也需规定该信贷产品的具体条件和条款。如有需要,各村镇银行可针对信贷 产品规划书提出违例申请;该申请必须随附充分的理由说明;并仅只在获得有权人批准后方可 执行。
3、核心信贷审批纪律
我们必须遵守如下的核心信贷审批纪律:
?风险识别:尽力发现贷款申请中内在的信贷风险
?风险评估:严谨评估信用风险水平
?贷款结构设计 /文件保存:信贷专员应与客户经理配合设计贷款结构,以使客户还款的 可能性最大化,并为银行提供可接受的风险回报。贷款审批条件和控制措施需在相关 文件中列明。
4、控制 — 标准操作流程
信贷风险管理标准操作流程针对信贷风险循环设置了完整的流程要求,具体包括:信贷发 起、信贷审批、账户维护、贷款组合管理、早期预警、催收和评分卡开发。各村镇银行执行信 贷风险管理标准操作流程的情况将被定期审查。如村镇银行未能符合该流程的要求,必须提出 违例申请;该申请必须随附充分的理由说明;并仅只在获得有权人批准后方可执行。
5、沟通 — 报告
集中的管理信息报表制作团队将定期向各部门、各村镇银行提供关键报表和分析,以监 控各项业务表现,并决定如何予以改进和优化。各部门、各村镇银行通过分析相关数据,发现 并向信贷风险审查委员会提出改进建议。
(五)系统、数据、分析和监控
为了使业务有序地开展,应确保对资产组合和信贷流程的持续监控。银行的信贷管理系 统是保证这一监控得以高效、低成本实施的重要基础。各类信贷管理系统具体包括:
?信贷审批系统
?征信管理系统
?信用评分和行为评分系统
?催收系统
?集中自动拨号系统
?数据仓库
?资产组合管理信息系统
?欺诈预防和监控系统
在信贷管理过程中合理运用相关数据,对形成银行的核心竞争力具有非常重要和独特的 作用。因此需确保关键数据被清晰记录并可获取。
数据分析流程以“测试和学习”为核心 , 测试将从小规模开始。集团信贷风险管理委员会 每半年对所有信贷测试计划进行一次审查和批准。在各村镇银行业务开展初期,测试将集中针 对政策和流程展开。
此外,随着违约账户数据库的建立,我们将逐步开发申请评分卡 ----以作为信贷审批决策 的支持工具;行为评分卡——以作为支持催收策略的决策支持工具;资产组合分析模型——以 支持风险 /收益分析和压力测试。
附件:信贷风险管理政策框架图
范文三:94枣阳村镇银行信用风险管理框架
Credit Risk Management Framework
信用风险管理框架
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一、什么是信用风险
信用风险是指交易对手不能按照双方共同约定的条款履行其责任的风险。我们应尽最大努力去缓解此风险。此外,如果大量借款人在同一时段都不能履行还款责任,则必将给我行的持续经营带来重大风险;进而,这种情况还将导致信用资本风险(Credit Capital Risk)。
信用资本风险是指:因银行资产组合中某类负面事件过于集中而对财务安全构成威胁的风险。这种风险既可能发生在整个集团层面,也可能发生在某个拥有独立法人地位的村镇银行。在极端状况下,可能会导致增加资本金注入的需要,或资本成本的上升。本文件将详细描述我们管理此类风险的方法。
二、信贷哲学
向客户和交易对手发放信贷是银行的核心技能。通过对客户在当前经济环境和极端恶劣情况下的信用价值进行判断,银行可以对未来可能发生之结果的范围进行预测。因为我们随时都面临着可能发生巨大信贷损失的不确定性,所以在所从事的信贷业务中必须赚取足够的利息收入,以使风险和收益得以科学地平衡。我们的信贷政策一方面要支持业务发展战略,另一方面也要对所有涉及到信用风险暴露的活动予以指导,进而有效平衡风险与收益。各级信贷风险管理人员通过履行其所担负的职责,而在保护整个集团的长期利益上扮演了极其关键的角色。
三、信贷原则
(一)平衡风险、收益与竞争优势
, 我们在确定的风险偏好内承担风险。风险偏好是在充分平衡所有股东要求的前提下,由董
事会通过一系列风险参数确定的策略。
, 我们相信:通过高效率和有效果的风险管理和控制,我们可以创造银行的竞争优势——更
高的风险偏好。
, 我们承认:风险控制措施会对客户服务产生负面影响,因此,我们将致力于对二者进行平
衡。
, 我们将避免承担对集团、村镇银行及客户造成实质性财务危险的潜在风险。
(二)责任与问责制
, 确保风险承担水平透明、可控,并被准确的报告。
, 确保风险管理活动的高度纪律性,所有风险管理人员均应在其授权范围内对其所实施的风
险管理活动承担个人责任。
STRICTLY CONFIDENTIAL Page / 10 1
, 确保只在已取得的授权范围内,并拥有适当的管理架构和资源的前提下承担风险。 , 在承担风险获取收益的过程中,确保充分考虑社会责任和对客户的承诺。 , 风险管理部门应积极参与到整个银行的风险决策中,并对与风险相关的决策进行授权。
(三) 预测、反馈与持续学习
, 只要存在风险暴露,就应在承担风险前,对其进行充分的评估。
, 确保对可能存在的实质风险均有清晰的意识,并予以充分的预测。
, 追踪检查各类风险事件,并采取恰当的补救措施;通过识别问题的成因获得经验,并不断
将此经验运用到对流程的改善中。
(四) 此外,针对信用风险和资本风险的管理,我们遵从如下关键原则: , 所有承担信用风险的业务都应按照既定的计划和政策开展;并定期对其风险表现予以审
查。
, 村镇银行开展任何信贷业务和担保业务都应事先得到集团授权。
, 当信贷损失发生时,应按照会计准则要求及时计提风险损失准备金。 , 各岗位职责应明确划分;信贷产品销售、信用审查、信贷批准需多岗位交叉控制,严禁由
同一人兼任。
, 若在信用风险事件中为银行挽回损失,应如同为银行创造利润一样予以奖励。 , 客户经理的薪酬应与发放贷款的风险表现挂钩;同时,风险管理人员的薪酬也应与其所在
业务单位的利润表现挂钩。因此,“预期损失”和“损失波动率”都应被准确度量。 , 在推出新的信贷产品或开展新的信贷业务之前,需充分考虑可能出现的极端风险状况;需
尽量准确预测可能出现的极端状况对银行的财务影响、在此状况下的应对方案、能够提供
风险预警的指标。
, 必须保证在任何极端情况下,风险事件对银行的财务影响都在风险偏好范围以内。为了实
现这个目标,必须限制不同客户、行业、区域、货币、产品、期限和部门的风险敞口。 , 如果早期预警指标达到阀值,将由相关部门执行事先设定的行动方案。 , 在对各类业务的风险承担水平进行计算时,应充分考虑整体资产组合的现有风险水平;并
在此基础上对其相关性和联系予以充分预测。
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, 为了实现资本的最优化配置,信贷资本的成本必须在商业计划和资本预算中得到反映。
四、管理框架
良好的信用风险管理需要完善的管理框架和管理团队,从而通过对信贷循环的管理实现收益和风险的最优平衡。信贷循环通常包括:信贷政策及流程、信贷审批、账户维护和监控、催收、欺诈风险预防和监控、管理信息系统和数据分析、信贷政策和流程优化。为了实现这些目标,本文建立了涵盖如下五个版块的详细框架:
, 政策与流程
, 人员组织
, 信用文化
, 风险管理方法
, 系统、数据、分析与监控
(一)政策与流程
信用风险管理由专业人员根据相关的政策和流程的规定和精神执行。这些政策规定了集团对各村镇银行开展信贷业务的最基本要求;各村镇银行需在其日常信贷业务中予以执行。同时,各级风险管理人员的经验和正确判断也是各项信贷政策和流程的有益补充。主要信贷政策见附表一。
各村镇银行在实际工作中遇到现有政策尚未明确规定的情况,可报请集团专项研究,但不可擅自作出风险决定。对违反政策规定的习惯做法,应从政策颁布之日起,予以纠正。
应根据不断变化的商业、经济、社会和政治环境对信贷政策进行持续的修订与优化。所有修订内容、依据和实施时间均需详细记录。
为了保证各项信贷政策所要求的最低标准得以实现,应在标准操作流程中详细规定需完成的各项业务操作步骤。各业务部门须制定各自的全套标准操作流程;该流程需与信贷政策保持一致。各村镇银行行长和风险主管需负责确保各项操作流程在本行得以正确实施。
集团在决定业务模式时,一方面需考虑全国具有共性的文化与实践;同时也将以可控而有力的方式充分吸收各地具有特殊性的地方文化与实践。所以,特殊情况下,村镇银行风险主管可通过有权审批人获得针对集团风险管理流程的违例审批。所有违例审批均需清晰记录并由村镇银行风险主管持续跟进监控;监控记录将作为内部审计的依据。所有违例审批均需获得区域风险主管同意。
信贷政策和各项业务的风险表现均需接受各专项委员会的审查和批准。委员会成员来自业务发展、风险管理、运营管理等各部门,以确保做出符合股东利益和集团长远目标的平衡判断。这些委员会包括:
, 集团信贷风险管理委员会
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, 业务条线信贷风险管理委员会
, 村镇银行信贷资产组合审查委员会(业务条线信贷风险管理委员会和村镇银行行长)
, 集团风险损失拨备预测委员会
, 集团风险模型审批委员会
各委员会议事规则需由其上级组织批准。
(二)人员组织
各村镇银行行长对其辖内的信贷资产组合的风险识别和管理负有个人责任。作为身处市场一线的业务管理人员,村镇银行行长必须充分理解影响各产品风险与收益的关键因素,并对之进行有效管理;负责建立提倡基于充分分析的风险判断、灵活平衡风险与收益的风险管理文化;确保遵守集团各项信贷风险管理政策。
集团在处理信贷业务时需要一套相互制衡的架构。据此,信用风险管理部门分为执行部门(以首席信贷运营官为首)和政策制定部门(由业务条线风险主管管理)。其基本原则如下:
1、执行
村镇银行风险主管负责管理一个独立的信贷风险管理部门。村镇银行的风险主管透过区域风险主管向集团首席风险官汇报。作为平衡销售和市场部门的一个重要力量,村镇银行风险主管是对村镇银行之财务健康和盈利能力的主要贡献者之一。村镇银行风险主管将和行长一起,在每一个重要的信贷决定中,对风险和收益的平衡共同负责。
村镇银行风险主管要建立一个独立的信贷管理和评估专家团队。该专家团队的职责是根据信贷政策,按照事先设定的程序,审核每一笔信贷交易,并为村镇银行行长和风险主管提供建议。此外,该团队中还应包括早期风险预警和催收专员,以持续监控本行的所有贷款账户,并按照事先设定的程序回收逾期贷款。
四眼原则---每笔贷款均应至少经过两个具备相关能力、经验和审批权限的信贷官员审批。作出信贷决定时,需要充分的地方经验和知识,因此集团风险管理部门将对地方信贷人员予以适当授权。
不符合集团基本信贷标准,但村镇银行管理层认为可以发放的贷款,可咨询熟悉集团信贷标准的专家审批团队。该审批团队将为区域风险主管和村镇银行风险主管提供是否支持发放贷款的建议。村镇银行必须在获得专家审批团队明确的书面批准后,方可发放此类贷款。
村镇银行行长对所有贷款申请均拥有最后否定权。各村镇银行行长需根据当地实际情况,制定其行使否决权的工作机制,并可自主决定对所有贷款申请实行全部审核、特定类型审核或者随机审核。
独立的催收团队集中运行有助于形成规模效应,以确保所有不良贷款都处于密切的监控之下。出于有效控制成本的考虑,前期温和催收阶段将采取集中运营的方式,同时以属地催收人员的信息收集为有效补充。各村镇银行所有的贷款重组和催收业务都将由集团催收主管直接指导;如有必要,集团也将派遣法律诉讼专员协助各村镇银行的催收工作。所有债务重组决定均需获得有权审批人的批准。
集团和各村镇银行均应凭借各级风险管理人员的经验和严谨逻辑不断测试与学习,以发STRICTLY CONFIDENTIAL Page / 10 4
展出一套评估客户信用价值的有效方法。各风险主管、审批主管、信贷系统筹划经理、风险培训经理之间应保持积极沟通,以确保迅速有效地分享相关经验。
2、政策与监管
集团独立的信贷工作质量保障团队负责定期对各村镇银行信贷工作质量进行审查,并将审查结果反馈相关村镇银行行长和集团相关风险主管。各村镇银行行长及其风险主管负责落实审查中发现之缺点的改进行动。
集团独立的欺诈风险管理部门负责对各村镇银行所发放之贷款的审批流程进行抽样检查;该检查将采取现场突击检查和远程文件审查相结合的方式。远程文件检查作为信贷审批流程的一部分,需在每笔贷款发放前完成。此外,欺诈风险管理部门应将各村镇银行在实际工作中遇到的欺诈案例以及从案例中获得的相关经验定期通报给各村镇银行信贷专员;通报形式可以通过政策流程的更新或专题风险提示。集团欺诈风险管理部门还将负责对内部举报的疑似欺诈案件进行独立调查,以确保本集团的业务管理建立在全面诚信的基础上。
集团首席风险官和不同业务条线的风险主管需共同努力确保信用风险承担水平和信贷资产组合构成维持在集团风险承担能力和偏好之内。他们将在资产组合管理主管、情景规划和研究主管的配合下,开发出一套完整风险报告体系和风险分析工具(例如:损失预测、压力测试和评分卡)。
集团首席风险官和各业务条线风险主管需共同负责建立起一整套信贷规则、政策和操作细则,并与操作风险主管一起努力消除信贷流程中的所有控制弱点。此外,他们还需与质量保证团队一起经常深入一线以监控政策执行的有效性。
集团首席风险官需负责确保信贷授权流程处于有效的管理之下,所有信贷授权文件均需书面留存。集团信贷审批主管需对其辖下所有拥有信贷审批权限的人员之工作 表现进行日常监控。
村镇银行风险主管直接向其所在的区域风险主管汇报;区域风险主管负责决定其辖内各行风险管理部门的财务预算和奖金总额。对村镇银行风险主管工作绩效进行评估时,其所在行行长的意见仅占30%的权重。各村镇银行风险管理部门的成本支出将由集团风险管理部门和其所在行行长协商后决定。村镇银行风险管理部门员工的调动与升迁也由村镇银行风险主管和区域风险主管共同决定。通常情况下,风险管理员工岗位变动后,不应再对其原所负责业务施加影响。
(三)信用文化
我们致力于建立卓越的信用文化,该文化由5个核心价值观组成,所有信贷专员都应接受这五个核心价值观,并将其变成自己职业道德的重要组成部分。
1、正直
一个正直的人会不断反思并严格要求自己,因此在危机紧要的关头他们总能做出不悖于道德的决定。作为信贷人员,在进行信贷审批时,必须拥有最高等级的专业诚信;对所有信贷申请的审批决定必须基于申请本身的品质。以下任何情况,都不应对信贷决定产生影响:
, 纯粹基于客户需要的信贷发放
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, 接受个人利益
, 为亲朋好友牟利
, 受到胁迫
所有贷款审批人员均应基于自己的信贷分析技巧、经验和良好的判断能力对贷款申请作出独立评估,并为自己的审批决定负责。禁止任何违背个人诚信原则和越权审批的行为;如有发生,将导致纪律处分。
2、信任
信任对银行的稳定运行起着关键的作用,我们必须彼此信赖。为了培育这样的文化,我们必须定期审核各个部门和员工的活动。此外,集团高管层承诺:认真对待每一宗内部举报案件;为此,我们确保以下措施将得以执行:
, 对每宗内部举报案件,均进行全面调查
, 谨慎处理举报人和举报线索,并予以保密
, 调查结果将被通知到所有相关方
, 基于调查结论,将采取适当的措施
3、公开
诚信与公开的交流能有效避免信息误导和欺骗,这关系到事实传递的结果。在信贷审批过程中,任何针对贷款申请的保留意见或负面信息都应以公开透明的方式迅速全面地传递至贷款审批人员。如有需要,贷款审批人员应主动咨询相关行业专家,以获取佐证审批结论的专业意见。
4、平衡
平衡的决策制定过程需确保:在排除任何偏好或偏见的情况下,收集和评估做出决定所需之信息。唯有如此 ,才能确保过程的开放和无偏见。在信贷风险管理的过程中,应当平衡风险承担程度和获利机会。这是作出风险/收益平衡的良好业务决定的基础。 5、技能、专注和勤奋
我们必须谨慎和勤勉的工作,并拥有足够的专业技能。我们的流程规定了信贷管理过程中每个方面所需的尽职调查的范围。信贷管理政策必须得到一贯的执行。各种贷款申请信息和 材料只有在经过核实、验证和分析后才能被用于支持信贷决定;信贷审批人员应利用所掌握的全部信息以及他们的个人经验做出信贷决定,以保证信贷发放的合理性;如有需要,信贷审批人员可要求申请人提供更充分的信息。
我们会主动复查所有不良贷款的审批流程,从中汲取教训,如不良贷款的审批人已在审批流程中根据规定履行了职责,则不必担心受到处罚。
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信贷审批人员被授予的审批权限应建立在其自身经历、技能和判断能力的基础上;只有坚持以上五个核心价值观的人,才能持续获得信贷审批权限。
(四)风险管理方法
1、计划/优化----业务规划/预算
各村镇银行均需根据其所在市场的商业机会制定相应的业务发展计划。业务发展计划中应针对不同的产品、业务条线制定不同的目标市场定义和最大风险暴露,并体现高风险高收益产品(客户)和低风险低收益产品(客户)的优化组合。各村镇银行均可针对集团制定的信贷接受标准和总体信贷资产组合规模提出符合当地情况的改进意见;此类意见应随附充分的证据支持和风险控制措施。各信贷产品的盈利能力信息作为良好业务发展的基础,应成为关键的证据支持之一。
2、信贷产品规划书
只有信贷产品规划书经过批准后,该产品才方可通过各村镇银行销售。在信贷产品规划书中,应明确定义与之相关的所有风险,清晰描述关键风险控制措施,并通过财务模型清晰说明其预期盈利能力。它还应清晰描述针对该产品之目标市场、客户选择标准和信贷接受条件的任何违例情况。它也需规定该信贷产品的具体条件和条款。如有需要,各村镇银行可针对信贷产品规划书提出违例申请;该申请必须随附充分的理由说明;并仅只在获得有权人批准后方可执行。
3、核心信贷审批纪律
我们必须遵守如下的核心信贷审批纪律:
, 风险识别:尽力发现贷款申请中内在的信贷风险
, 风险评估:严谨评估信用风险水平
, 贷款结构设计/文件保存:信贷专员应与客户经理配合设计贷款结构,以使客户还款的
可能性最大化,并为银行提供可接受的风险回报。贷款审批条件和控制措施需在相关
文件中列明。
4、控制—标准操作流程
信贷风险管理标准操作流程针对信贷风险循环设置了完整的流程要求,具体包括:信贷发起、信贷审批、账户维护、贷款组合管理、早期预警、催收和评分卡开发。各村镇银行执行信贷风险管理标准操作流程的情况将被定期审查。如村镇银行未能符合该流程的要求,必须提出违例申请;该申请必须随附充分的理由说明;并仅只在获得有权人批准后方可执行。 5、沟通—报告
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集中的管理信息报表制作团队将定期向各部门、各村镇银行提供关键报表和分析,以监控各项业务表现,并决定如何予以改进和优化。各部门、各村镇银行通过分析相关数据,发现并向信贷风险审查委员会提出改进建议。
(五)系统、数据、分析和监控
为了使业务有序地开展,应确保对资产组合和信贷流程的持续监控。银行的信贷管理系统是保证这一监控得以高效、低成本实施的重要基础。各类信贷管理系统具体包括:
, 信贷审批系统
, 征信管理系统
, 信用评分和行为评分系统
, 催收系统
, 集中自动拨号系统
, 数据仓库
, 资产组合管理信息系统
, 欺诈预防和监控系统
在信贷管理过程中合理运用相关数据,对形成银行的核心竞争力具有非常重要和独特的作用。因此需确保关键数据被清晰记录并可获取。
数据分析流程以“测试和学习”为核心,测试将从小规模开始。集团信贷风险管理委员会每半年对所有信贷测试计划进行一次审查和批准。在各村镇银行业务开展初期,测试将集中针对政策和流程展开。
此外,随着违约账户数据库的建立,我们将逐步开发申请评分卡----以作为信贷审批决策的支持工具;行为评分卡——以作为支持催收策略的决策支持工具;资产组合分析模型——以支持风险/收益分析和压力测试。
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附件:信贷风险管理政策框架图
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范文四:信用风险管理
信用风险管理特点及方法
09金融保险 张清杰 09080733103
【内容摘要】随着买方经济时代的到来,企业信用交易越来越成为主导市场的交易方式,企业的信用行为也越来越成为一种重要的市场行为.信用成为企业生存并立足于市场经济的重要资源.当这种资源被不合理地滥用时,信用交易就蕴涵了巨大的交易风险.近年来,各大商业信用调查机构的调查报告显示企业之间的信用交易链条显著恶化、信用交易成本攀升、信用交易损失骤增,这些统计数字足以说明我国企业忽视信用资源管理、忽视信用风险控制已经达到了惊人的程度.国际组织及国外企业研究协会专家也不断指出中国微观经济中存在的主要问题之一就是缺乏完善的信用管理制度和风险控制机制,这将是制约中国企业长足发展的最大羁绊.因此,如何管理企业信用资源、降低信用交易风险,如何在企业管理活动中构建并凸现企业信用风险管理制度已经成为业界迫待解决的问题.
【关键词】信用 风险 信用风险管理
一、现代信用风险管理的特点
(一)是信用风险管理的量化困难
信用风险管理存在难以量化分析和衡量的问题。相对于数据充分、数理统计模
型运用较多的市场风险管理而言,传统信用风险管理表现出缺乏科学的定量分析的手段而更多地倚重定性分析和管理者主观经验和判断的艺术性的管理模式。信用风险定量分析和模型化管理困难的主要原因在于两个方面一是数据匮乏,二是难以检验模型的有效性。数据匮乏的原因,主要是信息不对称、不采取IT市原则计量每日损益、持有期限长、违约事件发生少等。模型检验的困难很大程度上也是由于信用产品持有期限长、数据有限等原因。近些年,在市场风险量化模型技术和信用衍生产品市场的发展的推动下,以Creditmetrics、KMV、Creditrisk+为代表的信用风险量化和模型管理的研究和应用获得了相当大的发展,信用风险管理决策的科学性不断增强,这已成为现代信用风险管理的重要特征之一
(二)是信用风险管理实践中存在“信用悖论”现象。
这种“信用悖论”是指,一方面,风险管理理论要求银行在管理信用风险时应遵循投资分散化和多样化原则,防止授信集中化,尤其是在传统的信用风险管理模型中缺乏有效对冲信用风险的手段的情况下,分散化更是重要的、应该遵循的原则;另一方面,实践中的银行信贷业务往往显示出该原则很难得到很好的贯彻执行,许多银行的贷款业务分散程度不高。造成这种信用悖论的主要原因在于以下几个方面:一是对于大多数没有信用评级的中小企业而言,银行对其信用状况的了解主要来源于
长期发展的业务关系,这种信息获取方式使得银行比较偏向将贷款集中于有 限的老客户企业;二是有些银行在其市场营销战略中将贷款对象集中于自己比较了
解和擅长的某一领域或某一行业:三是贷款分散化使得贷款业务小型化,不利于银行在贷款业务上获取规模效益:四是有时市场的投资机会也会迫使银行将贷款投向有限的部门或地区。
(三)是信用风险的定价困难。
信用风险的定价困难主要是因为信用风险属于非系统性风险,而非系统风险理论上是可以通过充分多样化的投资完全分散,因此基于马柯威茨资产组合理论而建立的资本资产定价模型(CAPM) 和基于组合套利原理而建立的套利资产定价模型都只对系统性风险因素,如利率风险、汇率风险、通货膨胀风险等进行了定价,而没有对信用风险因素进行定价。这些模型认为,非系统性风险是可以通过多样化投资分散的,理性、有效的市场不应该对这些非系统性因素给予回报,信用风险因而没有在这些资产定价模型中体现出来。
对于任何风险的定价,首先都是以对风险的准确衡量为前提条件的。由于前述的一些原因,信用风险的衡量非常困难。目前国际市场上由J.P摩根公司等机构所开发的信用风险计量模型,如Creditmetrics、CreditRlsk+、KMV模型等,其有效性、可靠性仍有争议。因此,从总体上来说,对信用风险仍缺乏有效的计量手段。 信用衍生产品的发展还处于起步阶段,整个金融系统中纯粹信用风险交易并不多见,因而市场不能提供全面、可靠的信用风险定价依据。
对不同类型同期限的金融工具,如国债、企业债券等到期收益率的对比分析,尽管能为信用风险回报和定价提供一定参考,但主要局限于大类信用风险的分析,难以细化到具体的信用工具。
二、信用风险管理的方法
(一)加大风险责任考核力度
对分支行的考核是我国商业银行管理的一大特色,实践证明也是行之有效并适合中国国情的,因此,完善信用风险管理应从完善考核手段入手。首先,应明确规定信用管理决策人员、信用管理专职人员、营销人员、财会人员等信用风险责任人在信用风险管理中的职责,并采用必要的行政和经济手段促使这些人员认真履行职责;其次,合理确定考核目标,将与信用管理相关的指标,如不良贷款控制比例具体落实到业务部门和人员;再次,对业务部门和人员的考核实行以本息到账为标志的收付实现制标准。
(二)内控制度建设突出风险管理
一是在授权批准控制中突出对外签约和使用资金两大环节,实行严格的分级管理原则,风险较大、金额较大的签约和出款必须经过银行的经营管理决策层批准;二是在职务分离控制中突出信用管理部门的制约作用,尽量避免业务处理全过程由一名客户经理包办的现象,业务部门或人员所涉及的客户应由信用风险管理部门统一管理,建立统一的信用档案,未经信用风险管理部门审查确认,业务部门不得对
外签约,尽是避免银行客户被少数个人掌握,减少因客户经理恶意离职带来的银行损失;三是在业务控制程序中强化信用风险控制环节,加大信贷检查力度和频度。
(三) 提高风险管理科学化程度
新的《巴塞尔协议》将信用风险的量化计算和管理提上了日程,对我国的商业银行是一个严峻挑战。国内商业银行应尽快转变观念,从被动应对资本监管到主动面对资本“迷局”,创造条件采用EC/RAROC(经济资本/风险资产综合回报率)改进信贷风险管理,在有效利用稀缺资本和满足资本监管的情况下,实施全面风险管理,实现效益最大化和规模最大化。在现阶段我国商业银行的风险管理基础(尤其是分支机构管理)较为薄弱的情况下,新协议所倡导的全面的风险管理理念,即对风险的管理与控制由事中、事后向事前转变,实行全面的,系统的风险控制管理,这对我们在提高管理水平,进一步防范系统风险和道德风险更有现实的意义;同时,在实施上虽然我们不能低估内部评级法的建设所带来的困难和挑战,虽然我们距离内部评级法实施的要求目标甚远,但实施内部评级法更注重的是风险管理的理念和眼界。如果我们在实施目标的定位上更注重内控风险的严密性,更注重风险文化的建设,那么,它对我们商业银行的意义将更为深远。(金融时报)信用风险是现代商业银行固有的风险之一,在我国转型经济和社会背景下,又有其独特的表现形式,完全模仿国外银行的管理模式是不现实的,应该根据我国经济环境特点和银行自身特点,探索符合国情的解决对策,着重在责任考核、内控管理、技术手段等方面加大改革力度,从而不断提高我国银行的信用风险管理水平,缩小与国外先进银行的差距。
对信用风险的管理,国内银行与国外银行的主要差距突出体现在三个方面:一是组织机构上的问题,风险管理部门独立性还不强,常常受到来自市场部门的压力;二是借款操作偏重于抵押贷款,国外越是先进的银行抵押贷款比例越低,因为这些银行有精确、科学地把握客户偿债能力的工具和水平,可以把信用风险有效控制在可以接受的范围内;三是风险管理水平和方式不能有效支持贷款定价,贷款价格主要依据与客户的关系确定,没有实现风险定价。
(四)加大风险责任考核力度
对分支行的考核是我国商业银行管理的一大特色,实践证明也是行之有效并适合中国国情的,因此,完善信用风险管理应从完善考核手段入手。首先,应明确规定信用管理决策人员、信用管理专职人员、营销人员、财会人员等信用风险责任人在信用风险管理中的职责,并采用必要的行政和经济手段促使这些人员认真履行职责;其次,合理确定考核目标,将与信用管理相关的指标,如不良贷款控制比例具体落实到业务部门和人员;再次,对业务部门和人员的考核实行以本息到账为标志的收付实现制标准。
参考文献:
【1】王凯全,《风险管理与保险》
【2】北京金融培训中心,北京当代金融培训有限公司联合组织 编写,《个人风险管理与保险规划》
【3】黄益建,《企业风险管理》
范文五:信用风险管理
信用风险管理
一、风险管理体系基本框架
(一)信贷风险种类
风险是指因可能的损失导致预期收益的不确定性。风险具有两面性, 一方面风险可以创造价值,另一方面风险可能带来损失。
信贷风险管理是指商业银行通过设立一定的组织形式、实施一系列的 政策和措施,使信贷风险及其影响成为可控,以最大限度地提高信贷资产 收益的行为。
根据信贷风险产生的原因,
。
(二)信用风险管理体系
1
、建设目标
2、组织架构
成都贝通风险管理体系由总公司风险管理委员会领导下的集团风险管 理部门对其实行的垂直式管理模块、对业务部门实行的窗口管理模块两部 分组成。
二、客户信用评级体系
(一)客户信用评级指标体系特点:利用国际先进数理统计分析模型, 建立基于违约概率(PD )的客户信用评级管理体系,依托客户财务报告数 据或客户实际经营情况,测量客户整体偿负债能力及违约概率。
(二) 评级对象:所有正在申请或使用贝通公司平台介绍融资的企 (事) 业法人客户、具有独立融资权的非法人企业客户及集团客户,包括新组建 企业与自然人以及个体工商户。
(三)评级工作程序:业务部门发起,风险管理部门专业人员审核, 有权认定人审批。
(四)评级审批权限:按客户信用等级和授信金额授权。
三、客户准入
年满 18周岁,具有完全行为能力的中国公民。从事该行业一年以上, 有稳定收入。合法经营者,有固定的经营场所,合法的经营范围,合法的 收入来源,具有偿还本息的能力。未从事国家法律不允许范畴的经营。无 恶意不良信用记录。
四、统一授信管理
(一)统一授信基本内涵。将贝通公司与借贷双方客户作为三个整体, 按照统一的标准,集中统一识别、评价客户的整体信用风险,统一向客户 提供融资评定,集中统一管理、控制客户整体信用风险和具体授信业务风 险。
(二)客户整体信用风险评价要素
1、主要因素:客户所有者权益和信用评定。
2、重要因素:客户信用状况。
3、量化评价控制指标:客户债务承受额。
(三)客户整体信用风险评价方法
1、工作原则,综合考虑借款需求客户对贷款发放客户全部授信支持的 承受能力、我公司对该客户授信市场份额、未来希望能够达到目标等因素, 确定借款申请方户对贷款发放方授信的承受能力。
(四)客户整体信用风险控制
对于授信风险值超过债务承受额的客户,应通过压缩授信余额、改善 授信担保条件等方式降低控制贷款发放方授信风险值,将其降低至债务承 受额范围。对该类客户应实行严格的授信审批和监控。对无法控制授信风 险和债务承受额的客户,我公司不予受理。
(五)授信额度
1、授信额度的内涵,是在客户统一授信机制下对客户短期授信业务的 一种管理方式和手段,是我公司按照规定程序确定的在一定期间内对客户 提供短期授信支持的量化控制指标,是可循环使用的短期授信便利融资手 段。
2、适用范围:适用于期限在一年以内(含)的各种授信业务。
五、授信授权管理
授权管理方案的特点:1、实施“总量余额授权” 。 2、授权与客户信用 等级挂钩。 3、实施“差别授权” 。 4、对授权进行动态调整。
六、授信决策机制
(一) “三位一体”授信决策机制
三位一体:独立的尽职调查、民主的风险评审、严格的决策纪律制约
下的问责审批制。
(二)授信决策环节
授信决策包括四个环节:业务发起 --尽责审查 --授信评审 — 问责审批 尽责审查是由尽责审查小组对授信项目风险控制、法律、财务、技术、 市场、行业等方面的初审分析进行可行性调查,形成独立的尽责审查报告, 供审批决策参考。
授信评审委员会履行授信项目评审职能,为授信业务问责审批人提供 专家评审意见。委员会采取“集体审议”制度,委员会成员发表独立表决 意见,通过投票表决,形成集体决议。委员会只有审议权,无最终审批权。 问责审批遵循“ YES-NO ”原则。授信评审委员会同意项目,审批人可 以否决;授信评审委员会否决项目,审批人不能同意,只能接受评审会意 见,或要求评审会重议。最终审批决定权在贷款供给方。
七、贷款风险分类管理
(一)风险分类标准
按照回收风险程度大小,将授信资产划分为正常、关注、次级、可疑、 损失五类,后三类合称不良授信。
正常:债务人能够履行合同,没有理由怀疑授信本息不能按时足额偿 还。
关注:尽管债务人目前有能力偿还授信本息,但存在一些可能对偿还 产生不利影响的因素。
次级:债务人的偿还能力出现明显问题,完全依靠其正常营业收入无 法足额偿还授信本息,即使执行担保,也可能会造成一定损失。
可疑:债务人无法足额偿还授信本息,即使执行担保,也肯定要造成 较大损失。
损失:在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后,授信本息 仍然无法收回,或只能收回很少部分。
授信资产风险分类的核心是判断债务人及时足额归还授信本息的可能 性,考虑的主要因素包括:
1、债务人的还款、履约能力;
2、债务人的还款、履约记录;
3、债务人的还款、履约意愿;
4、授信的担保;
5、授信偿还的法律责任,授信抵押与担保的完善性、有效性及可执行 性;
只要出现不良授信,我公司需协助贷款发放客户对该笔贷款进行合法 的清收,抵押物的处臵,以保证贷款发放客户合法的本息受益。
(二)风险准备金提取
五级分类为不良类的贷款全部为减值贷款。公司将在每笔业务收入中 提取 30%作为风险准备金, 以应付突发性的风险在时间上给贷款发放人所带 来的不便。
八、资产质量监控
(一)监控原则
1、真实合规原则。 2、主动预防原则。 3重点和全面、总量和结构相结
和原则。 4、日常监控和专项调研、现场和非现场相结合原则。 5、静态监 控和动态监控相结合的原则。
(二)监控对象
1、授信业务及其变动
通过对授信总量、结构分布及发展趋势的分析,把握授信总量和风险 状况,从源头控制风险。包括对授信总额及其变动情况的监控和授信结构 及其变动情况的监控。
2、授信业务的监控
对上所有授信业务的监控, 应结合地区、行业、客户的情况,作到 “以 点带面、点面结合、集中资源、重点突破” 。
(三)监控方法
1、非现场监控(通过电话,网络,借款人业务链,上下游客户,借款 人业务市场,生意圈,合作伙伴,朋友亲戚,邻居。 )
2、现场监控(实地了解:经营情况,经营动向,经营变动,生产经营 环境的变更,抵押的使用情况)
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