范文一:关于税控收款机运输发票上线后运输发票一窗式比对
关于税控收款机运输发票上线后“运输发票一窗式比对”
在系统中实现的说明
现将税控收款机运输发票上线后“运输发票一窗式比对”在系统中的实现方式作出说明如下:
一、比对口径说明
“运输发票一窗式比对”原比对口径为用《增值税运输发票抵扣清单》中“合计”栏“允许计算抵扣的运费金额、计算抵扣的进项税额”项数据与《增值税纳税申报表附列资料,表二,》中第8栏“运费发票”的“金额、税额”项数据比对~二者的逻辑关系必须相等。
现在系统比对时将原清单上的金额,税额,与模块二的通过认证总金额,通过认证总税额,进行相加得到的总和与申报表上填写的数据进行比较~比较规则不做调整。如果从模块二取不到税额则只比对金额。
二、实现方式说明
修改前台注册表项:
HKEY_LOCAL_MACHINE\SOFTWARE\CTAIS20\ZZS_YSFP\CHECKTYPE~设置值为“0”时为不比对运输发票,值为“1”时为只比对货物运输发票清单数据、不比对税控收款机数据,值为“2”时为比对货物运输发票清单数据与税控收款机数据的合计值~我省税控收款机运输发票上线后应设置为“2”。
范文二:网上申报、税控系统报税、一窗式比对重点环节操作提示(纳税人)
网上申报、税控系统报税、一窗式比对
重点环节操作提示(纳税人)
一、具有网上申报资格的增值税一般纳税人,必须使用网上申报方式进行增值税纳税申报。
二、已办理防伪税控系统网上报税方式的增值税一般纳税人,必须先进行防伪税控系统网上报税,再进行增值税纳税申报。
三、货运税控系统必须上门报税。
四、增值税一般纳税人一窗式比对有关事项(暂定)
(一)营改增纳税人
1.进行网上申报的,区别税控系统报税方式,执行以下流程:
(1)网上抄报纳税人:执行一窗式比对。申报数据、比对结果写入CTAIS,网上清零解锁,扣款。
(2)非网上抄报纳税人:不执行一窗式比对。申报数据写入CTAIS,网上不清零解锁,不扣款,纳税人持纸质申报表到前台抄报税并完成一窗式比对及后续申报环节。
2.进行前台申报的,由纳税人持纸质申报表到前台,征收部门执行现操作流程。
(二)非营改增纳税人
1.进行网上申报的,区别税控系统报税方式,执行以下流程:
(1)网上抄报纳税人:执行一窗式比对。比对相符的,申报数
据、比对结果写入CTAIS,网上清零解锁,扣款;比对不符的,申报数据、比对结果均不写入CTAIS, 网上不清零解锁,不扣款,由纳税人持纸质申报表到前台处理。
比对不符时,纳税人可先行按照一窗式比对要求填列数据,确保一窗式比对相符、上传申报表成功。纳税人上传成功后,在网上不清零解锁,不扣款,到前台进行修改申报,完成纳税申报、一窗式比对、扣款工作。
(2)非网上抄报纳税人:不执行一窗式比对。申报数据写入CTAIS,网上不清零解锁,不扣款,由纳税人持纸质申报表到前台抄报税并完成一窗式比对及后续申报环节。
(3)对于网上申报有误造成一窗式比对不符,无法对税控系统清零解锁或缴纳税款的,由纳税人持纸质申报表到前台抄报税并完成一窗式比对及后续申报环节。
2.进行前台申报的,由纳税人持纸质申报表到前台,征收部门执行现操作流程。
四、营改增一般纳税人申报应税服务扣除项目的,应填报申报表附表三及《应税服务减除项目清单》(见附件1)。清单中“允许扣除项目金额”合计应与申报表附表三第3列合计数相等。
五、增值税一般纳税人申报抵扣代扣代缴税款的,应填报《代扣代缴税收通用缴款书抵扣清单》(见附件2)。清单中“税额”合计数应与申报表附表二第7栏“税额”数相等。
六、小规模纳税人有关事项
(一)小规模纳税人无应税服务扣除项目的,可不填报《增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)附列资料》。
(二)小规模纳税人申报应税服务扣除项目的,应填报《增值税纳税申报表(适用于增值税小规模纳税人)附列资料》及《应税服务减除项目清单》(见附件1)。清单中“允许扣除项目金额”合计应与申报表附表三第2栏数字相等。
(三)小规模纳税人网上申报及前台申报流程与原申报流程一致。
七、增值税纳税人(包括:原增值税纳税人和营业税改征增值税纳税人)填报纳税申报表时,申报表相关栏次与税种登记具有校验关系。即:只具有营改增税种登记的纳税人,只能填写应税服务相关栏次;只具有普通增值税税种登记的纳税人,只能填写应税货物及劳务相关栏次;既有普通增值税税种登记,又有营改增税种登记的纳税人,可以填写全部栏次。
如纳税人申报时因增值税税种登记等原因无法填列相应栏次或数据的,请及时与主管税务机关联系。
八、我市采取网上申报方式的所有增值税纳税人(包括:原增值税纳税人和营业税改征增值税纳税人),纳税申报填报免税销售额、应纳税额减征额(不含小规模纳税人)的,网上申报系统将根据纳税人享受的增值税税收优惠项目(见附件3)进行明细金额采集,填报应税服务扣除项目的进行扣除凭证内容的明细采集。
十一、本提示三份附表已在挂在我局外网“下载中心”栏下,纳
税人可自行下载使用。网址:http://www.bjsat.gov.cn/bjsat/qxfj/ft
附件1 应税服务减除项目清单
附件2 代扣代缴税收通用缴款书抵扣清单
附件3 免征增值税应税货物、劳务明细表
范文三:网上申报、税控系统报税、一窗式比对重点环节操作提示(纳税人)
网上申报、税控?系统报税、一窗式?比对
重点环节操作提示,纳税人,? ?
一、具有网上?申报资格的增值税?一般纳税人~必须?使用网上申报方式?进行增值税纳税申?报。
二、已办理?防伪税控系统网上?报税方式的增值税?一般纳税人~必须?先进行防伪税控系?统网上报税~再进?行增值税纳税申报?。
三、货运税控?系统必须上门报税?。
四、增值税一?般纳税人一窗式比?对有关事项,暂定?,
,一,营改增?纳税人
1.进行?网上申报的~区别?税控系统报税方式?~执行以下流程:?
,1,网上抄报?纳税人:执行一窗?式比对。申报数据?、比对结果写入C?TAIS~网上清?零解锁~扣款。
?,2,非网上抄报?纳税人:不执行一?窗式比对。申报数?据写入CTAIS?~网上不清零解锁?~不扣款~纳税人?持纸质申报表到前?台抄报税并完成一?窗式比对及后续申?报环节。
2.进?行前台申报的~由?纳税人持纸质申报?表到前台~征收部?门执行现操作流程?。
,二,非营改?增纳税人
1.进?行网上申报的~区?别税控系统报税方?式~执行以下流程?:
,1,网上抄?报纳税人:执行一?窗式比对。比对相?符的~申报数据、?比对结果写入CT?AIS~网上清零?解锁~扣款,比对?不符的~申报数据?、比对结果均不写?入CTAIS~ ?网上不清零解锁~?不扣款~由纳税人?持纸质申报表到前?台处理。
比对不?符时~纳税人可先?行按照一窗式比对?要求填列数据~确?保一窗式比对相符?、上传申报表成功?。纳税人上传成功?后~在网上不清零?解锁~不扣款~到?前台进行修改申报?~完成纳税申报、?一窗式比对、扣款?工作。
,2,非?网上抄报纳税人:?不执行一窗式比对?。申报数据写入C?TAIS~网上不?清零解锁~不扣款?~由纳税人持纸质?申报表到前台抄报?税并完成一窗式比?对及后续申报环节?。
,3,对于网?上申报有误造成一?窗式比对不符~无?法对税控系统清零?解锁或缴纳税款的?~由纳税人持纸质?申报表到前台抄报?税并完成一窗式比?对及后续申报环节?。
2.进行前台?申报的~由纳税人?持纸质申报表到前?台~征收部门执行?现操作流程。
四?、营改增一般纳税?人申报应税服务扣?除项目的~应填报?申报表附表三及《?应税服务减除项目?清单》,见附件1?,。清单中“允许?扣除项目金额”合?计应与申报表附表?三第3列合计数相?等。
五、增值税?一般纳税人申报抵?扣代扣代缴税款的?~应填报《代扣代?缴税收通用缴款书?抵扣清单》,见附?件2,。清单中“?税额”合计数应与?申报表附表二第7?栏“税额”数相等?。
六、小规模纳?税人有关事项
,?一,小规模纳税人?无应税服务扣除项?目的~可不填报《?增值税纳税申报表?,适用于增值税小?规模纳税人,附列?资料》。
,二,?小规模纳税人申报?应税服务扣除项目?的~应填报《增值?税纳税申报表,适?用于增值税小规模?纳税人,附列资料?》及《应税服务减?除项目清单》,见?附件1,。清单中?“允许扣除项目金?额”合计应与申报?表附表三第2栏数?字相等。
,三,?小规模纳税人网上?申报及前台申报流?程与原申报流程一?致。
七、增值税?纳税人,包括:原?增值税纳税人和营?业税改征增值税纳?税人,填报纳税申?报表时~申报表相?关栏次与税种登记?具有校验关系。即?:只具有营改增税?种登记的纳税人~?只能填写应税服务?相关栏次,只具有?普通增值税税种登?记的纳税人~只能?填写应税货物及劳?务相关栏次,既有?普通增值税税种登?记~又有营改增税?种登记的纳税人~?可以填写全部栏次?。
如纳税人申报?时因增值税税种登?记等原因无法填列?相应栏次或数据的?~请及时与主管税?务机关联系。
八?、我市采取网上申?报方式的所有增值?税纳税人,包括:
?原增值税纳税人和?营业税改征增值税?纳税人,~纳税申?报填报免税销售额?、应纳税额减征额?,不含小规模纳税?人,的~网上申报?系统将根据纳税人?享受的增值税税收?优惠项目,见附件?3,进行明细金额?采集~填报应税服?务扣除项目的进行?扣除凭证内容的明?细采集。
十一、?本提示三份附表已?在挂在我局外网“?下载中心”栏下~?纳税人可自行下载?使用。网址:ht?tp://www?.bjsat.g?ov.cn/bj?sat/qxfj?/ft
附件1? 应税服务减除?项目清单
附件2? 代扣代缴税收?通用缴款书抵扣清?单
附件3 免?征增值税应税货物?、劳务明细表?
范文四:一窗式比对不通过原因
一窗式比对?不通过原因?
尊敬的纳税?人 网上抄报税?系统解决了?征期内企业?去办税大厅?抄税和清卡?的事项获得?了纳税人的?一致好评目?前网上抄报?税系统已在?广州、佛山、东莞得到了?全面推广在?此对您所给?予的支持表?示 深深的感谢?。 目前有小部?分企业反映?不能网上清?卡。此现象的根?本原因是票?和表比对不?通过即增值?税申报表数?据与进项票?或销项票数?据比对不通?过而非软件?功能缺陷。 根据税务局?的规定票 表比对不通?过需要纳税?人携带相关?资料到税局?前台大厅进?行人工核实?和处理。 此问题已引?起省局相关?处室领导的?重视已安排?专人进行调?研相信在不?久的将来会?有具体的解?决方案出台?从而最大限?度的减少您?往返大厅的?次数。 下表是票表?比对不通过?的几种典型?原因供您参?考若有疑问?请在我司网?站的“建议与投诉?”栏目留言我?司将有专人?解答回复。 再次对您理?解和支持表?示感谢我们?会努力把服?务做的更好? 异常类型 序号 异常结果 异常情况描?述 核实方法及?处理意见 一、政策或软件?功能缺陷等?原因 、 进、销项比对不?符 由于系统设?置原因造成?申报表“防伪税控系?统开具专用?发票金额”栏数据与报?税系统采集?的“销项金额”或认证系统?采集的认证?相符的发票?金额与申报?表“本期认证且?本期抵扣”栏数据有几?分几角甚至?几元的差异?四舍五入问?题 经核实专用?发票分数相?符做解锁处?理专用发票?分数不符交?复核岗转税?源管理部门? 、 进、销项比对不?符
实行预征或?汇总缴纳增?值税的纳税?人如电力企?业由于抄报?税或专用发?票认证地点?与申报地不?在一地导致?比对不符 经核实是分?支机构预征?单位或总机?构汇总缴纳?单位的做解?锁处理不是?分支机构预?征单位或总?机构汇总缴?纳单位的交?复核岗转税?源管理部门? 、 进、销项比对不?符 延期申报 经核实有延?期申报的审?批文书做解?锁处理没有?延期申报的?审批文书的?交复核岗转?税源管理部?门 、 销项比对不?纳税人进料?加工复出口?转售开具专?用发票但无?须申报经核?实纳各人进?料加工复出?口转售业务?属实的做 符 销项税造成?比对异常 解锁处理纳?税人进料加?工复出口转?售业务不属?实的交复核?岗转税源管?理部门 二、纳税人误填?、误报或其他?技术原因且?不需调整应?纳税额 、 销项比对不?符 纳税人将非?防伪税控开?具的专用发?票误填 入“本期开具的?防伪税控发?票金额”栏中造成比?对不符 经核实为误?填的退纳税?人修改后重?新申报不是?误填的交复?核岗转税源?管理部门 、 进项比对不?符 纳税人将非?税税控发票?如运输发票?、海关代征等?抵扣税额误?填入“本期认证相?符肯本期申?报抵扣”栏造成比对?不符 经核实为误?填的退纳税?人修改后重?新申报不是?误填的交复?核岗转税源?管理部门 三、特殊原因 、 销项比对不?符 企业未在防?伪税控开票?系统中作废?专用发票但?纸质的发票?已作废 经核实情况?属实的做解?锁处理情况?不属实的交?复核岗转税?源管理部门? 、 销项比对不?符 防伪税控系?统误作废而?纸质专
用发?票未作废企?业申报防伪?税控系统开?具专用发票?税额与报税?系统采集的?销项税额不?符 经核实情况?属实的做解?锁处理情况?不属实的交?复核岗转税?源管理部门? 、 进项比对不?符 纳税人在前?期发生进货?退出已作进?项税额转出?处理 本期取得了?红字专用发?票并进行认?证 核实销货退?回和索取折?让证明单、进项税转出?情况是否属?实若属实做?解锁处理不?属实交复核?岗转税源管?理部门 、 销项比对不?符 企业上月底?开具专用发?票后没有将?防伪税控系?统开票系统?及时关闭次?月号开票时?系统仍默认?上月开票 经核实情况?属实的做解?锁处理情况?不属实的交?复核岗转税?源管理部门? 5、 销项比对不?符 个别企业防?伪税控开票?系统的会计?区间与会计?结算时间不?一致导致防?伪税控系统?开具发票税?额与报税系?统采集的销?项税额不符? 经核实情况?属实的做解?锁处理同时?要求纳税人?修申报表数?据并纠正纳?税人的会计?结账时间情?况不属实的?交复核岗转?税源管理部?门 6、 销项比对不?符 纳税人前期?已申报交税?但未开具专?用发票在本?期补开专用?发票并抄报?税分期收款?发出商品核?算方式问题? 经核实情况?属实的做解?锁处理情况?不属实的交?交复核岗转?税源管理部?门 四、非增值税发?票比对 、 进项比对不?符 《增值税运输?发票抵扣清?单》与《增值税纳税?申报表附列?资料表二》比对不符 经核实为误?填的退纳税?人修改后重?新申报不是?误填的交复?核岗转税源?管理部门 、 进项比对不?符 《海关完税凭?证抵扣清单?》
与《增值税纳税?申报表附列?资料表二》比对不符 经核实为误?填的退纳税?人修改后重?新申报不是?误填的交复?核岗转税源?管理部门 、 进项比对不?符 《废旧物资发?票抵扣清单?》与《增值税纳税?申报表附列?资料表二》比对不符 经核实为误?填的退纳税?人修改后重?新申报不是?误填的交复?核岗转税源?管理部门 、 进项比对不?符 《代开发票抵?扣清单》与《增值税纳税?申报表附列?资料表二》比对不符 经核实为误?填的退纳税?人修改后重?新申报不是?误填的交复?核岗转税源?管理部门 、 销项比对不?符 《废旧物资发?票抵扣清单?》与《增值税纳税?申报表附列?资料表一》比对不符 经核实为误?填的退纳税?人修改后重?新申报不是?误填的交复?核岗转税源?管理部门 五、表税比对不?符 、 表税比对不?符 未提供《税收通用缴?款书》或“税银联网”、“税库银联网?”划款不成功? 经核实有缓?缴税款受理?文书的做解?锁处理没有?缓缴税款受?理文书的交?复核岗转税?源管理部门? 六、违反税收规?定 、 进项比对不?符 1.纳税人将申?报期内认证?的专用发票?进项税额在?当期进行了?抵扣 2.当期认证当?期未申报抵?扣而在以后?月份申报抵?扣 3.重复抵扣进?项税 交复核岗转?税源管理部?门 、 进项比对不?符 纳税人将未?经认证的防?伪税控专用?发票申报抵?扣了进项税? 交复核岗转?税源管理部?门 七、未票表比对? 、 未票表比对? 未申报、未报税导致?的未票表比?对 交复核岗转?税源管理部?门
范文五:财税实务“一窗式比对失败”如何进行紧急处理?!附增值税抄报正确流程
【 tips 】本文由梁志飞老师精心收编整理,同学们学习财税会计定要踏踏实实把基本功练好! 财税实务“一窗式比对失败”如何进行紧急处理?! 附增值税抄报正确流程
这个月申报期, 有很多小伙伴申报发送增值税报表后, 收到回执 显示——
“申报成功,一窗式比对失败,错误原因:调用系统服务出错, 异常所在??,异常原因:??纳税人防伪税控设备未抄
报??”
原因
申报成功,却又比对失败,这是怎么回事呢 ?
原本当月首次登录开票软件后,在联网的状态下,开票系统会 自动完成上报汇总 (即抄报税 ) 过程。 而本月 1号晚上税控系统在 升级,若此时登陆过开票软件,导致自动抄报税不成功,因此导 致了发送过去的增值税报表“一窗式比对失败”。
解决方案
对于已经遇到这个问题的小伙伴们,需要按照如下步骤解决 ——
1、申报撤销 (前提是尚未缴款 )
点击主界面右上角【菜单】 -【文件】 ,选择【申报作废】 ,选择 需要作废的报表,点击【作废】 ,点击【提交】 。
2、开票盘抄报 (无需清卡 )
金税盘版:【报税处理】 -【上报汇总】 (或登录软件提示“上报 汇总成功”)
税控盘版:【报税处理】 -【网上抄报】 -【上报汇总】 (无需反 写 ) 。
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