应收账款与应付账款对冲,该如何写三方协议?
丙方(盖章): 法定代表人或代理人: 乙方(以下简称乙方)。
转 账 协 议 协议编号:甲方(以下简称甲方)、乙方、丙方三方公章及法定代表人或代理人签章后即刻生效。
四、本协议生效后,乙方负有及时清偿甲方债权的义务,甲方与丙方的债权债务关系即为终止,甲方、乙方:乙方(盖章): 法定代表人或代理人,丙方欠甲方购车货款金额为人民币XX元(大写。
甲方(盖章): 法定代表人或代理人:XX)、丙方各留存壹份,加盖完甲方、丙方转账的依据:丙方(以下简称丙方): 截止20XX年XX月XX日、丙方共同协商解决。
协商不能达成一致意见的,任何一方可向甲方所在地人民法院提起诉讼。
五,作为甲方、乙方、本协议一式叁份。
三、本协议于20XX年XX月XX日由甲方、本协议执行过程中出现的任何问题由甲方、乙方、丙方共同协商,达成如下协议、乙方、丙方代表共同签订: 一、丙方将上述所列的债务金额全部转让给乙方。
二。
现经甲方、乙方下面是一个样本,稍作修改即可...
在人民银行进行应收账款质押登记业务要什么文件?比如要不要借款...
首先,应收账款质押办理是不要求提供借款主合同的,但是质押合同或同类性质合同是需要提供的;其次,需要弄清楚的是,办理质押登记大致分两块:1、到当地的中国人民银行备案;2、登陆“中国人民银行征信中心登记系统”进行网上登记;再次,具体需提供的材料:一,提交人民银行部分:应向所在地中国人民银行征信分中心提交以下材料:(一)机构的注册文件,具体指:1、金融机构提供经营金融业务许可证和工商营业执照副本的复印件,并出示工商营业执照副本原件;2、企业提供工商营业执照副本复印件并出示原件;3、事业单位提供事业单位法人登记证复印件并出示原件;4、其它机构提供注册管理部门颁发的注册登记证书复印件并出示原件;(二)填写完整并签字盖章的《常用户开通申请表》;(在用户注册签订电子版用户协议页面的右上角可下载)(三)组织机构代码证书复印件,并出示原件;(四)法定代表人或负责人的身份证件复印件;(五)经办人的身份证件复印件,并出示原件;(六)单位介绍信。
常用户为金融机构的,无需提交第(三)项所指材料。
上述的机构注册文件复印件、《常用户开通申请表》、组织机构代码证书复印件、单位介绍信应加盖公章。
具体要求建议致电或现场询问所在地中国人民银行征信分中心。
二,网上登记:除了需上传质押合同影印件,其他都是需要质权人按要求录入信息。
建议登陆“中国人民银行征信中心登记系统”的应收账款质押登记板块查看。
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其他应收款和应收账款我有一关联企业,本月此关联企业为我的客户付...
一个典型应收账款管理失败的案例 一、宏达公司的背景 宏达公司是成立于1988年的电器股份制企业,1994年3月,经中国证监会批准,宏达公司上市。
该公司经营范围非常广,包括电视产品、空调产品、电子医疗产品、电力设备、机械产品、数码相机、通信及计算机产品等。
但彩色电视机是宏达公司的拳头产品,长期在国内占据领先地位。
1997年前后,宏达公司通过大幅降价的策略,确保了在国内彩电市场的领头羊地位。
以后几年中,随着竞争对手竞相降价,利润空间越来越小。
为了让公司摆脱这种不利的局面,宏达公司迫切希望开拓国际市场,特别是美国市场,通过在国内和国际两个市场发展,以减轻经营的风险。
二、应收账款危机的始末 应收账款危机的发生 自1996年以来,宏达公司的应收账款迅速增加,从1995年的1900万元增加到2003年的近50亿元,应收账款占资产总额的比例从1995年的0.3%上升到2003年的23.3%。
2004年,宏达公司计提坏账准备3.1亿美元,截至2005年第一季度,宏达公司的应收账款为27.75亿元,占资产总额的18.6%。
宏达公司不仅应收账款大幅度增加,而且应收账款周转率逐年下降,从1999年的4.67%下降到2005年的一季度的1.09%,明显低于其他三家彩电业上市公司的同期应收账款周转率。
巨额应收账款大幅度减少了经营活动产生的现金流量净额,从1999年的30亿元急剧下降到2002年的-30亿元。
截至2004年年底,其经营活动产生的现金流量净额为7.6亿元。
2004年12月底,宏达公司发布公告称,由于计提大额坏账准备,该公司今年将面对重大亏损,击昏了投资者以及中国家电业。
受专利费、美国对中国彩电反倾销因素等影响,宏达公司的主要客户——美国进口商KR公司出现了较大亏损,全额支付公司欠款存在较大困难。
KR是宏达公司的最大债务人,应收账款金额达到38.38亿元,占应收账款总额的96.4%。
据此,公司决定对该项应收账款计提坏账准备,当时预计最大计提坏账准备金额为3.1亿美元左右。
另外,截至2004年12月25日,宏达公司对南方证券委托国债投资余额为1.828亿元,由于南方证券目前资不抵债,根据谨慎性原则,拟对委托国债投资余额计提全额减值准备。
宏达公司2003年的净利润为2.6亿元人民币,以此为标准,宏达公司至少需要为此笔债务背上10年的包袱。
上市10年的首次亏损,留下债务10年难尝。
短短数日之内,宏达公司的股价跌幅近30%,总市值损失30多亿元。
2004年上半年,宏达公司的净利润只有6000多万元。
由此可以看到,导致宏达公司巨额亏损的罪魁祸首是美国的经销商——KR公司。
美国KR公司成立于1997年,是由美国三联公司、香港大洋公司和原镇江江奎公司成立的合资企业,JL为公司董事长。
从2001年7月开始,宏达公司将其彩电源源不断地发往KR公司。
然而产品是出去了,货款却没收到。
KR公司当家人JL,这位被美国《时代》杂志评为2002年全球最具竞争力的企业家,总是以质量问题或货款未收回为借口,拒付或拖欠宏达公司货款。
宏达公司2003年年报、2004年年报都显示,KR拖欠宏达公司应收账款近40亿元。
2004年3月23日,宏达公司发表的2003年年度报告披露,截至2003年年末,公司应收账款49.85亿元人民币,其中KR的应收账款为44.46亿元。
2003年3月25日,宏达公司发表的2002年年报显示,宏达公司实现收入125.9亿元,实现净利1.75亿元,但经营性现金流量为-29.7亿元,这是自编制现金流量表以来(1998年),宏达公司经营性现金流首次出现负数。
截至2002年底,宏达公司应收账款仍高达42.2亿元,其中未收回的KR的应收账款数额为38.3亿(4.6亿美元)。
两相比较,应收账款不降反升。
同时宏达公司拥有70多亿元的存货,其中31.2亿元是库存商品,22.56亿元是原材料。
令人迷惑不解的是,尽管KR欠下如此巨额的款项,但是在年报中,无论是监事会报告还是会计师事务所的财务报告,均没有对此做出特别提醒。
这些数据在宏达公司今年第一季度季报出现了变化,其中,公司的应收账款减少为45.72亿元,但存货由年初的70亿元增长为78.84亿元,并未出现危机。
KR在与宏达公司的交易中,凡赊销均走保理程序。
KR、保理公司、宏达公司三家签订协议后,保理公司将会通知零售商如沃尔玛,不得向KR直接支付货款,而是把货款交给保理公司,由保理公司将钱按10%和90%的比例在KR和宏达公司之间分账。
KR公司称,对于没有进连锁超市的货物,KR向宏达公司提供支票担保,而这部分货数量很小。
也就是说,宏达公司的货款回收有两种方式:保理程序和KR的支票担保。
对此,在国际贸易中,买方的支票担保对于卖方的保护程度与常用的信用证完全不同。
支票担保的有效性取决于买方的信用及资金账户状况,银行不承担支付责任。
2002年度宏达公司与KR的贸易总额为5亿美元,其中2亿美元没有收回来,从报表上看,KR的欠款由年初的0.4亿美元增加到年末的4.6亿美元。
从宏达公司对KR巨额的应收账款来看,宏达公司出口收入基本是通过KR实现的,宏达公司可能是为KR代工或者是KR买断宏达公司彩电,也就是说宏达公司彩电出口美国...
涉及到第三方欠款的应收账款表怎么做
应该做一个三方企业法定代表人或授权委托代理我签订的同意A公司将应收本公司的债权,转由B公司应付本公司相等的金额抵偿,三方签字盖章生效后,就可以按照这个协议作为调帐的附件。
债权债务转让协议甲方:XXX公司(本公司)乙方:A公司丙方:B公司经三方本着平等互利原则,协商一致同意,甲方将应收丙方B公司的10万元债权转让给A公司抵偿甲方欠A公司的10万元债务,本协议自签订之日生效。
甲方:法定代表人签章乙方:法定代表人签章丙方:法定代表人签章XX年X月XX日...
应收账款可以由债权债务协议直接转款吗
应收账款管理制度 第一章:总则 第一条:为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品,同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全,防范经营风险;并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间,加快企业资金周转,提高企业资金的使用效率,特制定本制度。
第二条:本制度所称应收帐款,包括发出产品赊销所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。
具体有应收销货款、预付帐款、其他应收款三个方面的内容。
第三条:应收帐款的管理部门为公司的财务部门和业务部门,财务部们负责数据传递和信息反馈,业务部门负责客户的联系和款项催收,财务部们和业务部门共同负责客户信用额度的确定。
第二章:客户资信管理制度 第四条:信息管理基础工作的建立由业务部门完成,公司业务部应在收集整理的基础上建立以下几个方面的客户信息档案一式两份,由业务经理复核签字后一份保存于公司总经理办公室,一份保存于公司业务部,业务经理为该档案的最终责任人,客户信息档案包括: A、客户基础资料:即有关客户最基本的原始资料,包括客户的名称、地址、电话、所有者、经营管理者、法人代表及他们的个人性格、兴趣、爱好、家庭、学历、年龄、能力、经历背景,与本公司交往的时间,业务种类等。
这些资料是客户管理的起点和基础,由负责市场产品销售的业务人员对客户的访问收集来的; B、客户特征:主要包括市场区域、销售能力、发展潜力、经营观念、经营方向、经营政策、经营特点等; C、业务状况:包括客户的销售实绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、与竞争者的关系及于本公司的业务关系和合作情况; D、交易现状:主要包括客户的销售活动现状、存在的问题、客户公司的战略、未来的展望及客户公司的市场形象、声誉、财务状况、信用状况等。
第五条:客户的基础信息资料由负责各区域、片的业务员负责收集,凡于本公司交易次数在两次以上,且单次交易额达到1万元人民币以上的均为资料收集的范围,时间期限为达到上述交易额第二次交易后的一月内完成并交业务经理汇总建档。
第六条:客户的信息资料为公司的重要档案,所有经管人员须妥慎保管,确保不得遗失,如因公司部份岗位人员的调整和离职,该资料的移交作为工作交接的主要部分,凡资料交接不清的,不予办理离岗、离职手续。
第七条:客户的信息资料应根据业务员与相关客户的交往中所了解的情况,随时汇总整理后交业务经理定期予以更新或补充。
第八条:实行对客户资信额度的定期确定制,成立由负责各市场区域的业务主管、业务经理、财务经理、在总经理(或主管市场的副总经理)的主持下成立公司“市场管理委员会”,按季度对客户的资信额度、信用期限进行一次确定。
第九条:“市场管理委员会”对市场客户的资信状况和销售能力在业务人员跟踪调查、记录相关信息资料的基础上进行分析、研究,确定每个客户可以享有的信用额度和信用期限,建立《信用额度、期限表》,由业务部门和财务部门各备存一份。
第十条;初期信用额度的确定应遵循保守原则,根据过去与该客户的交往情况(是否通常按期回款),及其净资产情况(经济实力如何),以及其有没有对外提供担保或者跟其它企业之间有没有法律上的债务关系(潜在或有负债)等因素。
凡初次赊销信用的新客户信用度通常确定在正常信用额度和信用期限的50%,如新客户确实资信状况良好,须提高信用额度和延长信用期限的,的必须经“市场管理委员会”形成一致意见报请总经理批准后方可。
第十一条:客户的信用额度和信用期限原则上每季度进行一次复核和调整,公司市场管理委员会应根据反馈的有关客户的经营状况、付款情况随时予以跟踪调整。
第三章:产品赊销的管理 第十二条:在市场开拓和产品销售中,凡利用信用额度赊销的,必须由经办业务员先填写赊销《请批单》,由业务经理严格按照预先每个客户评定的信用限额内签批后仓库管理部门方可凭单办理发货手续; 第十三条:财务部门内主管应收帐款的会计每十天对照《信用额度期限表》核对一次债权性应收帐款的回款和结算情况,严格监督每笔帐款的回收和结算。
超过信用期限10内仍未回款的,应及时通知主管的财务部门经理,由财务经理汇总并及时通知业务部门立即联系客户清收。
第十四条:凡前次赊销未在约定时间结算的,除特殊情况下客户能提供可靠的资金担保外,一律不再发货和赊销。
第十五条:业务员在签定合同和组织发货时,都必须参考信用等级和授信额度来决定销售方式,所有签发赊销的销售合同都必须经主管业务经理签字后方可盖章发出。
第十六条:对信用额度在50万元以上,信用期限在3个月以上的客户,业务经理每年应不少于走访一次;信用额度在100万以上的信用期限在3个月以上的,除业务经理走访外,主管市场的副总经理(在有可能的情况下总经理)每年必须走访一次以上。
在客户走访中,应重新评估客户信用等级的合理性和结合客户的经营状况、交易状况及时调整信用等级。
第四章:应收账款监控制度 第十七条:财务部门应于月后5日前提供...
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