范文一:出纳工作内容及流程图
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出纳工作内容及流程图
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出纳员主要是审核以下几方面:
(一)审发票的票面。看有无涂改的痕迹,如果有要认真盘查,防止把别的发票拿来报销,或者小数改大数。
(二)审出具发票的单位名称。一是看与本单位有无经济业务关系;二是看发票名称与经济内容是否相符,如销货发票不能改开收据;三是看发票内容与售货单位的经营范围是否吻合。
(三)审发票的抬头。看所填单位名称是否本单位,防止把私人或者其他单位的购货发票拿来报销。
(四)审发票的数字。看数字乘以单价是否等于总金额;看大小写金额是否一致;看小写金额前面是否有“,”字样,大写金额前面是否顶格。如有差错,一定要查清缘由。
(五)审发票所开物品价格。看与以往所购同种物品是否相同,如相差过大,应及时查明原因。
(六)审发票的编号。看有无连号现象,防止把别人的发票拿来报销。
(七)审发票开出的时间。一看是否有同一经济内容、同一金额的发票在相近时间内出现,防止重复报账;二看发票之间在时间和内容上的内在联系,如购买大件商品与其运
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费发生的时间是否前后相距太远,等等。
(八)审发票的印章。一看有无税务部门监制章;二看有无售货单位的财务专用章;三看有无经手人签章。只有印章齐全,才能报销。
(九)审发票的备注。看备注栏有何规定或说明,如有无“违章罚款,不得报销”、“滋补药品,费用自理”等字样。
(十)审发票的背面。发票背面虽然没有内容,但由于发票基本上都是用复写纸写的,因而背面一般应有复写的印痕,如果没有,则应特别注意。
(十一)审发票的印制日期。按照规定,开具发票的单位每年度都应从税务部门领取本年度版本的发票,即便使用上一年度版本的发票按规定也不宜时间跨度太长。审发票印制日期,就是看是否把作废发票又拿来重新使用,如果是,不但不能报销,而且还要向有关发票管理机构反映。
(十二)审发票的报销手续。看有无经手人、验收人、批准人签字,如没有,应先补齐手续。
此外,在审核发票时,还要注意分析一些不能通过票面而反映的问题。例如,采购物资是否舍近求远、舍优求劣;购买的办公用品只写金额,没有具体内容,是否会是一些非办公用品。如有类似的问题必须问清缘由,防止被少数人钻了空子。
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一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行帐和现金帐,并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。(2008年开始报销差旅费应能够提供证明其真实性的合法凭证,否则不得报销,差旅费的证明材料应包括:出差人员姓名、地点、时间、任务、支付出凭证)
1、员工出差购材料等分借支和不可借支,若需要借支就必须填写借支单,然后交总经理审批签名,交由财务审核,确认无误后,由出纳发款。
、员工出差回来后,据实填写支付证明单,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审核后,由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。
衰莫大于心死,愁莫大于无志。毕业生找工作,上【
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范文二:出纳工作内容及流程图解
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出纳工作内容及流程图解
下面是小编整理的出纳工作内容及流程图解,一起来学习学习吧。关注聘才网可获得更多内容。
按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定,办理现金收付和银行结算业务;严格审核有关原始凭证,据以编制收、付款凭证,然后根据收、付款凭证逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额;随时查询银行存款余额,不准签发空头支票,不准出租、出借银行账户;保证库存现金和各种有价证券的安全与完整;按照国家外汇管理和结汇、购汇制度的规定及有关批件,办理外汇出纳业务等;出纳人员一般只负责现金日记账和银行存款日记账的登记工作,不得兼管稽核和会计档案保管,不得负责收入、费用、债权债务等账目的登记工作。
出纳的日常工作主要包括:货币资金核算、往来结算、工资核算等三方面的内容。货币资金核算包括:办理现金收付;办理银行结算,规范使用支票;登记日记账,保证日清月结;保管库存现金和有价证券;复核收入凭证,办理销售核算;保管有关印章。往来结算包括:建立往来款项的结算业务,建立清算制度,核算其他往来款项,防止坏账损失。工资核算包括:执行工资计划,监督工资使用,核算工资单据,发放工资奖金等。
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出纳是会计工作的重要环节,涉及的是现金收付、银行结算等活动,而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益,工作出了差错,就会造成不可挽回的损失。因此,明确出纳人员的职责和权限,是做好出纳工作的起码条件。根据《会计法》、《会计基础工作规范》等财会法规,出纳是会计工作的重要环节,涉及的是现金收付、银行结算等活动,而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益,工作出了差错,就会造成不可挽回的损失。因此,明确出纳人员的职责和权限,是做好出纳工作的起码条件。根据《会计法》、《会计基础工作规范》等财会法规,
?办理现金收付,严格按规定收付款项。
?办理银行结算,规范使用支票,严格控制签发空白支票。
?登记日记账,保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账,并结出余额。
?保管库存现金,保管有价证券。对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺。
?保管有关印章,登记注销支票。
?复核收入凭证,办理销售结算。
?办理往来结算,建立清算制度。
?核算其他往来款项,防止坏账损失。
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?执行工资计划,监督工资使用。
?审核工资单据,发放工资奖金
?负责工资核算,提供工资数据。按照工资总额的组成和工资的领取对象,进行明 细核算。根据管理部门的要求,编制有关工资总额报表。
勤奋工作,勇于实践;始终坚持学习;做一个有德行的人;富有创新精神。应届.毕业生.网,致力于提高毕业生就业率,www.yjbys.com
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范文三:出纳工作内容及流程图
出纳工作内容及流程图
出纳工作内容及流程图2016-08-10浏览:分享人:于磊元手机版
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出纳员主要是审核以下几方面:
(一)审发票的票面。看有无涂改的痕迹~如果有要认真盘查~防止把别的发票拿来报销~或者小数改大数。
(二)审出具发票的单位名称。一是看与本单位有无经济业务关系;二是看发票名称与经济内容是否相符~如销货发票不能改开收据;三是看发票内容与售货单位的经营范围是否吻合。
(三)审发票的抬头。看所填单位名称是否本单位~防止把私人或者其他单位的购货发票拿来报销。
(四)审发票的数字。看数字乘以单价是否等于总金额;看大小写金额是否一致;看小写金额前面是否有“,”字样~大写金额前面是否顶格。如有差错~一定要查清缘由。
(五)审发票所开物品价格。看与以往所购同种物品是否相同~如相差过大~应及时查明原因。
(六)审发票的编号。看有无连号现象~防止把别人的发票拿来报销。
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(七)审发票开出的时间。一看是否有同一经济内容、同一金额的发票在相近时间内出现~防止重复报账;二看发票之间在时间和内容上的内在联系~如购买大件商品与其运费发生的时间是否前后相距太远~等等。
(八)审发票的印章。一看有无税务部门监制章;二看有无售货单位的财务专用章;三看有无经手人签章。只有印章齐全~才能报销。
(九)审发票的备注。看备注栏有何规定或说明~如有无“违章罚款~不得报销”、“滋补药品~费用自理”等字样。
(十)审发票的背面。发票背面虽然没有内容~但由于发票基本上都是用复写纸写的~因而背面一般应有复写的印痕~如果没有~则应特别注意。
(十一)审发票的印制日期。按照规定~开具发票的单位每年度都应从税务部门领取本年度版本的发票~即便使用上一年度版本的发票按规定也不宜时间跨度太长。审发票印制日期~就是看是否把作废发票又拿来重新使用~如果是~不但不能报销~而且还要向有关发票管理机构反映。
(十二)审发票的报销手续。看有无经手人、验收人、批准人签字~如没有~应先补齐手续。
此外~在审核发票时~还要注意分析一些不能通过票面而反映的问题。例如~采购物资是否舍近求远、舍优求劣;购买的办公用品只写金额~没有具体内容~是否会是一些非
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办公用品。如有类似的问题必须问清缘由~防止被少数人钻了空子。
一、办理银行存款和现金领取。
二、负责支票、汇票、发票、收据管理。
三、做银行帐和现金帐~并负责保管财务章。
四、负责报销差旅费的工作。(2016年开始报销差旅费应能够提供证明其真实性的合法凭证~否则不得报销~差旅费的证明材料应包括:出差人员姓名、地点、时间、任务、支付出凭证)
1、员工出差购材料等分借支和不可借支~若需要借支就必须填写借支单~然后交总经理审批签名~交由财务审核~确认无误后~由出纳发款。
2、员工出差回来后~据实填写支付证明单~并在单后面贴上收据或发票~先交由证明人签名~然后给总经理签名~进行实报实销~再经会计审核后~由出纳给予报销。
五、员工工资的发放。
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范文四:出纳工作内容及流程图范文
出纳工作内容及流程图
聘才网欢迎大家的到来,下面是小编整理给大家的出纳工作内容及流程图,以供查阅,快来看看吧!
出纳员主要是审核以下几方面:
(一)审发票的票面。看有无涂改的痕迹,如果有要认真盘查,防止把别的发票拿来报销,或者小数改大数。
(二)审出具发票的单位名称。一是看与本单位有无经济业务关系;二是看发票名称与经济内容是否相符,如销货发票不能改开收收据;三是看发票内容与售售货单位的经营范围是否吻合。吻
(三)审发票的抬头。看所填单位名称是抬否否本单位,防止把私人或者者其他单位的购货发票拿来来报销。
(四)审发票的的数字。看数字乘以单价是否等于总金额是;看大小写写金额是否一致;看小写金金额前面是否有“,”字样样,大写金额前面是否顶格。如有差错,一定要查格清缘由。清
(五)审发票所开物品价格。看与以往所所购同种物品是否所
相同,如相差过大,应及时查明如原因。原
(六)审发票的编号。看有无连号现象,编防止把别人的发防
票拿来报销销。
(七)审发票开出的的时间。一看是否有同一经济内容、同经一金额的发票票在相近时间内出现,防止止重复报账;二看发票之间在时间和内容上的内在间联系,如购买大件商品与联其运费其
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发生的时间是否前后相距太远,等等。后
(八八)审发票的印章。一看有有无税务部门监制章;二看看有无售货单位的财务专用章用;三看有无经手人签章章。只有印章齐全,才能报销。报
(九)审发票的备注。看备注栏有何规定备或或说明,如有无“违章罚款款,不得报销”、“滋补药药品,费用自理”等字样。。
(十)审发票的背面。发票背面虽然没有内容。,但由于发,票基本上都是用用复写纸写的,因而背面一一般应有复写的印痕,如果没有,则应特别注意。果
(十一)审发票的印制日期。按照规定,开具发日票的单位票每年度都应从税务务部门领取本年度版本的发发票,即便使用上一年度版本的发票按规定也不宜版时间跨度太长。审发票印时制制日期,就是看是否把作废发票又拿来重新使用,废如果是,不如但不能报销,而且还要向有关发票管理而机构反映。机
(十二)审发票的报销手续。看有无发经经手人、验收人、批准人签字,如没有,应先补齐签手手续。
此外,在审核发票时,还要注意分析一些票不不能通过票面而反映的问题题。例如,采购物资是否舍舍近求远、舍优求劣;购买的办公用品只写金额,买没有具体内容,是否会是没一些非一办公用品。如有类似似的问题必须问清缘由,防止被少数人钻防
了空子。
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一、办理银行存款和现金领取。领
二、负责支票、汇汇票、发票、收据管理。
三、做银行帐和现金帐,并负责保管财务章。并
四、负责报销差旅费的工作、。。(XX年开始报销差旅费应费能够提供证明其真实性的合法凭证,否则不得性报报销,差旅费的证明材料应包括:出差人员姓名、应地点、时间、任务、支地
付出凭证出)
1、员工出差购购材料等分借支和不可借支,若需要借支支
就必须填写写借支单,然后交总经理审审批签名,交由财务审核,,确认无误后,由出纳发款款。
2、员工出差回来后,据实填写支付证明单后,,并在单后面贴上收据或发票,先交由证明人签名发,,然后给总经理签名,进行实报实销,再经会计审行核后,由出纳给予报销。核
五、员工工资的发放。
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范文五:出纳工作内容及流程图(范本)
出纳工作内容及流程图 ?
出纳工作内容及流程图?
欢迎大家的到来,下面是小编整理给大家?的出纳工作内容及流程?图,?以供查阅,快来看看吧?!【出纳工作细则】出纳员主要是审核以?下几?方面:
(?一)审发票的票?面。看有无涂改的痕迹,如果有要认真盘查,?防止?把别的发票拿来报销,或者小数改大数。?(?二)审出具发票的单位名称。?
一是看与本单位有无经济业务?关系?;
二是看发票名称与经济内容是否?相符,如销货发票不能?改开收据?;
三是看发票内容与售货单位?的经营范围是否吻合。? ?
(三)审发票的抬头。看所填单位名称?是否本单位,防止把私?人或者?其他单位的购货发票拿来报销。?(四)审发票的数字。看数字?乘以单价?是否等于总金额?;看大小写金额是否一致?;看小写金额前面是否有?“,”字样,大写金额前面是否顶格。?如有差错,一定要查清?缘由。?(五)审发票所开物品价格。看与以往?所购同种物品是否相同?,如相差?过大,应及时查明原因。?(六)审发?票的编号。看有无连号现象,防止?把别人的发票拿来报销。?(七)审发票开出的时间。一看?是否有同一经?济内容、同一金额的发票在相近?时间内出现,防止重复?报账?;二看发票之间在时间和内容上的内在联?系,如购买大件商品与?其运费发生的?时间是否?前后相距太远,等等。(?八)审发票的印章。一看有无税务部?
门监制章?;二看有无售货单位的财务专用章?;三看有无经手人签章。只?
有印章齐全,才能报销。?(九?)审发票的备注。看备注栏有何规定或说?
明,如有无“违章罚款,?不得报销”、“滋补药?品,费用自理”等字样?
。?(十)审发票的背面。发票背面虽然没有内?容,但由于发票基本上??都是用复写纸写的,因而背面一般应有复写的?印痕,如果没有,则应?
特别注意。?(十一)审发票的印制日期。按照?规定,开具发票的单位??每年度都应从税务部门领取本年度版本的发票?,即便使用上一年度版?
本的发票按规定也不宜?时间跨度太长。审发票?印制日期,就是看是否?
把作废发票又拿来重新?使用,如果是,不但不?能报销,而且还要向有?
关发票管理机构反映。?(?十二)审发票的报销手续。看有无经手人、??
验收人、批准人签字,如没有,应先补齐手续?。此外,在审核发票时?
,还要注意分析一些不?能通过票面而反映的问?题。例如,采购物资是?
否舍近求远、舍优求劣?;?购买的办公用品只写金额,没有具体内容,??是否会是一些非办公用品。如有类似的问题必?须问清缘由,防止被少?
数人钻了空子。【出纳?工作流程图】【出纳工?作内容】?
一、办理银行存款和现金领取?。?
二、负责支票、汇票、发票、收据管?理。?
三、做银行帐和现金帐,并负责保?管财务章。四、负责报?销差旅费?的工作。(201X?年开始报销差旅费应能够提供证明其真?实性的合法凭?证,否则?不得报销,差旅费的证明材料应包括:?
?出差人员姓名、地点、时间、任务、支付出?凭证?)
1、员工出差购材料等分借支和?不可借支,若需要借支?就必须填写?借支单,然后交总经理审批签名,?交由财务审核,确认无?误后,由出?纳发款。
2?、员工出差回来后,据实填写支付证明?单,并在单后面贴上收?据?或发票,先交由证明人签名,然后给总经理?签名,进行实报实销,??再经会计审核后,由出纳给予报销。五、员工?工资的发放。人生不售?
来回票,一旦动身,绝?不能复返。你可以百度?搜索“”到达本站,?. ?
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