公司近三年财务状况
《政府采购法实施条例》第十七条“参加政府采购活动的供应商应当具备政府采购法第二十二条第一款规定的条件,提供下列材料:(二)财务状况报告,依法缴纳税收和社会保障资金的相关材料;”,可见《政府采购法实施条例》是将供应商财务状况作为资格条件设置,而《财政部关于加强政府采购货物和服务项目价格评审管理的通知》中明确规定“投标人的资格条件,不得列为评分因素。
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情况说明格式范文
情况说明格式 一、标题部分:某某公司申请发票增量的申请 二、台头部分:某某国税局 三、本企业基本情况:成立日期、认定一般纳税人日期、法人、财务负责人姓名,经营地址、注册资金、主要经营项目。
四、本企业最近几个月的收入、税金、税负情况; 财务核算情况,是否按时纳税。
五、本企业发票的核定情况,以及最近几个月的发票使用情况;特别是增值税发票使用情况。
六、本企业申请发票增量的理由:有无大笔定单或合同,根据现有核定情况无法满足实际要求。
七、提出申请,根据我企业的实际情况,现申请发票增量。
八、落款:某某公司 九、日期: 个人情况说明范文模板: XXX: 我已于2011年7月在天津师范大学顺利毕业,并取得毕业证书。
就读期间办理的学生证在毕业前已由天津师范大学统一收回,故现在只能提供毕业证复印件,无法再提供学生证原件。
特此说明。
XXX 年 月 日...
求一份财务报表分析报告
2008 年青岛海尔股份有限公司财务分析公司 科目:财务报表分析 内容简要:先看公司背景与经营行业,后分析其五大财务能力指标及三大报表,以我们的角度来看待现况和未来的对比。
目 录 (一)公司简介 (二)财务能力分析 (二)财务能力分析 (三)08年主要所属行业财务能力比较 (四)总体经营情况分析 (五)公司未来发展展望 (六)学习心得 (一)公司简介青岛海尔股份有限公司前身是成立于1984年的青岛电冰箱总厂。
经中国人民银行青岛市分行1989年12月16日批准募股,1989年3月24日经青体改[1989]3号文批准,在对原青岛电冰箱总厂改组的基础上,以定向募集资金1.5亿元方式设立股份有限公司。
1993年3月和9月,经青岛市股份制试点工作领导小组青股领字[1993]2号文和9号文批准,由定向募集公司转为社会募集公司,并增发社会公众股5000万股,于1993年11月在上交所上市交易。
经营范围:电冰箱、电冰柜、船用电冰箱、微波炉、真空包装机、空调器、电磁管、洗衣机、热水器、电风扇、吸尘器及配件、通讯设备制造。
公司主要产品电冰箱先后通过了美国UL、德国VDE、欧洲CB 认证;所属行业:制造业,机械、设备、仪表,电器机械及器材制造业 。
财务能力分析 一.盈利能力分析: 在整个盈利指标模块中,可以明显看出几乎全部都呈现增长趋势,这样就要进一步分析每个指标的增长幅度与其合理性。
从营业盈利方面看,先是营业毛利率快速增长,后销售净利率也随之上升,营业毛利率从06年的14.04%上升到08年的23.13%,仅仅两年时间就将营业毛利率提升4.12个百分点,使得销售净利率也在两年内上升了1.4个百分点。
在成本费用利润率中,因为营业成本减少而营业收入增加,所以也从06年的2.43%上升到08年的3.88%,但是期间费用一直在增加会影响成本费用利润率上升幅度不大。
再从资产盈利方面来看,先看总资产利润率的增长,06年到08年分别为6.07% 8.95% 9.71%都处于稳步且大幅度增长,其实因为它的增长也直接引起总资产净利率和总资产报酬率上升,最后使得两者在08年分别上升到8.44% 10.60%。
进一步分析能引起总资产利润率上升的因素是流动资产利润率和固定资产利润率,其中流动资产利润率增长幅度不大,到了08年才为14.53%,两年内只上升4.41个百分点;而固定资产利润率从06年到08年上升19.30个百分点,达到08年的47.23%,是流动资产利润率的3倍多,出现了资产配置不合理问题,很可能是流动资产过多,相应的固定资产不足,很容易出现流动资产闲置或浪费和固定资产过渡使用。
就目前来说,资产配置问题还不能直接拉下总资产利润率。
在资本盈利上看,很明显知道,营业盈利与资产盈利能力都逐渐加强,直接使得资本盈利能力增强。
所有者权益利润率两年内就增长了一倍多,也使净资产收益率增长一倍多,到 08年时两者分别为15.41% 13.26%。
股本在07到08年都没增加,利润的增加长促使股本收益率增长,分别为59.51% 73.12%,还有资产保值增值率都比100%大,所以说盈利能力在逐渐加强。
二.营运能力分析: 能反映盈利水平和经营管理状况的营运能力分析是必要的财务指标分析,它的强弱直接影响获利多少。
公司总资产周转率在06 07年间还能保持一定增长,分别为2.57 3.00次,可是一到08年就下降到2.60,周转天数也比07年增加了18天多,虽然有所下降,但是比06年还算不错,引起总资产周转率在08年下降的原因是固定资产和流动资产的周转率都下降。
其中流动资产周转率由07年的4.41次下降到08年的3.89次,还比06年的4.16次少,且两年内平均周转天数增加了8.69天。
进一步分析流动资产结构中的存货和应收账款的周转率,存货周转率在两年间都是下降趋势,从06年的15.15次减少到08年9.78次,周转天数也增加13天;应收账款周转率与存货周转率恰恰相反,从06年到08年,应收账款周转率上升27.81次,周转天数减少13天多(证明公司注重应收账款的回收),由于存货周转率处于下降状态,所以应收账款周转率在一定程度上还不及把流动资产周转率拉升。
固定资产周转率波动与总资产周转率变化相似,先增长后下降,直到08年时的固定资产周转率水平比06年的要高,周转天数平均减少了0.4天。
周转水平还可以说稳定不降,但是还需要有待提高。
三.获现能力分析: 从销售获现方面看,销售获现比率从06年到08年分别为32.80% 105.60% 56.14%,总的来说08年比06年大有提高,在07年出现比率为105.60%,就是说明销售商品 提供劳务收到的现金大于当年的营业收入,一般来说当年营业收入会大于或等于销售商品 提供劳务收到的现金,这可能是公司在07年收到06年的应收账款所至;每元销售现金净流入07 08年都为0.0433 ,06年为0.0630,相对略有下降,公司还需要在这方面做好一点的,这有可能是有一部分账款暂时不能转为货币资金。
从资产获现方面看,资产获现率变化相似于销售获现比率变化,06年到08年分别为84.30% 316.30% 145.79%,在07 08年都大大超过100%,就是说公司这几年的销售商品 提供劳务收到的现金比总资产还要多,很明显知道公司在...
做招标书,公司三大财务报表等都有了,让做一个近两年财务状况表,...
1. 情况说明格式 一、标题部分:某某公司申请发票增量的申请 二、台头部分:某某国税局 三、本企业基本情况:成立日期、认定一般纳税人日期、法人、财务负责人姓名,经营地址、注册资金、主要经营项目。
四、本企业最近几个月的收入、税金、税负情况; 财务核算情况,是否按时纳税。
五、本企业发票的核定情况,以及最近几个月的发票使用情况;特别是增值税发票使用情况。
六、本企业申请发票增量的理由:有无大笔定单或合同,根据现有核定情况无法满足实际要求。
七、提出申请,根据我企业的实际情况,现申请发票增量。
八、落款:某某公司 九、日期:2. 个人情况说明范文模板: XXX: 我已于2011年7月在天津师范大学顺利毕业,并取得毕业证书。
就读期间办理的学生证在毕业前已由天津师范大学统一收回,故现在只能提供毕业证复印件,无法再提供学生证原件。
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大学生创业大赛初赛策划书范文
自己弄的,内部资料,在网上应该搜不到的编写提纲:一、执行总结二、项目介绍三、市场分析四、总体进度安排和发展策略五、创业团队六、资金运作与财务预测七、风险应对八、远景规划撰写指南一、执行总结本创业计划的简述(包括公司、项目产品、创业团队等基本情况)。
二、项目介绍项目的创意背景、技术(创意)的描述和前景分析。
三、市场分析1、行业及市场概述(国内行业状况、市场容量);2、项目的市场需求程度(分析项目市场的可接受容量、主要市场);3、项目的目标市场(结合产品优势、企业优势,确定该产品的细分市场定位);4、项目的市场竞争分析(从项目的技术优势、营销优势、行业的认知、团队管理优势等多方面分析与市场同类产品的竞争优势)。
四、总体进度安排与发展策略1、项目总体安排(描述项目实施计划、操作周期、阶段目标);2、项目开发、生产策略(从利用企业优势、合理组合各种资源出发,描述对项目开发、生产、销售进行的合理策划,以提高产品综合竞争力,满足市场的需求,在较短时间内开发和生产出具有竞争力的产品);3、项目市场营销策略(制定项目产品市场的推广计划,制定项目产品销售计划,及制定计划时所采取的各种策略);4、项目获利方式(其中可分析技术的先进性对获利方式的贡献程度等,分析这种获利方式是否是最佳的,及持久性)。
五、创业团队1、核心团队:教育背景(学习及培训经历)、工作业绩;2、创业发起人:自我评价(创新意识、开拓能力、经营理念)。
六、资金运作与财务预测1、项目资金来源与运营计划;2、投资收益与风险分析;3、预测近3年的财务状况,列出主要财务报表和财务指标。
七、风险应对关键的风险分析(财务、技术、市场、管理、竞争、资金撤出、政策等风险),提出应对措施。
八、远景规划未来1-5年的定位及发展规划。
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财务状况怎样概述
一、资产负债表 (一)流动资产 1、货币资金包括现金、银行存款、其他货币资金。
银行信贷人员一般关注企业的货币资金总量:该项过多说明企业现金性资产过多,资产利用率不高;过少则可能造成临时资金缺乏。
一般情况下,信贷人员往往对企业货币资金较多比较谨慎,因为一是可能企业资产利用率不高,二是对企业既有大量的货币资金为什么还要向银行借款的动机感到怀疑,因此企业财务人员应该对货币资金量临时性增高提出相应的理由,比如季节性回款、募集资金、企业集资等。
2、短期投资。
短投一般为为企业在一个会计年度能够收回的投资,由于其可变现能力强,因此被视同为现金管理。
一般该科目数额不会过大,如出现较大的数额,则应说明理由。
(银行信贷人员依然会对企业贷款的动机感到怀疑,毕竟目前银行贷款利率高于国家债券利率) 3、应收票据。
一般情况下,国内流通的主要是银行承兑汇票,该汇票资金由承兑行保证,风险较少;如企业有较大数额的商业承兑汇票则应说明来源和汇票到期能够按时解付的理由。
4、应收帐款。
该科目是银行信贷人员对企业会计科目第一个感兴趣的科目,我们往往结合与现金流量表中经营现金流量进行研究。
(1)、连续变化状况,银行人员力图通过对应收帐款的变化情况分析企业产品的经销情况和销售政策。
A、大幅减少,一般存在以下三种可能:a、企业产品转型,产品获得市场广泛认可,供销两旺,同时伴随此时收入大幅增加;b、企业加大对应收帐款的回收力度,回笼现金,同时伴随货币现金或存货增加;c、企业将应收帐款大幅核销或转移,同时伴随费用的增加。
B、大幅增加,一般存在两种可能:a、产品需求市场出现积极性变化或出现根本性变化,企业改变以往的销售政策大量赊销,此时收入增长缓慢;b、企业为扩张市场份额,以赊销形式向消费者供应产品,此时收入与该科目同比例增长。
企业财务人员应结合企业产品的营销政策,给予银行信贷人员对应收帐款剧烈变动的合理解释,使之看到企业发展的一面。
(2)、应收帐款数额构成。
一般银行人员分析企业前十大应收帐款的客户,通过分析其是否与企业存在关联关系以及客户以往的商业信用,确认该应收帐款回收的可能性和回收效率。
(3)、应收帐款帐龄构成。
主要对两年以上应收帐款数额予以确认,并考核企业坏帐准备金的计提,信贷人员一般认为企业两年以上应收帐款回收的可能性接近零。
5、其他应收款。
由于近两年上市公司的充分表演,银行信贷人员开始对企业其他应收款高度关注,因为该科目已经成为企业收入的调节器,同时还是部分关联企业相互串用资金的渠道。
银行信贷人员对该科目的分析方法与应收帐款一致,但主要目的是为了发现企业是否利用该科目转移资金。
企业财务人员应向信贷人员提供企业该科目的大额明细,表明该科目的主要用途符合财务规定,企业不存在资金占用现象。
6、预付帐款。
信贷人员对预付帐款的去向、时间比较关心,其目的是防止企业通过该科目转移资金,企业不妨提供该明细。
7、存货。
银行信贷人员对存货的大幅变动、构成、存货时间高度关注。
企业人员应按原材料、辅助材料、半成品、成品分开,并标明存货的时间,向信贷人员表明企业存货的比例合理性及特殊性,没有因生产失误而导致的大量积压,也不存在通过少转成本而虚构企业利润的行为。
(二)长期投资 8、长期投资。
应列明投资对象、控股比例(绝对、相对)、核算方式(成本、权益)、收益是否进帐等,同时应注意数额(按《公司法》规定企业对外投资不能超过企业净资产的50%)。
如公司长期投资不能产生效益,银行信贷人员将对企业长期投资的目的产生怀疑,因为既然企业效益良好而又短缺资金,为什么将资金投入一个没有效益的项目,此时企业应从长期投资的投入方式(如技术、固定资产、品牌)和战略经营目的向银行人员解释。
(三)、固定资产 9、固定资产。
银行贷款决策采取谨慎性原则,对企业实体资产高度重视,因此对于生产性企业来说,固定资产的数量和质量将关系贷款的成功率。
(1)、目前民营中小企业多为高科技企业,在产品生产中主要进行关键部件的生产或总装,而将机械加工外置,因此固定资产数量普遍较少,因此企业财务人员一定要结合企业的生产经营方式、外加工半成品质量等因素计算企业自行加工与外加工的成本差异,使信贷人员明白企业固定资产少是因为产品集约化经营和企业产品高科技化含量所决定,恰恰是企业参与市场竞争的利器。
(2)、对于有较大数量固定资产的企业,应明确企业固定资产的利用程度、先进性、折旧率等,使信贷人员了解企业固定资产与企业生产,特别是主导产品的相关性及作用。
(3)、目前部分上市公司大量虚构收入,形成大量利润,由于其没有相应流动资产与之对应,因此变经常性进行固定资产置换、评估、购置,将虚假利润转移至相对稳定的固定资产科目,因此银行信贷人员有时会核查企业大型固定资产,并对企业对固定资产重新评估增值提出疑义,因此企业财务人员应准备企业固定资产明细,同时要对于重新评估,修改入帐价值的...
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