1(项目投融资
(1)项目近期完成投资额
本项目计划总投资:5000万元,目前已完成投资额:1000万元。
目前已完成的投资主要用于本项目的研发试制、生产厂区和厂房的改扩建、部分新添设备的购置、专用于深松整地联合作业机的试验场地整修以及企业生产流动资金等方面。
(2)新增投资预算以及依据
本项目近期计划再新增投资额1000万元,主要用于生产过程中检测用仪器设备的购置、市场服务人员培训、宣传资料印发和产品推广等方面。
2(项目经济效益分析
(1)项目产品生产规模及销量
本项目当前已经完成定型设计,7月份即可开始小批量试制,8月份即可开始批量生产。由于农机行业的季节性强,每年的春季3、4月份和秋季的9、10月份为市场需求旺季,因此我们应按照这个规律安排每年的生产规模。在每个旺季到来前尽最大能力多生产,在旺季后根据市场销售情况和库存数量多少安排适量的生产计划。
本项目产品5年内生产的规模及经济效益预估
项目产品 销售收入 总成本费用 净利润 年均职工数 时间
年生产规模 (万元) (万元) (万元) (人) 2012年 500台 900 810 90 20 2013年 1500台 2700 2430 270 60 2014年 2000台 3600 3220 360 80 2015年 3000台 5400 4860 540 120 2016年 4000台 7200 6440 720 160
? 深松整地1000余亩,每亩耕地收费60元的话,财政补贴40元,除去油料、人工等费用可以获得纯利润80元以上。两季作业即可受益16万余元。
? 参考国家对本类农机产品的补贴金额。目前山东省对作业宽度2米左右的深松整地机械每台补贴9000元,农户购买一台深松整地联合作业机只需支付一万元左右的资金。
根据以上分析,我们对本项目的深松整地联合作业机暂定销售价格为18000元。 六 项目实施计划
1(项目进度安排及阶段目标
本项目目前已经处于试制和小批量生产阶段,产品设计已经定型,样机已经接近完工。下一步就是样机试验测试和组织批量生产。项目计划如下:
2012年7月份,样机试验测试,修改有关测试过程中的不足的地方;
2012年8月份,小批量试制,生产10台样机;
2012年9月份,继续生产,并申请政府农机推广管理部门的有关领导和专家对产品进行鉴定;听取专家意见,再对产品进行进一步完善修正;
2012年10月份后,进入大批量生产阶段。
根据农机行业季节性强的特点,每年的春季3、4月份和秋季的9、10月份为市场需求旺季,我们按照这个规律安排每年的生产规模。在每年的1、2、3月份和7、8、9月份尽最大能力多生产,在旺季过后根据市场销售情况和库存数量多少安排适量的生产计划。今后5年的生产计划如下:
2012年 2013年 2014年 2015年 2016年
500台 1500台 2000台 3000台 4000台
2(项目的技术与经济目标
? 技术指标:深松深度大于30厘米,表层土壤平整松散、孔隙增多、容重变小,有效提高土壤的通水、透气性能,为农作物根系生长发育创造了适宜的条件。 ? 经济指标:年产2000台以上,市场覆盖青岛地区,辐射山东全省,开拓周边省份市场,销售额3600万元以上,利润360万元以上,税金120万元以上。
七 项目收益
1. 经济收益:本项目产品作为农业机械,考虑到农户的利益,产品定价稍低,其投入产出比较低。本项目的投入资金5000万元,每年的利润1500万元到1800万元,从下面表格中计算可知资金的回收期为4年。
项目产品 销售收入 总成本费用 净利润
时间
年生产规模 (万元) (万元) (万元) 2012年 500台 900 810 90
2013年 1500台 2700 2430 270 2014年 2000台 3600 3220 360
2015年 3000台 5400 4860 540
合计总利润 1260
2. 社会收益:深耕深松机械化技术的推广在现代农业生产中具有重要的意义,耕地是农业生产的一项重要措施,目的在于为作物的播种发芽、生长发育提供良好的土壤环境。耕渲土壤,改善土壤结构,消灭杂草及病虫害,为农作物生长创造良好的条件,利用机械深耕深松,可以使耕层疏松绵软、结构良好、活土层厚、平整肥沃,使固相、液相、气相比例相互协调,适应作用生长发育的要求。但目前无论是旧式耕作或机械翻地,普遍存在耕地浅,有的14-16厘米,就高产小麦来讲,耕作深度一般应大于20厘米,障碍了粮食产量的进一步增长。长此以往,熟土层厚度减少,犁底层厚度增加,很难满足农作物生长发育时对土壤的要求,粮食产量就会受到影响。深耕可以加厚耕作层,提高土壤蓄水保墒能力,促进土壤熟化,加速养分的分解和积累,为作物生长提供深厚的耕层,是进一步提高产量的主要措施之一。大力提倡和推广深耕深松机械化地技术,对广大农业区特别是以人畜力和小型拖拉机为主要耕作动力的农业区,具有十分重要的现实意义。
青岛仁通机械有限公司企业简介
青岛仁通机械有限公司新成立于2012年3月,项目总投资5000万元,注册资本1000万元,由王桂芳独资设立。地点位于仁兆镇驻地西,占地40亩,设计建筑总面积28000平方米,一期工程生产以深松整地联合作业机为主的农业耕整地机械、灭茬机械等,生产加工车间建筑面积15000平方米及仓库、职工宿舍、食堂等附属设施于2012年3月8日开工建设,目前进入生产阶段。二期工程生产以果蔬蔬垃圾挤压机为主的液压机械、果蔬收获加工生产线等,计划于2013年2月开工建设,2013年10月投产。此项目达产后可形成年销售收入3000万元,利税120万元。劳动用工100人规模。
该公司生产设备先进,科研技术实力雄厚,与青岛农业大学是长期协作单位,是一个集产品研发、生产营销和技术服务为一体的机械制造企业。双方资源共享、优势互补、加强合作、共同发展,建立实践教学与科技协作关系,是青岛农业大学的产学研基地,青岛仁通机械有限公司作为青岛农业大学的教学实习及科研基地,青岛农业大学为青岛仁通机械有限公司承担科技人员的进修、培训、新产品研发、提供技术服务等。在农业机械项目的研发中,青岛农业大学提供了大量的技术支持服务,机电学院院长尚书旗教授带领他的科研队伍直接参入研发试验工作,为本项目的试制成功提供了技术保障。
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性别:女 出生年份:198*9 暂未命名 民族: 政治面貌:党员
意向职位:护士 现居地:广东省 身高:164 cm
期望薪资:2000-3000
工作地点:广东省 教育经历 2006-09—2008-07 语言能力 广州医学院
英语 所学专业:护理学类
读写:?????(良好) 获得学历:大专
听说:?????(良好)
工作/实习经历
相关技能 2008-07—2009-07
计算机 广州市第一人民医院
?????(良好) 单位觃模:1000人以上 单位性质:国营
助理护士
兴趣爱好 工作地点:广州市盘福路 下属人数:1
工作内容: 看书、听音乐、滑旱冰、 在护士长和护师的指导下工作,主要负责病人的基础护理和付治疗,协助医生护士抢救,完成病人的输液和指导病人正确服药及心理健康宣教,根据医嘱完成病人的输血工作,病人进行化疗时要负责心电监护仪的操作。人
自我评价
我是一个充满自信心且具有高度责任感的女孩,经过1年多的临床工作,强烈认识到爱心、耐心和高度责任感对护理工作的重要性!在血液内科一年的锻炼,让我学会了很多血液科及大内科的知识,临床护理和急救更加磨练了我的意志,极大地提高了我的操作能力和水平。自信这一年的工作让我实现了
从护理实习生到内科护士的飞跃,有信心接受一份全职护士工作。当然一年的时间不可能完全达到专业护士的要求,在以后的工作中我会更加努力,为护理工作尽职尽责!
专长描述
1.能熟练进行各项护理操作,应变能力强,能在实际操作中不断地学习,因而能很快融入到新的工作中; 2.擅长对常见血液病、多发病进行观察和护理; 3.熟练掌握呼吸机和心电监护仪等急救设备的操作,对急救的基本程序和技术要求,以及危重病人的护理、病情监测的技术重难点基本掌握; 4.对病人的心理护理的基本技巧有一定地认知。 目前就读于广州医学院护理学专业一年级。
张卢良
性别:男 出生年份:
邮箱:qqjianli_l90@qq.com QQ:123456
民族:汉族 现居地:上海
婚姻状况:未婚 身高:174 cm
体重:74 kg
教育经历
2010-09—2013-07
人民大学
所学专业:网络工程 获得学历:本科
求职意向 工作/实习经历
意向职位:网络工程师 2013-08—现在 期望薪资:7500 XX公司 工作地点:上海 网络工程师 语言能力 相关技能
英语 网络工程相关 读写:?????(熟练) ?????(精通) 听说:?????(熟练)
自我评价 兴趣爱好 积极乐观,观察能力强,能够理智思考问题;个性开朗,适应新环境能力强,工作认真负责,敢于迎接爱好看球、滑冰 挑战,敢于承担责任,具有良好人际关系。
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**乡党的群众路线教育实践活动工作总结
党的群众路线教育实践活动开展以来~**乡党委按照中央、省、市、县委的统一部署~在县委第3督导组的精心指导下~按照“照镜子、正衣冠、洗洗澡、治治病”的总要求~紧密围绕“为民、务实、清廉”的活动主题~紧密聚焦“四风”突出问题~紧密联系工作实际~扎扎实实完成了学习教育、听取意见~查摆问题、开展批评~整改落实、建章立制三个环节的工作任务~达到了预期的目标。现将活动总结报告如下:
? 主要做法
自活动开展以来~全乡444名党员~共16个党支部全部参加教育实践活动~参与覆盖面达100%。乡党委在严格执行上级党委统一部署的基础上~立足于不同阶段的不同特点~创造性地开展工作~使整个活动“规定动作做到位~自选动作有特色”。截至目前~整改工作任务已经基本完成~后续整改工作也已作出有序安排。
高度重视~深入部署~确保教育实践活动有序开展。乡党委把深入开展教育实践活动作为首要政治任务和重大政治责任~在上级部门的部署下迅速召开党委会议学习中央精神~围绕活动的总体要求、目标任务、主要内容和方法步骤开展周密部署~为活动整体有序开展建立有效的组织保障和机制保障。一是健全组织机构。第一时间成立了由党委书记挂帅的党的群众路线教育实践活动领导小组~集合全部力量~确保统一领导、分工明确、责任到人~为活动的顺利开
展提供了组织保障。二是强化实施保障。制定下发全活动工作方案和联系点工作方案~确保在组织推进、活动内容、进度安排和方式方法等方面不折不扣地贯彻中央和上级党委精神,各党支部分头制定活动开展计划并报领导小组审核~建立起层层落实的机制保障。
,二,深入学习~广泛听议、确保教育实践活动质量过硬。乡全体党员干部把学习教育、听取意见作为基础环节~从加强学习、提高思想认识入手~为深入开展教育实践活动开好头、起好步。一是思想动员“全统一”。乡党委召开群众路线教育实践活动工作会议~动员全体党员干部深刻领会活动的重大意义~切实将思想与行动统一到中央和上级部门党委的部署要求上来。会后~各党支部进行再动员。二是学习培训“全覆盖”。在深入带头学方面。乡班子领导自觉做到带头记学习笔记、带头写心得体会、带头到联系点授课~在认真研读中央指定书目的基础上~组织乡党委中心组学习会10余次传达学习****在兰考、**委员长在上杭、尤权书记在长汀指导县委常委班子专题民主生活会的重要讲话精神和专题纪录片~学习中央和省委、市委、县委关于教育实践活动的一系列会议文件精神~切实把思想和行动统一到中央和省委、市委、县委的部署要求上来。在集中交流学方面。以乡党委中心组学习为主~通过集中学、自主学或讨论学等方式~先后邀请挂县乡领导、县纪委、县党校到我乡作群众路线专题讲座和集中辅导~组织领导干部围绕 “为了谁、依靠谁、我是谁”、“我的群众观”、“践行焦裕禄
精神”等主题召开学习讨论交流会3场,次,~乡领导班子撰写心得体会10余篇~进一步提升了对群众路线的认识。在对照反思学方面。乡党委把学习焦裕禄、谷文昌、李彬精神纳入重要学习内容~组织广大党员干部观看《焦裕禄》、《谷文昌》等影片~积极参加了县里组织的焦裕禄精神演讲比赛~以焦裕禄、谷文昌精神为镜子~通过一轮一轮的学习、一次一次的反思~进一步增强了宗旨意识和群众观念~为开好专题民主生活会奠定思想基础。三是听取意见“全方位”。乡党委积极探索创新“自选动作”~在全乡推行“二清单三部曲四台帐”工作~累计召开座谈会15场次、参加人员超过150人次、发放征求意见表450余份~开展谈心谈话20多人次。
,三,从严要求、深刻查摆~确保教育实践活动达成目标。在县委的帮助指导下~乡党委深刻严肃地进行查摆、开展批评~确保活动达到发现问题、解决问题的预期目标。一是找准“四风”问题。乡党委围绕“为民务实清廉”要求~聚焦“四风”~拓宽意见建议征求渠道~采取群众提、自己找、上级点、互相帮、集体议等方式~广泛听取意见~切实把问题找出来、理清楚、聚准焦、分到人。收集到“四风”及各类社情民意435条~通过整理分类后共318条~已办结244条~正在督办74条。二是充分谈心交心。乡党委按照“四必谈”的要求~安排了10天相对集中的时间进行谈心交心~力求把问题谈开谈实~把思想谈深谈通。对存在问题的支部
财务预算报告
财务预算报告
财务预算报告:是指反映企业预算年度内企业资本运营、 经营效益、现金流量及重要财务事项等预测情况的文件。 具体来说,企业应当在组织开展内部各级子企业财务预 算编制管理的基础上,按照国资委统一印发的报表格式、编 制要求,编制上报年度财务预算报告。 企业年度财务预算报告由以下部分构成: (一)年度财务预算报表; (二)年度财务预算编制说明; (三)其他相关材料。 企业年度财务预算报表重点反映以下内容: (一)企业预算年度内预计资产、负债及所有者权益规 模、质量及结构; (二)企业预算年度内预计实现经营成果及利润分配情 况; (三)企业预算年度内为组织经营、投资、筹资活动预 计发生的现金流入和流出情况; (四)企业预算年度内预计达到的生产、销售或者营业 规模及其带来的各项收入、发生的各项成本和费用; (五)企业预算年度内预计发生的产权并购、长短期投 资以及固定资产投资的规模及资金来源;
(六)企业预算年度内预计对外筹资总体规模与分布结 构。 企业应当采用合并口径编制财务预算报表,合并范围应 当包括: (一)境内外子企业; (二)所属各类事业单位; (三)各类基建项目或者基建财务; (四)按照规定执行金融会计制度的子企业; (五)所属独立核算的其他经济组织。 企业应当对年度财务预算报表编制及财务预算管理有关 情况进行分析说明。企业年度财务预算编制说明应当反映以 下内容: (一)预算编制工作组织情况; (二)预算年度内生产经营主要预算指标分析说明; (三)预算编制基础、基本假设及采用的重要会计政策 和估计; (四)预算执行保障措施以及可能影响预算指标事项说 明; (五)其他需说明的情况。 企业应当按规定组织开展所属子企业开展财务预算报告 收集、审核、汇总工作,并按时上报财务预算报告。企业除 报送合并财务预算报告外,还应当附送企业总部及二级子企
业的分户财务预算报告电子文档。三级及三级以下企业的财 务预算数据应当并入二级子企业报送。级次划分特殊的企业 集团财务预算报告报送级次由国资委另行规定。 企业应当按照下列程序,以正式文函向国资委报送财务 预算报告: (一)设董事会的国有独资企业和国有独资公司的财务 预算报告,应当经董事会审议后与审议决议一并报送国资委; (二)尚未设董事会的国有独资企业和国有独资公司的 财务预算报告,应当经总经理办公会审议后与审议决议一并 报送国资委; (三)国有控股公司的财务预算报告,应当经董事会审 议并提交
股东会批准后抄送国资委。 企业财务预算报告应当加盖企业公章,并由企业的主要 负责人、总会计师(或分管财务负责人)、财务管理部门负 责人签名并盖章。
关于江苏新宁现代物流股份有限公司 2010 年度内部控制自我评价报告的核查意见
东吴证券股份有限公司(以下简称“保荐人”)作为江苏 新宁现代物流股份有限公司(简称“新宁物流”、“公司”)持 续督导工作的保荐机构,根据《证券发行上市保荐业务管理办 法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《企业内部控 制基本规范》(财会[2008]7 号)、《深圳证券交易所创业板上市 公司规范运作指引》、 《深圳证券交易所中小企业板保荐工作指 引》(2010 年修订)以及《关于做好上市公司 2010 年年度报告 工作的通知》等有关法律法规和规范性文件的要求,对新宁物流 董事会出具的《江苏新宁现代物流股份有限公司 2010 年度内部控制自我评价报告》进行了核查,具体情况如下: 一、新宁物流内部控制制度与控制程序 公司按深圳证券交易所颁布的《上市公司内部控制指引》 及财政部颁布的《企业内部控制基本规范》等相关法规的要求设 计与建立公司的内部控制制度与控制体系。 (一) 内部控制目标
公司设计与建立内部控制体系的目标是实现公司的战略目 标;提高经营效率和效益;保证财务报告和管理信息的真实、可 靠和完整;保护公司财产的安全和完整;切实遵循国家颁布的法 律法规;及时向社会公众发布按国家规定应予公布的信息。 (二) 内部控制原则 公司遵循合法性原则、全面性原则、重要性原则、有效性 原则、制衡性原则、适应性原则和成本效益原则设计和建立内部 控制制度体系。 (三) 公司内部控制制度与控制程序 1、内部环境 内部环境包括影响、制约公司内部控制建立与执行的各种 因素,是实施公司内部控制的基础,包括:治理结构、组织机构 设臵与权责分配、企业文化、人力资源政策、内部审计机制与反 舞弊机制。 公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规的要求, 建立了包括股东大会、董事会、监事会的法人治理结构,制定并 明确了议事规则和决策程序。公司董事会由 9 名成员组成,其 中独立董事 3 名,独立董事中有 2 名为会计方面的专家。董事会 下设审计委员会、薪酬与考核委员会、战略委员会。公司监事会 由3
名成员组成,其中包括 1 名职工代表监事。 公司制定了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《监 事会议事规则》、 《董事会议事规则》、 《独立董事工作制度》、 《总经理工作细则》、《财务总监工作细则》、 《
董事会秘书工作细则》、《董事会审计委员会工作细则》、 《董事会薪酬与考核委员会工作细则》、 《董事会战略委员会工 作细则》 等重大议事规则及组织制度, 以完善公司法人治理结构。 公司按照公司业务、 管理与内部控制的需要设臵了 14 个职 能部门:仓储部、关务部、质管部、行政部、人力资源部、总经 办、法务部、采购部、信息技术部、投资管理部、业务部、专案 处、财务部、内审部,明确了各部门权限、职责,并制订了与部 门职责相应的管理制度。各职能部门各司其职、各负其责、相互 配合、相互制约、环环相扣,保证了公司生产经营活动的正常有 序进行。 公司对于人力资源这一影响公司内部控制的关键因素给予 足够重视。根据 《劳动法》 结合公司实际情况, , 制定了 《人力资源管理制度》 , 实行全员劳动合同制,建立了责任挂钩绩效考核制度。选聘员工 时重视其职业道德素养与专业胜任能力; 对员工进行切合实际的 培训; 对价值取向和行为特征与公司经营指导思想和企业文化相
同的员工将提拔或安排到重要、关键岗位,以保证公司内部控制 制度能得到切实执行。 公司建立了各类各级员工的责任挂钩绩效考核度并严格执 行,促进各类各级员工的责、权、利的有机统一和公司内部控制 的有效执行。 公司注重企业文化建设,以“诚实守信、敬业进取、创新 求变、追求卓越”为核心价值观,积极奉行“质量为本、客户至 上、专注如一、合作共赢、技术驱动、创新求变、诚实守信、追 求卓越”的企业精神,一贯坚持“快捷、安全、周到、准确、诚 信”的服务理念。 公司组织专人定期、及时更新网站内容,让外界全面、客 观了解公司;并在公司内部创办了企业内刊《今日新宁》;在公 司内部网站上持续更新和宣导企业文化讲座,定期组织员工学 习、考核。通过组织灵活多样的文体活动,丰富员工业余生活, 增强了企业的凝聚力和团队合作意识。 公司通过了 ISO9001:2000 质量体系认证,制定了为社会 提供优质产品、 稳健且诚信经营、 遵守法律法规的经营指导思想。 公司要求每位员工, 包括高级管理人员应当加强职业修养和业务 学习,遵守以诚实守信的职业操守,遵纪守法,不损害投资者、 债权人与社会公众的利益。
公司建立了独立的内部审计机构并直接对董事会负责;按 内部审计制度规定开展内部审计工作, 具体负责对生产经营活动 和内部控制执行情况的监督和检查,包括进行检查和审核,提出 改进建议和处理意见, 确保内部控制的贯彻实施和生产经营活动 的正常进行。高级管理人员离职
时,其工作业绩和内部控制执行 情况实施离任审计。 2、风险评估 公司按照内部控制环境、公司业务和具体工作环节实施风 险评估,发现内部控制制度执行中的风险因素,采取针对性的应 对措施,避免内部控制失控。 公司在风险评估时所关注公司内部因素的影响,包括高级 管理人员的职业操守、 员工专业胜任能力与团队精神等人员素质 因素;经营方式、业务流程设计、财务报告编制与信息披露等管 理因素;财务状况、经营成果和现金流量的基础实力因素;研究 开发投入、信息技术运用等技术因素;营运安全、员工健康和环 保安全等环保因素。 公司在风险评估时所关注外部因素的影响,包括经济形势 与市场竞争、 产业政策、 利率与汇率调整等经济因素、 法律法规、 监管要求等法律因素;技术进步、工艺改进等科技因素;自然灾 害、环境状况等自然因素。
(1)仓储价格波动的风险对策 针对仓储价格波动的风险,广泛收集与公司产品结构、市场 需求、竞争对手、主要客户和供应商等方面的重要信息,对现有 业务流程和信息系统操作运行情况进行监管、 运行评价及持续改 进,分析公司风险管理的现状和能力,提高公司服务质量,稳定 仓储服务价格。 (2)市场风险的对策 公司管理层致力于健全、完善质量保证和售后跟踪体系, 建立独立的仓库管理系统,完善仓储管理机制,加大技术研发投 入,为客户提供安全、及时、节约成本的仓储增值服务,使公司 抵抗市场风险的能力大大增强。 (3)政策风险的对策 公司所在行业是国家重点鼓励发展的产业,公司着力加强 对国家宏观政策的分析及预测,建立信息收集和分析系统,做到 及时了解、掌握和运用政策,使自身的生产经营始终保持与国家 政策相吻合,同时针对政策的变化和产业结构的调整,把握经济 发展趋势,及时制定对策,以避免和减少因政策变动对公司生产 经营带来的不利影响,保持自身持续、健康、稳步发展。 针对上述经营风险,公司管理层充分认识到良好、完善的运 行机制对实现经营管理目标的重要性,为此按 ISO9001:2000 质
量体系的要求,建立了覆盖生产经营活动各主要环节的相关制 度、规章,以保证公司的高效运作,为客户提供安全、及时、节 约成本的仓储服务,并逐步向高端领域扩展和延伸。 3、控制活动 (1)决策管理 A、对企业战略、重大投资的决策 股东大会是公司的权力机构, 依法决定公司的经营方针和投 资计划,董事会按照股东大会和《公司章程》的授权行事,决定 公司的经营计划和投资方案。总经理对董事会负责,组织实施公 司年度经
营计划和投资方案。 公司对外投资实行专业管理和逐级审批制度。公司对外投 资的审批严格按照 《公司法》等相关法律、法规和公司章程、《股东大会议事规 则》、《董事会议事规则》、《总经理工作细则》等规定的权限 履行审批程序。 董事会有权决定占公司最近一期经审计的资产总 额 30%以下的对外投资。超过最近一期经审计的资产总额 30%以 上的,由公司董事会提请股东大会审批通过后实施。
公司股东大会、董事会作为公司对外投资的决策机构,在 各自权限范围内,对公司的对外投资做出决策。未经授权,其他 任何部门和个人无权做出对外投资的决定。 公司董事会战略委员会为公司董事会的专门议事机构,负 责统筹、协调和组织对外投资项目的分析和研究,为决策提供建 议。 公司总经理 (或由公司股东大会、 董事会任命的项目负责人) 为对外投资实施的主要责任人,负责对项目实施的人、财、物进 行计划、组织、监控,并应及时向董事会汇报投资进展情况,提 出调整建议等,以利于董事会及股东大会及时对投资作出调整。 投资管理部负责对公司重大投资项目的可行性、投资风险、 投资回报等事宜进行专门研究和评估, 监督重大投资项目的执行 进展,如发现投资项目出现异常情况,及时向公司董事会报告。 配合对外投资项目公司章程、协议等的审查工作,妥善保管好各 种投资文件。 财务部负责对外投资项目的日常管理工作, 及时了解掌握投 资项目公司的生产经营、财务状况,按季收集报表并进行分析; 按上市公司信息披露的要求,组织参、控股公司完成信息披露工 作;组织编制控股子公司年度预算安排。负责对外投资项目公司 的审计、报表的合并等财务核算管理。 法务部负责对外投资项目的协议、合同、重要相关信函和章 程等的法律审核。
B、资产购臵的决策 根据公司章程,股东大会审议公司在一年内购买、出售重大 资产超过公司最近一期经审计总资产 30%的事项。董事会在股东 大会授权范围内,决定公司对外投资,董事会有权决定占公司最 近一期经审计的总资产的 30%以下的收购、出售资产。超过最近 一期经审计的总资产的 30%以上的,由公司董事会提请股东大会 审批通过后实施。 C、重大融资决策 经股东大会授权董事会制订公司增加或者减少注册资本、 发 行债券或其他证券及上市方案;在股东大会授权范围内,决定公 司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理 财、关联交易等事项。经董事会授权,由总经理根据生产经营的 需要决定实施公司对外投资、资产处臵及其他事项。
(2)预算管理制度 截止 2010 年 12 月 31 日,公司已制定了《财务预算管理办 法》。 财务部在董事会的领导下具体负责测算和编制公司预算。 公司行政部、业务部、仓储部等职能部门及各子公司配合预算编 制工作。 财务总监协助董事会加强公司预算工作的领导和业务指 导。
公司实行预算管理的业务范围包括服务提供与收款、采购 与付款、固定资产购建、人力资源等部门。 公司预算编制实行弹性预算和零基预算等相结合的全面预 算编制方法,结合本公司业务发展、综合考虑预算期内的经济政 策变动、行业市场状况、产品竞争能力、内部环境的变化等因素 对生产业务可能造成的影响, 根据自身业务特点和工作实际进行 编制。 公司预算编制完成并经批准后,各业务部门严格执行,并 将预算指标分解成各业务部门及相关岗位的业务指标, 并与其经 济责任完成情况考核相结合。 公司重视货币资金收付的预算控制。按时组织预算资金的 收入,严格控制预算资金的支付。对于无预算、无合同、无凭证、 无手续的项目支出,不予办理支付。 公司正式下达执行的财务预算,不得随意调整。公司在预 算执行过程中,如遇市场环境、经营条件、国家法规政策等发生 重大变化,或出现不可抗力的重大自然灾害、公共紧急事件等致 使预算的编制基础不成立, 或者将导致预算执行结果产生重大差 异,需要调整预算的,仍按预算批准程序报经股东大会批准。
公司对预算执行情况进行定期分析与检查制度。内审部将 定期或不定期的实施审计监督, 及时发现和纠正预算执行过程中 存在的问题。 (3)货币资金管理 公司财务部设立专职人员管理货币资金,严禁未经授权的 人员接触与办理货币资金业务。 截止 2010 年 12 月 31 日,公司已建立资金授权、支付、审 核批准的相关制度。 公司规定经授权的各级人员所能审批的最高资金限额、货 币资金从支付申请、审批、复核与办理支付等各个环节的权限与 责任。公司有关部门或个人用款时,提前向经授权的审批人提交 货币资金支付申请,审批人根据其职责、权限和相应程序对支付 申请进行审批,对款项用途不清、无必备附件或凭证等不符合规 定的,审批人不予核准。 开立公司银行账户,需经主管财务会计工作的领导人员批 准并由财务部统一管理, 不存在非财务部门管理外的其他银行账 户。每月末银行存款余额对账单的获取、调节表的编制与核对由 银行存款出纳人员以外的其他指定人员实施。网上交易时,所用 密码仅有经授权的人员使用, 交易范围与金额均经授权后有相关 人员进行。
经营业务
的现金收入及时解缴银行, 日常业务所需现金支出 由库存现金支付,不存在现金坐支情况。库存现金余额一般按三 天的日常零星开支需要予以控制。 库存现金每月末由现金出纳人 员以外的人员进行盘点确认。 公司用于货币资金收付业务的印章分别由不同的指定人员 保管与使用,并对使用情况进行完整且无遗漏的登记。 公司与货币资金相关的票据均由财务部统一出具并保管未 使用的空白票据。 因填写、 开具错误或其他原因导致票据作废的, 均由财务部统一存放保管,不随意销毁以供需要时查阅。 财务部中办理货币资金收付的出纳人员实行定期轮岗制度, 在不超过五年的时间内实施轮换, 并视公司业务或需要实施强制 休假制度。 公司制定了《内部资金往来管理办法》,以规范公司与控 股子公司之间及控股子公司相互之间的内部资金往来。 内部资金 往来遵循自愿、公平、公正原则。如内部资金使用费率低于同期 银行实际贷款利率或资金使用费率为零, 非全资控股子公司的其 他股东需按出资比例提供资金支持且条件同等。 控股子公司之间 资金往来必须经公司审批。控股子公司之间资金往来,单一资金 提供方向一家资金需求方提供资金余额不得超过 1000 万元,向 不同资金需求方提供资金余额合计不得超过 3000 万元,超过此 额度需经董事会审批。
(4)采购与付款 公司设臵了采购部专职从事采购管理业务,包括日常办公 劳保用品、设备工程类、保险类、外包服务类、仓储耗用物料等 采购。截止 2010 年 12 月 31 日,公司已制订了相应的采购管 理制度。 公司从事采购业务的相关岗位均制订了岗位责任制,并在 请购与审批、 询价与确定供应商、 采购合同的谈判与核准、 采购、 验收与相关会计记录、付款申请、审批与执行等环节明确了各自 的权责及相互制约要求与措施。 采购计划依据使用部门提供的使用计划编制, 并按计划实施 采购。对超预算和预算外的请购事项,按照预算外付款或预算调 整程序实施审核批准。 对主要物料与大宗劳务的采购采用招标方式确定供应商与 采购价格等。对小额零星、紧急需求,公司确定基本的供应商范 围,如无特殊情况则在确定的范围内选择供应商实施采购。 主要物料与大宗劳务的采购付款条件的确定由采购部与财 务部共同商定。如须预付采购款项的,按照货币资金支付的审核 批准程序实施审核批准。 采购所需支付的款项按照合同约定条款支付, 合同规定取得 货物或劳务后支付或分次支付的, 按照行政部验收单据审核后支
付,分次支付时由采购人员提出付款申请,经指定的专职人
员审 核后通知财务部支付。 验收不符合采购合同规定的货物需要退还供应商的, 由负责 采购的人员负责接洽与退还。 采购部指定专职人员管理未付款项,并与供应商定期核对。 (5)对外投资与对子公司的控制 公司设立了投资管理部专职管理对外投资业务,董事会战 略委员会主要负责对公司长期发展战略和重大投资决策进行研 究并提出建议。截止 2010 年 12 月 31 日,公司已制订了《对外投资管理制度》。 从事对外投资业务的相关岗位均制订了岗位责任制, 并在投 资项目可行性研究与评估、投资决策与执行、投资处臵审批与执 行、 投资绩效评估与考核等等环节明确了各自的权责及相互制约 要求与措施。 从事对外投资业务的人员均接受过相关专业教育、具有金 融、投资、财会与法律方面的专业知识。 对外投资业务已制订相关业务流程, 业务流程中明确主要环 节的责任人员、风险点及控制措施、控制要求、相关责任追究等 事项,按照授权制度的规定由各级人员实施审批。
对外投资按照经股东大会或董事会批准的投资计划实施投 资。投资前由投资管理部负责开展投资可行性研究,如投资项目 金额较大的委托有能力信誉好的中介机构实施研究, 依据研究结 果对投资项目进行全面分析后,编制投资项目建议书,如有必要 则派遣人员对被投资项目实施实地考察。 投资项目建议书提交战 略委员会进行初步审查,审查后认为可行的,提交股东大会或董 事会讨论决策。 投资管理部负责对公司重大投资项目的可行性、投资风险、 投资回报等事宜进行专门研究和评估, 监督重大投资项目的执行 进展,妥善保管好各种投资文件。 财务部负责对外投资项目的日常管理工作, 及时了解掌握投 资项目公司的生产经营、财务状况,按季收集报表并进行分析; 按上市公司信息披露的要求,组织参、控股公司完成信息披露工 作;组织编制控股子公司年度预算安排。负责对外投资项目公司 的审计、报表的合并等财务核算管理。 法务部负责对外投资项目的协议、合同、重要相关信函和章 程等的法律审核。 对子公司,公司对其实行与财务报告相关的管理控制、经营 业务层面的控制、重大筹资活动的控制等各种控制,包括派遣主 要管理人员,统一会计政策与会计估计、参与年度预算的编制与 审查、确定其业务开展范围与权限体系、重大投资与筹资、重大
交易的专门审查等,并通过类似项目的合并审查、总额控制等措 施防范子公司采用分拆项目的方式绕过授权限制。 子公司的对外担保非经公司董事会或被授权人员的批准不 得实施。 公司内审部定
期与不定期的对子公司实施审计监督,督促 其健全内部控制制度体系的建设与执行。 对派遣到被投资项目的人员由公司各对口部门分别进行管 理,并对其工作业绩进行考核,定期轮换。 所有对外投资的投资收益均由财务部实施统一核算, 不存在 未列入本公司财务报表的账外投资收益。 (6)固定资产 公司设立行政部等管理固定资产。截止 2010 年 12 月 31 日,公司已制订了相关的管理制度,包括《固定资产管理制度》、 《行政部内部控制制度》、《计算机信息系统管理制度》。 从事固定资产管理业务的相关岗位均制订了岗位责任制, 并 在请购与审批、审批与执行、验收与付款、保管与记录、投保申 请与批准、 处臵申请与审批等环节明确了各自的权责及相互制约 要求与措施。
公司实行固定资产预算管理制度。 公司根据固定资产的使 用情况、生产经营发展目标等因素拟定固定资产投资项目,对项 目可行性进行研究、分析,编制固定资产投资预算。对于重大的 固定资产投资项目,可组织独立的第三方进行可行性研究与评 价,并由公司实行集体决策和审批,防止出现决策失误而造成严 重损失。固定资产预算按预算审批程序报批,经批准后执行。 固定资产购建计划依据经批准的年度购建计划、年度(季 度)预算制定。对于预算内固定资产购建项目,有关部门严格按 照预算执行进度办理相关手续; 对于超预算或预算外固定资产投 资项目,由固定资产相关责任部门提出申请,进行审批后再办理 相关手续。 公司已制订固定资产业务流程,规定了固定资产采购、验 收、付款、移交使用部门等各环节的权限与责任。 固定资产采购时,重大资产采用招投标方式、一般固定资 产采用比质比价的方式确定供应商。 自制的固定资产在其完工后,由制造部门、固定资产管理 部门与使用部门共同进行验收并出具验收合格证明, 固定资产管 理部门除自行入账外,还以正式文件的形式通知财务部及时入 账。
投资者投入、接受捐赠、债务重组、企业合并、非货币交换、 无偿划入的固定资产,均进行验收并列入台账予以管理及核算。 所有的固定资产均编有识别编码, 并建立相应台账与目录实 施管理。对经营性租赁租入、借入使用、代管的固定资产另设台 账登记,以免与本公司自有资产相混淆。 固定资产在本公司范围内需要移动(调拨)的, 由移出(调 出)与移入(调入)部门共同办理交接手续。 固定资产的日常维护保养包括大修理均按照内部控制制度 予以实施。如需要进行技术改造与改良的,由固定资产使用部门 提出申请,按规定程序经
可行性论证与报经批准后实施。 公司所有固定资产按上一年年末原值向保险公司投保。由 固定资产管理部门提出保险申请,按规定程序批准后,由固定资 产管理部门办理投保手续并采用招标方法确定承保的保险公司。 如已投保的固定资产发生因增减、转移或处臵等情况时,及时调 整相关保险金额,调整事项的批准程序按原保险批准程序执行。 对不需使用而封存的固定资产由专人负责进行管理、 定期检 查,确保资产的完整状态。 公司定期对固定资产进行盘点。
固定资产处臵时,对使用期满、正常报废的固定资产,由 固定资产使用部门提出申请, 经固定资产管理部门核实后按规定 程序报经批准后予以处臵;对使用期未满,非正常报废的固定资 产,由使用部门提出申请,由固定资产管理部门组织技术鉴定确 实应报废的,按规定程序报经批准后予以处臵;重大的固定资产 处臵事宜采取集体合议审批方式审批,并有完整记录,处臵事宜 由非固定资产管理部门或管理人员进行, 处臵价格的确定按规定 程序批准后执行,重大资产的处臵价格委托中介机构评估,按不 低于评估价的价格执行。处臵收益均由财务会计部门统一核算。 固定资产出租、出借的,由固定资产管理部门与财务部按 规定程序报经批准后执行。 出租与出借的费用与收益均由财务部 统一核算。 (7)工程项目 公司行政部负责管理工程项目建造。 截止 2010 年 12 月 31 日,公司已制订了《基建工程管理制度》。 从事工程项目管理业务的相关岗位均制订了岗位责任制, 并 在项目建议、可行性研究与项目决策;概预算编制与审核;项目 决策与项目实施;项目实施与付款;项目实施与验收;竣工决算 与决算审计等环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。
重大工程项目决策时依据项目建议书与可行性研究, 由行政 部、 财务部与投资管理部共同对项目建议书与可行性研究报告的 完整性、客观性进行经济技术分析和评审,并出具评审意见。一 般工程项目按规定程序报批, 由经授权的部门与人员进行审核批 准。禁止个人单独决策或擅自改变集体决策意见。工程项目发生 重要改变的,按原批准程序重新履行审批手续。 重大工程项目的概预算由行政部、财务部等部门进行审核, 审核内容包括编制依据,项目内容、工程量的计算、定额套用的 真实性、完整性与正确性。审核通过并按规定程序批准后执行。 工程管理时将聘请招标代理、工程监理、财务管理等中介机构参 与管理。 工程价款依据所签订的合同约定执行, 由行政部提出支付申 请,按照“采购与付款控制程序
”予以审核批准。 工程完工后组织相关人员进行验收, 办理竣工决算与资产移 交至使用部门,并由内审部或聘请中介机构实施审计。 工程项目产权涉及需要进行法定登记的, 由行政部办理登记 手续。 (8)筹资 公司财务部专职管理筹资业务。 截止 2010 年 12 月 31 日, 公司制订了《筹资管理制度》。
从事筹资业务的相关岗位均制订了岗位责任制, 并在筹资方 案的拟定与决策、筹资合同或协议的订立与审批、与筹资相关的 各种款项偿还的审批与执行、 筹资业务的执行与相关会计记录等 环节明确了各自的权责及相互制约要求与措施。 从事筹资业务的人员均接受过相关专业教育、具有金融、财 会与法律方面的专业知识。 筹资业务已制订相关业务流程, 业务流程中明确主要环节的 责任人员、 风险点及控制措施、 控制要求、 相关责任追究等事项, 按照授权制度的规定由各级人员实施审批。 重大筹资经股东大会或董事会批准后按筹资计划实施。 筹资 前由财务部负责制订筹资方案,进行筹资风险评估。筹资方案如 须国家有关部门或上级单位批准的,由法务部负责及时报请批 准。 经股东大会或董事会批准的筹资方案由财务部指定专人负 责实施, 包括与方案确定的对象进行谈判并初步确定筹资合同或 协议的各项条款,按规定的程序报经批准后正式签订。筹资所得 货币资产由财务部收取, 取得非货币性资产由使用该项资产的部 门负责验证收取。筹资所得资产均由财务部负责记录与核算。筹 资如须经中介机构验证的, 由财务部聘请中介机构进行验证并出 具验资报告。
变更原签订的筹资合同或协议, 按照原批准程序履行重新审 批。 支付与筹资本金与相关的利息、股息或租金时,按规定程序 经授权人员批准后支付。如以非货币资产支付与筹资相关的利 息、 股息或租金时, 由财务部聘请中介机构进行评估确定其价值。 财务部对筹资本金与利息定期与债权人核对帐目。 (9)服务提供与收款 公司设臵了业务部、关务部、仓储部及专案处专职从事服 务提供业务。截止 2010 年 12 月 31 日,公司已制订了《服务提供与收款管理制 度》、 《业务部内部控制制度》、 《关务部内部控制制度》、 《仓 储部内部控制制度》。 业务部内部控制管理制度主要环节包括: 客户信息的建立与 维护、客户进出库货物基础数据的建立与维护、入库操作、出库 操作、集中报关、进出库货物异常处理、借货、换货、重工操作、 报关单退单各环节的处理及客户服务制度、内部分工管理制度、 日常反馈、市场开拓、应收账款的催付等。 关务部内部控制管理制
度主要环节包括:入、出库资料的传 递及报关、报检的正确性、时效性信息的监控及管理;保税仓储
货物存放时效的管理;保税仓库电子账册的建立、定期盘点、核 查的管理;报送海关报表制作管理;公司在海关、国检注册信息 的年审、变更、延期的管理。 仓储部内部控制管理制度主要环节包括: 对客户服务要求的 管理;入库管理:入库验收、入库理货、入库制贴标签、货物入 库定位、入库异常信息反馈;出库管理:出库理货、出库制贴标 签、出库复核、出库异常信息反馈;发货管理:送货、客户自提 与退运货物;制贴标签管理:制标管理、贴标管理、特殊标签管 理;在库货物管理:货物摆放与防护、货物盘点;库区管理:库 区 5S 管理、仓位管理、储存条件管理、库区安全管理;客户增 值服务需求管理;资料管理。 (10)成本与费用 公司由财务部的专职人员核算成本费用。截止 2010 年 12 月 31 日,公司已制订了相关《财务管理制度》、《成本费用管 理制度》。 办理成本费用核算的人员均接受过相关专业教育、 具有必要 的专业知识。 公司按照本单位的历史成本费用资料,同类型企业的相关 资料及价格趋势等结合服务提供情况编制成本计划、 确定成本费 用目标,按照授权制度的规定由各级人员实施审批。
公司主要物料与大宗劳务采购时采用经济批量等方法控制 采购成本与劳务成本, 依据成本计划与预算及定额进行成本指标 分解、落实责任主体保证成本计划的有效实施,明确期间费用支 出的范围与标准,采用弹性预算方法控制期间费用支出。 对未列入成本费用计划的支出、 已列入成本费用计划但超过 开支标准的支出, 按规定程序追加预算或由有关部门提出申请后 经授权人员批准后支付。 成本费用核算方法按照国家相关规定与公司业务实际情况 确定与核算,以实际金额列示,不随意改变成本费用的确认标准 及计量方法,不虚列、多列、不列或少列成本费用。 (11)人力资源 公司设立人力资源部专职管理人力资源。截止 2010 年 12 月 31 日,公司已制订了《人力资源管理制度》、《部门职责及 组织架构管理制度》、《岗位职责》。 实行人事管理的相关岗位均制订了岗位责任制,并在招聘 与录用、培训、离职、薪酬与考核等环节明确了各自的权责及相 互制约要求与措施。 公司内所有岗位均已编制了岗位说明书,明确岗位的主要 职责、资历与经验要求。
公司依据短、中、长期发展计划、营运目标及经营策略, 并考虑现行劳动政策、劳动问题,对公司人力资源进行规划。依 据公司的服务业务发展需要与自然减员
的情况, 编制年度人力资 源需求计划,按规定程序报经批准后实施。 公司招聘人员时,关注应聘人员的职业道德,对出纳、会 计、信息系统操作人员与中高级管理人员时,审核其是否存在违 法犯罪、行政处罚与商业欺诈等前科。对需要从业资格的岗位, 检查其从业资格证书的真实性。 公司制定年度培训计划,对各类员工进行职业道德、风险 控制意识与专业知识培训,并结合考核要求实施考核。 对于确定为控制薄弱、易发生舞弊行为岗位实行轮岗制度。 员工离职时按照规定程序办理完交接手续、退还公司财产 后,出具解除劳动合同证明,高级管理人员离职时由内审部对其 进行离任审计。 公司薪酬与考核委员会负责制订公司的薪酬制度并监督实 施。 公司依据人力资源管理制度对所有员工实施业绩考核并依 据考核结果确定其奖励。 (12)对外担保
公司由财务部专职管理公司对外担保事项。截止 2010 年 12 月 31 日,公司已制订了《对外担保管理制度》。 公司只对控股子公司及全资子公司提供担保。 对外提供担保事项将按照国家相关部门的规定在财务报告 中作披露。 (13)会计系统与财务报告 公司设立财务部专职会计核算。 截止 2010 年 12 月 31 日, 公司按照财政部制定的有关内控制度指导规范、《企业财务通 则》、《企业会计准则》以及其他各项财税政策法规,已制定并 逐步修改了各项财务管理制度,主要包括: A、对外投资管理制度 B、对外担保管理制度 C、子公司管理制度 D、关联交易管理制度 E、成本费用管理制度 F、财务预算管理办法 G、财务决算管理办法
H、会计电算化管理制度 公司已建立内部会计管理体系,包括总经理、财务总监对 会计工作的领导职责,财务部及财务负责人的职责、权限,财务 部与其他职能部门的关系等。 公司会计人员均具有会计从业资格证件,并接受过必要的 专业培训,重要岗位人员具有专业技术证书。 财务部各岗位均制订有岗位责任制,并按照批准、执行和记 录职能分开的内部控制原则:出纳人员不得兼管稽核,会计档案 保管和收入、费用、债务债权帐本的登记工作等分工负责。会计 人员的工作岗位按照公司规定实施有计划地进行轮换与强制休 假制度。 公司会计核算的组织形式为二级核算,分公司、子公司实 施二级核算并由公司总部负责汇总核算, 公司已设立财务部并按 规定配备必要的会计人员负责财务会计核算, 各子公司也根据其 经营规模分别设立财务部或专职会计人员, 负责本系统的财务管 理和会计核算工作。 公司利用计算机系统来提高会计信息的完整性、准确性和 及时
性,实际应用于会计核算领域。 ☆ 会计电算化系统使用中已制订了保护措施,如输入核对、
专人输入和修改;明细帐定期打印存档;计算机防病毒措施;有
效文件备份;系统开发、维护与业务处理人员分开等。应用软件 系统经财政局确认。 已制定正式的计算机应用系统开发和维护规程并有效地执 行。对网络安全方面采取了必要的防卫措施。 公司依据《企业会计准则》制订了各项会计政策,会计政 策已经公司董事会批准,对公司及所属企业均适用。 公司的各项会计估计均依据管理层的讨论与分析或行业惯 例确定,并经董事会讨论批准。 上述会计政策或会计估计因公司业务、 客观环境发生变化需 要调整的,均按原批准程序重新执行批准程序,经批准后实施。 因会计政策或会计估计变更对财务报表产生影响时,按《企业会 计准则》规定的方式核算并在财务报告中予以披露。 发生已进行会计记账的会计记录重大差错,按规定程序由 财务总监核准后予以调整。 如已签发的财务会计报告中含有该重 大差错的, 则在下一定期财务会计报告中予以充分说明差错原因 与调整过程。 公司依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》 等法律法规, 制定了适合本单位业务情况的会计制度和成本核算 规程并实际执行。
财务会计报告经财务部负责人、 财务总监和总经理审核签发 后提交董事会,经董事会讨论及作出核准的决议、履行必要的承 诺与签发程序后向外界提供。 (14)募集资金控制 公司公司已制订了《募集资金管理制度》,募集资金严格 按照规定进行专户存储、专款专用,并与银行、保荐机构签署了 《募集资金三方监管协议》,资金支出实行严格的授权审批,确 保专款专用; 内审部每季度均对募集资金使用情况进行核查并出 据专项报告。 (15)授权管理 公司股东大会经讨论后确定对董事会所授权限,公司董事 会经讨论后确定对总经理、副总经理、财务总监所授权限。每年 审核一次,决定是否需要调整。 各业务部门与其他部门的权限由经董事会批准的内部管理 制度规定。 所授权限需要调整时仍经董事会讨论决定并修改相应 的管理制度。 因业务需要或特殊紧急情况需要临时授权的,按照被授权 人的级别分别履行相应的核准程序。
被授权者在其授权范围内行使职权, 如超越所授权限行使职 权对公司造成损失的,依照内部控制制度的规定予以处罚。 4、信息与沟通 公司对内部信息实行统一管理和披露制度。董事会秘书办 公室是公司唯一的信息披露机构。 公司信息披露严格按照证监会 相关法规执行, 未经批准任何
部门和个人不得向外界泄露、 报道、 传送有关涉及公司内幕信息及信息披露的内容。 公司各职能部门定期在总经理办公会议上传达给公司各相 关信息,并汇报给管理层。以便公司管理层能及时了解重要的运 营信息,做出及时、恰当的决策。同时,对于管理层较为关注的 特殊事项, 各相关部门以专题报告的方式提交公司管理层审阅并 处理。 公司一贯重视对信息系统的建设和维护,认为信息系统是 公司经营和发展的重要支柱, 并不断投入足够的人力和财力予以 支持。员工可通过公司内部存在多种沟通渠道和方法,从形式上 确保了组织内部沟通的充分性和及时性。 5、内部监督 公司依法设立了监事会、董事会审计委员会、内审部等内 部监督机构和部门,建立健全了《内部审计管理制度》。公司监 事会充分行使其职权,对股东大会负责,对董事、经理及其他高
管人员的履职情形及公司依法运作情况进行监督; 董事会审计委 员会主要负责公司内、外部审计的沟通监督和核查工作,确保董 事会对经理层实现有效监督;内审部通过对公司、控股子公司内 部控制制度执行情况、财务收支情况进行审计、监督,履行审计 职责。 二、公司治理专项活动 根据中国证券监督管理委员会证监字?2007?28 号文《关 于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》的要求,公 司本着实事求是的原则,严格按照《公司法》、《证券法》、等 有关法律法规和《公司章程》等的要求,对公司治理情况进行了 自查和整改。通过此次活动,使公司内部控制制度得到进一步完 善。 三、新宁物流在 2010 年度内部控制制度执行中发现的重大 缺陷说明 公司本报告期内部控制执行中依据定期检查与分析、内部 审计监督结果未发现存在重大缺陷。 四、新宁物流内部控制情况的自我评价 公司董事会认为:公司建立了较为完善的内部控制制度, 符合国家有关法法规的规定和要求, 公司的内部控制制度具有合 法性、 合理性和有效性。 能够合理保证公司经营活动的有序开展;
能够合理保证公司财务会计资料的真实性、合法性、完整性;能 够真实、准确、完整、及时地进行信息披露;能够公平、公开、 公正地对待所有投资者,切实保证公司和投资者利益。 由于内部控制的固有局限性,内外部环境的持续变化,可 能导致原有控制活动不适用或出现偏差。 公司的内控制度体系还 将进一步补充和完善,保证内部控制制度的有效运行。 综上, 公司按照已制定的内部控制制度的标准于 2010 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了与财务报告相关的有效的内部控 制。 五、 东
吴证券关于新宁物流内部控制的自我评价报告的核查 意见 在 2010 年持续督导期间,保荐代表人主要通过(1)查阅公 司的三会会议资料;(2)查阅公司重大合同、审批手续、相关 报告;(3)查阅公司各项业务和管理制度、内控制度;(4 ) 抽查会计账册、现金报销凭证、银行对账单;(5)调查内部审 计工作情况; (6)查阅相关信息披露文件(7)调查董事、监事、 高级管理人员的任职及兼职情况;(8)与董事、监事、高级管 理人员、会计师事务所、律师事务所进行沟通;(9)现场检查 内部控制的运行和实施等途径,从内部控制的环境、内部控制制 度的建立和实施、 内部控制的监督等多方面对新宁物流的内部控 制合规性和有效性进行了核查。
经核查,保荐人认为:新宁物流的法人治理结构较为健全, 三会运作基本规范,现有的内部控制制度和执行情况符合《深圳 证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、 《上市公司内部控 制指引》等相关法律法规和规章制度的要求;新宁物流在业务经 营和管理等各重大方面保持了与企业业务经营及管理相关的有 效的内部控制;新宁物流对 2010 年度内部控制的自我评价基本 反映了其内部控制制度的建设及运行情况。 (以下无正文) (本页无正文,为《东吴证券股份有限公司关于江苏新宁现代 物流股份有限公司 2010 年度内部控制自我评价报告的核查意见》之签署页) 保荐代表人: 申隆 华 王茂
东吴证券股份有限公司
2011 年 4 月 18 日
北京东方园林股份有限公司 2010 年财务预算报告
根据公司五年发展规划和 2010 年度经营计划,综合考虑公司各 业务的发展方 向、市场情况、行业发展状况与公司的经营能力,本着客观求实 的原则,公司编 制了 2010 年度财务预算。 主要财务预算指标如下: 1、营业收入 105000 万元; 2、营业成本 70350 万元; 3、营业利润 19284 万元; 4、净利润 15234 万元。 2010 年预算与 2009 年经营成果比较表 单位:万元 项目 2010 年预算 2009 年实现数 预计增长百分比 营业收入 105000 58407.85 80% 营业成本 70350 39197.01 79% 营业利润 19284 10558.63 83% 净利润 15234 8373.17 82%
2010 年营业收入预测依据:截至报告期末,公司已签约未 完成施工的合同约为 5 亿元左右。2010 已签约的施工合同约 6
亿元 (其中 4.32 亿元详见 2010 年 1 月 5 日 公 司 在 指 定 信 息 披 露 媒 体《 证 券 时 报 》 中 国 证 券 报 》和 巨 、 《 潮 资 讯 网 (www.cninfo.com.cn)披露的《重大合同公告》。 ) 特别提示:本预算为公司 2010 年度经营计划的内部管理控 制指标,不代表公司盈利预测,能否实现取决于宏观经济环
境、 市场情况、行业发展状况与公司管理团队的努力等多种因素,存 在很大的不确定性,请投资者特别注意。 北京东方园林股份有限公司董事会
青岛金王应用化学股份有限公司 2010 年度财务决算和 2011 年度财务预算报告 公司 2010 年末合并报表的流动资产合计 642,125,503.14 元, 非 流 动 资 产 合 计 235,969,384.79 元 , 总 资 产 为
878,094,887.93 元;流动负债合计 416,553,004.33 元,非流 动负债合计 0 元,负债合计 416,553,004.33 元;所有者权益合 计 461,541,883.60 元;营业总收入为 799,765,868.51 元,营 业总成本为 762,107,003.86 元,营业利润为 42,519,684.68 元,利润总额为 43,132,314.82 元,净利润为 37,580,367.49 元 ,可 供 投 资 者 分 配 的 利 润 为 110,769,509.99 元。 公司 2011 年度主营业务收入预算为 9 亿元,较 2010 年度实
际完成数增长 12.53%。 特别提示:本预算为公司管理控制指标,不代表公司盈利预测。 特此公告。 青岛金王应用化学股份有限公司 董事会 2011 年 3 月 24 日
武汉天喻信息产业股份有限公司 2010 年度财务决算报告
公司 2010 年度财务会计报表严格按照企业会计准则编制, 在所有重大方面 均真实、公允地反映了公司 2010 年 12 月 31 日的财务状况、 合并财务状况以及 2010 年的经营成果、 合并经营成果和现金流量及合并现金流量。 武汉众环会计 师事务所有限责任公司对公司 2010 年度财务报表进行了审计, 并出具了标准无保留意见的审计报告。
2010 年公司全面完成了年初制定的各项任务,实现了年度 经营目标。公司通过各项举措加强经营管理,并对全体员工实施 有效激励。通过公司全体员工的努力,公司核心竞争力得到进一 步增强, 行业地位更加巩固。 报告期内, 公司经营业绩大幅提升, 全年实现营业收入 5.27 亿元,较上年增长 46.86%,实现净利 润 5,211.25 万元,较上年增长 62.03%。 详细情况如下:
一、2010 年公司资产状况 截至 2010 年 12 月 31 日,公司资产总额 5.82 亿元 , 负债总额 3.52 亿元,归属母公司股东权益为 2.30 亿元,公司 资产负债率 60.45%。 1. 资产负债表主要项目分析(金额单位:万元):
项 年
目 增长率
名
称
2010 年
2009
资产合计 42,718.20 36.28%
58,217.79
负债合计 24,906.12 41.31%
35,195.20
所有者权益合计 17,812.08 29.25%
23,022.59
归属于母公司的所有者权益合计 17,812.08 29.25%
23,022.59
2010 年度公司总资产 5.82 亿元,较上年同期增长 1.55 亿元, 增幅 36.28%; 负责 3.52 亿元, 较上年同期增长 1.03 亿 元增幅 41.31%;所有者权益 2.30 亿元,较上期同期增长 0.52 亿元,增幅 29.25%。
资产总额增长主要来自流动资产,其中流动资产增长额占
总 资产增长额的比例为 94.79%。公司资产主要由流动资产、固定 资产构成,2010 年二者合计占资 -1-
产总额的比例为 95.75%,其中流动资产比例最大,占资产总额 的比例为 88.41%。 根据公司流动资产占总资产比例较高的状况,公司负债 构成也以流动负债为主。2010 年,公司流动负债占负债总额比 例为 98.48%。公司流动负债主要由短期借款和应付账款构成, 负债结构与上年同期相比,变动幅度不大。 主要资产负债项目明细如下(金额单位:万元):
资 增减额
产
2010 年 增减比率
占资产
2009 年
占资产
货币资金 5,924.86
14,513.63 68.98%
24.93%
8,588.77
20.11%
应收账款 -1,910.01
18,494.47 -9.36%
31.77%
20,404.48
47.77%
存货 10,902.37
16,914.03 181.35%
29.05%
6,011.67
14.07%
固定资产 615.41
4,271.57 16.83%
7.34%
3,656.15
8.56%
负 增减额
债
2010 年 增减比率
占负债
2009 年
占负债
短期借款 2,098.02
12,807.39 19.59%
36.39%
10,709.37
43.00%
应付票据 3,700.04
5,282.38 233.83%
15.01%
1,582.35
6.35%
应付账款 3,056.32
11,957.27 34.34%
33.97%
8,900.95
35.74%
主要资产项目和负债项目分析如下: (1)主要资产项目分析: 2010 年末货币资金余额比 2009 年末增加 5,924.86 万元, 主要系公司对部分应收账款做了保理以及应收账款余额下 降所致. 2009 年、2010 年期末公司应收账款净额分别为 20,404.48 万元和 18,494.47 万元,占流动资产比例分别为 55.48%、35.93%,占营业收入的比例分别为 56.78%、35.04%。 账龄在 1 年以内的应收账款是公司应收账款的主要组成部分, 占整个应收账款的 82.61%。目前,应收账款的客户所属行业构 成与公司主营业务的客户所属行业构成一致,主要来自于通信、 政府及公共事业、石化加油和金融行业。 根据这些行业的经营特点分析,通信、金融、石化加油行业客户 的资本实力较强,政府及公共事业客户信誉度高,这些行业客户 形成的应收账款回收基本不存在风险。针对海外客户经营风险, 公司则通过信用证等结算方式,保证海外应收账款的回收。在 2010 年,公司加大了对应收账款的管理,使得 2010 年度应收 账款回款大幅增长,应收账款周转率较上年有所提升。在未来的 经营中,应收账款管理将会得到不断加强。
-22010 年公司存货净额为 16,914.03 万元,占当年流动资产 的 32.86%,存货构成主要为原材料和委托加工物资,合计占全 部存货的 73.40%。截至 2010 年 12 月 31 日,公司存货账面余额 为 17,344.79 万元,较 2009 年末增加 10,967.50 万元,增幅 171.98%。存货增加的主要原因为金融 IC 卡、通信智能卡和城市 通卡等项目销售规模扩大, 为保证这些项目即将执行的合同顺利 履行,公司相
应增加了与其生产有关的原材料、半成品和委托加 工物资的备货。 (2)主要负债项目分析: 截止 2010 年 12 月 31 日,公司银行借款余额为 128,073,925.03 元,全部为短期借款。按借款性质划分,其中 信用借款为 94,056,652.23 元,银行保理借款为 34,017,272.80 元。按借款币种划分,其中美元借款为美元 7,719,247.08,人 民币借款为 77,017,272.80 元。公司无到期而未偿还的借款。 为加强资金管理, 公司对部分货款支付开始逐步使用银行承 兑汇票进行结算,因此报告期内应付票据余额增长较快。公司应 付票据全部为银行承兑汇票结算方式产生。
公司应付账款主要为原材料采购和外协加工业务形成。 公司 对原材料采购和外协加工的付款方式一般是验收入库 3 个月后 付款。第四季度,公司为保证下年的生产材料供应充分,因而在 本季度加大了材料采购量及加工量, 进而使得年末应付账款余额 相对较高。 2. 资产运营状况指标分析: (1) 应收账款周转率 2010 年:2.71 次 2009 年:2.01 次 2010 年度,公司加强了应收账款的管理,应收账款回款速 度加快,应收账款周转率提高至 2.71%。 (2) 存货周转率 2010 年:2.97 次 2009 年:3.91 次 2010 年公司存货周转率继续下降,究其原因为:2010 年公 司产品结构发生了转型,金融 IC 卡、城市通卡等新兴产品销售 规模快速扩大,这些项目在年末 -3-
存在大量的未执行销售合同。公司为保证这些销售合同尽快履 行,在 2010 年末提前准备了销售产品所需的生产材料,增加了 与金融 IC 卡、通信智能卡、城市通卡生产有关的原材料、半成 品、委托加工物资备货,致使存货余额较上年末增加 10,967.50 万元,同比增幅达 171.98%。。公司管理层一贯坚持通过保持合 理的存货周转率来积极提高公司经营效率。后期,公司将继续加 强存货管理以保证公司存货周转率达到更合理的水平。 3. 偿债能力分析:
项 2009 年
目
名
称
2010 年
流动比率(倍) 1.49
1.49
速动比率(倍) 1.24
1.00
资产负债率% 58.30%
60.45%
2010 年,公司资产负债率较上年发生小幅波动,但仍保持 在合理水平,公司流动比率、速动比率也保持在正常水平。
二、2010 年公司经营情况 1. 经营计划完成情况 2010 年度,公司实现营业收入 5.28 亿元,实现税后利润 5,211.25 万元,圆满完成年初制定的目标。 2. 营业收入、 利润与上年同期对比情况 (金额单位: 万元) :
项 2009 年
目 增长率
名
称
2010 年
营业收入 35,937.50 46.86%
52,778.27
营业利润 3,301.93 70.73%
5,637.28
净利润 3,216.13 62.03%
5,211.25
非经常性损益 306.52 45.97%
447.43
扣除非经常性损益后的净利润 2,909.61 63.73%
4,763.82
归属于母公司所有者扣除非经 4,763.82 2,909.61 63.73%
常性损益后的净利润
2010 年度公司实现营业收入
5.28 亿元,较上年增长 1.68 亿元,增幅 46.86%;
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实现税后利润 5,211.25 万元,较上年增长 1,995.12 万元,增 幅 62.03%;扣除非经常性损益后的净利润 4,763.82 万元,较 上年增长 63.73%。 2010 年,公司准确把握智能卡行业发展
趋势,在稳定通信智能卡这个主要的传统市场同时,积极运用自 身强大的技术研发力量开拓智能卡应用的新兴市场, 推动产品结 构转型升级。通过金融 IC 卡、移动多媒体广播电视有条件接收 卡、城市通卡等产品收入实现快速增长,全年主营业务收入达到 52,778.27 万元,相比 2009 年度增长 46.86%。 在公司各项营业收入中,金融卡 2010 年实现收入 13,189.75 万元, 较上年增长 1,215.76%, 展示出高速增长态势。 未来,随着国内银行卡 EMV 迁移的逐步展开,金融磁条卡将逐 步被内臵 CPU 的金融 IC 卡取代。公司通过在该行业积累 的成熟技术和运营经验, 将有助于公司在该行业市场上建立突出 的市场地位, 公司金融 IC 卡产品收入也将会成为营业收入的主 要来源之一;在城市通卡领域,公司自 2007 年起开始开拓城市 通卡市场。2010 年公司城市通卡业务实现收入为 4,851.95 万 元,较上年增长 72.35%,城市通卡业务实现了高速增长,未来 几年仍将保持较快的增长速度; 移动多媒体广播电视有条件接收 卡产品收入实现方面, 公司作为 CMMB 运营商中全球第一款中广 传播机卡分离产品供卡商和中国移动 MBBMS 的供卡商, 2010 年 实现收入 7,272.90 万元,占当期营业收入的比例提
高到 13.78%。来自移动多媒体广播电视有条件接收卡的收入未 来将成为公司主营业务重要的来源之一。 3. 主要费用情况(金额单位:万元): 项目 增减额 增减比率 2010 年 2009 年
营业收入 16,840.77 46.86%
52,778.27
35,937.50
销售费用 1,289.91 29.01%
5,736.44
4,446.53
管理费用 3,398.88 114.99%
6,354.77
2,955.90
财务费用 60.59 9.35%
708.66
648.07
期间费用合计 4,749.38 58.99%
12,799.88
8,050.50
期间费用占营业收入比例合计 1.85%
24.25%
22.40%
公司期间费用占营业收入的比例逐步上升, 主要原因是公司 产品结构转型升级过程中相应费用增加。具体分析如下:
-52010 年,公司产品结构转型取得显著效果,营业收入大幅 增长,公司对销售费用加强了控制和管理,因而 2010 年销售费 用占营业收入比重较上年有所下降。 2010 年,公司管理费用主要运用于管理和研发人员薪酬福 利、技术开发、交通、差旅、房屋和设备折旧等费用项目。随着 公司经营规模的扩大, 公司员工薪资福利和技术开发投入都
相应 有所增加。2010 年公司管理费用比上年增加 3,398.88 万元, 公司管理费用占营业收入的比例较上年有所上升。
2010 年,公司财务费用主要为借款利息支出、汇兑损失和 手续费,其中汇兑损益随着汇率波动对公司损益的影响越来越 大。
三、现金流量情况 2010 年公司现金及现金等价物净额 5,178.67 万元, 较 上年同期增加 1,718.66 万元,增幅 49.67%,其中经营活动产 生的现金流量净额为 5,766.97 万元,较上期同期增长 4,909.26 万元,增幅 572.37%。明细如下(金额单位:万 元):
项 增减额 增减比率
目
2010 年
2009 年
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、 提供劳务收到的现金 29,708.95 87.33%
63,727.61
34,018.66
收到的税费返还 -360.51 -36.43%
629.17
989.68
收到其他与经营活动有关的现金 542.22 125.85%
973.06
430.84
经营活动现金流入小计 35,439.18 29,890.66 84.34%
65,329.84
购买商品、 接受劳务支付的现金 18,531.05 74.35%
43,456.75
24,925.70
支付给职工以及为职工支付的现金 1,648.51 49.14%
5,003.08
3,354.57
支付的各项税费 1,017.68 79.39%
2,299.51
1,281.83
支付其他与经营活动有关的现金 3,784.15 75.39%
8,803.53
5,019.38
经营活动现金流出小计 34,581.48 24,981.39 72.24%
59,562.87
经营活动产生的现金流量净额 4,909.26 572.37%
5,766.97
857.71
截止 2010 年 12 月,公司经营活动产生的现金流量 净额为 5,766.97 万元,较上期同期增长 4,909.26 万元,增幅 572.37%。主要是公司 2010 年 12 月通过
加大货款回收力度,大幅增加了销售商品、提供劳务收到的现金 所致。2010 年公司销售商品、提供劳务收到的现金金额为 6.37 亿元,较上年全年增加了 2.97 亿元,增幅为 87.33%,其中, 2009 年保理业务 2010 年回款 4200 万元,2010 年 12 月回款 1.4 亿元。 2010 年, 购买商品、 接收劳务支付的现金为 4.35 亿 元,较上年全年增加了 1.85 亿元,增幅为 74.35%。
武汉天喻信息产业股份有限公司 二〇一一年二月二十八日
-7-
武汉天喻信息产业股份有限公司 2011 年度财务预算报告
为把公司打造成为技术领先、产品一流、具有国际竞争力的 以智能卡为核心的数据安全企业,2011 年,公司将继续坚持产 品开发与世界同步,加大创新业务的拓展,深度开拓市场,全面 构造生产体系,构建持续改进的经营管理体系。 技术方面,公司将继续加大研发投入,持续进行技术创新, 从单项技术向多项技术发展,提供一体化整体解决方案,在下一 代智能卡操作系统 J3/N3、嵌入式解决方案、虚拟化技术、支 付卡产品国际认证等方面实现核心技术突破。 业务方面,公司将加大创新业务的拓展,全面开拓市场。在 通信领域,在保持传统业
务市场份额的基础上,横向、深度开拓 市场,实现综合产品的突破,从供应产品向提供业务过渡;在金 融领域, 巩固行业优势地位, 以工行为龙头, 带动其他银行业务, 向金融行业提供支付产品、终端和系统的综合解决方案;在政府 应用领域,深化城市一卡通和税务应用市场,积极开拓交通运输 证、交通行业应用和电力行业市场;在国际市场,扎根电信和金 融两大行业, 积极寻求其他领域市场机会, 推广高端智能卡产品, 逐步缩小与国际智能卡巨头的差距。公司还将培育专业服务领 域,促进成熟业务转型。全资子公司武汉天喻通讯技术有限公司 将大力发展运营商业务和自有品牌业务,努力树立在移动互联
网、物联网领域技术开发和增值服务的领先地位;在广播电视业 务领域,公司将深入实现业务转型,积极发展新媒体业务。 生产方面, 全资子公司武汉天喻电子有限公司在保证产品生 产质量的同时将进一步提升自动化生产能力,进行工艺创新;争 取尽快获得 VISA、 MasterCard、 银联印刷、 芯片的生产资质, 以及 SAS 生产资质,使公司形成更加完整的生产链。 管理方面,公司将坚持管理创新,加快集成和共享的信息化 系统建设,加强和优化研发、人力资源、财务、营销、行政、客 服、采购、审计等各方面管理,实施细化和量化的精细化管理。 2011 年,公司计划实现销售收入 7.6 亿元,实现净利润 7300 万元,分别较上年增长 44%和 40%。
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说明:本预算报告不代表公司盈利预测,仅为公司经营计划,能 否实现取决于市 场需求、政策变化、汇率变化等诸多因素,具有不确定性。
武汉天喻信息产 业股份有限公司 二〇一一年 二月二十八日
国统股份
2010 年度财务预算报告
一、预算编制说明
本预算的编制是在新疆国统管道股份有限公司(简称“国统 股份” )的预算基础上,按合并报表的要求,依据 2010 年生产经 营计划的产量、销售量、品种及预算的销售价格,本盈利预测报 告的前提是:假设公司目前已签 相关公司股票走势
?
国统股份 18.11-0.63-3.36%
订的供销合同都能按时按计划履行。
考虑市场和业务拓展计划,本着谨慎性原则,进行的 2010 年财务预算。本预算包括国统股份及下属七个控股子公司:哈尔 滨国统管道有限公司、四川国统混凝土制品有限公司、新疆天河 管道工程有限责任公司、新疆天山管道有限责任公司、中山银河 管道有限公司、辽宁渤海混凝土制品有限公司、新疆博峰检验测 试中心有限公司。
二、2010 年经营目标
公司在总结 2009 年生产经营实际情况和分析 2010 年经营形 势的基础上,结合公司战
略发展的目标及市场开拓情况,预计 2010 年实现收入 56,000 万元,实现归属母公司净利润 6,000 万 元。
三、利润表预算说明: (万元)
项 目 2009 年实际 2010 年预算
一、营业总收入 4271756000
二、营业总成本 3589847560
其中:营业成本 2802938200
营业税金及附加 4760
销售费用 32553800
管理费用 34674200
财务费用 10261000
资产减值损失 74300
三、营业利润 68198440
加:营业外收支净额 250
四、利润总额 68038440
减:所得税费用 14181750
五、净利润 53856690
归属于母公司利润 51676000
少数股东权益 218690
国统股份
1、营业总收入 56,000 万元,较 2009 年预计增长 31%
2、营业总成本 47,560 万元,较 2009 年预计增长 32%
3、营业利润 8,440 万元,较 2009 年预计增长 24%
4、销售费用 3,800 万元,较 2009 年预计增长 17%
5、管理费用 4,200 万元,较 2009 年预计增长 21%
6、财务费用 1,000 万元,较 2009 年预计降低 3%
7、净利润 6,000 万元,较 2009 年预计增长 16%(扣除非经 常性损益)
说明: 本预算报告仅为公司内部经营指标的测算和经营成果 的考核依据,不代表公司盈利预测。
中 关 村:2010 年度财务预算报告 公告日期 2010-04-17 议案八:2010 年度财务预算报告
2010 年公司将贯彻以地产、医药为主业的经营方针,继续探 索“科技地产”发展方向,拓展新业务、新项目;落实精细化管理 的管理理念,通过细化管理和流程,确保公司经营目标的实现。 同 时,公司将继续清理处臵非正常经营项目和遗留问题,为公司未 来发展打下良好的基础。 一、总体经营目标 2010 年公司总的经营目标是继续保持经 营盈利,实现“打基础”的目标,将从以下方面开展工作: 1、确定地产和医药两大发展主业,明晰发展目标和方向。 鉴于大股东对上市公司的资产重组时间表尚不确定,目前上 市公司各项业务都应在立足现实的基础上,不等不靠地往前推 进。根据上市公司的资源和能力,公司决定将房地产和医药确定 为两大主业。 2010 年房地产开发业务将坚持走“科技地产”之路,继续探 索“科技地产”实现模式,加大房地产项目的拓展力度,积极寻找 新的科技地产项目开发和资源储备,争取年内实现突破。同时, 加强对现有房地产项目扶持,重点是确保哈尔滨项目年内实现开 盘销售。
2010 年中关村建设将通过组织结构、管理框架、激励政策 的重建,推进历史问题和工程欠款的解决,盘活资产,主攻市场拓 展,做强做大直属项目,初步实现“打基础”的目标。 2010 年华素制药将在保持和扩大原有市场占有率及销售收 入的基础上,将积极探索新业务、新产品领域,为实现“上台阶” 的目标做好准备。 2、落实精细化管理理念
,加强对子公司的有效管控,确保年 度经营目标的实现。 2010 年公司将通过组织架构调整,建立、 理顺营运管理体系, 对现有业务进行有效的管控。 通过在总部和各控股子公司建立营 运管理体系,强化精细化管理理念,加强总部的控制力和对子公 司业务的过程管理,提高决策的执行力,确保公司年度经营目标 的实现。 3、盘活资产,解决历史遗留问题。议案八:2010 年度财务预 算报告 共 2 页 22009 年公司盘活存量房产逾 1.5 万平方米,实 现销售收入逾 3 亿元。2010 年公司在此基础上继续加大盘活存 量资产的工作,目前公司尚有存量可售房产约 8 万平方米(包括 哈尔滨项目新增可售面积 5 万平米),公司将根据市场变化调整 销售策略,努力盘活存量房产为公司的发展提供充足的支持。同 时公司将继续积极推进历史遗留问题的解决工作,确保公司资产, 维护股东利益。 二、具体经营计划 2009 年公司完成合并营业收入 23.29 亿
元,2010 年计划完成水平将与上年略有增长。 2009 年销售费用、管理费用两项合计占营业收入比例为 14.32%,2010 年将在保证营业收入完成计划的基础上进一步压缩 费用,开源节流,预计上述两项费用占营业收入比例不超过 14%。 2010 年度公司将继续坚持科技地产主业发展方向,进一步做 好包括哈尔滨项目、成都中关村等在内的现有房地产开发项目。 力争实现哈尔滨项目开盘销售。 进一步增加房地产开发资金投入, 计划投入资金不低于 2 亿元。 公司将加强对现有存量房地产的经营、管理。加大对蓝筹名 座、蓝筹名居以及科贸电子城等各种形态的物业租售管理工作, 提高管理品质,提升物业资产价值。 通过逐步调整业态,提升整体 品牌,使管理水平和租金水平共同提高。同时以科贸中心八层强 制执行案为突破口加大资产盘活力度,预计存量房地产销售回款 将达到 3.5 亿元。 公司在 2010 年将进一步拓宽融资渠道,恢复企业资本形象; 压缩担保规模,化解担保风险,保持公司可持续发展。 以上为公司 2010 年财务预算报告,请予审议。 本议案经董事会、 监事会审议通过后,须提交股东大会审议。 二 O 一 O 年四月十五日
财务预算报告
财务预算报告
各位股东及股东授权代表:
根据2014年的经营情况,结合公司总体发展规划,确定2015年财务预算指标。下面是公司2014年预算收支情况说明,提请各位股东审议:
一、收入预算
2015年预算收入23105万元,包括:网络疫苗业务销售收入20096万元,集团客户疫苗业务销售收入1200万,诊断试剂盒销售收入1511万,检测服务收入298万。
二、成本预算
2015年按照公司规划,公司将保持经营规模,考虑装备材料及设备市
场价格的变动幅度,预计疫苗生产成本支出7092万万,试剂盒生产成本支出326万,检测服务成本支出265万元,合计7683万元
三、管理费用预算
按照14年的实际支出情况,预计2015年管理费用3403万元,研发费用支出1568万元。管理费用增加部分主要用于满足业务拓展的需要,引进科研人才,扩充技术队伍。营业费用预算4471万,财务费用预算82万。
四、2015年预计完成净利润6361万元。
五、根据公司2015年度预算报表:
企业净资产收益率为29.47%,
资产负债率为32.96%,
资本积累率为28.35%
现提请股东会予以审议。
财务预算报告模板
一、预算编制基础
概括说明确定本年度预算目标的依据,包括:
对预算年度宏观经济形势的总体预测与分析,说明企业编制预算的宏观经济形势基础。
企业编制年度预算所选用的会计政策,说明折旧率、资产减值等重大会计政策及会计估计发生变更的原因,对损益的影响金额。
年度预算报表的合并范围说明,未纳入及新纳入年度预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等情况。
二、预算编制目标
概括说明本年度预算的收入、利润目标。
三、预算编制情况
财务收支预算
财务收支预算是企业编制年度预算的基础,企业应在深入开展业务板块分析、重要子企业调查的基础上,对主要业务板块的发展趋势及生产经营情况进行客观的预测,对企业产生重大影响的生产经营决策进行说明。至少应包括以下内容:
1、收入预算
结合本企业整体战略规划、所处行业地位、市场供求关系及价格变动等情况,按主要业务板块说明生产经营指标增减变动情况和收入、成本等变动情况,以及指标变动对企业效益的影响程度等。
2、成本费用预算
预算年度各项成本费用情况,包括材料费、外协费、人工成本、折旧费、差旅费、业务招待费、日常管理费、财务费用等预计发生金额、年度增减变动情况。成本费用占营业收入比重变动情况以及本年度拟采取的费用增长控制措施及落实方法。
其中预算年度企业人工成本情况,具体包括:预算年度内企业人工成本支出
情况、人工成本占营业收入及成本费用比重变动情况、职工数量变化等情况。如果人工成本总额、人均人工成本或工资增幅超过收入及利润增幅,应详细说明原因。
3、投资收益
预算年度投资收益预计发生金额、年度增减变动情况。
4、营业外收支
预算年度营业外收支预计发生金额、年度增减变动情况。
投资预算。
1.说明企业预算年度内拟安排的重大固定资产投资项目的目的、总规模、预期收益及预计实施年限等情况,对于资金来源与资金保障情况应重点说明。
2.说明企业预算年度拟计划实施的重大长期股权投资情况,具体包括:投资目的、预计投资规模、资金来源、持股比例、预计收益等情况;
说明预算年度拟清理的长期股权投资,以及拟采取的清理手段和措施。
3.分类说明企业预算年度内拟安排的债券、股票、基金等风险业务的资金占用规模、资金来源和预计投资回报率等情况。
筹资预算。
说明企业预算年度内拟安排的重大筹资项目目的、筹资规模、筹资方式和筹资费用等情况,分析未来偿债能力和风险。
资金预算。
预算年度内资产负债及现金流量情况,重点说明经营性现金流量变化情况,说明企业为保障资金安全所采取的具体应对措施。如加强应收款项回收管理、提高库存流动性、跟踪高负债子企业和亏损企业、加强重大工程项目资金管控等。
三、实现预算目标的措施
预算年度为了实现预算目标拟采取的措施,如增收节支、成本管控、过程控制等的措施。
四、预算年度重大事项说明
预算年度内拟出售固定资产、债务重组等重大营业外收支项目的原因、金额、对象、方式等情况。
说明企业预算年度内担保、抵押等或有事项的规模控制情况,
并说明对逾期担保等或有事项拟采取的清理措施。
详细说明企业预算年度内对外捐赠支出项目、支出规模、支出方案等预算安排情况。
其他需要说明的情况。
财务预算报告内容范文
一、财务预算执行情况
2010 年,在ceo、财务部、生产部、销售部、物流部等的领导下,在工商行政部门、税局等的监督支持下,皇家电子股份有限公司认真贯彻落实公司会计制度、财务规 章制度、生产部门规章制度,采购部门规章制度,严格按照有关会计法律法规,努力增收节支,强化预算管理,但由于销售情况差,成本费用居高,全年企业预算执 行情况出现不良的结果。
1.2010年企业收支总体情况
2010,我企业收入完成1235.36万元,比上年减少约265万 元,负增长17.7%,完成预算的105%。其中:固定收入107355万元,增长11.5%;非税收入18896万元,增长62.9%;营业税05451万元,完成预算的111.5%;房产税82444万元,完成预算的102.2%。010年主营业务成本完成1300多万元,比上年增加300万元,超过预算的833.33,; 主要支出科目完成情况是:基本建设及城市维护费支出109699万元,完成预算的123.7%;
以上相抵,实现”收支不平衡、亏损巨大”。其他需要说明的有:
营业费用支出136万元,完成预算的97.8%;管理费用支出606万元,完成预算的600.13,;财务费用支出45万元,完成预算的127.21,。
以上数字急需决算,希望下一年会有所改善。
2.XX年财务收支特点
?销售收入的低迷使得企业的再发展带来一定的挑战,使得企业的市场,前景都带来了威胁。
?人工的成本高与销售成本居高。人工约为1400多万元,销售成本约为1300多万元,这些都大大威胁着企业的发展前景,急需改善。
3.2010年管理工作
?努力增收节支,确保财务收支平衡:首先要大力组织收入,确保完成年度预算任务。依法加强收入征管,确保应收尽收;完善收入分析制度,及时监控财务收入动态;严格按照有关法律法规,认真落实预算执行情况年分析和年汇报;建立健全税源管理信息系统,加强税源建设。其次要硬化预算约束,节约财务资金。
?生产成本控制不够到位,人员散慢,各部门之间不协调,沟通不够,导致采购、生产出现不必要的浪费,导致资金的进一步浪费。
2010 年的财务预算成本、费用没有较好的控制,导致财正运行中存在一些很突出的问题:一是财政收支矛盾依然尖锐, 财政支出范围和结构不尽合理。二是支出管理的精细化程度仍有待进一步加
强,财政的基层、基础工作仍需常抓不懈。三是财政对重点大额资金以及对中介机构和定 点供应商的监管力度仍需进一步加强。
二、存在的问题和建议
1( 资金占用增长过快,结算资金占用比重较大,比例失调。特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升,如不及时清理,对企业经济效益将产生很大影响。因此,建议 各企业领导要引起重视,应收款较多的单位,要领导带头,抽出专人,成立清收小组,积极回收。也可将奖金、工资同回收贷款挂钩,调动回收人员积极性。同时, 要求企业经理要严格控制赊销商品管理,严防新的三角债产生。
2(经营性亏损单位有增无减,亏损额不断增加。全局企业未弥补亏损额较大。建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理,做好扭亏转盈工作。
3(各企业程度不同地存在潜亏行为。全局长期待摊费用高达110万元。建议各企业领导要真实反映企业经营成果,该处理的处理,该核销的核销,以便真实地反映企业
xxx公司财务部年 月日
注:
本范文为年度财务预算执行情况分析,各单位应根据实际情况编写季度财务预算执行情况分析报告,格式统一,内容各自发挥才能,谢谢~
财务预算报告
财务预算报告
财务预算报告
篇一:
201X年度财务预算报告 201X年度财务预算报告 各位股东及股东授权代表:
根据201X年的经营情况,结合公司总体发展规划,确定201X年财务预算指标。下面是公司201X年预算收支情况说明,提请各位股东审议:
一、收入预算 201X年预算收入23105万元,包括:
网络疫苗业务销售收入201X6万元,集团客户疫苗业务销售收入1200万,诊断试剂盒销售收入1511万,检测服务收入298万。
二、成本预算 201X年按照公司规划,公司将保持经营规模,考虑装备材料及设备市场价格的变动幅度,预计疫苗生产成本支出7092万万,试剂盒生产成本支出326万,检测服务成本支出265万元,合计7683万元
三、管理费用预算 按照14年的实际支出情况,预计201X年管理费用3403万元,研发费用支出1568万元。管理费用增加部分主要用于满足业务拓展的需要,引进科研人才,扩充技术队伍。营业费用预算4471万,财务费用预算82万。
四、201X年预计完成净利润6361万元。
五、根据公司201X年度预算报表:
企业净资产收益率为2
9.47%, 资产负债率为3
2.96%, 资本积累率为2
8.35% 现提请股东会予以审议。
篇二:
财务预算报告模板 财务预算报告模板
一、预算编制基础 概括说明确定本年度预算目标的依据,包括:
(一)对预算年度宏观经济形势的总体预测与分析,说明企业编制预算的宏观经济形势基础。
(二)企业编制年度预算所选用的会计政策,说明折旧率、资产减值等重大会计政策及会计估计发生变更的原因,对损益的影响金额。
(三)年度预算报表的合并范围说明,未纳入及新纳入年度预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等情况。
二、预算编制目标 概括说明本年度预算的收入、利润目标。
三、预算编制情况
(一)财务收支预算 财务收支预算是企业编制年度预算的基础,企业应在深入开展业务板块分析、重要子企业调查的基础上,对主要业务板块的发展趋势及生产经营情况进行客观的预测,对企业产生重大影响的生产经营决策进行说明。至少应包括以下内容:
1、收入预算 结合本企业整体战略规划、所处行业地位、市场供求关系及价格变动等情况,按主要业务板块说明生产经营指标增减变动情况和收入、成本等变动情况,以及指标变动对企业效益的影响程度等。
2、成本费用预算 预算年度各项成本费用情况,包括材料费、外协费、人工成本、折旧费、差旅费、业务招待费、日常管理费、财务费用等预计发生金额、年度增减变动情况。成本费用占营业收入比重变动情况以及本年度拟采取的费用增长控制措施及落实方法。 其中预算年度企业人工成本情况,具体包括:
预算年度内企业人工成本支出情况、人工成本占营业收入及成本费用比重变动情况、职工数量变化等情况。如果人工成本总额、人均人工成本或工资增幅超过收入及利润增幅,应详细说明原因。
3、投资收益 预算年度投资收益预计发生金额、年度增减变动情况。
4、营业外收支 预算年度营业外收支预计发生金额、年度增减变动情况。
(二)投资预算。
1.说明企业预算年度内拟安排的重大固定资产投资项目的目的、总规模、预期收益及预计实施年限等情况,对于资金来源与资金保障情况应重点说明。
2.说明企业预算年度拟计划实施的重大长期股权投资情况,具体包括:
投资目的、预计投资规模、资金来源、持股比例、预计收益等情况; 说明预算年度拟清理的长期股权投资,以及拟采取的清理手段和措施。
3.分类说明企业预算年度内拟安排的债券、股票、基金等风险业务的资金占用规模、资金来源和预计投资回报率等情况。
(三)筹资预算。 说明企业预算年度内拟安排的重大筹资项目目的、筹资规模、筹资方式和筹资费用等情况,分析未来偿债能力和风险。
(四)资金预算。 预算年度内资产负债及现金流量情况,重点说明经营性现金流量变化情况,说明企业为保障资金安全所采取的具体应对措施。如加强应收款项回收管理、提高库存流动性、跟踪高负债子企业和亏损企业、加强重大工程项目资金管控等。
三、实现预算目标的措施 预算年度为了实现预算目标拟采取的措施,如增收节支、成本管控、过程控制等的措施。
四、预算年度重大事项说明
(一)预算年度内拟出售固定资产、债务重组等重大营业外收支项目的原因、金额、对象、方式等情况。
(二)说明企业预算年度内担保、抵押等或有事项的规模控制情况,并说明对逾期担保等或有事项拟采取的清理措施。
(三)详细说明企业预算年度内对外捐赠支出项目、支出规模、支出方案等预算安排情况。
(四)其他需要说明的情况。
篇三:
财务预算报告内容范文 财务预算报告内容范文
一、财务预算执行情况 201X 年,在ce、财务部、生产部、销售部、物流部等的领导下,在工商行政部门、税局等的监督支持下,皇家电子股份有限公司认真贯彻落实公司会计制度、财务规 章制度、生产部门规章制度,采购部门规章制度,严格按照有关会计法律法规,努力增收节支,强化预算管理,但由于销售情况差,成本费用居高,全年企业预算执 行情况出现不良的结果。
1.201X年企业收支总体情况 201X,我企业收入完成123
5.36万元,比上年减少约265万 元,负增长1
7.7%,完成预算的105%。其中:
固定收入107355万元,增长1
1.5%;非税收入18896万元,增长6
2.9%;营业税 405451万元,完成预算的11
1.5%;房产税82444万元,完成预算的10
2.2%。 201X年主营业务成本完成1300多万元,比上年增加300万元,超过预算的83
3.33,; 主要支出科目完成情况是:
基本建设及城市维护费支出109699万元,完成预算的12
3.7%; 以上相抵,实现 收支不平衡、亏损巨大 。其他需要说明的有:
营业费用支出136万元,完成预算的9
7.8%;管理费用支出606万元,完成预算的600.13,;财务费用支出45万元,完成预算的12
7.21,。 以上数字急需决算,希望下一年会有所改善。
2.XX年财务收支特点 ?销售收入的低迷使得企业的再发展带来一定的挑战,使得企业的市场,前景都带来了威胁。 ?人工的成本高与销售成本居高。人工约为1400多万元,销售成本约为1300多万元,这些都大大威胁着企业的发展前景,急需改善。
3.201X年管理工作 ?努力增收节支,确保财务收支平衡:
首先要大力组织收入,确保完成年度预算任务。依法加强收入征管,确保应收尽收;完善收入分析制度,及时监控财务收入动态;严
格按照有关法律法规,认真落实预算执行情况年分析和年汇报;建立健全税源管理信息系统,加强税源建设。其次要硬化预算约束,节约财务资金。 ?生产成本控制不够到位,人员散慢,各部门之间不协调,沟通不够,导致采购、生产出现不必要的浪费,导致资金的进一步浪费。201X 年的财务预算成本、费用没有较好的控制,导致财正运行中存在一些很突出的问题:
一是财政收支矛盾依然尖锐, 财政支出范围和结构不尽合理。
二是支出管理的精细化程度仍有待进一步加强,财政的基层、基础工作仍需常抓不懈。
三是财政对重点大额资金以及对中介机构和定 点供应商的监管力度仍需进一步加强。
二、存在的问题和建议
1( 资金占用增长过快,结算资金占用比重较大,比例失调。特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升,如不及时清理,对企业经济效益将产生很大影响。因此,建议 各企业领导要引起重视,应收款较多的单位,要领导带头,抽出专人,成立清收小组,积极回收。也可将奖金、工资同回收贷款挂钩,调动回收人员积极性。同时, 要求企业经理要严格控制赊销商品管理,严防新的三角债产生。
2(经营性亏损单位有增无减,亏损额不断增加。全局企业未弥补亏损额较大。建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理,做好扭亏转盈工作。
3(各企业程度不同地存在潜亏行为。全局长期待摊费用高达110万元。建议各企业领导要真实反映企业经营成果,该处理的处理,该核销的核销,以便真实地反映企业 xxx公司财务部年 月日 注:
本范文为年度财务预算执行情况分析,各单位应根据实际情况编写季度财务预算执行情况分析报告,格式统一,内容各自发挥才能,谢谢~
财务预算报告
深圳市鸿基(集团)股份有限公司
,,,,年度财务预算报告
根据公司,,,,年度业务投资计划和预定的经营目标计划,对公司,,,,年度的财务运作做出如下预算:
一、资金需求及资金投向
,、房地产项目投入,,,,,,万元:
(,)、草埔鸿基花园二期项目资金,,,,,,万元,包括工程、设备款、工资及其他相关税费等;
(,)、西安鸿基新城经济适用房项目资金,,,,,,万元,包括征地拆迁费、工程费用、管理费、利息及其他相关费用等;
(,)、西安鸿基?紫韵商品房项目资金,,,,,,万元,包括工程费、市政配套及其他费用、银行利息及其他相关税费等;
,、交通运输客运业务及物流业务支付银行贷款利息,,,,万元;
,、支付公司本部管理费用及财务费用,,,,,万元;
,、归还部分银行借款本金约,,,,,,万元;
,、落实财政部驻深专员办对公司,,,,年度财务信息质量检查的整改,补交税款,,,,,万元;
,、公司日常经营费用月平均资金存量约,,,,,万元;
,、其他预算外资金需求,,,,万元。
公司(含控股子公司),,,,年资金需求约,,,,,,万元。
二、解决上述资金需求的途径
,、可支配银行存款期初余额约为,,,,,万元;
,、交通运输客运业务可支配资金约,,,,,万元;
,、龙岗鸿基花园三期房地产合作项目可收回资金约,,,,,万元;
,、银行贷款现金流入约,,,,,,万元:
,、房地产项目预售款现金流入,,,,,,万元:
(,)、草埔鸿基花园二期项目可收回预售楼款,,,,,万元;
(,)、西安鸿基新城经济适用房项目可收回预售楼款,,,,,,万元;
(,)、西安鸿基?紫韵商品房项目可收回预售楼款,,,,,,万元。
上述可解决资金需求约,,,,,,万元。
三、其它解决资金来源的途径
,、处置公司部分沉淀资产及出售公司投资性房地产,现金流入约,,,,,,万元:
(,)、出售龙岗办公楼现金流入,,,,,万元;
(,)、出售鸿业苑三期一至三层商场现金流入,,,,,万元;
,、转让公司龙岗银珠岭土地股权回流资金,,,,,万元;
,、出售公司持有的中国太平洋保险(集团)股份有限公司限售流通股现金流入约,,,,,万元;
上述可解决资金需求,,,,,,万元。
四、资金管理原则
,、公司对各经营主体的资金筹措与使用实行“统筹统借”,在保证资金需求符合预算的前提下,合理调配各经营主体的资金,解决贷款调整的周转资金需求及部分经营主体融资能力不足等问题;
,、对用款项目实行封闭式专项管理,发挥项目的融资功能,保障项目用款的相对独立性,项目收入优先偿还项目借款;
,、实行贷款规模的动态管理,在经营与投资总体预算的前提下,控制资金投入节奏,使贷款规模保持合理水平。
根据上述财务预算,公司,,,,年度资金需求及资金来源可达平衡且略有盈余,但,,,,年的资金来源仍将主要来源于银行贷款、出售公司沉淀资产,尤其是来源于银行贷款的部分存在融资任务重、资金成本高等压力;公司经营产生的现金流入主要是房地产项目预售产生的资金回流,但房地产项目在,,,,年上半年仍是投入期,下半年才会逐步有资金回流,在国家宏观调控,货币政策从紧的大环境下,公司除了开源节流、挖潜增效,清理盘活公司沉淀资产,拓展银行融资渠道外,将加大力度加强对房地产开发项目的管理,高度重视资金的使用效率,做到未雨绸缪,致力缩短项目建设周期,加快项目产出。
证券代码:,,,,,, 证券简称:深鸿基 公告编号: ,,,,,,,
深圳市鸿基(集团)股份有限公司
预算要简明清晰:总体来说包括标题、称谓、正文、签署四个部分。首先先对上年财务指标做简要说明,然后就下年预算进行预测规划,有这么几个部分:
(1)收入预算;(所有的现金收入,包括银行利息收入)(2)支出预算:包括进货成本,管理费用,销售费用,财务费用,投资支出(包含固定资产投入,在建工程支出,股票债券投资)。至于规范预算管理,你先根据你企业要实现的既定目标,比如说实现多少利润,或者完成多少收入,对各个环节进行目标管理,采取一系列的措施进行项目跟踪,及时反馈,作到合理有效的控制~~
年度财务预算报告
——创佳股份2007年度财务预算报告 根据《章程》规定,我们编制了《创佳股份2007年度财务预算报告》,具体建议报告如下:
全面预算
——创佳股份有限公司财务部第八年总结
一、销售预算
前提条件:
1(预计P1第八年销售量为4200件,市场平均价格为2845,销售总额为1194.9
万;P2第八年销量为1800件,市场平均价格为8440,销售额为1519.2。 2(假设所有销售人员完成其任务
3(不考虑销售折扣
具体销售费用包括:
4(P1产品继续在地区市场销售,固定差旅费为1000*4,4000,变动差旅费为销
售额的0.5,,即1194.9*0.5,,5.9745万,两者之和为6.3745万元;P2产
品要在国内市场销售,差旅费为5000*4+1,*1519.2,17.192万。总共的差旅
费用为23.5665万元。
5(一般来说,招待费为上年销售的1,,即费用为1500万*1,,15万,由于今
年我们打算开发国内市场,因此有必要追加业务招待费,我们打算在去年的
基础上追加2万元,则总额为17万。
6(3(市场调研费一般为上年销售额的1,,最低15万每年。每增加2万元调
研费用,可以使得销量增加0.1%,经过我们的计算后发现,增加0.1,销量
后使得销售收入增加不到2万元,因此我们选择调研费用保持在15万元。 7(销售人员工资,按照4000,5000P1的销售量,销售人员为15,18人,销售
主管2人,其工资总额为:固定最低工资26.4,30,工资提成为:2.8,5,
即总工资为29.2,35万。
8(广告费用一般为上年销售额的3,——7,,最低广告投入1500*3,,45万,
由于我们要开发国内市场,这是一个完全新的市场,适量的广告投入必不可
少,这必然造成我们的广告费增加,初步预算,我们的广告费为180.5万元。 9(本地市场的客户维护费用为6万元,在国内市场需要开发新的客户,我们打
算与其中两件建立合作关系,费用为20万。即第八年客户建立与维护费用共
为26万元。
二、采购预算
公司目前主要拥有P1产品、M1、M2原材料三种存货。第七年年末,公司有三种存货,一是原材料,二是产成品,存货价值为287.3万元,占公司流动资产的19.81,。原材料、产成品的基本信息如下表所示:
存货名单位 存货数量 单位成本 金额(元) 存放地点 属性 称
P1产品 1000 2633 2633000 件 成品仓 销售 M1材料 800 150 120000 个 材料仓 采购 M2材料 600 200 120000 个 材料仓 采购 合计 2873000
根据取得的销售定单,以及库存的原材料、半成品、成品,确定的采购计划和采购预算如下表:
第八年采购现金支出预算
摘要 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度 全年 m1 2232.5 2232.5 2232.5 2232.5 8930 m2 1116.25 1116.25 1116.25 1116.25 4465 m31 358.75 358.75 358.75 358.75 1435 m32 717.5 717.5 717.5 717.5 2870 预计采购金额 845125 845125 845125 845125 3380500
三、生产部预算:
基本原则
必须认真贯彻质量就是生命的指导思想,全面提高各项技术经济指标,努力增产短线产品,厉行节约,实现增产增收。
1、继续贯彻以质量求生存,生产抓提前不靠后的原则;
2、贯彻设备开足,劳动力用足,生产能力不放空的原则;
3、贯彻计划综合平衡的原则
主要工作内容
1、根据保证P1产量及研发新产品的需求,公司将利用两条手动生产线和两条半自动生产P1;另外租用两条全自动生产线分别生产M3和装配P2。此外,加强
设备的维护,确保稳定的生产。
2、加强市场调查,狠抓产品质量和新产品开发,努力生产适销对路的产品。旧产品P1要根据市场以销定产,防止库存积压过多。加强研发力度,争取新产品可早日投入生产。
3、通过企业整顿,建立和健全各项生产管理制度,把工作转换到提高经济效益上去,各项技术经济指标要努力达到本厂最好水平,加强车间之间、科室之间的协调,不断提高质量,降低成本,增加收入。
4、切实抓好原材料和能源的供应和节约,确保生产稳定增长,根据目前部分原材料供应紧张情况,必须千方百计,保质保量地供应原材料、辅助材料,搞好能源使用和节约等工作。
5、搞好安全生产,采取可行的方法,预防事故发生,确保安全生产。
生产线安排:
A、 增加生产线,由于公司现有的生产线全部是手工或者半自动化生产线,已经不能满足公司日后生产发展的需要。公司将利用两条手动生产线和两条半自动生产P1;另外租用两条全自动生产线分别生产M3和装配P2。产品生产计划方面,公司现有p1存货1000件,另外有m1材料800个,m2材料600个。
预计P1的产量为6000件。
B、 根据公司的战略规划,产品开发p2是公司的发展方向,目前公司已取得p1的生产许可证,而且,产品p1又是p2的必备配件之一,因此,p1既是成品也是p2的半成品,库存的p1将为p2研发成功后正式投产作准备。故提出p2的研发申请,成功研发后将申请ISO9001的质量认证。预计P2的产量为3200件。
生产P1的生产线安排如下:
P1 M3 P2 年产能工作中心 生产每批生产时年产每批生产年产(批) 每批产量 年产量 时间 产量 间 量 产量 时间 量
手工生产线1 12 100件 全年 1200件 手工生产线2 12 100件 全年 1200件 半自动生产12 150件 全年 1800件 线1(旧)
半自动生产12 150件 全年 1800件 线2(新)
全自动生产40012 4-12月 3200 线 件
全自动装配2004-12320024 线 件 月 件
四、产品开发与认证预算
1.开发P2
目前公司已取得p1的生产许可证,根据公司的战略规划,产品开发p2是公司的发展方向,而且,产品p1又是p2的必备配件之一,库存的p1将为p2研发成功后正式投产作准备,故结合本公司的最大产能,现下达生产命令,在第一年全力生产p1。现申请从本年度第一个月开始研发p2,需时3个月,每月需投入资金15万元,共计需要45万元。
2. ISO9001认证
为满足市场需要我部将主管ISO9001认证工作。认证时间为第八年度1-8月,所需费用为5万元/月,合共40万元。
五、预计资产负债表、利润表
预计资产负债表
2006年12月31日 单位:元 资产负债表
创佳股份有限公司 单位:万元
第七第八第七年项目 项目 第八年 年 年 末
资产 负债及股东权益 流动资产: 流动负债: 货币资金 552.7 2482 短期借款 350 1500 短期投资 125 0 应付票据 0 0 减:短期投资跌价准备 5 0 应付帐款 200 250 短期投资净额 120 0 预收帐款 0 0 应收票据 180 0 代销商品款 0 0 应收股利 0 0 应付工资 0 0 应收利息 55 55 应付福利费 60 124 应收帐款 280 334 应付股利 80 0 其他应收款 0 2 应交税金 80 0 减:坏帐准备 50 0 其他应交款 20 0 应收款项净额 230 336 其他应付款 0 0 存货 287.3 495 预提费用 20 20 减:存货跌价准备 0 0 预计负债 0 0
一年内到期的长期负存货净额 287.3 495 100 0 债
待摊费用 0 0 其他流动负债 0 0 内部往来 0 0 职工奖励及福利基金 0 0 流动资产合计 1425 3368 国内票据结算 0 0 长期投资: 流动负债合计 910 1894 长期股权投资 0 0 长期负债: 长期债权投资 1200 1200 长期借款 1420 1420 其他长期投资 0 0 应付债券 0 0 长期投资合计 1200 1200 长期应付款 0 0 减:长期投资减值准备 0 0 住房周转金 0 0 长期投资净额 1200 1200 专项应付款 0 0 其中:合并价差 0 0 其他长期负债 0 0 股权投资差额 0 0 长期负债合计 1420 1420 固定资产: 递延税项贷项 0 固定资产原价 3820 3652 递延税项贷项 0 减:累计折旧 765 1289 负债合计 2330 3314 固定资产净值 3055 2363 少数股东权益 减:固定资产减值准备 0 0 股东权益: 固定资产净额 3055 2363 股本 3000 3000 在建工程 0 0 减:已归还投资 0 0 固定资产清理 0 10 股本净额 3000 3000 固定资产合计 3055 2373 资本公积金 700 700 无形资产及其他资产: 盈余公积金 80 80 无形资产 600 500 其中:公益金 长期待摊费用 100 50 未确认的投资损失 其他长期资产 0 0 未分配利润 270 397 无形资产及其他资产合700 550 货币换算差额 0
计
递延税项 0 0 股东权益合计 4050 4177
资产总计 6380 7491 负债及股东权益总计 6380 7491
预计利润表
2006年12月31日 单位:元
项目 本年累计数
一、主营业务收入 15000000 35356010
减:主营业务成本 10800000 20380632
主营业务税金及附加 255000 490781
二、主营业务利润 3945000 14484597
加:其他业务利润 2800000 0
营业费用 1000000 3680270
管理费用 1600000 6432896
财务费用 505000 654875
三、营业利润 1940000 3716556
加:投资收益 0 0
补贴收入 0 0
营业外收入 1250000 644000
减:营业外支出 1600000 10000
四、利润总额 1590000 4350556
减:所得税 524700 1435683
五、净利润 1065300 2914873