管理费用明细分类账
制造费用 明细分类(转 载 于:wWW.xlTkWJ.Com 小 龙文 档 网:手工明细账模板)账
生产成本 明细分类账
科目:生产成本——甲产品
生产成本 明细分类账
三栏式明细账:后面的明细都是指的是借方(直接材料,直接人工。。)
篇二:会计手工记账流程(全套账)
会计手工记账流程 (全套账)
设计适合企业的会计制度:对新设企业而言,首先要设计适合企业特点的会计制度
建 账:开设相关账户。建账后才能进行相关的会计处理
1、取得原始凭证:进入会计系统的所有数据,都要有原始凭证
2、审核原始凭证:对取得的原始凭证审核无误后,方可编制记账凭证
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3、编制记账凭证:即编制会计分录。要按业务发生的先后顺序反映,确定借贷方向,反映金额和业务内容
4、登记账簿:依据设计的会计制度,对原始凭证进行审核后,才能记账
核算(记账)程序有若干种,如记账凭证核算程序,科目汇总表核算程序等。
要按平行登记的方法登记明细账、总账、日记账
5、编试算表:有发生额试算平衡、余额试算平衡两种。目的是要检验会计记录与过账有无差错
6、调整分录:按权责发生制原则调整,包括折旧账户调整,应收、应付调整,预收、预付调整。
对工业企业来说,从取得原始凭证到调整分录的过程中,穿插成本计算,月末要计算出产成品的成本。
7、调整后试算表:调整后编制,检验调整分录与过账有无差错
8、结账:在会计期末,要结转损益。
9、第三次试算:全面试算,检验总分类账户余额的正确性
10、报表编制:主表有资产负债表、利润表、现金流量表。
附表有:增值税明细表、资产减值准备明细表、股东权益变动表 利润分配表
11、会计报告:经董事会或类似权力机构批准,正式对
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外报告,还要编制附注及说明
(正式报出前,要注意是否有资产负债表日后事项)
注:对工业企业来说,从取得原始凭证到调整分录的过程中,穿插成本计算,月末要计算出产成品的成本。
会计工作要有一定的顺序,必须依次按顺序进行,就是先取得合格的凭证,然后分析经济业务对会计要素产生的影响,增加或减少,作成分录,记入账户。待期末,汇集账户资料,编制会计报表。这个模式不可能也不允许逆流而行。不可能,是因为逆流不合原理,且事实上做不到。不允许,指的是如先确定报表项目,或主观想象的金额,倒过来补记账或修改账面金额、改换凭证,这是窜改账目,伪造虚构账面记录的犯罪行为。
首先设立账薄,包括总账、分类账、明细账。再设立账户要根据应聘单位的情况
来设。再设立会计科目。月中或月末是会计记账结账的日期,首先,由出纳把本月所发生的收、支票据传到会计,然后会计根据收支内容分门别类制作会计凭证。初学者 先登丁字账,和好龙门确认无误后再登记明细账、分类账、总账。
一、根据原始凭证或记账凭证,登记会计账簿。登记会计账簿时,应当将会计凭证日期、编号、业务内容摘要、金额和其他有关资料逐项计入账内,做到数字准确、摘要清楚、登记及时、字迹工整。如果记账人员对记账凭证中的某些问
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题弄不明白,可以向填制记账凭证的人员或其他人员请教;如果认为记账凭证的处理有错误,可暂停登记,及时向会计主管人员反映,由其作出更改或照登的决定。在任何情况下,凡不兼任填制记账凭证工作的记账人员都不得自行更改记账凭证。
二、登记账簿要及时。一般情况下,总账可以三五天登记一次;明细账的登记时间间隔要短于总账,尤其是库存明细账进货时要先记账,物料后入库;出库时要在付货后1-3小时内销账。日记账和债权债务明细账一般一天就要登记一次。现金、银行存款日记账,应根据收、付款记账凭证,随时按照业务发生顺序逐笔登记,每日终了应结出余额。经管现金和银行存款日记账的专门人员,必须每日掌握银行存款和现金的实有数,谨防开出空头支票和影响经营活动的正常用款。
三、注明记账符号。登记完毕后,要在记账凭证上签名或者盖章,并注明已经登账的符号,表示已经记账。在记账凭证上设有专门的栏目应注明记账的符号,以免发生重记或漏记。
四、书写留空。账簿中书写的文字和数字上面要留有适当空格,不要写满格,一般应占格距的1/2。这样,在一旦发生登记错误时,能比较容易地进行更正。同时也方便查账工作。
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五、正常记账使用蓝黑墨水。登记账簿要用蓝黑墨水或者碳素墨水书写,不得使用圆珠笔(银行的复写账簿除外)或者铅笔书写
六、特殊记账使用红墨水。依据财政部会计基础工作规范的规定,下列情况,可以用红色墨水记账:?按照红字冲账的记账凭证,冲销错误记录;?在不设借贷等栏的多栏式账页中,登记减少数;?在三栏式账户的余额栏前,如未印明余额方向的,在余额栏内登记负数余额;?根据国家统一会计制度的规定可以用红字登记的其他会计记录。
七、顺序连续登记。各种账簿应按页次顺序连续登记,不得跳行、隔页。如果发生跳行、隔页,应当将空行、空页划线注销,或者注明“此行空白”、“此页空白”字样,并由记账人员签名或者盖章。这对避免在账簿登记中可能出现的漏洞,是十分必要的防范措施。
八、结出余额。在月、季、年度终了时,要办理结账,分别结出月份、季度和年度的结余数。在摘要栏内注明“本月合计”、“本季合计”或“本年合计”字样,并在月结余和季结余的上端和下端均划单红线,年结余的下端划双红线,表示本年结止。凡需要结出余额的账户,结出余额后,应当在“借或贷”等栏内写明“借”或者“贷”等字样。没有余额的账户,应当在“借或贷”等栏内写“平”字,并在余额栏内用“0”表示。现金日记账和银行存款日记账必须逐日结出余额。一般说
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来,对于没有余额的账户,在余额栏内标注的“0”应当放在“元”位。
九、过次承前。每一账页登记完毕结转下页时,应当结出本页合计数及余
额,写在本页最后一行和下页第一行有关栏内,并在摘要栏内注明“过次页”和“承前页”字样;也可以将本页合计数及金额只写在下页第一行有关栏内,并在摘要栏内注明“承前页”字样。也就是说,“过次页”和“承前页”的方法有两种:一是在本页最后一行内结出发生额合计数及余额,然后过次页并在次页第一行承前页;二是只在次页第一行承前页写出发生额合计数及余额,不在上页最后一行结出发生额合计数及余额后过次页。
注明:各种账目、表单严禁任何人随意涂改。
篇三:明细账页格式
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分类明细账模板下载
篇一:目录 明细账
目 录
库存现
金 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 1 银行存
款 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 16
中行
户 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 20 农行
户 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 24 其他
户 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 25 应收账
款 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 26 其他应收
款 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 32 预付账
1
款 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 42 原材
料 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 45 包装
物 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 47 产成
品 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 49 库存商
品 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 53 短期借
款 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 54
中
行 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 55 1
目 录
北大荒电子交易集
团 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 56 宫长
娟 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 57 宫长
富 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
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????????????????????????????????????????????????? 58 天津北大荒供应链发展有
限公
司 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 59 哈尔滨银行科技支
行 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 60 哈尔滨银行安发支
行 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 61 预收账
款 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 62 应付职工薪
酬 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 65
后勤工
资 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 68 车间工
资 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 70 装卸工
资 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 72 烘干工
资 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 74 其他应付
款 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
3
?????????????????????????????????????????????????? 75 本年利
润 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 762
目 录
生产成
本 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 1
直接成
本 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 4 直接人
工 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 6 制造费
用 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 8 制造费
用 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 10
烘干工
资 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 11 烘干电
费 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 12 铲车
费 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
4
????????????????????????????????????????????????? 13 主营业务收
入 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 14 其他业务收
入 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 18 营业外收
入 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 20 主营业务成
本 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 22 其他业务成
本 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 26 销售费
用 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 27 3
目 录
物流运
费 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 31 铁路费
用 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 33 短运
费 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 35 装车费
用 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
5
????????????????????????????????????????????? 36 汽
运 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 37 其
他 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 38 船运
费 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 39 管理费
用 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 40
招待
费 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 47 差旅
费 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 49 小车
费 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 51 邮电
费 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 53 伙食
费 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 55 办公
费 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 57 4
6
目 录
后勤工
资 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 59 取暖
费 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 61 年节
费 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 62 礼
金 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 63 其
他 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 65 装修
费 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 67 财务费
用 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 68
手续
费 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 72 利
息 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 75 维护
费 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????
7
????????????????????????????????????????????????? 77 北大荒电子商务利
息 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 78 中粮浙江利
息 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 79 中行利
息 ?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 80 营业外支
出 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 81 5
篇二:账薄装订封面(总账&明细账)
单位名称 XXXXXXXXXXXX
账簿册数 本 年共 册 本册是第 册
账簿页数 本册自 页至 页 共 页 会计年度 自 年月日
至 年月日 单位负责人
单位名称 XXXXXXXXXX
账簿册数 本 年共 册 本册是第 册
账簿页数 本册自 页至 页 共 页 会计年度 自 年月日
至 年月日 单位负责人 财务负责人
篇三:明细账样表
帐簿启用日期表
备注:帐薄启用时间统一为2010年6月1日
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教学设备明细帐目录
备注:1、音体美等仪器编号栏填写(《山西省义务教育阶段中小学办学标准》(晋教基[2009]20号)附表标准所列仪器序号)2、实验教学仪器编号栏按照中华人民共和国教育行业标准《初中理科教学仪器配备标准》、《小学数学科学教学仪器配备标准》仪器分类顺序编号填写。
教学设备明细帐第1 页
类别:测量 编号: 10007 仪器名称:软尺规格:2000 m m 单位:只存放:1 号柜 1 格
备注:1、音体美等仪器编号栏填写(晋教基[2009]20号《山西省义务教育阶段中小学办学标准》附表标准所列仪器序号)2、实验教学仪器编号栏填写中华人民共和国教育行业标准《初中理科教学仪器配备标准》、《小学数学科学教学仪器配备标准》仪器分类顺序编号填写。
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原材料明细账模板下载
篇一:材料明细帐账页
类别: 材 料 明 细 账(表二) 总 第 页
分 第 页
材料名称: 型号规格: 计量单位:材料编号
篇二:用EXCEL表做库存材料明细帐
用EXCEL表做库存材料明细帐
在一张EXCEL表的标签处标明月份在表的上方设置好表头如日期、摘要、规格、上期结存、本期收入、本期发出、本期结存等内容按顺序输入上期结存名称规格及数量、单价和金额再按认证后入帐的增值税进项发票(来自:WwW.xltkwJ.cOm 小龙 文档 网:原材料明细账模板下载)为依据在收入栏下面填写数量、单价、金额等内容最后按发票顺序输入销售数量核对无误后对规格型号作简单的调整使整体上的分类尽量精简到最少这时选中全部表格点击表上方“数据”栏的“排序”按钮选中按“规格型号”排序的列按钮点击确定整张表格便会按“规格型号”分为几类于是就省掉了我们在厚厚一叠帐单中寻找相同型号登记入帐的工作要知道这是相当麻烦的一项工作而且也方便我们及时调
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整一些已不存在的规格型号简化帐页。在排序后的表格中在每一个品种下面插入一行作为合计栏合计栏用彩色填充加以区分并插入一列在列和彩色条之间写上“本月合计”字样就可以在空白行中进行合计、加权平均单价及成本的计算用公式计算出上期结存、本期购入、本期销售、本期结存的数量、单价和金额。完成计算工作后按“CTRL键SHFIT键”复制一张相同内容的表格在后一张表格中选中“本月合计”列点击“数据”——“筛选”——“自动筛选”在本月合计列右上方出现一个小三角符号拉出下拉菜单在下拉菜单中选取“本月合计”字样出现一张彩色盘点表将这张盘点表打印出来就可以做成本结转帐了。
篇三:材料进出库明细帐
材料进出库明细帐
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excel 制作凭证,总账,明细账模板
科目代码科目名称
101现金102银行存款109其他货币资金113应收账款114坏账准备125原材料126低值易耗品130固定资产131累计折旧201短期借款203应付账款205应交税金301实收资本302盈余公积321本年利润322利润分配501主营业务收入502主营业务成本503营业务税金及附加
504营业费用510管理费用511财务费用555
所得税
日期凭证号摘要2005-7-181提取现金2005-7-203销售产品2005-7-266购买设备2005-7-2810手续费2005-7-2911收回账款2005-7-30
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销售产品
记账凭证
总账科目科目代码102102102102102102102102102102102102
总计
科目名称银行存款银行存款银行存款银行存款银行存款银行存款
借方金额8000.00
5000.006200.0019200.00
93320.00
贷方金额5000.0010000.0020.00
15020.00
84960.00
账表模板应用——三栏式明细账分录自定义显示名称修改
账表模板应用——三栏式明细分录自定义项显示名称修改
NC产品支持部 姚晓华yxh@ufida.com.cn
在产品应用过程中,总账账表模版设置,“三栏式明细账”模版中增加一个模版,选择了“分录自定义项1”,表体结构中显示。
虽然在模板中修改“列显示名称”,在账簿显示时还是显示“分录自定义项1”。
说明:一般来说帐表模板的列显示名称是不支持的修该的,如要修改可以修改安装代码下多语言资源文件来实现。
例如:要将修改“三栏明细账”模板中的“分录自定义项1”改为“自定义项test”,那么只需要修改对应的资源文件,三栏明细账的资源文件位置在:
nchome/langlib/gl_sim_langres.jar 文件中的lang/simpchn/2002303/20023030res.properties,将其中的对应的值修改为目标值即可。
这个编码一般情况下可以通过模板编号来得到