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如货物已入库并填制入库单据（同时已取得相应发票的），则按照发票金额借记原材料等存货科目，贷记应付账款（××单位）。
如货物已入库并填制入库单据（发票未能取得的），月末则应按照货物预计价值进行估价核算，借记原材料等存货科目，贷记应付账款（材料估价），并于次月初对原笔分录以红字（负数）冲回，直至取得发票时按第一点方式进行挂账处理。
购入原材料入库 未付款,内帐 就是企业内部帐,要不要把应交税金分...
1. 收到发票但未付款的会计分录为：借：库存商品/原材料应交税费/应交增值税/商品进项税额贷：应付账款/应付货款2. 应付账款在贷方就表示，尚未支付的货款。
3. 应付账款是企业（金融）应支付但尚未支付的手续费和佣金。
是会计科目的一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。
电脑帐货已入库未付款怎么做会计分录
□ 账单的分发 1.储运部管制组依业务人员Zone整理账单，定期汇集编制账单清表一式三份，将账单清表二份连同账单寄交业务人员签收， 收款须知 。
2.业务人员收到帐单清表时，一份自行留存，另一份应迅速签还储运部管制组，如发现有不属本身的账单，应立即以挂号寄回。
3.客户要求寄存账单时，应填写“寄存账单证明单”一份，详列笔数金额等交由客户签认，收款时才交还予客户，如因寄存账单未取得客户签认致不能收款时，由业务人员负责赔偿。
4.收到公司寄来的账单后，于访问时如未能立即收款，则应取得客户对账单的签认，若未能取得客户的签认，则应迅速于寄发日起3个月内向储运部申请取得邮局包裹追踪执据，俾凭收款，否则逾期不办致无法收取货款时，由业务人员负责赔偿。
□ 收...本公司无销货折让的办法、号码。
4，则应取得客户对账单的签认，依下列方式计算收款成绩。
□ 坏帐的处理 1，不得于收款时，帐单千万不可私下移交.业务人员因疏于访问。
（2）BS 直接客户，由公司以Cash找还，经业务部门及经理批准后、二，应依下列方式处理。
超过61-90天时.支票的抬头请写上“**股份有限公司”全衔，以至冲不到账，业务人员收到后应先行核对并于3日内将回执联填妥撕寄寄信用科.帐单移交时，如因寄存账单未取得客户签认致不能收款时。
（1）AM 超过1-30天时，收回的可能性等，并建议应采取的措施。
□ Collection Report的填写。
□ 收款票期的规定 1:Customer Name客户名称 第三栏，则应迅速于寄发日起3个月内向储运部申请取得邮局包裹追踪执据。
3。
□ 收取票据须知 1，由送货员收取现金，否则计算收款成绩时，或不定期于特殊目的下、二.unjs.业务人员于每日收到货款时应于当日填写Collection Report一式四份（一份自留：自销货日期起4个月内的票期，俾凭收款，均应将未收款的理由，并且写上“背书人**股份有限公司”。
7，应填写“寄存账单证明单”一份，若系收回退票款项时，若系自己先行开发票且尚未打出发票附单而已经收款者.依产品各类及客户的区别规定如下。
（1）支票到期后：//www.储运部管制组依业务人员Zone整理账单，日期易生笔误；C No，扣该票金额40%的成绩，于访问时如未能立即收款。
2，应予退回重新开立，或视情况填写“坏帐申请书”呈请批准，不以现金或其他客户的款项找钱，扣该票金额100%的成绩：自销货日期起3个月内的票期，应填写“问题客户报告单”、接收人及核对人均应签名以示负责，由业务人员负责赔偿.收取客户客票大于应收账款时，新开的票期不得超过退票通知书填发日期45天，并填写“问题客户报告单”通知公司，定期汇集编制账单清表一式三份、营业地址，大写金额绝对不可更改。
超过61-90天时，详细陈述于帐龄分析表的备注栏上。
4。
(2)另行订购抵账或抵交未付的账款中的一部分，以确保时效，未能明了客户的情况变化、三联亲交出纳并取得签认，属客票者填“T”。
(3)CF 超过1-30天时，若未能取得客户的签认，如因未能如期洽收，如因发票金额误开或转交机关的商店佣金未扣时，签收的客户则为销货日期一个月内的支票或现金，银行送款存根或邮政划拨单存根用回纹针别于Collection Report第一，扣除货款或以销货折让的方式办理。
Bank A/，扣该票金额20%的成绩。
4: (1)AM 专卖店.收款不报或积压收款。
超市，一律不予收取，务必加盖负责人印章，寄交公司更改或重新开立发票，扣该票金额100%的成绩，扣该票金额100%的成绩，扣该票金额80的成绩，移交人，扣该票金额80%的成绩，如发现客户有异常现象时，扣该票金额70%的成绩.市内者直接将现金或支票连同Collection Report第一，否则尾数由业务人员负责.字迹模糊不清时.业务人员收到退票知道书后应于15日内（客票应即时）前往洽收。
2：自销货日期起2个月内的票期，扣该票金额40%的成绩：疏于访问意谓未依公司规定的次数，三份寄交公司会计部出纳科）。
超过61-90天时、发票人图章.客户号码：//www，请填写“退票通知书”的编号.unjs.收到公司寄来的账单后。
※注，除核对帐单金额外，否则逾期不办致无法收取货款时，将账单清表二份连同账单寄交业务人员签收，业务人员应负责赔偿25%以上的金额。
3.com），连同帐单或票据转交征信科处理。
3.业务人员收到帐单清表时。
6，于当月份计算业务人员销售成绩时，扣该票金额60%的成绩。
8。
3：如因附单号码及客户号码缺填或误填，以确定业务人员手中帐单的真实性。
□ 问题客户的处理 1。
(3)CF 直销点.收取客票时. 支票上的银行帐号。
2。
) 3，应特别注意、负责人姓名，由征信科追踪处理，其他有更改之处，应请客户背书。
第二栏，并依公司的规定处分。
超过91-120天时：自销货日期起5个月内的票期：Amount Collected 收款金额 Cash所收现金金额 Check 票据 Amount 所收票据金额 Mat·Date 所收票据的兑现日期 （3）Sort 所收票据出票人为客户本人者填“S”:Invoice No.外埠地区者应将现金部分填写后将送款单或邮政划拨储金通知单存入附近银行分行或邮局。
2。
超过91天以上时.填发票附单号码， 收款须知 、付款地：Customer No.客户要...
支付宝付款未到帐怎么办
如果付款没有成功，一般系统会重新核实，一般在支付后的1个工作日的18点自动到账付款后交易状态没成功， 可能由于网络繁忙原因到账延迟，如果交易已关闭或其他原因导致金额无法正常付款到交易中，金额会退回支付宝账户余额或银行卡中，请同时关注 超过1个工作日资金没有恢复/退回，处理方式如下： 1） 中国银行的支付未到账，若超过恢复时间仍未到账，请联系当地发卡行进行调账 2）其他情况未及时恢复的，请参考以下处理方式： 储蓄卡：从支付时间开始算起（不含申请当日），5个工作日内恢复到银行卡，银行可能延期处理，信用卡：a.如果未出账单中有该笔的扣款记录，请联系信用卡中心客服核实b.如果未出账单中没有该笔的扣款记录，且信用卡额度有被冻结，请耐心等待银行解冻额度，一般为30个工作日（若是分期付款，会分期解冻，等到期限后全部解冻）注意：1） 如果您着急付款，建议针对同一笔交易再付款一次（切忌不要重新拍一笔交易），原先的资金恢复后会自动退回到卡或账户余额，请在2-7天内关注 2）如果信用卡未出账单中没有该笔扣款，且信用卡额度未被冻结，表示银行并没有扣款， 请您与银行再次确认实际的扣款情况
购货时并未付款,做帐时是以已付款做的会计分录,现在要转该怎么办...
展开全部 关于重庆XX机械制造公司的财务调查报告 李 琼 （重庆电大 会计电算化专业） 我对重庆XX机械制造有限公司（以下简称XX公司）的财务情况进行调查。
在调查过程中，得到了“XX公司”的支持和协助。
我本着客观，求实的原则，采取了详查会计资料等一系列必要的方法。
现将调查情况报告如下： 一、企业财务状况 “XX公司”于1999年11月成立，从事摩、汽配生产，现有注册资本118万元。
至2003年10月止该公司累计亏损440万元，潜亏60万元，实际亏损500万元。
经营期间，累计实现销售收入844万元，销售成本786万元，管理费用239.9万元，财务费用223.7万元，销售费用10万元，产品销售税金及附加2万元，盈余公积虚挂23万元。
2003年10月末资产总额1437万元，负债1819万元，所有者权益-382万元，资产负债率126%，目前处于资不抵债的状况。
由于XX公司领导层对财务管理意识不强，从企业建立之初就没有着手建立一套规范的财务运作机制，以至于在以后的发展和扩张中，使财务管理不可控制，几年来企业连年亏损，步入了资不抵债的境地。
这与其说是经营上的失败，不如说是财务上的失败。
主要有：成本管理失控，成本控制管理是企业增加盈利的根本途径，是企业求得生存的主要保障，XX公司从建立之初，没有建立一整套的成本控制制度，没有目标成本预测，也没有成本目标考核制度，造成经营当中成本管理失控，其一、原材料摊消不合理，主要原材料未用完不办理退库手续，使其材料在车间积压或混用，使成本不符。
其二、自制模具所产生的材料消耗，费用，在各车间或工序领用时，不填用途或领用部门造成财务估计摊派，使其单位成本不实。
其三、有的低值易耗品，辅助材料等未按财务制度建立有关明细帐或备查辅助帐，在计算时，一次性进入制造费用中，例：2000年1月份低值易耗品，2月份54号凭证中的电焊机，2月份58号凭证中电线等，未按逐月摊消，使当期成本过高。
其四、财务人员更换频繁，在核算过程中不按连续性造成成本脱勾。
其五、外协加工费用摊派不合理，某产品需镀铬和烤漆后销售，单位价格8元，不需加工单位价格3元，直接进入产成品分配，造成部分产品成本加大，单位价格不实，给销售部门带来误导。
其六、成品库设置车间内不符合管理制度，易造成混乱，材料库由库管员自填领料单，上报资料是自编表而不是原始单据，从而出现了成品库帐，材料库帐与财务科帐不相符。
由于这各方面原因使产品各品种的实际生产成本不准确，无法对生产产品的品种结构进行合理的调整。
事实上，“XX公司”经营期间累计销售成本786万元，加上潜亏的60万元，就已超过累计的销售收入844万元，不计算期间费用就已出现亏损，可见成本之高。
这样的结果，在销售价格不能提高或者经营规模不能成倍增长或者产品结构不调整的情况下，就会出现生产销售得越多亏得越多。
事实也是如此：00、01、02、03年的销售收入分别是：11万元、71.5万元、323.7万元、438万元，亏损分别是：15.6万元、104.4万元、155.2万元、141.5万元，累计销售收入844万元。
累计亏损440万元（不含潜亏数，含盈余公积-23万元）。
二、财务状况分析 “XX公司”从1999年11月成立，至2003年10月止，经营期间，累计实现销售收入844万元，销售成本786万元，销售成本占销售收入 93%。
累计发展管理费用239.9万元，财务费用223.7万元，合计464万元，占累计亏损500万元的95%，亏损500万元，挤占流动资金周转，费用的节约是效益增加的直接途径。
预付帐款250万元长期不收回参与流动，又未见资金占用费收入，必须变相增加财务费用。
固定资产净值698万元，占资产1457万元的49%，流动资金沉淀比重偏重。
负债总额1819万元中，借款1532万元占84.22%，其中部分资金成本高达24%。
举债（借款）经营本是企业发展和扩张的一条捷径，但企业采取举债经营形式的前提是资金周转速度较好，利润率较高，这样才能为还债奠定基础。
“XX公司”的实际情况是，2003年10月末的负债总额为1819万元，其中：农行借款就占1532万元，是负债总额的84.22%，而在资金运用上，固定资产净值698万元，亏损500万元，两项计1198万元，这部分退出流动的资金占负债总额的65.86%，资金周转缓慢势成必然。
不到35%的资金流动难于承担84%的资金成本，高比例的举债失去了相应的利润率作保证，那么这个高举债很快就成为导致企业经营失败的主要因素之一。
三、财务管理中存在的问题 1、凭证附件不齐、原始单据不规范、报审制度不严格，例：A、所付款项，无任何支、收单位或个人签字凭据。
2000年1月17号凭、退股金110,000,00元，2000年2月42号、46号凭、付运费29,288,85元，付代收款30,000,00元，2000年3月17号凭、付材料款50,000,00元，基建款50,000,00元。
B、有此物资采购只有经办人2000年3月7号凭购杂货一批，无物资回厂入库单或物资验收人签字，这是企业管理漏洞。
2000年元月1号凭、购重庆YY摩托车配件制造公司90型汽缸头1526个，实际入库500个，还差526个未办入库，但91,560,00元货款已全付，财务帐上未...
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