司经营费,现结合公司的实际经营情况
凡本公司出人员各项旅费用及日常办公费
事宜:
YES 财务部审 报销人粘行部审总理总财部门经理财务部核签 贴
据 领取 未通
未通过
未通过
2. :
2.1 差旅费用报销必附 《领款凭单》、《差旅报销单》及《公差单》。 2.2 经人员在
凭证,准予报销:
2.2.1 税务机关批准的带防伪水印纹和全国统一发票监制章的税发票; 2.2.2 财政机关批并统监制的行事业性收据; 2.2.3 邮、银行、铁系统的各类带印戳收据、支出证明单; 2.2.4 原始凭证
3.1.1出人员必须事填写《公差单》,注明
经部门经理批准后
3.1.2 差人借款需批准后的《公差单》填
单》,由部经理签字担,总经理或财务总监
每日行程3.1.3 《旅报销单》填写时必须符合
根据公单行程日期及每日行
填出差事工作日数讫地点具及费用 由 3.1.4凡与原出差申单规
殊原因或情变化需改变
签署意见后方
3.1.5 差回公司应一星期内报账,超过一
款,并追究其部门担
3.1.6 差时借款,着“前账不清、后账不
特殊情况由经理特批,各部门违反规定给予
财务经办人及负责
总体原则:出差人员的食补助费、住宿费
具体标准如下:
3.2.1 住宿标准(金额单
北京、海、除若横外的台州
地区/人其它
天津、广、地级市 过4小时
员 会城市
深圳 人员有效)
总经理 实报实销(
经 理 260 200 160 120 80
其余人员 200 150 110 80 60 3.2.2 伙食补助费:
北京、上、县级地除若横外的
地区/人其它省
天津、广、地级市 区及以过4小
员 会城市
深圳 下 人
总经理 实报实销(
经 理 60 50 50 50 20
其余人员 60 50 50 50 20 3.2.3 市内交通费:
北京、上海、天津、广地区/人
其它省会城市 地级市
州、深圳 员
总经理 实报实销(
经 理 每乘出租费
50元 其余人员
3.2.4 交通
工具/人
飞机 火车 轮船 长途
员
总经理
(含副总通舱 软卧软座 二
经理)
经 理 申请 硬卧硬座 三
其余人员 —— 硬卧硬座 三
3.3.1 差人员的住费实行限额凭据报销的
销。
3.3.2 出差人员由待单位或住在亲家的,律不予销住宿费。 3.3.3 出人员宿费报销
见地方政府员和知名人或影响公司整体形象
允许的前提下,可
3.3.4 宿费标准一指每天每间,若为同性
报支,副总以上人员出差,可单独住宿。
3.3.5不职位人员出,不得超出所在职位的
经理批准。
中午12时前离开办公地所属市全天补助;中午12时后开办公地所属按半天补助;中午12时前抵达办公地所属市按半天补助;中午12时返抵办公地所市按全天补助。差当日有报销宴请费
3.5.1 项票据的订费、退票费原则上不予
报,报部门经理批准后,方可报销。
3.5.2对自带车辆人
同意)。
3.5.3出差人员原则上不得乘坐出租
1)出目的地偏远,没有公
2)携有巨款或重要文件
3)收、发货物笨重,搬运困
4)陪同重要客
5)执行特殊业务或夜间
以上情况须请示门经理同意后可报。 3.5.4出差人员应按最便快
准顺道回家亲、办事及工作需要的参观、游
个人自理,期间
4.1.1销部经理因公生的通信费用实行实报
限额报销制度,每月通信费最高销200元,特殊情需经总经理准。各地事处机通信费每月最高报销300元; 4.1.2公司驾驶通信费实行限额报销制度,每月通
4.1.3其出差人员通费用以离开公司算起,
信费实报实销。
4.1.4其管理人员的销标准由部门或公司
定,总经理准后,报行部备案并实施。如因
写出书面报告,交由
4.1.5报人员在实际销时,需要向财务部提
不予报销。
4.2.1 外办事处统安装网线,每半年统一
月。
4.2.2 络费用报销,需要向财务部提交正
予报销。
4.3.1 部门人员因接待外单位人员,需在
理同意,否不予报销。安排接待工作餐的,
招待费。
4.3.2 请费用实行额报销。标准为:三人
不得高于四元,八人以不得高于六百元,十
有特殊情况,需经总
4.3.3 招待费发票期栏必须填写清楚并
4.3.4 部门人员因接待外单位人员,需要
门经理同意,否则
4.4 各办事处房、水电及物业理费用销制度 4.4.1 各办事处房水电
正4.4.2 规发票,
各办事处工人员的私人租及其它水电、物
5.1 回到司总部办事人员,出差途中享受
宿由总部承担,不享受
5.2 外出加会议,会费用中包括食宿时不
通费。会费用中不含食宿时,
财务费用报销制度
有限公司
费用开支分类标
一、 费用开
1.办公费 2.车辆使用费 3.车辆修理费
4.通讯费 5.生活费 6.运杂费
7.差旅费 8.交通费 9.材料费
10.机械设备
13.租赁费 14.水电费(驻
16.
二、费用类别
1. 办公费:
a) 包括办设备、办公品、银行往来转账、快
b) 办用品的领用实行领用
c) 报销所附单据:
d) 报销签审程:采计划:生产队长(资料员)→项
收人签字。报单上:领人→销人→项目经理签字→财
2. 车辆使用费:
a) 指车
b) 报销时所附单据:
c) 报销签审程:派单:车人申请→项目经理(生产
人→用车人→项目经理字→财务总监(
d) 其他:在报销单据注明使用明细(牌号、起地点、间、使用人员)。小票粘贴要范。 e) 每次
3. 车辆修理费:
a) 指车辆保
b) 报时所附单据:发票、
c) 报销签流程:请单:修人→项目经理(生产队
→项目经理。
4. 通讯费:
a) 项目发生的座机费、
b)
c)
d) 报销要求:对于固报销话费的人员,由项目部根据
清单\岗位\金额。签
e) 工地全面工结束,只对撤场的人员报销通讯费,其
再报销该费用。
5. 生活费:
a) 指该项所有员工生开支、生活补助。(包
b) 销时所附单据:采
c) 报签审流程:采购人→食堂验
d) 采购与验收人
6. 运杂费:
a) 包材料物资运费、上下装卸
b) 报销时附单据:费票(收据、收条)、采购
c) 报销签审程:运费:领人→报销人→项目经理;装
员→项目经理(
7. 差旅费:
a) 是指公出差发生住宿费、生活补助(
b) 销时所附单据:派差
c) 报签审流程:派差单:
d) 注明出差由,人,人明细,写个清单。一次发生
人办私事及请发生的费不报销)在出差所在地有住
不予报销。差旅费须有票,无按报销准的70%报销。本地人回本地
e) 出差生活费补助30元/天.人。
f) 各项出纳回公报帐时间长短,根据
8. 交通费:
报销当天
9. 材料费:
a) 指设备、机具、周转料、原材料、低值易耗
b) 报销所附据:总收或发
入库单。
c) 报销签审程:材料购
货清单):供应商→采购员→库员;库单:材料会计。报销单(现
10. 机械设
a) 指产用机械设备护理、修
b) 报销附票据:票、附机械设备修理
c) 报销签审程:报表:
经理。
11. 业务
a) 指与客发生的餐饮、住宿、娱乐、烟、酒、
b) 销所附票据:发票
c) 报签审流程:经办人(领款
d) 有公司陪人员参的需同人员签字确认,票据必须
谁不能注明在
e) 公司严业务招待费,各项目必须严格在限额
12. 工资、薪酬:
a) 指工地人员工资、
b) 报销所附票据:工
c) 报销审流程:考员(统计员)、生产
13. 租赁费:
a) 指机械设备租
b) 报销所附据:发票收、机械设备租赁费用结算清
(注明名称、租赁时间、租赁单价)、入
c) 报销签审流
14. 水电费:
a) 指各项
b) 报销所票据:按发或收据报销,票上要注
c) 报签审流程:领款人→
d) 项目最高水电
15. 分包工程费(
a) 指(外包)包工程款及
b) 报销所附据:金请所资料:必须按公司统一格式
真实完整,签
c) 报销审流程:项经理(队长)、项目
d) 此项费用公司统一付,各项目不再支付,每月上报
生产队长、项目
16. 生活品维修费:活用品的维修,所附单
17. 它费用:不属于以上
三、其他
a) 如开车差,发生油费、过路过桥费、停车费计入
计入差旅费。
b) 医疗费私人购买活用费用不予报销。属于工伤
目部奖金中扣除。
c) 劳保用品按标准发
d) 春节补贴:因工地施,驻工地未回家过节的员工另单
大年三十初六在工地留守)在此期间未
e) 业务招费根据总程量工期进行总额控制,其费
请公司财务与总经理核支付。施工期产量多的况下,由公司先垫付,最终
四、费用报销标准
1. 以上费用报销须要持有票据可报销,白条律不予报销,请各工地出人员
2. 生活费每月按项目实际就餐人人数结合考勤表和出差情统计,泸定工以每人每天≤10标准核算。沙湾工地以每人每天≤12.5元标准算(食堂菜谱食堂提供计划,
3. 差旅费报标准按司《旅费报销标准》执行;附出
4. 话费标准:
公司部门经理50元/月 项目经理(队长)200元/月
班长100元/月 驾驶员100元/月
项目出纳100元/月 库管员50元\月
李丽花150/月(资料
资料员学员满3个后50元/,能独工作时报100元/月,其岗位
5. 管理人员每年有15天带薪假。
6.除以上规定外,所付款单据必须由办人、目经理(队长)签字批准、 收款签字、
7.罚款和办私
8.财务员每月及时结算出各项目
财务费用报销制度
叙利亚项目部财务费
为了加强项目部财务管理的工,完善项目部的报销序及规定,理控制项部经费用,根据国家有关财务法规规定及司对财务规
第一条 费用审批及
各项费用开支,必经部门主管上人和财务审核后,报项目经理
,,, 经办人贴相 部负责目部经理财务预审 财务复、
未通过
第二条、差旅费
项目部各部门应严格控制出差人数,并考虑完成任务的期限,确定合理出差期,逾期出差应向一级主管负责报告,因公出差员,按相应标准报销出差费用。未批准不得自行开营地,自行去往他地区或因私去往其地区所发生的差旅费均由本
所有人员的差旅费报销须填制统一的“旅费报单”。目部员工出差回来后三天内销。
地区类
补贴名称
住宿标准 2700叙镑/天 1300叙镑/天
每人每天补贴(含出差当地
合计 3000叙/天 1500镑/天 每次核销都必须附 “
“出差申请报告”表格如下:
叙利亚项目部
申请人 出差天数 出差
部门主项目经理 出差
意见 意见
第二条、通信费
按照级别规定限额报销,足限额的按照实际发生
(1)项目理、副经、总工程师每月报
(2)项部门主任每月报销移
(3)目主管每月报销移动
(4)项技术人员每月报销移
(5)其后勤人员每月报销移
报销人员在际报销时,需要向财务部提交
第三条、 项目部车辆使
用车人员必须填写“出车单”经目领同意签字后由综合办公室安出
单位:叙镑
地区 曼比季 阿勒
车型
小型轿
面包车 1200 2300 4000
超过部分务不与报销。报销油
第四条 采购
各部门应该对生产需要的物资定期写采购计划,交由物资公负责人组织采。物资公负责人据项目部相关物资的采购情况决定资采购的后缓急,采购生的费用按照正发票上显示的金额
行,相互监督。
生活物资采购及职工食堂物资采购,都由综合办室一管理,对于所需办公用品、生活用、电脑用品等必须提交购申请,经项目理同意,由综合办公统一采购,不可同工程物资一同采购,一发现财务不于销,外出采购人员一人帐,一人管钱,相互监督,报销时采购人员都必须在发票
第五条 招待
各部门人员因公接待外单位人员,需要到外面宴的,须事先取得项目经理、部门负人同意,否则不予报。各部需在营食堂安接待工作餐,须经部门经理批准,由综合办公室排。各部门人因公出差确需应酬的,须事前电话请示项目经同意,限额接待。招待费发票期
第六条 财务
项目部人员因公出差借款,应据实认真写借款单,由各部门主管审,项目经理确认后,报财务门审核。借款清联在报销完毕后退还给借款人。员工出差预差旅费应填写“借款单”,并注明款事由,按规定程序审
采取预付款方式的采购物资,由采购人员凭《采计划单》的估价或供应商提供的价单,填写《借款单》,经财务部门核、项目理批准后理借款手续。采购人员在报销时,需主管部门审核,经手人将手续齐全“报销单”及物资入库交财务部会计审核并进行账处
借款人须在公务完毕后3工作日内到财务结清借,前款清后款不予办理借款手续。逾不办冲销借款
第七条 附则
本度由财务部综合办公室制定并负责
25日起执行。
财务费用报销制度
财务费用报销制度
第一部分 总则
第一条 为了加强公内部管理,范公司务报销行为?倡导一切以业务重
第二条 本制度根据相关的财经制及公司的实际情况,将财报销分为日常公费用、薪福利相关费用、税费支出、工程相关支及专项支等?以下分别明报销相关的借流程及各项支出具
第三条 本制度适用
第二部分 借支管理
第四条 借款
(一) 出差借款:出差人员凭批后的《出差申请表》按批准额度办
(二) 其他临时款,如业费、周金等,借款人员应及时报,除
(三) 各借款金额过5000元应
(四) 借款销账规定:(1) 借款销帐时应以借款申单为依据,实报销,超申请范围使用的,须经主管领导批准,否则财务员有权拒绝
(五) 借款还者原则上不再次借款,逾期未还借
第一条 借款流程
(一) 借款人按定填写《款单》,注明借款事由、借款金额(大小
(二) 审流程:主管门经理审核签字→
(三) 财付款:借凭审批后的借款
第三部分 日常费用
第二条 日常费用主要包括旅费、电话费、交通、办公费、低值易耗及品备件、业务招待费、培训、资料等。在一个
第三条 费用报
(一) 报销人须取得相的合票据(相关规定见发票管理
(二) 填写报销单应注:根据费用性质写对应单;严格单据要求项目认真写,注明附张数;额大小写
(三) 按规定的审
(三) 销5000元以上需提前一
第四条 费用报销的一般流程:销人整理报销单据并写对应费用销单→ 办理请或出入库手续的应附批准后申请单或入库单→部经理审核签字→财务部门复核→总
第五条 差旅费报销
(一) 费用标准:
职 务 交通工具 住宿标准 伙
一般员工 火车硬卧 120元/天 30元/天 30元/天
部门负责人 火车硬卧 150元/天 40元/天 40元/天
总经理助理 飞机 200元/天 50元/天 50元/天
总经理及以
(二)费用标准
1. 住宿费报销必须提供住发票,际发生额未达到住宿标准金,不
2. 实际出差天数的计算所乘交通工具出发时到返京时为准,12:00以后出发(或12:00以到达)
3. 伙食标准、交通用标准实行包制,依实际出天数结算,原则上采用额内据实
4. 宴请客户需由经理批准后可报销待费,同时按比例(早餐20%、
5. 出差时对方接待单提供餐饮、住宿及交
财务费用报销制度
山西祺比鸥工贸有限公司报
财务报销制度
为了规公司的财务报销管理,明确财务报销审批程序,便于财务人员执行有章
第一条 费用报销
1、费用包制造费用、经营费用、管理费用财务费用,费用支出预先必须有请示报告,在费用计划列支范围内。超计划用支须经经理批准后方可报
2、已取得原始发票的只要填制报销凭证,由经办人验收或证明人签、导
3、未得原始发票而需要先付款的,可以先到财务部办理借款,经总经理批准一之内
第二条 固定资产
1、购置固定资产必须先有批准的购置审
2、如果在日内购置,经总经理批准可借用空票据在计划范围内购置。如能事先知道价格、单位名称及账号者,可办理款手续,领导准后由财务部开票
3、固资产报销时须由财务部建立固定资产卡片,并有资产编号,财部
4、固资产经财务部报销后,列入“固定资产”科目,明确使用部、理
第三条 存货物资
1
山西祺比鸥工贸有限公司报
1、采购门应提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计划,经领导批准后报财部作次
2、采物料须订立购销合同,注明品名、规格、型号、价等条款,付款时需要向财务部门提供购销合同;凡购入材料物品,必须填写入库验收单一式三联,采、仓库、部各一,填好收单后,才予以报
3、材料物品领用时,必须填领料单一式三联,领用部门、仓、财
4、仓保管员和材料会计,每月应与财务部核对账目,发现问题及时出
5、采部门可借支备用金,作为零星购料周转或急需采购维修物品用,年备金
6、采购人经领导批准可借支空白票据(限一定数额内开支),但必须在三天内到财务部报销,如果取得正式发票,可办理手,不再借支空白票
7、各项预付款先填请款单,按合同要求经总经批
8、低值易耗品报销手续必须登记低值易耗品台帐,明确用
9、年终供应部应盘点一次,列出材料清单与财务部核,作
第四条 财务报销审
1、经办将原始单据粘贴在报销审批后,小型单据贴在另外的粘贴单上(与报销审批单同样大小),粘贴内
2
山西祺比鸥工贸有限公司报销制度
2、经办人报送本部门主管审核经济业务内
4、经办人送主管会计审核原始凭证(必须注原始凭证是否合法,内容是否真实,手续是否完备,数字是否正确、报凭证制是符合规定等)并签
5、经办人报送财务主管进行复
6、经办人报总经理、董事长签
7、经办人将审批后的报销单据交给主管会计
8、出纳对记账凭证复核后付款或销账,销账需开
副总经的各项经费报销,需由主管会计审核后直接报总经理批准,交财主签
报销的审批程:经办人填写单据?部门负责审核签字?主管会计审核审核签字?财务负责人复核签字?总经理审批字?主计单?出纳付款或销
第五条 主管计在审核报销单据时,对所附原始单据内容金与报销单上填列不符的,原始单据不合规的,应向经办人指明,不予报销。特殊情况由经办人说明因,并在单上注,报总理特批后方可报
第六条 行备用金部门应及时报销补充备用金;单借款事由,费用借支和报原则一次一清,前一次借款未清者,财务部有权拒绝再次借款,并有权扣发其欠款额内的资,到扣完。若经办人对还款有困难的,需做出还款计,经总经理批准,财务部门存。每月按还计划从工资内扣除,直至
3
山西祺比鸥工贸有限公司报
第七条 差旅费报销标准和程序由公司
第八条 本办法由公司财务部负
第九条 本办法自公司印发之日
差旅费报销制度
第一章 总 则
第一条:为规范公司员工差旅费报销行为,参照国家有关规定,结合公司际
第二条:本制度适用公司所属各职能部门(各驻外的办事机构及销售机根实
三条:本制度主要包括差旅费开支基本标准、费用报销审核程序、其他事规定责
第二章 差旅费开支基本
第四条:出差人的交通费用,按照规定标准凭单据报销;住宿费行在额内凭据报销的制度,按出差宿的实际天数计算报销;市内交通费、固定电话费、伙食补助等,实行总额包干,按差人员实际天数及应包干标准,计算应报销的包干费
乘坐交通工具、住宿费限额标准和包干费用
项 乘坐交通工具 宿
标 准 标 准
火车 轮船 飞机 其他 省内 省外
人 员 准 1 公司领导 软卧 一等舱 经济
(元4
)
山西祺比工贸有限公司报销制度 2 部门领导 硬卧 二等舱 实报 3 一般员 硬 三
注:表中
1、公司领导指公司总经理、副
2、其他交通工具指长途汽车,不包
3、特殊情况需要提高报销标准时,报请
第三章 基本原则
第五条:出差遵循
1、公司各门本职业务及相关业务范围内的出差,包括:商务活动、参加会议、项目考察等事项,应围绕公司的战略发展目标,够为公来价提升或规避风险或损
2、外期间,无助于公司经营业务开展的活动一律不得参加,更不借旅
3、出差人员在出差期间应遵循快捷高效、厉
第四章 费用报销
第六条:事前审批
1、公司各部一般员工办理本职业务、相关业务及组业务范围内的市场调研的出差事项,出差人必须办理“出差审批单”,省内出差由各门领导审准;外出差
2、公司各部门人员参加政府部、社会团体、行业协会和行业部门召开的各类会议及培训学习,论省
3、公司各部门经理以上领导的各种事由出差经
5
山西祺比鸥工贸有限公司报销制
第七条:费用报销程序
审批程序:经办人填单—部门经理签字—主管会计审核签字—财务主管复核签字—总经理签—主
1、费报销内容包括交通费、住宿费、会议(培训)费用、包干费用计算报销及
2、出人将出差务审批单和有关票(单)据按规定粘贴,同时将关数准确无误地填写清楚,经报销单或部门负责人审批,对于外出学习、考察、培训、会议、技术咨询的人员,必须将有关的料交办公室室,经接方签字后,再到财务部办理报销手
3、交通费报销
出差人乘坐外部交通工具的,在本制度规定标准内凭据报销,超过规定标部由
除公司导及随行人员外,其他员工原则上不得乘坐飞机,如遇特殊情况,需经公领导批
自带车辆出差的,可按实际支出报销过路、存车、燃油等费用;不报
4、住宿费报销
出差人员住宿费发票报销住宿费用,超过住宿规定标准的部分由出差人员自理。凡无住宿费发的,部
出差人员住宿在公司驻外机构的不报销
5、会议费
出差人员按本制度第六条审批规定参加会议(训)发
6
山西祺鸥工贸有限公司报销制度 资料费、培训费及住宿费据实报销。会期不
6、包干费用的计算与
出差人员相应的包干费标准及出差的实际天数计算报销包干费用。出差的实际天数根据往来车所列等
计算公式:包干费用,包干费用标准×
7、其他费用报销
出差人员出差期间,因工作需要发生的车修理费用、复印费、传真费、退票费、存寄费、打印费等由各关领批
例:公司一般人员于11月2日晚5日在北京办理公务,往返乘坐火车(票价130元),期间发生住宿240(
经审核员工出差事项及原始凭证符合财务制度,逐项计算其出差费用:(设包费
交通费 130×2 = 260元
住宿费 100×2 = 200元
包干费用 25×3(出差天数)= 75元
退票费 20元
合计报销 555元。
8、员在出差期间因非工作需要,临时延长出差时间和路线,此分用
第八条:其他报销
专职司长途出车,无论省内外,均按每人 元/天标准计发出车助(不
7
山西祺比鸥工贸有限公司报
长驻外办事机构工作人员在驻外办事机构工作期间,不以差旅费计,执行办事处酬理
第五章 责任与
第九条:公司各部门领导必须按本制度规定对本部门事
第十条:务人员要严格审核各部门发生的原始票据,发现弄虚作假或不符合财务制度要求的行将不理
第十一:财务部核人员对各部门差旅费报销况将进行不定期抽,如发违反本报销制度行为,将视情节别处理;对于财务人员审核不严、协同舞弊超标准报销情形,超标费用向财务人员扣回,时对财务人出差人员处以3倍下罚款,并进行行政处
第六章 附 则
第十二条:本制度由公司财务部
第十三条:本制度自公司印发之日起
8
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附:
出差审批单
年 月 日
所属单位 职务 出差人 或部门
预计出发时间 目的地 预计返回时间 交通工具
出差事由: 差旅费
出差批准人
差旅费报销单
年 月 日
时 间 地 点 交通住宿包干其他附件合计 费用 费用 费用 费 数
合 计
审批: 财务主管: 会计: 出差人:
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报销的审批程:经办人填写单据?部门负责审核签字?主管会计审核审核签字?财务负责人复核签字?总经理审批字?主计单?出纳付款或销
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