范文一:商业银行经营管理期末考试卷
《商业银行经营管理》考试卷
(共六大题,满分 100分)
一、名词解释(共 6小题,每小题 2分,共 12分)
1、商业银行
2、流动性
3、资本金
4、转贴现
5、现金资产
6、信用贷款
二、单选题(共 15小题,每小题 3分,共 45分)
1、我国的中央银行是中国人民银行,那么它是在什么时间,什么地方成立的呢?() A.1934,上海 B.1949,北京 C.1948,石家庄 D.1948,南京
2、商业银行是() 。
A 、事业单位 B、特殊企业 C、国家机关 D、商业机构
3、商业银行利用吸收的活期存款,通过转账的方式发放贷款,从而衍生出更多存款,扩大社 会货币供给量。这种功能被称为()功能。
A 信用中介 B支付中介 C信用创造 D金融服务
4、商业银行经营活动的最终目标是() 。
A 、安全性目标 B、流动性目标 C、盈利性目标 D、合法性目标
5、商业银行贷款以商业行为为基础,并以真实商业票据为抵押,这种管理理论叫() 。 A 、资产转移理论 B、预期收入理论 C、 资产管理理论 D、商业性贷款理论
6、 根据不同资金来源的流动性和法定准备金要求来决定资产分配的资产管理方法是 ()
A 、比例管理法 B、线性规划法 C、资金分配法 D、资金总库法
7、按照巴塞尔协议的要求,商业银行的资本充足率至少要达到() 。
A、 4% B、 6% C、 8% D、 10%
8、下列不属于巴塞尔《新资本协议》三大支柱的是() 。
A、最低资本要求 B、监管审核 C、市场约束 D、公司治理结构
9、 ()是介于银行债券和普通股票之间的筹资工具,有固定红利收入,红利分配优于普通 股票。若银行倒闭,持有者有优先清偿权,但无表决权。
A、普通股 B、优先股 C、中长期债券 D、债券互换 10. 商业银行的主要负债和经常性的资金来源是()
A、活期存款 B、定期存款 C、存款 D、储蓄存款
11. 影响存款水平的内部因素,不包括() 。
A、金融当局的货币政策 B、服务收费 C、银行网点设置 D、营业设施
12、与股票或商品相联系的定期存单,这种储蓄工具被称为() 。
A 、可转让支付命令账户 B、货币市场存款 C、可转让定期存单 D、指数存款证 13、商业银行保存在金库中的现钞和硬币是指()。
A 现金 B库存现金 C现金资金 D存款
14、商业银行存放在代理行和相关银行的存款是()。
A 存款准备金 B贷款 C存放同业存款 D现金
15、 3年期贷款属于()。
A .短期贷款 B.中期贷款 C.长期贷款 D.活期贷款
三、多项选择题(共 5小题,每小题 3分,选错 0分,少选得 1分,共 15分)
1、现代商业银行产生途径有() 。
A 、早期银行转变过来 B、股份制形式组建 C、货币兑换 D、货币经营业
2、资产管理理论经历了()阶段。
A、资产转移理论 B、商业性贷款理论 C、负债管理理论 D、预期收入理论 3、下列 有关利率敏感性缺口管理模式说法正确的有()
A 当银行预测市场利率将上升时,采取保持缺口为负值,缺口率小于 1
B 当银行预测市场利率将上升时,采取保持缺口为正值,缺口率大于 1
C 当银行预测市场利率将下降时,采取保持缺口为负值,缺口率小于 1
D 当银行预测市场利率将下降时,采取保持缺口为正值,缺口率大于 1
1
2
4、下列各项中属于商业银行核心资本的是( ) 。
A、资本盈余 B、已发行并全额实缴的普通股 C、永久性非积累优先股 D、公开储备
5、商业银行在中央银行的存款由两部分构成,分别是( )。
A准备金 B法定存款准备金 C超额准备金 D备用金
四、判断题(共 10小题,每题 1分,共 10分)
1、信用创造是现代商业银行有别于其他金融机构的一个特点。 ( )
2、资产负债外管理理论提倡将原本银行资产负债表内业务转化为表外业务。例如将贷款转让 给第三者等。 ( )
3. 银行的负债由存款负债和非存款负债两大部分组成。其中存款负债占了很大的比重,是银 行负债业务的重点。 ( )
4、存款保险制度是英国在 30年代大危机后首先实行的。 ( ) 5、同支票一样,活期储蓄存折可自由流通转让。 ( )
6、可转让支付命令不使用一般的支票,但可以使用支付命令。 ( ) 7、库存现金的主要作用是银行用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。库存现金的经
营原则就是保持适度的规模。 ( ) 8、票据贴现是持票人在票据到期前为获得资金而向银行贴付一定利息后所作的票据转让。
( ) 9、现行制度规定贷款展期最多 2次。 ( )
10、 存款准备金已经演变成为中央银行调节信用的一种政策手段, 在正常情况下一般不得动用, 缴存法定比率的准备金不具有强制性。 ( )
五、简答题(共 2小题,每题 6分,共 12分)
1、谈谈你对商业银行经营原则的理解。
2、 简述商业银行负债业务的的重要性。
六、计算题(共 1题, 6分)
已知某银行的核心资本为 600万 人民币,附属资本为 600万 人民币。该银行的资产负债表内、
表外项目如下表所示:
要求:请根据巴塞尔新资本协议的要求, 计算该银行的全部资本充足率和核心资本充足率, 并分析 资本充足情况。
范文二:商业银行管理 期末考试重点简答题汇总
1.商业银行创立的条件主要有哪些,
答:(1)自然条件:1.人口状况 2.人口数量及结构 3.人口变动趋势 4. 地理位置
2)经济条件:1.生产力发展水平2.工商企业经营状况 3.宏观经济状况 (
(3)金融条件:1.信用意识 2.货币化程度 3.金融市场发育 4.竞争状况 5.金融政策
2.简述商业银行创立的基本决策,设立程序。
答:一般来说,商业银行设立的决策程序可分为四个阶段。
(1)划定企业区域。是对商业银行地点德初步选择。是最初准备阶段。
(2)收集和分析数据。
(3)大范筛选。主要是依据数据处理后所反映的信息,决策者可以对各个设立区域进行比较和分析选出来进一步研究和分析的对象,建立和比较一些选择指标,筛除不合格的地点,选出设立银行的初步名单。
(4)最后选定。
设立程序主要包括八个步骤:了解内情——提出申请——公开发表申请通知书——货币监理机构审查——最初审批——开业准备——拒绝后的申请——最后审查开业。
3.比较分析单一银行制和分支行制的优缺点。
答:单一银行制又称单无利,是指仅设立总行,业务活动完全由总行经营,不设任何分支行的商业银行组织形式。
优点:(1)可以限制银行业的吞并垄断,有利于自由竞争。
(2)有利于银行与地方政府协调,适合本地区需要,集中全力为本地区服务。
(3)银行具有独立自主性,其业务经营灵活性较大。
4)银行管理层次较少,易于内部各部门间的协调,工作效率比较高。 (
缺点:(1)不利于银行的发展,条件最新技术的单位或成本会较高。
(2)资金实力较弱,难以有有效抵御风险。
(3)单一制银行本身与经济的外向发展存在矛盾,会人为的造成资本的迂回流动,削弱银行的竞争力。
分支行制又称为总分行制,是指一种设有总行同时又在总行下设立分行的商业银 行制度。
优点:(1)使商业银行的规模扩大,可以取得规模效益,降低平均成本。
(2)有效于资金在总行及分行间调度,灵活性较高,可以更有效的使用有限资金争取更高利润。
(3)扩大了商业银行的业务基础,使其业务地域更加广阔,从而分散了风险,有利于保障利润水平的稳定增长。
(4)由于规模庞大,对国民经济影响大,往往能与政府、中央银行、大型企业保持良好关系。
缺点:(1)容易加速垄断的形成。
(2)由于规模大,内部层次较多,增加商业银行管理制度。
4.简述商业银行为实现经营目标在选择具体组织结构形成时的考虑因素。
答:构建一个组织结构的最终目的是为了实现企业的经营目标,因考虑一下几方面:
(1)资源的利用能力。一家银行的资源主要包括资金资源、品牌资源和人力资 源。银行在选择组织结构时,应当使这些资源得到最大程度的发挥。
(2)环境的适应性。21世纪,银行面临的金融环境、经济环境更加复杂,选择的组织形式,
应当能够更好的适应环境发展的需要。
(3)雇员工作积极性的发挥。
(4)可操作性。银行的高级管理层在选择组织结构时,常常将可操作性放在首位。组织结构应当能够满足企业进行劳动分工、性息协调、决策权分配等方面的需要。
5.比较分业与混业经营模式的优缺点。
答:所谓分业经营,主要是管理当局对银行可以经营的业务范围选择限制,将传统上属于非银行的如证卷业务、保险业务等与传统的银行业务分离,不允许银行从事非银行服务,实行银行业务的专业化。
所谓混业经营,与分业经营正好相反,管理当局对银行的业务范围限制较少,允许商业银行开展多种业务,既能经营传统银行业务,又能经营证卷、投资、保险、和其他多种金融业务,实行银行业务与证卷业务、保险业等的相互渗透与一体化经营。
分业经营模式的优势:(1)实行分业经营模式有利于政府和中央银行根据具体情况,分别调控和管理国家金融活动。(2)分业经营模式禁止银行从事证卷经营与投资,,能够防止银行经营的风险与利益不对称现象。(3)分业经营模式对银行垄断集团的形成具有一定的抑制作用,有利于维持金融、经济发展的自由竞争局面。
分业经营模式的缺陷:(1)分业经营限制了商业银行的发展壮大,就个别国家而言,突出表现在削弱了本国银行的国际竞争力。(2)分业经营使商业银行缺乏资金经营灵活性及内部经营损益互补机制,资产单一化导致风险高度集中。(3)银行不能为企业提供全面的金融服务与投资,不利于密切银企关系,进而不利于整体经济的发展与国际竞争力的提高。
混业经营模式的优势:(1)全面的业务范围给商业银行的发展提供了广大的空间。(2)使商业银行具有更大的整体稳定性。(3)混业制度下银行对企业提供包括投资在内的全方位的金融服务。(4)全能银行通过提供多种金融服务,尤其是证卷业服务,有利于动员社会储蓄,促进储蓄想投资转化。
混业经营模式的劣势是经营当局的监管难度加大,在经济水平、监管水平没有发展到一定水平时容易给金融系统带来风险。
6.商业银行的经营原则及相互关系,
流动性原则:是指商业银行能够随时满足客户提现和必要的贷款需求的支付能力,包括资产的流动性和负债的流动性两重含义。
安全性原则:指商业银行应努力避免各种不确定因素对它的影响,保证商业银行的稳健经营和发展。
盈利性原则:指商业银行经营获取利润的要求。追求盈利、实现利润最大化是商业银行的经营目标。
三性之间的关系
1.统一协调关系。盈利性是核心;安全性是基础;流动性是保证。
2.矛盾与制约的关系。一般地说,盈利性与安全性、流动性之间是对立的。盈利性较高的银行资产,其风险大,安全性较低,流动性也较差。不过安全性与流动性之间呈正相关的关系,流动性强的银行资产,风险一般较小,安全性较高。
7.商业银行的现金资产由哪些部分组成,它有什么作用,
答:商业银行的现金资产是银行所有资产中最富有流动性部分,是商业银行随时可用来支付客户现金需要的资产。商业银行的现金资产一般包括以下几类。
库存现金:指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。
在中央银行存款:指商业银行存放在中央银行的资金,即存款准备金。
存放同业存款:指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。
在途资金:也称托收未达款,它是指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。 从商业银行经营管理的角度看,现金资产具有以下作用。
(一)保持清偿力(二)保持流动性
8怎样匡算资金头寸,
答:资金头寸:商业银行的资金头寸是指商业银行能够运用的资金。它包括时点头寸和时期头寸两种。
基础头寸是指商业银行各分支机构存放中央银行准备金和库存现金。
可用头寸是指商业银行各分支机构在某一时期中能够运用的资金。
资金头寸的匡算
基础头寸 = 库存现金 + 在中央银行的清算存款
可用头寸是基础头寸的基础上加减有关因素形成的,因而对基础头寸的匡算已经包括了对可用头寸的匡算。但是,对可用头寸的影响还有其他一些因素,如系统内资金的划拨、同业往来资金的清算、缴存存款准备金的调整等。
9.资金头寸调度应遵循哪些原则,
答:商业银行资金头寸调度必须遵守以下原则:
(一)数量适度
(二)渠道畅通
(三)调度及时
10.商业银行资金调度的渠道有哪些,
答:商业银行头寸调度的渠道和方式主要有以下几种。
1(同业拆借。商业银行灵活调度头寸的最主要的渠道或方式是同业拆借。
2(短期证券回购及同业票据交易。短期证券和商业票据是商业银行的二级准备,也是商业银行头寸调度的重要渠道。
3(通过中央银行融资。中央银行是金融体系的最后贷款人。
4(商业银行系统内的资金调度。
5(出售其他资产。
11.什么是商业银行债券投资与债券交易,
答:商业银行债券投资:指商业银行购买债券的活动。它是商业银行除贷款业务外的一项重要资产业务,它不仅为商业银行带来了可观的收益,也增加了商业银行资产的流动性,提高了商业银行规避经营风险的能力。
商业银行债券交易:指在全国银行间债券市场上商业银行与其他金融机构之间以询价方式进行的债券交易行为。
12.商业银行债券投资与债券交易的目的是什么,
答:(1)增加商业银行资产收益性。
(2)增加商业银行资产流动性。
(3)降低商业银行资产风险性。
13.什么是凭证式国债、记帐式国债、中央银行债券、政策性金融债,
答:平证式国债是指国家不印制实物债券,而采用填制“中华人民共和国凭证式国债收款凭证”的方式,通过部分商业银行和邮政储蓄柜台,面向城乡居民个人和各类投资者发行的储蓄性国债。
记债式国债又称无纸式国债,是指将投资者持有的国债登记于证劵账户中,投资者只取得收据或对账单以证实其所有权的一种国债。
中央银行债券(中央银行票据)。中央银行票据即中央银行发行的短期债券。 政策性金融债。是我国政策性银行(国家开发银
行、中国进出口银行、中国农业发展银行)为筹集信贷资金,经中国人民银行批准,用计划派购或市场化的方式,向国有商业银行、区域性商业银行、商业保险公司、城市合作银行、农村信用社、邮政储蓄局等金融机构发行的债券。发行政策性金融债的主要目的是为政策性银行筹集资金。
14.什么是封闭式回购和开放式回购,两个有何区别,
答:封闭式回购即用于质押的债券,在回购期内不得用作任何交易。在这种回购交易中,资金融入方(正回购方)在将债券出质给资金融出方(逆回购方)融入资金的同时,双方约定在将来某一日期由正回购方向逆回购方返还本金及按约定回购利率计算的利息,逆回购方同时解冻原出质债券。
开放式回购(买断式回购)。债券持有人(正回购方)在以一定价的格卖出一定数量、品种的债券给债券购买方(逆回购方)的同时,双方约定在将来某一日期以约定的价格,由卖方向买方买回相同数量、品种债券的交易行为。
15.商业银行的主要资产业务有哪些,
答:商业银行的资产业务是指商业银行运用其资金获取收益的业务。主要有三大类:直接贷款业务、票据业务、证卷投资业务。
直接贷款是商业银行最重要的资产业务,贷款总资产的比重以及贷款利息占经营收入的比重与银行的其他业务相比都是比较高的。
票据业务是商业银行很重要的一项业务,主要包括票据贴现和票据抵押放款两种。这两种业务的特点是银行的成本和风险很小,并且能获得稳定的收益。
证卷投资业务是商业银行以资金购入企业或政府发行的有价证卷,以获得稳定收益,是商业银行重要的资金运用业务。
16.商业银行的主要负债业务有哪些,
答:负债业务是商业银行筹措资金,借以形成资金来源的业务,是银行从事资产业务和其他业务的基础。负责业务主要包括自有资本,各项存款以及短期借款。
自有资本是银行最原始的资金来源,也称资本金。
各项存款是客户将暂时闲置的资金存入银行形成存款,对银行来说,这是一种负债,是银行资金来源的主要部分。
17.近年来商业银行在负债业务方面有哪些创新,
答:(1)可转让定期存单CD (2)可转让支付命令账户(NOW) (3)超级可转让支付命令账户(SUPER NOW) (4)自动转账服务账户 ATS (5)货币市场存款账户 (6)自动转账账户 (7)个人退休金账户。
18.商业银行中间业务与传统的银行业务有什么区别,
答:中间业务是指商业银行不运用或较少运用自己的资财,以中间人的身份替客户办理收付和其他委托事项,提供各类金融服务并收取手续费的业务。包括传统中间业务和表外业务。
商业银行中间业务是为了适应新的环境而生产的,其风险小,收益来自于服务费,银行不使用或不直接使用自身的资金且是以接客户变忙的方式开展业务。
传统的银行业务主要是吸收存款与放贷,其风险性较大,收益来自利息收入,如果贷款回收不回来,则会对银行的资产负债表引起变动且是一种自营业务。
19.借款人为法人申请贷款应当具备哪些基本条件,借款人为自然人申请贷款应当具备哪些基本条件,
答:按《贷款通则》规定,申请贷款的客户(借款人)应当是经工商行政管理机关核准登记的企(事)业法人、其他经济组织、个体工商户或具有中华人民共和国国籍有完全民事行为能力的自然人。
借款人为法人时的条件:借款人应当具备产品有市场、生产经营有效益、不挤占挪用信贷资金,恪守信用。有按期还本付息的能力,原应付贷款利息和到期贷款已清偿,未清偿的已经做了贷款人认可的偿还计划。应当经过工商部门办理年检手续。已经在拟借款的银行开立基本帐户或一般存款帐户。除国务院规定外,有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计总额未超过其净资产总额的50%。资产负债率符合贷款人要求。申请中、长期贷款的,新建项目的企业法人所有者权益与项目所需总投资的比例不低于国家规定的投资项目的资金比例。
借款人为自然人是的条件:(1)有合法的身份;(2)有稳定的经济收入,信用良好,有偿还贷款本息的能力;(3)有合法有效的购买、大修住房的合同、协议以及贷款行要求提供的其他证明文件;(4)有所购住房全部价款20,以上的自筹资金,并保证用于支付所购住房的首付款;(5)有贷款行认可的资产进行抵押或质押,或(和)有足够代偿能力的法人、其他经济组织或自然人作为保证人;(6)贷款行规定的其他条件。
20.商业银行贷款程序包括哪些步骤,
答:贷款程序包括:贷款申请;对借款人的信用等级评估;贷款调查;贷款审批;签订借款合同;贷款发放;贷后检查;贷款归还。
21.何谓商业银行中间业务,简述商业银行发展中间业务的意义。
答:中间业务是指商业银行不运用或较少运用自己的资财,以中间人的身份替客户办理收付和其它委托事项,提供各类金融服务并收取手续费的业务。
意义:(一) 适应外部环境和形势的变化,拓展新的利润增长(二) 降低风险和经营成本,改善财务结构(三) 有利于稳定和促进存贷款等传统业务的发展(四) 有利于增强国内商业银行国际竞争力
22.商业银行中间业务种类有哪些,
答:支付结算类业务:指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。
银行卡业务:是指由经授权的金融机构向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具
代理类中间业务:指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务
担保类中间业务:指商业银行为客户债务清偿能力提供担保,承担客户违约风险的业务 承诺类中间业务:是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务,主要指贷款承诺。
交易类中间业务:是指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要,利用各种金融工具进行的资金交易活动。
资产托管业务与咨询顾问类业务等
23.什么是国际保理业务,国际保理业务有何特点,
答:国际保理是保理商为国际贸易赊销方式提供的将出口贸易融资、销售账务处理、收取应收帐款和买方信用担保融为一体的金融业务,这一业务又称为承购应收帐款,或保付代理。 国际保理的特点:1.从对买方信用的保证程度方面来看,国际保理介于以银行信用为基础的信用证方式和以商业信用为基础的汇款、托收方式之间。
2.从对贸易商品的控制方面来看,国际保理项下有两种情况分别与汇款、托收方式相同。 3.从费用支出的方面来看,国际保理一般只向出口商收费。
4.从国际贸易市场竞争方面来看,国际保理比信用证方式更能增强出口商的市场竞争能力。
24.什么是买方信贷,什么是卖方信贷,
答:买方信贷是出口国银行直接向进口商或进口商的银行提供的贷款,用于向出口商支付货款。
卖方信贷是出口国银行向出口商提供贷款,主要是解决出口商在出口经营中资金周转所遇到的困难。
25.什么叫混合贷款,什么叫福费廷,
答:混合贷款是出口国官方出面专门从预算中拿出一笔资金作为政府贷款同出口信贷混合使用,以满足进口商支付货款和出口商资金周转需要
福费廷是指在延期付款的大型设备贸易中,出口商把经进口商承兑的、进口商所在地银行担保、期限在半年以上至5年和,年的远期汇票,无追索权地出售给出口商所在地的金融机构,以提前取得现款。
26.银行的资本对银行的经营有什么意义,
答:指银行股东为赚钱取利润而投入银行的货币和保留在银行中的收益。
银行资本是商业银行存在的前提和发展的基础,同时也在银行风险——收益权衡方面起着重要作用。
意义:(1)能够吸收损失(2)控制银行资产扩张速度,减少风险。(3)加强内部约束。(4)加强市场约束。(5)提高进入壁垒,保持银行业有限度的竞争。
27.《巴塞尔协议》对银行资本构成是如何规定的,
答:《巴塞尔协议》将银行资本分为两大类,一类是核心资本,又称一级资本;另一类是附属资本,又称二级资本。
核心资本是银行资本中最重要的组成部分,应占银行全部资本的5%以上,一般由普通股、优先股和各种公开储备构成。
附属资本主要包括各种准备金,长期资本性债券和带有债务性的资本工具,以及非公开储备和重估储备等。
28.新资本协议的三大支柱是什么,
答:《巴塞尔协议》的发展------《新巴塞尔资本协议》的三大支柱。
第一支柱:最低资本规定。新资本协议集中考虑了信用风险、市场风险和操作风险。 第二支柱:外部监管(三)第三支柱:市场约束
29.我国对银行资本构成是如何规定的,
答:我国将商业银行资本构成分为核心资本和附属资本
核心资本包括:实收资本资本公积,盈余公积,未分配利润,少数股权。 附属资本包括:重估储备,一般准备,优先股,可转换债券,长期次级债务。
30.商业银行资本的筹措渠道有哪些,
答: 商业银行资本金的筹集包括内部筹集和外部筹集。
31.论述商业银行资本管理的策略,分析不同方法的优势。
答:“分子对策”是指应尽可能提高银行的资本金总量,优化资本金结构。(1)不断通过发行股票或提高利润留存比率来增加银行自有资本,或通过发行附属债务方式来增加附属资本。(2)尽可能获取附属资本金,使商业银行的总资本得到最大限度的增加。
“分母对策”是指应尽量降低风险资产权重,优化风险资产配置,减少风险资产总额。(1)努力降低风险权数较高的资产在总资产中的比重。(2)加强表外业务项目的管理,优化风险资
32.商业贷款理论、资产转移理论及预期收入理论的主要观点是什么,
答:商业贷款理论,又叫真实票据理论。 商业贷款理论认为,银行的资金,来源于客户的存款,而这些存款是要经常提取的。银行只能将资金短期使用,而不能发放长期贷款或进行长期投资。其次,只有商业贷款能满足银行的既能保持安全性,又有收益,并具有短期贷款性质的要求。
可转换理论。 可转换理论认为,银行的贷款不能仅依赖于短期和自偿性。只要银行的资产能在存款人提现时随时转换为现金,维持银行的流动性,就是安全的,这样的资产不管是短期还是长期,不管是否有自偿性,都可以持有。
预期收入理论。预期收入理论认为,商业银行的贷款,应当根据借款人的预期收入或现金而制定的还款计划为基础。只要借款人的预期收入有保证,即使它是长期贷款,或是不能很快转换的资产,也不会给银行带来流动性问题。
33.负债管理理论的主要观点是什么,有什么优点与缺点,
答:该理论的主要观点:商业银行经营管理的重点应当放在负债方面,即最大限度地筹集资金方面,通过负债规模的扩大及结构的调整来实现银行流动性目标,而不必过多保持流动性资产,应将大量的资金用于高收益的资产,即流动性靠负债,收益性靠最大限度地用好资金。
优点: 1、商业银行可以用负债的办法保持银行流动性需要,使盈利性与流动性之间的矛盾大大缓解,提高了商业银行的盈利水平。2、负管理使商业银行规模扩张成为可能,提高了竞争能力。 3债理论造就了一批富有进取精神银行家。
缺点 : 1、使商业银行经营更被动地依赖金融市场状况。 2、不利于商业银行稳健经营。3、有可能进一步加剧商业银行流动性风险。
34.商业银行资产负债综合管理应遵循什么原则,
答:商业银行进行资产负债综合管理应遵循的原则
,、规模对称。 2、资产分散。,、结构对称。 ,、目标互补。 35.缺口管理法中进取型管理方法商业银行经营管理者如何操作,
答:进取型管理方法是指商业银行管理者根据预测的利率升降情况积极调整资产负债结构,扩大或缩小利率敏感性缺口,从而获得更高的收益。该方法关键是要对利率走势进行准确预测,否则风险必将更大。如预测利率上升,则要扩大正缺口值,缩小负缺口值,反之,则要缩小正缺口值,扩大负缺口值。
该方法关键是要对利率走势进行准确预测,不然风险必将更大。如何预测利率上升,側要扩大正缺口值,缩小负缺口值。反之,就要缩小正缺口值,扩大负缺口值。
36.《中华人民共和国商业银行法》规定商业银行贷款应当遵守哪些资产负债比例管理的规定,
答:资本充足率? ,,
核心资产充足率? 4,
存贷款比率小于75,
流动资产与流动负债比率大于25,
对单个贷款人的贷款比例不得超过银行资本的10,
37.何谓商业银行风险,商业银行风险管理,
答: 商业银行风险是指商业银行在经营中由于各种不确定因素的存在而招致经济损失的 能性。
商业银行风险管理是指商业银行通过风险识别、风险估计、风险处理等方法,预防 回避、分散或转移经营中的风险,从而减少或避免经济损失,保证经营资金安全的行为。
38.何谓信用风险、流动性风险、利率风险(市场风险)、汇率风险(市场风险)、法律风险、操作风险、声誉风险,
答:信用风险:传统上指借款人到期不能按期还款而给银行造成损失的风险,又被称为违约风险。
流动性风险:指银行在需要时无法以正常成本获得流动性资金的风险。
利率风险:从流量角度指由于利率的变动而使银行的收益受到损失的风险。
从存量角度指由于利率的变动而使银行的净资产受到损失的风险。
汇率风险:指由于汇率的变动而使银行的收益产生损失的可能性。
法律风险:指由于国家法律的变动而使银行的收益产生损失的可能性。
操作风险:指由于银行内部的操作不当而使银行的资产受到损失的风险。
39.商业银行风险处理的方法主要有哪些,
答:1、 规避风险 2、预防风险 3、分散风险 4、转移风险
40.何谓正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款,
答:正常贷款:指借款人能够履行合同,有充分把握按时足额还本息。
关注贷款:指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级贷款:借款人的偿还能力出现了明显的问题,依靠其正常经营收入已无法保证足
额偿还本息。
可疑贷款:借款人无法足额偿还本息,即使执行抵押和担保,也肯定要造成一部分损失。
损失贷款:在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后,本息任然无法收回,或只能收回极小部分。
41.何谓商业银行财务管理,
答:商业银行财务管理,从狭义上理解,包括成本管理、费用管理、预算管理、财务分析等内容;从广义上理解,是指商业银行根据内外部经营环境和自身业务发展的要求,对经营管理中的资金来源和资金运用进行有效的组织、计划、核算、监控、分析、考核从而实现经营管理目标的一系列管理活动的总称,具体包括预算管理、资产负债管理、资本管理、成本管理、风险管理、财务分析、业绩评价等内容。
42.商业银行财务管理有何重要性,
答(一)加强财务管理是实现股东价值最大化的需要
(二)加强财务管理是提高商业银行竞争力的需要。
(三)加强财务管理是适应经济金融环境变化的需要
43.商业银行的财务会计报告由哪些部分构成,
答:商业银行的财务会计报告分为年度、半年度、季度和月度财务会计报告。 商业银行的财务会计报告由会计报表、会计报表附注和财务情况说明书组成。
44.商业银行向外提供的会计报表有哪些,
答:商业银行向外提供的会计报表包括:资产负债表;利润表;现金流量表;利润 配表;所有者权益变动表;分部报表;信托资产管理会计报表;其他有关附表。
45.什么是财务比率分析法,商业银行财务比率分析指标主要有哪些,
答:财务比率分析是以同一期财务报表上的若干重要项目间相关数据,互相比较,用一个数据除以另一个数据求出比率,据以分析和评估公司经营活动,以及公司目前和历史状况的一种财务报表分析方法。它是财务报表分析最基本的工具。
商业银行财务比率分析指标主要有:盈利能力;资产流动性、偿债能力及风险分 析指标。
46.什么是杜邦分析法,
答:杜邦分析方法是利用各主要财务比率指标间的内在关系,对商业银行财务状况、经营成果进行综合分析评价的方法。
该方法一般以资本利润率为龙头,以资产利润率为核心,重点揭示商业银行获利能 力及前因后果。
和其他分析方法一样,杜邦分析方法的关键不在于指标的计算而在于对指标的理解和运用。
47.什么是银行内部控制,
答:银行内部控制是指银行为实现其效益型、安全性、流动性的经营目标,协调与规范银行整体、银行各职能部门及内部各层员工在银行经营与管理活动种关系与行为的相互配合、相互补充、相互制约的政策。制度、组织、措施、程序和方法的总和。是银行防范风险,保
证资金安全的一种内部管路系统。
48.银行内部控制应该遵循哪些原则,
答:有效性原则:指各种内部控制制度包括最高决策层所制度的业务规章和发布的指令,必须符合国家和监管部门的规章,必须具有高度的权威性,必须具有可操作性,成为所有员工严格遵循的行动指南;执行内部控制不能有例外,任何人不得拥有超越制度或违反规章的权力。
审慎性原则:指内部控制的核心是有效防范各种风险,任何制度的建立都要以防范风险。审慎经营为出发点。
全面性原则:指内部控制,必须参透到金融机构的各项业务过程和各个操作环节,覆盖所有的部门和岗位,不能留有任何死角。
及时性原则:指在设立新机构或开办新业务品种时,必须树“内控优先”的思想,首先建立制,采取有效的控制措施。
49.简述银行营销的类型。
答:服务营销:通过提供比竞争对手更好,更有特色的服务来保证竞争优势,赢得客户。
超值营销:在营销的各个环节上,通过增加使客户可以感觉到的超过期望的额外价值来赢得客户。
质量营销:通过提供优异的产品和服务质量赢得客户。
关系营销:通过多种方法发展银行与新老客户之间长期的、信任的、互利的关系,获得稳定的收入来源。
知识营销:将银行的产品与服务和客户在特定的知识结构上,建立稳固的关系,吸收和维护核心客户。
速度营销:通过比竞争对手更快的反馈,在各个环节上更迅速的服务来提供来赢得客户。
50.简述银行所有营销战略的种类。
答:包括进攻性战略和防御性战略。
进攻性战略包含地理扩张战略、市场参透战略、新产品开发战略三种。
防御性战略包含市场追随者战略与市场缝隙战略。
51.银行产品的定义和层次。
答:银行产品是指银行想金融市场提供的能满足个人消费者,企业,政府机构需求的并为他们所愿意购买,使用和消费的金融工具和金融服务。既包括银行提供的贷款,存款账户,大额可转让存单等有形的产品,也包括银行所提供的一切无形服务,如现金管理服务,保管服务等。
层次:核心价值,即顾客要购买的基本服务或者利益。
一般产品,即产品的基本形式。
期望产品:购买者购买产品时通常希望和默认的一组属性和条件。
附加产品:即包括了增加的服务和收益,从而能够把公司所提供的产品与竞争者所提供的产品区别开来。
潜在产品:即该产品最终可能会实现的全部附加部分和新转换部分。
52.简述业务流程再造的含义及发展。
答:业务流程再造就是以企业长期发展战略需要为出发点,以价值增值流程的再设计为中心,打破传统的职能部门界限,通过组织改进,员工授权,顾客导向及正确运用信息技术,建立合理的业务流程,以达到企业动态适应竞争加剧和环境变化目的一系列管理活动。
53.商业银行的业务流程有哪些,银行进行业务流程再造的策略有几种,
答:商业银行的业务流程可以分为:为直接创造价值的客户服务流程和为直接创造价值活动服务的后台支持流程。
商业银行业务流程再造的策略包括:
(1)从价值链分析入手,突出核心业务流程;
(2)加强流程间的逻辑关系研究,简化业务流程。
(3)以客户为中心,实现业务流程多样化。
(4)应用标杆瞄准技术进行业务流程改造。
(5)应用信息技术对银行管理进行规范化,集成化上网流程改造。
范文三:[生活]商业银行管理 期末考试重点名词解释汇总
商业银行管理 期末考试重点名词解释汇总
商业银行管理 期末考试重点名词解释汇总.txt我都舍不得欺负的人,哪能让别人欺负, 一辈子那么长,等你几年算什么我爱的人我要亲手给她幸福 别人我不放心 我想你的时候我一定要找得到你不许你们欺负他~全世界只有我才可以~放弃你,下辈子吧~~1、商业银行:商业银行是以吸收公众存款、发放贷款、办理结算为主要业务的企业法人,是以追求利润最大化为经营目标,以货币信用业务和综合金融服务为经营对象的综合性、多功能的金融企业。
2、存款保险制度 :存款保险制度是保护存款人的利益、稳定金融体系的事后补救措施。它要求商业银行将其吸收的存款按照一定的保险费率向存款保险机构投保,当商业银行经营破产不能支付存款时,由存款保险机构代为支付法定数额的保险金。
3、大额可转让定期存单 :大额可转让定期存单是银行发行的具有固定期限和一定利率,并且可以转让的金融工具。这种金融工具的发行和流通所形成的市场称为可转让定期存单市场。
4、存款准备金制度 :存款准备金是指金融机构为保证客户提取存款和资金清算需要而准备的在中央银行的存款,中央银行要求的存款准备金占其存款总额的比例就是存款准备金率
5、边际存款成本 :边际存款成本:指银行增加最后一个单位存款所支付的成本
6、同业拆借 :同业拆借是指金融机构(主要是商业银行)之间为了调剂资金余缺,利用资金融通过程的时间差、空间差、行际差来调剂资金而进行的短期借贷。
7、证券回购 证券回购是指证券买卖双方在成交同时就约定于未来某一时间以某一价格双方再行反向成交。
8、资金头寸:资金头寸是指商业银行能够运用的资金,它包括时点头寸和时期头寸两种。
9、票据贴现 :是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。
10、次级贷款 : 指银行或贷款机构提供给那些信用等级或收入较低、无法达到普通信贷标准的客户的一种贷款。这种贷款通常不需要首付,只是利息会不断提高
11、资产负债管理:资产负债管理是指商业银行在业务经营过程中,对各类资产和负债进行预测、组织、调节和监督的一种经营管理方式,以实现资产负债总量上平衡、结构上合理,从而达到最大盈利的目的。
12、中间业务: 中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债,形成银行非利息收入的业务,即能为商业银行带来货币收入,却不直接列入银行资产负债表内的业务。
中间业务是指商业银行从事的,按照通行的会计准则不列入资产负债表、不影响资产负债总额、但是会改变银行当期损益的经营活动。
13、杠杆租赁 : 杠杆租赁是指在一项融资租赁交易中,出租人只需投资租赁设备购置款项的20,40%的金额,即可在法律上拥有该设备的完整所有权;设备购置款项的60,80%由银行等金融机构提供无追索权贷款解决,但需出租人以租赁设备抵押,以转让租赁合同和收取租金的权利作担保的一种租赁方式.它有别于延期或分期付款方式以
及一般租赁业务
14、持续期缺口管理法:通过调整资产与负债期限与结构,采取对银行净值有利的持续期缺口策略来规避置产预付扎的总体利率风险。
15、资金缺口管理法 资金缺口管理(gap management),也叫差额管理,是在利率变动时期使银行资产负债利差达到最大化的一项战略措施。其基本做法是,随着利率的变动,调整可变利率和固定利率的资产与负债组合结构,通过改变资金缺口大小,达到盈利最大化的目的。
16、补偿余额: 指存款人同意将自己存款的一部分存入贷款银行,从而提高了资金使用价格。银行通过要求补偿余额,可以提高贷款的税前收益率,并将存入存款用于扩大信贷规模。
17、连锁反应成本: 连锁反应成本:指银行因为对新吸收负债增加而增加的服务和利息支出,而引起对原有负债增加的开支。
18、单一银行制:也称独家银行制,特点是银行业务完全由各自独立的商业银行经营,不设或限设分支机构。在美国较普遍。优点是有利于竞争;为地区经济发展服务;经营灵活;便于管理。缺点是风险大,规模小。
19、总分行制:特点是法律允许除总行外,在国内外各地普遍设立分支机构。优点是风险分散;规模大;便于监管当局管理。缺点是易形成垄断,内控困难。
20、法定准备金:是按照法定比率向中央银行缴存的存款准备金。
21、超额准备金:是指在中央银行存款准备金账户中超出了法定存款准备金的那部分存款。它与法定存款准备金有此消彼长的关系。
22、流动性需求:银行的流动性需求是客户对银行提出的必须立即兑现的资金需求,包括来自存款客户的提现需求和贷款客户的贷款需求。
23、流动性供给:一是在资产负债表中存储流动性,二是从金融市场“购买”流动性。银行的现金资产作为资金运用的一部分,直接形成了对流动性的供给。
24、系统性风险:系统性风险即市场风险,即指由整体政治、经济、社会等环境因素对证券价格所造成的影响。系统性风险包括政策风险、经济周期性波动风险、利率风险、购买力风险、汇率风险等。这种风险不能通过分散投资加以消除,因此又被称为不可分散风险。 系统性风险可以用贝塔系数来衡量。
25、非系统性风险:非系统性风险是指对某个行业或个别证券产生影响的风险,它通常由某一特殊的因素引起,与整个证券市场的价格不存在系统的全面联系,而只对个别或少数证券的收益产生影响。非系统风险,是指发生于个别公司的特有事件造成的风险,是非预期的,随机发生的,它只影响一个或少数公司,不会对整个市场产生太大的影响(这种风险可以通过多样化投资来分散,即发生于一家公司的不利事件可以被其他公司的有利事件所抵消(由于非系统风险是个别公司或个别资产所特有的,所有也称”特有风险”,由于非系统风险可以通过投资多样化分散掉,也称”可分散风险”(
26、消费信贷:所谓消费信贷,是指银行等金融机构为满足个人特定的消费目的而发放的贷款。
27、中间业务:中间业务是指商业银行从事的,按照通行的会计准则不列入资产负债表、不影响资产负债总额、但是会改变银行当期损益的经营活动。我国的中间业务是指不构成银行表内资产、表内负债、形成银行非利息收益的业务。
28、利率敏感缺口:利率敏感性缺口等于一个计划期内商业银行利率敏感性资产与利率敏感性负债之间的货币差额
29、金融脱媒:新的货币基金组织和资本市场(尤其是证券市场)融资能力出现的迅速增长削弱了银行等存款机构吸引存款的能力,导致大量资金从存款机构提出,投到货币市场不受利率管制的高利率的金融资产上,以获得优厚受益,使各存款机构出现经营困难,成为金融体系中极不稳定的因素。另外一方面,各行业企业将会的出现和地下钱庄等民间借贷活动也给了企业更多取得资金的 渠道,传统意义上的银行媒介作用被弱化 短期投资策略 按期限分 投资策略是指投资者为获取最大收益而采取的各种策略 资产投入到短期资产上(找的)银行面临高度流动性需求,而且预期短期内利率会下跌时,银行把其绝大部分投资资金全部投放在短期债券,几乎不购买其他期限的证券。
30、骆驼评级:骆驼评级体系是一个具有很大影响力的美国银行评级制度,这一制度的正式名称是“联邦监督管理机构内部统一银行评级体系”。其具体内容是:美国联邦储备银行从资本充足度、资产质量、管理水平、盈利状况以及资产流动性等五个方面对商业银行进行检查,然后对商业银行进行综合评级并采取不同的监管策略。综合评级时,一级为最高级,五级为最低级。
31、核心存款:核心存款是商业银行存款中最稳定的部分,其特点在于利率敏感性不强,且不遂经济条件和周期性因素的变化而变化
32、流动性风险:它又称流动能力风险或变现能力风险。是指将持有证券变卖为现款的速度快慢,因此越易变现,就表示流动能力风险越小;反之,流动能力风险就越大。
33、利率敏感型资产:利率敏感性资产是指那些在市场利率发生变化时,收益率或利率能随之发生变化的资产。
34、资产负债表:产负债表是总括反映银行在一定时期全部资产、负债和所有者权益的财务报表。
35、损益表损益表:是用来反映一家银行在报告期收入、支出、税金、利润等情况的报表。
36、现金流量表:现金流量表是以现金流人与流出汇总说明银行在特定期间经营活动 、 投资活动和筹资活动的动态报表
范文四:[工作]商业银行管理 期末考试重点简答题汇总
商业银行管理 期末考试重点简答题汇总
商业银行管理 期末考试重点简答题汇总.txt 1.商业银行创立的条件主要有哪些,
答:(1)自然条件:1.人口状况 2.人口数量及结构 3.人口变动趋势 4. 地理位置
(2)经济条件:1.生产力发展水平2.工商企业经营状况 3.宏观经济状况
(3)金融条件:1.信用意识 2.货币化程度 3.金融市场发育 4.竞争状况 5.金融政策
2.简述商业银行创立的基本决策,设立程序。
答:一般来说,商业银行设立的决策程序可分为四个阶段。
(1)划定企业区域。是对商业银行地点德初步选择。是最初准备阶段。
(2)收集和分析数据。
(3)大范筛选。主要是依据数据处理后所反映的信息,决策者可以对各个设立区域进行比较和分析选出来进一步研究和分析的对象,建立和比较一些选择指标,筛除不合格的地点,选出设立银行的初步名单。
(4)最后选定。
设立程序主要包括八个步骤:了解内情——提出申请——公开发表申请通知书——货币监理机构审查——最初审批——开业准备——拒绝后的申请——最后审查开业。
3.比较分析单一银行制和分支行制的优缺点。 答:单一银行制又称单无利,是指仅设立总行,业务活动完全由总行经营,不设任何分支行的商业银行组织形式。 优点:(1)可以限制银行业的吞并垄断,有利于自由竞争。
(2)有利于银行与地方政府协调,适合本地区需要,集中全
力为本地区服务。
(3)银行具有独立自主性,其业务经营灵活性较大。
(4)银行管理层次较少,易于内部各部门间的协调,工作效率比较高。
缺点:(1)不利于银行的发展,条件最新技术的单位或成本会较高。
(2)资金实力较弱,难以有有效抵御风险。
(3)单一制银行本身与经济的外向发展存在矛盾,会人为的造成资本的迂回流动,削弱银行的竞争力。 分支行制又称为总分行制,是指一种设有总行同时又在总行下设立分行的商业银
行制度。
优点:(1)使商业银行的规模扩大,可以取得规模效益,降低平均成本。
(2)有效于资金在总行及分行间调度,灵活性较高,可以更有效的使用有限资金争取更高利润。
(3)扩大了商业银行的业务基础,使其业务地域更加广阔,从而分散了风险,有利于保障利润水平的稳定增长。
(4)由于规模庞大,对国民经济影响大,往往能与政府、中央银行、大型企业保持良好关系。
缺点:(1)容易加速垄断的形成。
(2)由于规模大,内部层次较多,增加商业银行管理制度。
4.简述商业银行为实现经营目标在选择具体组织结构形成时的考虑因素。
答:构建一个组织结构的最终目的是为了实现企业的经营目标,因考虑一下几方面:
(1)资源的利用能力。一家银行的资源主要包括资金资源、品牌资
源和人力资 源。银行在选择组织结构时,应当使这些资源得到最大程度的发挥。
(2)环境的适应性。21世纪,银行面临的金融环境、经济环境更加复杂,选择的组织形式,应当能够更好的适应环境发展的需要。
(3)雇员工作积极性的发挥。
(4)可操作性。银行的高级管理层在选择组织结构时,常常将可操作性放在首位。组织结构应当能够满足企业进行劳动分工、性息协调、决策权分配等方面的需要。
5.比较分业与混业经营模式的优缺点。
答:所谓分业经营,主要是管理当局对银行可以经营的业务范围选择限制,将传统上属于非银行的如证卷业务、保险业务等与传统的银行业务分离,不允许银行从事非银行服务,实行银行业务的专业化。
所谓混业经营,与分业经营正好相反,管理当局对银行的业务范围限制较少,允许商业银行开展多种业务,既能经营传统银行业务,又能经营证卷、投资、保险、和其他多种金融业务,实行银行业务与证卷业务、保险业等的相互渗透与一体化经营。
分业经营模式的优势:(1)实行分业经营模式有利于政府和中央银行根据具体情况,分别调控和管理国家金融活动。(2)分业经营模式禁止银行从事证卷经营与投资,,能够防止银行经营的风险与利益不对称现象。(3)分业经营模式对银行垄断集团的形成具有一定的抑制作用,有利于维持金融、经济发展的自由竞争局面。
分业经营模式的缺陷:(1)分业经营限制了商业银行的发展壮大,就个别国家而言,突出表现在削弱了本国银行的国际竞争力。(2)分业经营使商业银行缺乏资金经营灵活性及内部经营损益互补机制,资产单一化导致风险高度集中。(3)银行不能为企业提供全面的金融服务与投资,不利于密切银企关系,进而不利于整体经济的发展与国际竞争力的提高。
混业经营模式的优势:(1)全面的业务范围给商业银行的发展提供了广大的空间。(2)使商业银行具有更大的整体稳定性。(3)混业制度下银行对企业提供包括投资在内的全方位的金融服务。(4)全能银行通过提供多种金融服务,尤其是证卷业服务,有利于动员社会储蓄,促进储蓄想投资转化。
混业经营模式的劣势是经营当局的监管难度加大,在经济水平、监管水平没有发展到一定水平时容易给金融系统带来风险。
6.商业银行的经营原则及相互关系,
流动性原则:是指商业银行能够随时满足客户提现和必要的贷款需求的支付能力,包括资产的流动性和负债的流动性两重含义。
安全性原则:指商业银行应努力避免各种不确定因素对它的影响,保证商业银行的稳健经营和发展。
盈利性原则:指商业银行经营获取利润的要求。追求盈利、实现利润最大化是商业银行的经营目标。
三性之间的关系
1.统一协调关系。盈利性是核心;安全性是基础;流动性是保证。
2.矛盾与制约的关系。一般地说,盈利性与安全性、流动性之间是对立的。盈利性较高的银行资产,其风险大,安全性较低,流动性也较差。不过安全性与流动性之间呈正相关的关系,流动性强的银行资产,风险一般较小,安全性较高。
7.商业银行的现金资产由哪些部分组成,它有什么作用,
答:商业银行的现金资产是银行所有资产中最富有流动性部分,是商业银行随时可用来支付客户现金需要的资产。商业银行的现金资产一般包括以下几类。
库存现金:指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。
在中央银行存款:指商业银行存放在中央银行的资金,即存款准备金。
存放同业存款:指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。
在途资金:也称托收未达款,它是指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。
从商业银行经营管理的角度看,现金资产具有以下作用。
(一)保持清偿力(二)保持流动性
8怎样匡算资金头寸,
答:资金头寸:商业银行的资金头寸是指商业银行能够运用的资金。它包括时点头寸和时期头寸两种。
基础头寸是指商业银行各分支机构存放中央银行准备金和库存现金。
可用头寸是指商业银行各分支机构在某一时期中能够运用的资金。
资金头寸的匡算
基础头寸 = 库存现金 + 在中央银行的清算存款 可用头寸是基础头寸的基础上加减有关因素形成的,因而对基础头寸的匡算已经包括了对可用头寸的匡算。但是,对可用头寸的影响还有其他一些因素,如系统内资金的划拨、同业往来资金的清算、缴存存款准备金的调整等。
9.资金头寸调度应遵循哪些原则,
答:商业银行资金头寸调度必须遵守以下原则:
(一)数量适度
(二)渠道畅通
(三)调度及时
10.商业银行资金调度的渠道有哪些,
答:商业银行头寸调度的渠道和方式主要有以下几种。
1(同业拆借。商业银行灵活调度头寸的最主要的渠道或方式是同业拆借。
2(短期证券回购及同业票据交易。短期证券和商业票据是商业银行的二级准备,也是商业银行头寸调度的重要渠道。
3(通过中央银行融资。中央银行是金融体系的最后贷款人。
4(商业银行系统内的资金调度。
5(出售其他资产。
11.什么是商业银行债券投资与债券交易, 答:商业银行债券投资:指商业银行购买债券的活动。它是商业银行除贷款业务外的一项重要资产业务,它不仅为商业银行带来了可观的收益,也增加了商业银行资产的流动性,提高了商业银行规避经营风险的能力。
商业银行债券交易:指在全国银行间债券市场上商业银行与其他金融机构之间以询价方式进行的债券交易行为。
12.商业银行债券投资与债券交易的目的是什么, 答:(1)增加商业银行资产收益性。
(2)增加商业银行资产流动性。
(3)降低商业银行资产风险性。
13.什么是凭证式国债、记帐式国债、中央银行债券、政策性金融债,
答:平证式国债是指国家不印制实物债券,而采用填制“中华人民共和国凭证式国债收款凭证”的方式,通过部分商业银行和邮政储蓄柜台,面向城乡居民个人和各类投资者发行的储蓄性国债。
记债式国债又称无纸式国债,是指将投资者持有的国债登记于证劵账户中,投资者只取得收据或对账单以证实其所有权的一种国债。
中央银行债券(中央银行票据)。中央银行票据即中央银行发行的短期债券。
政策性金融债。是我国政策性银行(国家开发银 行、中国进出口银行、中国农业发展银行)为筹集信贷资金,经中国人民银行批准,用计划派购或市场化的方式,向国有商业银行、区域性商业银行、商业保险公司、城市合作银行、农村信用社、邮政储蓄局等金融机构发行的债券。发行政策性金融债的主要目的是为政策性银行筹集资金。
14.什么是封闭式回购和开放式回购,两个有何区别,
答:封闭式回购即用于质押的债券,在回购期内不得用作任何交易。在这种回购交易中,资金融入方(正回购方)在将债券出质给资金融出方(逆回购方)融入资金的同时,双方约定在将来某一日期由正回购方向逆回购方返还本金及按约定回购利率计算的利息,逆回购方同时解冻原出质债券。
开放式回购(买断式回购)。债券持有人(正回购方)在以一定价的格卖出一定数量、品种的债券给债券购买方(逆回购方)的同时,双方约定在将来某一日期以约定的价格,由卖方向买方买回相同数量、品种债券的交易行为。
15.商业银行的主要资产业务有哪些,
答:商业银行的资产业务是指商业银行运用其资金获取收益的业务。主要有三大类:直接贷款业务、票据业务、证卷投资业务。
直接贷款是商业银行最重要的资产业务,贷款总资产的比重以及贷款利息占经营收入的比重与银行的其他业务相比都是比较高的。
票据业务是商业银行很重要的一项业务,主要包括票据贴现和票据抵押放款两种。这两种业务的特点是银行的成本和风险很小,并且能获得稳定的收益。
证卷投资业务是商业银行以资金购入企业或政府发行的有价证卷,以获得稳定收益,是商业银行重要的资金运用业务。
16.商业银行的主要负债业务有哪些,
答:负债业务是商业银行筹措资金,借以形成资金来源的业务,是银行从事资产业务和其他业务的基础。负责业务主要包括自有资本,各项存款以及短期借款。
自有资本是银行最原始的资金来源,也称资本金。
各项存款是客户将暂时闲置的资金存入银行形成存款,对银行来说,这是一种负债,是银行资金来源的主要部分。
17.近年来商业银行在负债业务方面有哪些创新,
答:(1)可转让定期存单CD (2)可转让支付命令账户(NOW) (3)超级可转让支付命令账户(SUPER NOW) (4)自动转账服务账户 ATS (5)货币市场存款账户 (6)自动转账账户 (7)个人退休金账户。
18.商业银行中间业务与传统的银行业务有什么区别,
答:中间业务是指商业银行不运用或较少运用自己的资财,以中间人的身份替客户办理收付和其他委托事项,提供各类金融服务并收取手续费的业务。包括传统中间业务和表外业务。
商业银行中间业务是为了适应新的环境而生产的,其风险小,收益来自于服务费,银行不使用或不直接使用自身的资金且是以接客
户变忙的方式开展业务。
传统的银行业务主要是吸收存款与放贷,其风险性较大,收益来自利息收入,如果贷款回收不回来,则会对银行的资产负债表引起变动且是一种自营业务。
19.借款人为法人申请贷款应当具备哪些基本条件,借款人为自然人申请贷款应当具备哪些基本条件,
答:按《贷款通则》规定,申请贷款的客户(借款人)应当是经工商行政管理机关核准登记的企(事)业法人、其他经济组织、个体工商户或具有中华人民共和国国籍有完全民事行为能力的自然人。
借款人为法人时的条件:借款人应当具备产品有市场、生产经营有效益、不挤占挪用信贷资金,恪守信用。有按期还本付息的能力,原应付贷款利息和到期贷款已清偿,未清偿的已经做了贷款人认可的偿还计划。应当经过工商部门办理年检手续。已经在拟借款的银行开立基本帐户或一般存款帐户。除国务院规定外,有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计总额未超过其净资产总额的50%。资产负债率符合贷款人要求。申请中、长期贷款的,新建项目的企业法人所有者权益与项目所需总投资的比例不低于国家规定的投资项目的资金比例。
借款人为自然人是的条件:(1)有合法的身份;(2)有稳定的经济收入,信用良好,有偿还贷款本息的能力;(3)有合法有效的购买、大修住房的合同、协议以及贷款行要求提供的其他证明文件;(4)有所购住房全部价款20,以上的自筹资金,并保证用于支付所购住房的首付款;(5)有贷款行认可的资产进行抵押或质押,或(和)有足够代偿能力的法人、其他经济组织或自然人作为保证人;(6)贷款行规定的其他条件。
20.商业银行贷款程序包括哪些步骤, 答:贷款程序包括:贷款申请;对借款人的信用等级评估;贷款调查;贷款审批;签订借款合同;贷款发放;贷后检查;贷款归还。
21.何谓商业银行中间业务,简述商业银行发展中间业务的意义。
答:中间业务是指商业银行不运用或较少运用自己的资财,以中间人的身份替客户办理收付和其它委托事项,提供各类金融服务并收取手续费的业务。
意义:(一) 适应外部环境和形势的变化,拓展新的利润增长(二) 降低风险和经营成本,改善财务结构(三) 有利于稳定和促进存贷款等传统业务的发展(四) 有利于增强国内商业银行国际竞争力
22.商业银行中间业务种类有哪些,
答:支付结算类业务:指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。 银行卡业务:是指由经授权的金融机构向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具
代理类中间业务:指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务 担保类中间业务:指商业银行为客户债务清偿能力提供担保,承担客户违约风险的业务
承诺类中间业务:是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务,主要指贷款承诺。 交易类中间业务:是指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要,利用各种金融工具进行的资金交易活动。
资产托管业务与咨询顾问类业务等
23.什么是国际保理业务,国际保理业务有何特点, 答:国际保理是保理商为国际贸易赊销方式提供的将出口贸易融资、
销售账务处理、收取应收帐款和买方信用担保融为一体的金融业务,这一业务又称为承购应收帐款,或保付代理。 国际保理的特点:1.从对买方信用的保证程度方面来看,国际保理介于以银行信用为基础的信用证方式和以商业信用为基础的汇款、托收方式之间。
2.从对贸易商品的控制方面来看,国际保理项下有两种情况分别与汇款、托收方式相同。
3.从费用支出的方面来看,国际保理一般只向出口商收费。
4.从国际贸易市场竞争方面来看,国际保理比信用证方式更能增强出口商的市场竞争能力。
24.什么是买方信贷,什么是卖方信贷, 答:买方信贷是出口国银行直接向进口商或进口商的银行提供的贷
款,用于向出口商支付货款。
卖方信贷是出口国银行向出口商提供贷款,主要是解决出口商在出口经营中资金周转所遇到的困难。
25.什么叫混合贷款,什么叫福费廷, 答:混合贷款是出口国官方出面专门从预算中拿出一笔资金作为政府贷款同出口信贷混合使用,以满足进口商支付货款和出口商资金周转需要
福费廷是指在延期付款的大型设备贸易中,出口商把经进口商承兑的、进口商所在地银行担保、期限在半年以上至5年和,年的远期汇票,无追索权地出售给出口商所在地的金融机构,以提前取得现款。
26.银行的资本对银行的经营有什么意义,
答:指银行股东为赚钱取利润而投入银行的货币和保留在银行中的收益。
银行资本是商业银行存在的前提和发展的基础,同时也在银
行风险——收益权衡方面起着重要作用。
意义:(1)能够吸收损失(2)控制银行资产扩张速度,减少风险。(3)加强内部约束。(4)加强市场约束。(5)提高进入壁垒,保持银行业有限度的竞争。
27.《巴塞尔协议》对银行资本构成是如何规定的,
答:《巴塞尔协议》将银行资本分为两大类,一类是核心资本,又称一级资本;另一类是附属资本,又称二级资本。
核心资本是银行资本中最重要的组成部分,应占银行全部资本的5%以上,一般由普通股、优先股和各种公开储备构成。
附属资本主要包括各种准备金,长期资本性债券和带有债务性的资本工具,以及非公开储备和重估储备等。
28.新资本协议的三大支柱是什么,
答:《巴塞尔协议》的发展------《新巴塞尔资本协议》的三大支柱。
第一支柱:最低资本规定。新资本协议集中考虑了信用风险、市场风险和操作风险。
第二支柱:外部监管(三)第三支柱:市场约束
29.我国对银行资本构成是如何规定的, 答:我国将商业银行资本构成分为核心资本和附属资本
核心资本包括:实收资本资本公积,盈余公积,未分配利润,少数股权。
附属资本包括:重估储备,一般准备,优先股,可转换债券,长期次级债务。
30.商业银行资本的筹措渠道有哪些,
答: 商业银行资本金的筹集包括内部筹集和外部筹集。
31.论述商业银行资本管理的策略,分析不同方法的优势。
答:“分子对策”是指应尽可能提高银行的资本金总量,优化资本金结构。(1)不断通过发行股票或提高利润留存比率来增加银行自有资本,或通过发行附属债务方式来增加附属资本。(2)尽可能获取附属资本金,使商业银行的总资本得到最大限度的增加。
“分母对策”是指应尽量降低风险资产权重,优化风险资产配置,减少风险资产总额。(1)努力降低风险权数较高的资产在总资产中的比重。(2)加强表外业务项目的管理,优化风险资
32.商业贷款理论、资产转移理论及预期收入理论的主要观点是什么,
答:商业贷款理论,又叫真实票据理论。 商业贷款理论认为,银行的资金,来源于客户的存款,而这些存款是要经常提取的。银行只能将资金短期使用,而不能发放长期贷款或进行长期投资。其次,只有商业贷款能满足银行的既能保持安全性,又有收益,并具有短期贷款性质的要求。
可转换理论。 可转换理论认为,银行的贷款不能仅依赖于短期和自偿性。只要银行的资产能在存款人提现时随时转换为现金,维持银行的流动性,就是安全的,这样的资产不管是短期还是长期,不管是否有自偿性,都可以持有。
预期收入理论。预期收入理论认为,商业银行的贷款,应当根据借款人的预期收入或现金而制定的还款计划为基础。只要借款人的预期收入有保证,即使它是长期贷款,或是不能很快转换的资产,也不会给银行带来流动性问题。
33.负债管理理论的主要观点是什么,有什么优点与缺点,
答:该理论的主要观点:商业银行经营管理的重点应当放在负债方面,即最大限度地筹集资金方面,通过负债规模的扩大及结构的调整来实现银行流动性目标,而不必过多保持流动性资产,应将大量的资金用于高收益的资产,即流动性靠负债,收益性靠最大限度地用好资金。
优点: 1、商业银行可以用负债的办法保持银行流动性需要,使盈利性与流动性之间的矛盾大大缓解,提高了商业银行的盈利水平。2、负管理使商业银行规模扩张成为可能,提高了竞争能力。 3债理论造就了一批富有进取精神银行家。
缺点 : 1、使商业银行经营更被动地依赖金融市场状况。 2、不利于商业银行稳健经营。3、有可能进一步加剧商业银行流动性风险。
34.商业银行资产负债综合管理应遵循什么原则, 答:商业银行进行资产负债综合管理应遵循的原则
,、规模对称。 2、资产分散。,、结构对称。 ,、目标互补。
35.缺口管理法中进取型管理方法商业银行经营管理者如何操作,
答:进取型管理方法是指商业银行管理者根据预测的利率升降情况积极调整资产负债结构,扩大或缩小利率敏感性缺口,从而获得更高的收益。该方法关键是要对利率走势进行准确预测,否则风险必将更大。如预测利率上升,则要扩大正缺口值,缩小负缺口值,反之,则要缩小正缺口值,扩大负缺口值。
该方法关键是要对利率走势进行准确预测,不然风险必将更大。如何预测利率上升,側要扩大正缺口值,缩小负缺口值。反之,就要缩小正缺口值,扩大负缺口值。
36.《中华人民共和国商业银行法》规定商业银行贷款应当遵守哪些资产负债比例管理的规定,
答:资本充足率? ,,
核心资产充足率? 4,
存贷款比率小于75,
流动资产与流动负债比率大于25,
对单个贷款人的贷款比例不得超过银行资本的10,
37.何谓商业银行风险,商业银行风险管理, 答: 商业银行风险是指商业银行在经营中由于各种不确定因素的存在而招致经济损失的
能性。
商业银行风险管理是指商业银行通过风险识别、风险估计、风险处理等方法,预防
回避、分散或转移经营中的风险,从而减少或避免经济损失,保证经营资金安全的行为。
38.何谓信用风险、流动性风险、利率风险(市场风险)、汇率风险(市场风险)、法律风险、操作风险、声誉风险, 答:信用风险:传统上指借款人到期不能按期还款而给银行造成损失的风险,又被称为违约风险。
流动性风险:指银行在需要时无法以正常成本获得流动性资金的风险。
利率风险:从流量角度指由于利率的变动而使银行的收益受到损失的风险。
从存量角度指由于利率的变动而使银行的净资产受到损失的风险。
汇率风险:指由于汇率的变动而使银行的收益产生损失的可能性。
法律风险:指由于国家法律的变动而使银行的收益产生损失的可
能性。
操作风险:指由于银行内部的操作不当而使银行的资产受到损失的风险。
39.商业银行风险处理的方法主要有哪些, 答:1、 规避风险 2、预防风险 3、分散风险 4、转移风险
40.何谓正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款,
答:正常贷款:指借款人能够履行合同,有充分把握按时足额还本息。
关注贷款:指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级贷款:借款人的偿还能力出现了明显的问题,依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息。
可疑贷款:借款人无法足额偿还本息,即使执行抵押和担保,也肯定要造成一部分损失。
损失贷款:在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后,本息任然无法收回,或只能收回极小部分。
41.何谓商业银行财务管理,
答:商业银行财务管理,从狭义上理解,包括成本管理、费用管理、预算管理、财务分析等内容;从广义上理解,是指商业银行根据内外部经营环境和自身业务发展的要求,对经营管理中的资金来源和资金运用进行有效的组织、计划、核算、监控、分析、考核从而实现经营管理目标的一系列管理活动的总称,具体包括预算管理、资产负债管理、资本管理、成本管理、风险管理、财务分析、业绩评价等内容。
42.商业银行财务管理有何重要性,
答(一)加强财务管理是实现股东价值最大化的需要
(二)加强财务管理是提高商业银行竞争力的需要。
(三)加强财务管理是适应经济金融环境变化的需要
43.商业银行的财务会计报告由哪些部分构成, 答:商业银行的财务会计报告分为年度、半年度、季度和月度财务会计报告。
商业银行的财务会计报告由会计报表、会计报表附注和财务情况说明书组成。
44.商业银行向外提供的会计报表有哪些, 答:商业银行向外提供的会计报表包括:资产负债表;利润表;现金流量表;利润
配表;所有者权益变动表;分部报表;信托资产管理会计报表;其他有关附表。
45.什么是财务比率分析法,商业银行财务比率分析指标主要有哪些,
答:财务比率分析是以同一期财务报表上的若干重要项目间相关数据,互相比较,用一个数据除以另一个数据求出比率,据以分析和评估公司经营活动,以及公司目前和历史状况的一种财务报表分析方法。它是财务报表分析最基本的工具。
商业银行财务比率分析指标主要有:盈利能力;资产流动性、偿债能力及风险分
析指标。
46.什么是杜邦分析法,
答:杜邦分析方法是利用各主要财务比率指标间的内在关系,对商业
银行财务状况、经营成果进行综合分析评价的方法。
该方法一般以资本利润率为龙头,以资产利润率为核心,重点揭示商业银行获利能
力及前因后果。
和其他分析方法一样,杜邦分析方法的关键不在于指标的计算而在于对指标的理解和运用。
47.什么是银行内部控制,
答:银行内部控制是指银行为实现其效益型、安全性、流动性的经营目标,协调与规范银行整体、银行各职能部门及内部各层员工在银行经营与管理活动种关系与行为的相互配合、相互补充、相互制约的政策。制度、组织、措施、程序和方法的总和。是银行防范风险,保证资金安全的一种内部管路系统。
48.银行内部控制应该遵循哪些原则,
答:有效性原则:指各种内部控制制度包括最高决策层所制度的业务规章和发布的指令,必须符合国家和监管部门的规章,必须具有高度的权威性,必须具有可操作性,成为所有员工严格遵循的行动指南;执行内部控制不能有例外,任何人不得拥有超越制度或违反规章的权力。
审慎性原则:指内部控制的核心是有效防范各种风险,任何制度的建立都要以防范风险。审慎经营为出发点。
全面性原则:指内部控制,必须参透到金融机构的各项业务过程和各个操作环节,覆盖所有的部门和岗位,不能留有任何死角。
及时性原则:指在设立新机构或开办新业务品种时,必须树“内控优先”的思想,首先建立制,采取有效的控制措施。
49.简述银行营销的类型。
答:服务营销:通过提供比竞争对手更好,更有特色的服务来保证竞争优势,赢得客户。
超值营销:在营销的各个环节上,通过增加使客户可以感觉到的超过期望的额外价值来赢得客户。
质量营销:通过提供优异的产品和服务质量赢得客户。
关系营销:通过多种方法发展银行与新老客户之间长期的、信任的、互利的关系,获得稳定的收入来源。
知识营销:将银行的产品与服务和客户在特定的知识结构上,建立稳固的关系,吸收和维护核心客户。
速度营销:通过比竞争对手更快的反馈,在各个环节上更迅速的服务来提供来赢得客户。
50.简述银行所有营销战略的种类。
答:包括进攻性战略和防御性战略。
进攻性战略包含地理扩张战略、市场参透战略、新产品开发战略三种。
防御性战略包含市场追随者战略与市场缝隙战略。
51.银行产品的定义和层次。
答:银行产品是指银行想金融市场提供的能满足个人消费者,企业,政府机构需求的并为他们所愿意购买,使用和消费的金融工具和金融服务。既包括银行提供的贷款,存款账户,大额可转让存单等有形的产品,也包括银行所提供的一切无形服务,如现金管理服务,保管服务等。
层次:核心价值,即顾客要购买的基本服务或者利益。
一般产品,即产品的基本形式。
期望产品:购买者购买产品时通常希望和默认的一组属性和条件。
附加产品:即包括了增加的服务和收益,从而能够把公司所提供的产品与竞争者所提供的产品区别开来。
潜在产品:即该产品最终可能会实现的全部附加部分和新转换部分。
52.简述业务流程再造的含义及发展。
答:业务流程再造就是以企业长期发展战略需要为出发点,以价值增值流程的再设计为中心,打破传统的职能部门界限,通过组织改进,员工授权,顾客导向及正确运用信息技术,建立合理的业务流程,以达到企业动态适应竞争加剧和环境变化目的一系列管理活动。
53.商业银行的业务流程有哪些,银行进行业务流程再造的策略有几种,
答:商业银行的业务流程可以分为:为直接创造价值的客户服务流程和为直接创造价值活动服务的后台支持流程。
商业银行业务流程再造的策略包括: (1)从价值链分析入手,突出核心业务流程; (2)加强流程间的逻辑关系研究,简化业务流程。 (3)以客户为中心,实现业务流程多样化。 (4)应用标杆瞄准技术进行业务流程改造。 (5)应用信息技术对银行管理进行规范化,集成化上网流程改造。
范文五:《商业银行经营与管理》期末考试必考题
名词解释:
表外业务:不反映在资产负债表上但对资产负债表构成潜在的实质影响的银行活 动。
证券回购协议:指商业银行在出售证券等金融资产时签定协议, 约定在一定期限 后按约定价格购回所卖证券, 以获得即时可用资金的交易方式。 协议期满时, 再 以即时可用资金作相反交易。 回购协议相对于即时资金供给者的角度, 又称为 “返 回购协议” 。
贷款承诺:银行承诺客户在未来一定时期内, 按照双方事先确定的条件 (贷款利 率、期限、贷款用途) ,应客户的要求,随时提供不超过一定限额的贷款
补偿余额:又称 “ 补偿性存款 ” 指贷款银行要求借款人按借款的一定比例留存银行 的那部分存款。
NIFs :票据发行便利,是一种中期的(一般期限为 5— 7年)具有法律约束力的 循环融资承诺。
VaR :受险价值 (Value at Risk) 作为一个概念,最先起源于 80年代末交易商对金 融资产风险测量的需要;作为一种市场风险测量和管理的新工具,则是由 J.P. 摩 根银行最早在 1994年提出,其标志性产品为 “ 风险度量制 ” 模型
NOW 账户 :可转让支付命令账户 , 是一种对个人和非营利机构开立的、 计算利息 的支票账户。 转账和付款使用支付命令书, 支付命令书经背书后可转让; 按账户 的平均余额向存款人支付利息,利率 5~5.25%。
利率敏感性缺口:在一定时期 (如距分析日一个月或 3个月) 以内将要到期或重 新确定利率的 资产 和 负债 之间的差额,如果资产大于负债,为正缺口,反之,如 果资产小于负债,则为负缺口。
经济资本:是从风险管理者角度看待的银行资本, 是指在给定的风险容忍度和期 限下, 银行根据内部风险管理需要, 运用内部模型和方法计算出来用于弥补非预 期损失的资本。
利率风险:商业银行资产负债整体利率风险是指由于利率的波动, 致使银行资产 收益与价值相对于负债成本与价值发生不等量变化而造成银行损失和市场价值 减少的风险。
操作风险:由不足够的或失败的内部流程、 人员和系统或外部事件造成的直接或 间接损失的风险 .
信托:即信任委托, 是指委托人为了自己或第三者的利益将自己的财产或有关事 物委托别人管理、经营的一种经济行为。
融资性租赁:出租人根据承租人对出卖人(供货商)的选择,向出卖人购买租赁 物,提供给承租人使用,承租人支付租金,承租期满,货物所有权归属于承租人 的交易。
Factoring :保付代理,是指出口商以商业信用形式出售商品,在货物装船后立 即将发票、 汇票 、提单等有关单据卖断给经营保理业务的财务公司或专门组织, 收进全部或一部分货款,从而取得资金融通的业务
简答
1. 商业银行的基本经济功能; 信用中介是商业银行最基本、 最能反映其经营活动 特征的职能。 这一职能的实质, 是通过银行的负债业务, 把社会上的各种闲散货 币集中到银行里来, 再通过资产业务, 把它投向经济各部门; 商业银行是作为货
币资本的贷出者与惜入者的中介人或代表, 来实现资本的融通、 并从吸收资金的 成本与发放贷款利息收入、投资收益的差额中,获取利益收入,形成银行利润。 商业银行成为买卖“资本商品”的“大商人”。 商业银行通过信用中介的职能实 现资本盈余和短缺之间的融通, 并不改变货币资本的所有权, 改变的只是货币资 本的使用权。
2. 商业银行绩效评价财务分析方法的基本内容及缺陷;
盈利性比率指标:
是用来衡量商业银行运用资金赚取收益同时控制成本费用支出的能力。
盈利性指标的核心是资产收益率和股本回报率, 利用这两个财务指标及其它派生 财务比率指标可较准确地认识银行的获利能力。
流动性指标 :
反映了银行的流动性供给和各种实际的或潜在的流动性需求之间的关系。
流动性在任何企业经营中都是盈利性和安全性之间的平衡杠杆。 商业银行由于自 身不寻常的资产负债结构, 更易受到流动性危机的威胁, 这也是银行将流动性指 标从一般风险指标中分离出来的原因。
安全性比率指标 :
在财务管理和财务分析中, 风险被定义为预期收入的不确定性, 这种收入的不确 定性会降低企业价值。 商业银行面临复杂多变的经营环境, 收益水平受多种因素 的干扰, 风险指标将这些因素做了分类, 并定量反映了商业银行面临的风险程度 和抗风险能力。
缺陷
不同银行在资产规模、结构、负债规模与结构、地理环境、经营作风和会计政策 等方面的差异,某些财务指标的横向比较往往缺乏可比性;
同一银行的纵向比较受制于:(1)不同时期银行会计政策、会计估计变更; (2) 不同时期宏观经营环境差异
3. 国际商业银行负债结构调整的基本趋向、原因及影响;
调整趋向:
? 总体而言,存款类负债比重降低,而非存款类负债比重增加; ? 存款类负债中,活期存款比重下降,而定期存款比重上升。 原因:
? 存款类负债工具创新导致传统活期存款账户的替代性负债工具增 加;
? 定期存款利息水平相对提高;
? 负债工具证券化增强了定期存款的流动性。
对银行经营造成的影响:
? 总体而言, 负债结构的变化一方面为银行经营长期信用创造了必要 条件, 资金来源的稳定性降低了流动性风险; 另一方面导致成本提 高,迫使银行增加其资产业务的风险承担。
改变了银行的资产负债期限结构;
推动了银行经营管理的重点从资产管理向负债管理转化; 降低了商业银行持有的法定和超额准备金水平;
影响商业银行的产品定价策略;
4. 商业银行现金资产的构成及来源;
构成:库存现金,托收中的现金,在中央银行的存款,存放同业存款;
来源:流动性需求:
负债的减少:存款客户提存;
资产的增加:贷款客户正常告贷要求。
流动性供给:
传统途径:
负债的增加:增加存款类负债和非存款类负债;
资产的减少:出售资产。
创新的资金来源:期权、期货、证券化工具。
负债的增加:
央行借款、同业拆入、证券回购售出证券、 CDs 、财政账户、国外 现金来源、其他形式的负债;
资产的减少:
现金、超额准备、短期证券、商业票据、证券回购协议下购入证券 以及其他具有变现能力的资产。
5. 商业银行流动性风险管理的原则
资金结构法
资金结构法 (structure of funds method) 是将银行的债务按照提取的可能性 加以分类,对不同种类的债务根据其流动性需求提取准备金。
步骤:
1.按照提取的可能性将银行的负债分为游资负债、易损负
债和稳定负债
2. 对上述不同类别的负债按照一定比例提取流动性准备金
所有负债的流动性准备金 =(游资负债 -法定准备金 ) ×90%+
(易损负债 -法定准备金 ) ×30%+(核心负债 -法定准金 ) ×8%
3. 新增贷款的流动性准备按 100%计算流动性准备金
4. 流动性预测的概率调整
资金来源与运用法 (sources and uses of funds method)
通过估计在未来一定时期内预期的流动性运用与预期流
动性来源之间的差额,来确定流动性缺口 (这里的缺口实
际是动态缺口 ) ,从而预测未来一段时间内银行将会面临
的流动性状况,并进一步进行融资安排计划。
6. 商业银行资产管理方法有哪些;
:1. 资金集中法。 银行的资金来源有活期存款、 定期存款、 储蓄存款、 自有资本, 将所有资金集中起来,再按银行投资贷款的需要放到不同资产上去 , 只要这种配 置符合银行的总体管理目标就行。 2. 资产配置法。又叫资金转换法,一家银行所 需的流动性资金数量与其获得的资金来源有关。 活期存款比储蓄存款、 定期存款 有更高的流动速度或周转率, 要缴纳更多的法定准备金。 每单位活期存款中, 放 在第一、第二准备金上,而放在贷款或长期债券上的比例则要小些。 3. 线性规划 法。第一步:建立目标函数。第二步:加上下列约束条件(1)政策法规的约束;
(2)流动性约束; (3)安全性约束; (4)其他方面的约束,如银行章程的有关 规定、贷款需求的不确定因素等等。第三步:求解各种资产的具体数值。在利润 最大的前提下,根据各种资产约束条件的具体限制便可找出一组最佳的资产组 合。
7. 商业银行证券品种结构特点及其原因;
公司债券
商业银行对公司债券的投资一般比较有限,其主要原因是:
1) 公司债券的收益一般要缴纳中央和地方所得税, 税后收益比其它债 券低;
2) 公司做为私人企业, 其破产倒闭的可能性比政府和地方机构大, 因 此公司债券的风险很大;
3) 由于公司债券的税后收益率比较低, 风险又比较高, 所以公司债券 在二级市场上的流动性不如政府债券。
8. 银行贷款五级分类的基本内容及对应呆账准备金的提取;
五级分类:正常、关注、次级、可疑、损失
正常类 :借款人能够履行合同,有充分把握按时足额偿还本息 ; 关注类:尽管借 款人目前有能力偿还贷款信息,但是存在一些可能对偿还产生不利影响的因素; 次级类:借款人的还款能力出现明显问题, 依靠其正常营业收入已无法保证足额 偿还本息;可疑类:借款人无法足额偿还本息,即使执行抵押或担保,也肯定要 造成一部分损失; 损失类:在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后, 本 息仍然无法收回,或只能收回极少部分。
普通呆账准备金 =(贷款总额—专项呆账准备金) *规定的比例
呆账准备金总量 =专项呆账准备金 +普通呆账准备金 损失类 100% 可疑类 50% 次级类 20% 关注类 5% 普通呆账准备金率 1%
9. 中间业务涉及哪些业务;
传统的一般性中间业务
结算业务:国内结算 , 国际结算;
代理业务;
担保业务;
承诺业务;
创新的理财性中间业务
交易类业务;
基金托管业务;
咨询顾问类;
银行卡业务;
10. 银行风险管理的策略有哪些 ;
风险分散 :将许多类似的, 但不会同时发生的风险集中, 使得组合中发生风险损 失的部分能够得到其他未发生损失部分的补偿。
资产种类分散;
行业分散;
地区分散;
客户分散;
资产质量分散。
风险对冲 :银行通过一定的金融交易, 通过所从事交易的收益彼此呈负相关关系, 当其中一种交易亏损是,另一种交易将获得盈利,从而实现盈亏相抵。
套期保值(针对市场风险) ;
衍生信用工具(针对信用风险) 。
风险转嫁 :事前风险管理措施,是指在风险发生前,通过交易活动,将可能发生 的风险转嫁给他人承担。其本质上是一种风险的买卖。
担保;
保险;
风险规避 :风险发生前, 管理者发现从事某种经营活动可能带来风险损失而有意 识地采取规避措施,主动放弃承担该风险。
风险补偿 :对于无法通过分散和转嫁方法进行的管理的风险, 银行通过在交易价 格中加上风险贴水的方式以获得承担风险的价格补偿 。
11. 银行资本的三个层次涵义;
会计资本:
是从财务或资金管理者角度看待的资本, 又称为可用资本、 实有资本, 是指所有 者权益, 金额上等于资产负债表中资产减去负债后的余额, 包括实收资本或普通 股、优先股和附属银行债 。
监管资本:
是从监管当局角度看待的银行资本, 指银行已持有的或为符合监管当局要求必须 持有的资本。分为核心资本和附属资本;
经济资本 :
是从风险管理者角度看待的银行资本, 是指在给定的风险容忍度和期限下, 银行 根据内部风险管理需要, 运用内部模型和方法计算出来用于弥补非预期损失的资 本。
转载请注明出处范文大全网 » 商业银行经营管理期末考试卷