范文一:国际结算第三版课后答案
国际贸易结算 本章思考题参考答案
1、如何理解国际贸易结算的概念,
国际结算是指为清偿国际间债权债务关系而发生在不同国家之间的货币收付行为。国际贸易结算是指以商品进出口为背景,即由有形贸易引起的国际结算,它是国际贸易的基础和国际结算的重要组成部分。它建立在商品交易货物与外汇两清的基础上,又称为有形贸易结算。
2、现金结算与非现金结算、现汇结算与记账结算的区别,
现金结算是指通过收付货币或现金来结算清债权债务关系。但现金结算很不安全、风险大,需负担运送现金过程中的各项费用,占用和积压资金,影响企业资金的周转率。非现金结算是指使用各种支付工具,通过银行间的划账冲抵来结清债权债务关系。与现金结算相比,它的优点在于迅速、简便,可以节约现金和流通费,加快了资金的循环和周转,促进了国际间经济贸易关系的发展。
现汇结算是指通过两国银行对贸易往来,用来兑换货币进行的逐笔结算,这是国际贸易结算的主要形式。记账结算是
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指两国银行使用记账外汇进行的定期结算。记账外汇是两国政府签订的支付协定项下收付的外汇,只能用于支付对方国的债务,不能自由运用。
3、国际贸易结算有什么特点,
1)国际贸易的产生和发展是结算的基础与前提;2)国际贸易结算与金融学科密切相关;3)国际贸易结算是现代商业银行的中间业务;4)国际贸易结算实行推定交货的原理。
4、列举国际贸易结算常用的国际惯例或规则。
国际贸易结算常用的国际惯例或规则有:《托收统一规则》、《跟单信用证统一惯例》、《见索即付保函统一规则》等。
5、如何从理论上理解贸易术语的两个临界点,
贸易术语必须在理论上订立两个临界点。第一个是交货临界点,又称风险临界点,货物运到这个临界点,从法律观念上可以认为卖方已经尽到交货责任,将货物交于买方,故在这个临界点以前货物遇到风险发生损失由卖方承担责任,在这个临界点之后货物遇到风险发生损失由买方承担责任。第二个是费用临界点,在这个临界点以前发生的运费由买方负责,在这个临界点之后发生的运费由买方负担。
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第二章
1、简述票据的特点及功能。
票据具有设权性、无因性、要式性、流通性、可追索性。
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票据的功能有:汇兑功能、支付功能、信用功能、融资功能。
2、汇票、本票、支票各有什么特点,
汇票(Bill of Exchange,Draft)是出票人签发的,委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。从以上定义可知,汇票是一种
无条件支付的委托,有三个当事人:出票人、付款人和收款人。根据我国票据法规定,汇票必须记载下列事项:表明“汇票”的字样;无条件支付的委托。应理解成汇票上不能记载支付条件。
确定的金额;付款人名称;收款人名称;出票日期;出票人签章。
本票的特点:1)本票是无条件的支付承诺;2)在名称和性质上不同;3)本票不必办理承兑;4)本票只有一张。
支票的特点:1)支票的出票人必须具备一定条件;2)支票为见票即付;3)支票的付款人仅限于银行;4)支票的出票人是主债务人;5)支票人一般不附带利息条款;6)对于超过法定或合理的流通期限,晚提示付款的支票,付款人可以不付款,但出票人并不因此解除对持票人的票据责任,除非晚提示对出票人造成损失;7)支票只开立一张。
3、列举票据的当事人。
票据在流转过程中的基本当事人有出票人、付款人和收款人。附属当事人:背书人和被背书人、持票人、承兑人、保
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证人。
4、汇票的种类有哪些,
汇票按出票人不同划分为银行汇票、商业汇票;按承兑人不同划分为银行承兑汇票、商业承兑汇票;按付款时间不同划分为即期汇票、远期汇票;按有无附属单据划分为光票、跟单汇票;按汇票的基本关系不同划分为一般汇票、变式汇票。
5、本票的种类有哪些,
本票按照出票人不同,可以分为商业本票和银行本票两种。但是我国没有商业本票,也就是说我国企业不能签发本票。
6、支票的种类有哪些,
支票可以划分为记名支票与不记名支票、划线支票与不划线支票、保付支票、银行支票。
7、简述票据行为的含义及具体内容。
狭义的票据行为是围绕票据发生的,以确立、转移或保障票据权利义务关系为目的的法律行为。它是基于当事人的意志表示而发生的相应法律效力的行为,被称为票据的法律行为,包括出票、背书、承兑、保证、保付、参加承担六种行为。广义的票据行为还包括提示、付款、拒付、追索等行为。
第三章
1、汇票和票汇有何区别,
汇票: 由出票人签发,委托付款人在见票时或者在指定的
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日期无条件支付确定金额给付款人或者持票人的票据。这个一般在信用证上用,分为即期汇票(demand draft),远期汇票(TIME DRAFT).有的信用证要求汇票,有的不要求(有的国家见到汇票要征收印花税的 )。
票汇是汇付(又称汇款)的一种形式
票汇:是汇出行应汇款人(买方)的申请,代汇款人(买方)开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票(banker’s demand draft ),[/size]支付一定金额给收款人(卖方)的一种汇款方
式。
2、汇款的当事人有哪些,各当事人有何职责,
汇付中的当事人有汇款人、收款人、汇出行和汇入行,汇款人是债务人或付款人,即国际贸易中的买方;收款人是债权人或受益人,即国际贸易中的卖方;汇出行是委托汇出款项的银行,一般是进口地银行;汇人行是受汇出行委托解付汇款的银行,因此又称为解付行,一般为出口地银行。汇款人在办理汇付时要出具汇款申请书,汇款申请书被视为汇款人与汇出行之间的契约,汇出行有义务依汇款人的指示办理汇款业务,并通过代理行解付汇款。在汇出行与汇入行之间是委托代理关系,汇人行依该代理关系对汇出行承担解付汇款的义务。
3、试比较分析电汇、信汇和票汇三种汇款方式的优缺点。
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个人汇款的方式一般有电汇、信汇和票汇三种。 1)电汇:指汇出行应汇款人的申请,以加押电报、电传或 SWTFT 形式委托汇入行解付汇款的一种方式。它的特点是交款迅速、安全方便,但汇款人须支付电报费。一般是在收款人急需用款或大额汇款业务中采用。电汇是通过电报或电传方式汇款,一般三个工作日即可到账。 2)信汇:是汇出行应汇款人的申请,以信函形式委托汇入行解付汇款的一种方式。它的交款时间迟于电汇,汇款人须支付邮费。信汇是通过信件汇款,一般是款随信到,到款时间需要一个邮程。 3)票汇:是汇出行按汇款人的申请,开立以其分行或代理行为付款行的银行票据(汇票、本票、支票)给汇款人,由汇款人自己把汇票寄给收款人或自己携带,凭票到付款行领取汇款的一种方式。它的特点是汇入行无需通知收款人前来取款,而由收款人凭票领取汇款。同时收款人在必要时,可按汇票的规定手续背书转让,有流通之便利。票汇是通过汇票、本票、支票等票据汇款,一般是票到款到(须托收的本票、支票除外)。
电汇与票汇的主要区别在于,电汇速度较快,但收费较票汇高,如您的汇款金额较大或急于用款时,您可采用电汇;而在汇款金额较小、短期出境或不急于用款时,可采用票汇。有时,国外收款方可能要求采取特定汇款方式,比如申请国外学校、缴纳各种报名费经常要求使用汇票
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4、什么叫做顺汇,哪种结算方式是顺汇,
所谓“顺汇”是指结算工具的流向与货款的流向是同一个方向,是作为债务方的买方主动将进口货款通过汇款方式给作为债权人的卖方的一种做法。汇款、记帐方式为顺汇。
5、什么叫做逆汇,哪些结算方式是逆汇,
逆汇是结算工具的流向与货款的流向呈相反方向。跟单托收、跟单信用证、保函方式为逆汇。
6、如何写一张汇票
,
在汇票上三、相应位置必须记载下列项:1)应载明“汇票”字样。2)无条件支付命令。3)一定金额。4)付款期限。5)付款地点。6)受票人(Drawee),又称付款人(Payer)。即接受支付命令付款的人。在进出口业务中,通常是进口人或其指定的银行。7)受款人(Payee)。即受领汇票所规定金额的人。在进出口业务中,通常是出口人或其指定的银行。8)出票日期。9)出票地点。10)出票人签字。
第四章
1、什么是托收,
托收(Collecting) 是出口人在货物装运后,开具以进口方为付款人的汇款人的汇票(随附或不随付货运单据),委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理行代进口人收取货款一种结算方式。属于商业信用,采用的是逆汇法。
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2、托收中有哪些当事人,他们之间的关系如何,
托收的当事人:委托人(Principal)、托收银行(Remitting
Bank)、代收银行(Collecting Bank)、提示行(Presenting
Bank)、付款人(Drawee)。关系如下图:
3、请简要分析和比较光票托收和跟单托收的区别。
1)光票托收?买卖双方在合同中规定采用光票托收方式结算有关款项;?出口人开立汇票,交付托收行委托其代收货款;?托收行把托收委托书及汇票交给代收行;?如果是即期汇票,托收行向进口人提示汇票;如果是远期汇票,托收行向进口人提示汇票并要求对方办理承兑;?进口人付款;?代收行扣除有关费用及报酬后把货款交给托收行;?托收行扣除有关费用及报酬后把货款交给出口人,托收完毕。
2)即期付款单。?买卖双方在合同中规定采用即期付款交单方式结算货款; ?出口人发运货物后缮制有关单据,开立即期汇票,交付托收行委托代收货款;?托收行把托收委托书、托收单据交给代收行;?代收行向进口人提示汇票;?进口人付款赎单,提取货物;?代收行扣除有关费用及报酬后把货款交给托收行;?托收行扣除有关费用及报酬后把货款交给出口人,托收完毕。
3)远期付款交单。?买卖双方在合同中规定采用远期付款交单方式结算货款;?出口人发运货物后,缮制有关单据,开立远期汇票交付托收行办理远期付款托收;?托收行把托
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收委托书及托收单据交给代收行;?代收行向进口人提示远期汇票,进口人承兑后把汇票交转代收行;?汇票到期日代收行再次提示汇票,进口人付清货款换取单据;?代收行扣除有关费用及报酬后将货款交给托收行;?托收行扣除有关费用及报酬后将货款交给出口人,远期付款托收即告完毕。
4)承兑交单。?买卖双方在合同中规定采用承兑交单方式结算货款;?出口人开具远
期汇票,连同货运单据交付托收行;?托收行把托收委托书及单据交给代收行;?代收行向进口人提示远期汇票,进口人承兑后取得货运单据提货; ?汇票到期日代收行再度提示汇票,进口人支付货款;?代收行扣除有关费用及报酬后把货款交给托收行;?托收行扣除有关费用及报酬后把货款交给出口人,承兑交单托收完毕。
4、请简要分析一下D/P与D/A的特点。
付款交单——即期D,P at sight,买方应凭卖方开具的即期跟单汇票,于见票时立即付款,付款后交单。 付款交单——远期D,P after sight,买方对卖方开具的见票后××天付款的跟单汇票,于提示时应即予承兑,并应于汇票到期日即予付款,付款后单。
承兑交单D,A,买方对卖方开具的见票后天付款的跟单汇票,于提示时应即承兑,并应于汇票到期日即予付款。承兑后交单。承兑交单并不意味买方到期一定付款,这取决于
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买方的信誉。
5、跟单托收中的风险有哪些,如何防范,
跟单托收的风险有,首先最大的风险乃是进口方拒付的风险,这有客观上的原因,也有主观上的原因。其次,也可能由于进口国政府的对外贸易、外汇管制方面的规定而造成某种风险。
针对这些风险,作为出口方和出口方银行,最根本的一条,是重在调查研究,掌握进口方和进口国的某些第一手资料和情况,采取相应的防范措施和办法:1)要了解进口方作为贸易伙伴的资信和经营作风;2)及时把握出口商品在进口地的市场销售状况、行市趋势;3)弄清进口国的外贸管制和外汇管制情况,弄清进口国的海关和卫生检疫当局的各项规章制度和对方要求提供的某些特殊的单据。4)在结算方式上,出口方根据具体情况也可以要求进口方预付一部分货款作为采用跟单托收方式的前提条件,有时也可以采用部分按信用证方式、部分按托收方式的办法,以便减少托收过程中可能产生的风险。此外,非采用托收方式时,则应力争多做D/P,少做或不做D/A。
第五章
1、简述信用证的含义及信用证结算方式的特点。
信用证是银行做出的有条件的付款承诺。它是开征银行根据申请人的要求和指示做出的在满足信用证要求和提交信
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用证规定的单据的条件下,向第三者开立的承诺在一定期限内支付一定金额的书面文件。
信用证的特点:1)是一种银行信用,开证行承担第一性付款责任;2)是一种自足文件,它不依附于贸易合同而存在;3)是一种纯粹的单据业务,它处理的对象是单据。
2、开立信用证有哪些形式,对一份电开本信用证,怎样判断其是否为有效的信用证文本,
根据信用证的开立方式及记载
内容不同,可将信用证分为信开本信用证和电开本信用证。电开本信用证分为简开本、全电本。在开立简电本时,一般要在电文中注明“随寄证实书”字样,并随即将信开本形式的证实书寄出。证实书是信用证的有效文本,可以作为交单议付的依据。对于全电本,如果电文中注明“This is an operative
instrument, No airmail confirmation to follow”,则这样的电开本就是有效文本,可以作为交单议付的依据。如果电文中注明“随寄证实书”字样,则以邮寄的证实书作为有效文本及交单议付的依据。
3、简述开证行所承担的责任。
1)遵照开证申请人指示开立和修改信用证;2)合理、小心地审核单据,确定其是否与信用证条款相符;3)承担第一性、独立的付款责任,只要单据与信用证要求相符,开证行就必须按规定履行付款,不能拒付。
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4、简述信用证业务中各个当事人之间的关系。
1)开证申请人与受益人之间是买卖合同关系:开证申请人即为国际贸易合同的买方,受益人即为卖方,双方订立的合同中约定以信用证方式支付贷款,则买方应依合同的规定开立信用证,(卖方则应依合同发货并提供约定的单据。
2)开证行与开证申请人之间是以开证申请书及其他文件确定的委托合同关系:在此合同关系中,开证行的主要义务是依开证申请书开立信用证并谨慎地审核一切单据,确定单据在表面上符合信用证。开证申请人则应交纳开证押金或提供其他保证,交纳开证费用并付款赎单。
3)开证行与受益人之间的关系是有争论的,一般认为,两者之间的关系依开立的信用证的不同而有所不同:当开立的是可撤销的信用证时,开证行与受益人之间并不存在对双方有约束力的合同关系,因为在可撤销的信用证下,受益人不能从开证行获得任何有约束力的允诺,可撤销的信用证在议付行议付单据前,可以随时由开证行撤销,而毋须事先通知受益人。而在开立不可撤销的信用证的情况下,则当信用证送达受益人时,在开证行与受益人之间即形成了对双方有约束力的独立合同。
4)通知行与开证行之间是委托代理关系:通知行接受开证行的委托,代理开证行将信用证通知受益人,并由开证行支付佣金给通知行。
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5)通知行与受益人之间不存在合同关系:通知行通知受益人是因其对开证行负有义务,不是因为通知行与受益人之间有合同关系而对受益人负有此项义务。此点在UCP500号中也有反映,依第7条规定,信用证可经通知行通知受益人,通知行毋须承担责任。但鉴于国际贸易中伪造信用证的问题,该条又规定,如通知行决定通知信用证,则应
合理谨慎地审核所通知信用证的表面真实性。
5、简述信用证审证的内容。
信用证是依据合同开立的,信用证内容应该是与合同条款一致的。但在实践中,由于种种因素,如工作的疏忽、电文传递的错误、贸易习惯的不同、市场行情的变化或进口商有意用开证的主动权加列有利于他方利益的条款等,往往会出现开立的信用证条款与合同规定不符。为确保收汇安全和合同顺利执行,防止导致经济上和政治上对我不应有的损失,我们应该在国家对外政策的指导下,对不同国家、不同地区以及不同银行的来证,依据合同进行认真的核对与审查。一般来说,在审查国外来证时,应考虑下列四个方面:
a. 政治上是否符合我国对外政策;
b. 对安全及时收汇是否有保障;
c. 对与我国贸易协定的国家的来证是否符合协定的规定;
d. 来证的条款是否符合合同规定,证内所列条款,我方能否履行。
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6、简述可转让信用证与背对背信用证的异同。
可转让信用证是指:信用证上注有资主要是指通过远期汇票的承兑与贴现来融资。
买方远期信用证即假远期信用证,它指信用证项下远期汇票付款按付款办理的信用证。它是相对于卖方远期信用证而言的。这是出口方银行通过开证行向开证申请人提供短期融资的一种方式。
两者差异在于:1)贸易合同规定的付款期限不同;2)贴息支付者不同。
9、简述信用证的优缺点。
优点:1)出口商收款风险较小;2)融资较方便。缺点:1)贸易风险依然存在:进口商提货风险大、出口商收款风险封然存在;2)进口商资金占用时间长;3)结算速度慢、费用高。
10、简述信用证项下的贸易融资。
国际贸易融资业务包括两种形式:一是由银行向客户直接提供资金融通;另一种则是银行为客户提供信用保证,以使客户能从贸易双方或第三方取得融资的方便。信用证下的贸易融资方式包括1)信用证打包放款:是指出口银行以出口商提供的进口银行开来的信用证正本作抵押向其发放贷款的融资行为。2)出口信用证押汇;3)真信用证融资;4)假信用证融资等。
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第六章
1、银行保函当事人有哪些,其各自作用是什么,
银行保函业务中涉及到的主要当事人有三个:委托人、受益人和担保银行,此外,往往还有反担保人、通知行及保兑行等。这些当事人之间形成了一环扣一环的合同关系,它们之间的法律关系如下: 1)委托人与受益人之间基于彼此签订的合同而产生的债权债务关系或其他权利义务关系。此合同是它们之间权利和义务的依据,相对于保函协议书和保函而言是主合同,他是其他两个合同产生和存在的前提。如果此合同的内容不全面,会给银行的担保义务带来风险。因而银行在接受担保申请时,应要求委托人提供他与受益人之间签订的合同。 2)委托人与银行之间的法律关系是基于双方签订的《保函委托书》而产生的委托担保关系。《保函委托书》中应对担保债务的内容、数额、担保种类、保证金的交存、手续费的收取、银行开立保函的条件、时间、担保期间、双方违约责任、合同的变更、解除等内容予以详细约定,以明确委托人与银行的权利义务。《保函委托书》是银行向委托人收取手续费及履行保证责任后向其追偿的凭证。因此,银行在接到委托人的担保申请后,要对委托人的资信、债务及担保的内容和经营风险进行认真的评估审查,以最大限度降低自身风险。3)担保银行和受益人之间的法律关系是基于保函而产生的保证关系。保函是一种单务合同,受益人可
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以以此享有要求银行偿付债务的权利。在大多数情况下,保函一经开立,银行就要直接承担保证责任
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2、开立银行保函的具体业务过程有哪些,
1)项目方向银行提出申请,填写担保业务申请书,并按银行提出的条件和要求提供下列资料:(1)项目方的营业执照副本、法人代码证副本、税务登记证副本和法定代表人证明文件等;(2)对外担保主合同、协议或标书及有关交易背景资料;(3)担保涉及的事项按规定须事先获得有关部门批准或核准的,须提供有关部门的批准或核准文件;(4)项目方经会计(审计)师事务所审计的上两年财务报表及当期财务报表;(5)反担保措施证明文件;(6)银行要求的其它资料。2)银行收到申请和有关资料后,对申请人的合法性、财务状况的真实性、交易背景的真实性等进行调查,了解借款人的履约、偿付能力,向申请人做出正式答复。3)银行同意开立保函后,与申请人签订“开立担保协议”,约定担保种类、用途、金额、费率、担保有效期,付款条件,双方的权利、义务,违约责任和双方认为需要约定的其它事项;对于需提供反担保的,还应按银行要求办理反担保手续。
3、按照不同的标准,银行保函可分为哪几种?
根据保函与基础交易合同的关系划分为从属性保函和独立保函;根据保函项下支付前提划分为付款类保函和信用类保
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函;根据保函索赔条件划分为有条件保函和无条件保函;根据担保行付款责任的属性划分为第一性责任保函和第二性责任保函;根据保函的使用范围划分为出口类保函、进口类保函和其他类保函。
4、银行保函与跟单信用证的区别是什么,
1)在范围上:跟单信用证只运用商品买卖合同中,开证行为进口商应有的付款责任作结算保证,是一种常见的国际贸易支付方式;银行保函可以运用于任何一种国际经济活动中。既是一种结算方式,又是一种保证合约项下某项责任义务得以履行的手段。2)在银行的责任上:跟单信用证开证行承担的是第一性的付款责任,一旦信用证开出后,开证行就必须凭合格单据付款,即付款行为一定发生;银行保函担保行承担的付款责任有第一性,也有第二性,若为后者,支付行为不一定会发生。3)银行所付款项的属性:跟单信用证开证行支付的款项已定位货物价款;银行保函担保行支付的款项可以是合同价款,也可以是退款或赔款。
第七章
1、国际保理业务的含义与特点是什么,
国际保理是指保理商从其客户手中,购进通常以发票表示的对债务人的应收帐款,并负责信用销售控制、销售分户帐户管理和债权回收业务。
建立在买卖双方商品赊销或承兑交单这一适应买方市场要
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求基础上的国际保理业务,通过银行提供应收
账款管理、销售信用控制、坏账担保以及贸易融资等各项服务,可使出口商对建立在正当交易基础之上的售后分户账管理、款项催收等大量工作能够有效转移;同时由于银行能够通过资信调查等手段对买方核定信用限额,从而可使出口商转入的已核定的应收账款得到充分的保障,并在需要时可获得银行融资。这样就大大减少了出口商自己销售、自己催款等工作,降低了出口商自己承担买方信用的风险,促进了国际贸易的发展。
2、国际保理业务对进出口双方的影响有哪些,
对出口商影响:1)有利于出口商尽快收回资金,提高资金的使用效益;2)有利于出口商转移风险;3)能节省飞生产性费用;4)有利于出口商获取有关信息;5)有利于维护和提高出口商资信;6)增大出口成本。
对进口商影响:1)使进口商避免积压和占用资金;2)采用保理业务,出口商将办理该项业务有关的费用转移到出口货价中,增加了进口商的成本负担,但货价提高的金额一般仍低于因交付开证押金而蒙受的利息损失。
3、保理服务方式有哪些项目,
1)销售分户帐管理;2)债款回收;3)信用销售控制;4)坏账担保;5)贸易融资。
4、在保理业务中,进口商到期不付款怎么办,
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国际保理是主要适用于赊销支付方式的一种综合性服务,在贸易中制约付款机制的基础仍是贸易合同。但保理在此之外又加上了保理商的付款担保,即进口保理商对已核准账款承担了,,,,的坏账担保。因此对出口方来讲,选择保理同样获得了对付款人的双重制约机制,并且两种机制紧密联系,即只有出口商按合同发货,保理商的坏账担保方能成立。因此,出口商为取得对对方的双重约束,则须把货物的品质、数量、按时发货放在首位。这同时也说明保理的双向约束性,即在约束付款人的同时,也对出口商作了制约。
第八章
1、试述信托收据在跟单托收与信用证业务中的运用。
在远期付款交单托收结算方式中,进口商在承兑汇票之后,付款到期之前,是自己寻求融资的时间。进口方和代收银行之间已有约定,当货物到达后,买方在付款前出具一张信托收据向代收行借取单据以提取货物。代收行有保管好单据的责任,统一进口方品信托收据借单,其实是代收行为进口方提供了到期付款的信用担保,倘若进口方提货后到期不能付款,则代收方应承担付款责任。
2、出口托收押汇与出口信用证押汇的区别是什么,
当卖方凭买方银行开来的信用证将货物发运后,按照信用证要求制作单据并提交其往来银行要求议付,即以出口单据为抵押,要求往来银行提供在途资金融
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通时,这种资金融通方式就叫出口信用证押汇。对于受理押汇的银行来说,这种融资风险小,收款比较有保障,但如出口商未能做到单据严格相符,则会失去开证银行的信用保证。
托收业务基本上是以商业信用为基础的结算方式,银行只作为代理人办事,不提供信用保障。在通常情况下,出口商将全套单据交给托收行后,必须等到进口商付款且托收行收妥以后才能结汇,资金占用时间较长。如果出口商在提交单据、委托银行代向进口商收取款项的同时,要求托收行先预支部分或全部货款,待托收款项收妥后归还银行垫款,那么与此要求相关的这种融资方式就叫做托收押汇。
3、在本国货币为硬货币条件下,作为进出口商如何选择避免汇率风险的结算融资方式,
此时应当选择本国货币作为计价货币,这样可以稳定出口成本和固定收益。
4、出口商如想获得包买商的免除追索,则应满足哪些条件,
所谓福费廷(Forfaiting),意指出口商将手中持有的未来应收的债权,转让给第二者(即包买商,forfaiter)以换取现金,转让完成后,即使日后这些债权无法兑现,亦无权向出口商追索。实践中普遍认为,福费廷是一种以无追索权形式为出口商贴现远期票据的金融服务。
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从对无追索权的定义中可以看出,福费廷业务的无追索权只适用于出口商—包买商和初级包买商—次级包买商之间,而不能延及他人。因为福费廷协议就其本质来讲属于买卖合同,依合同相对性原理,无追索权的效力仅及于当事双方。
5、试述三种进出口商的贸易融资方式,并指出它们的优缺点。
1)进口押汇:进口押汇是指开证行在收到信用证项下单据,审单无误后,根据其与开证申请人签订的《进口押汇协议》和开证申请人提交的信托收据,先行对外付款并放单。开证申请人凭单提货并在市场销售后,将押汇本息归还开证行。从某种意义上看,它是开证行给予开证申请人的将远期信用证转化为即期信用证+进口押汇这样一种变通的资金融通方式。但由于一些银行以进口押汇之名掩盖垫款之实,故其业务发展受到一定限制。
2)进口托收押汇:进口托收押汇是指代收行在收到出口商通过托收行寄来的全套托收单据后,根据进口商提交的押汇申请、信托收据以及代收行与进口商签订的《进口托收押汇协议》,先行对外支付并放单,进口商凭单提货,用销售后的货款归还代收行押汇本息。无论对于银行或外贸企业而言,进口托收押汇的优点和进口押汇相比,大体一致。但银行自身的风险却远远超过进口押汇。
3)出口托收押汇:是指采用托收结算方式的出口商在
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提交单据,委托银行代向进口商收取款项的同时,要求托收行先预支部分或全部货款,待托收款项收妥后归还银行垫款的融资方式。出口信用项下贴现属于银行信用,只要承兑汇票的银行实力雄厚、资信良好,便基本无风险。
6、真假远期信用证的区别是什么,
真远期信用证是指信用证规定受益人签发远期汇票者。进口商申请远期信用证之后,可以接获提示货运单据后的一定时间开始付款,或将提示的汇票加以承兑后,于到期日才付款,因此,远期信用证又称做有限期信用证或承兑信用证。
与远期信用证相比,假远期信用证具有鲜明的特点:
开立的前提不同。以信用证方式进行贸易结算是进出口双方合同约定的条件之一,远期信用证是出口方同意远期收汇,进口商承诺远期付款。假远期信用证是出口商要求即期收回货款,而进口商则承诺远期付款。
开证条款不同。远期信用证(,,,,;, ,,,,,,)是指进出口双方签订的贸易合同中规定了远期付款的结算期限,当开证行或付款行收到受益人交来的远期汇票后,进行汇票的承兑而不立即付款,而是待汇票到期后进行付款的信用证。而假远期信用证除在进出口合同中明确了即期付款后,在条款上有别于一般远期信用证,进口方开立的远期信用证中增加了即期付款的条款。
费用承担方不同。远期信用证从银行贴现到银行实际付款
22
这段时间产生的贴现费用和贴现利息一般由远期汇票的受益人来支付。假远期信用证是开证行提供给进口方的融资,因此,假远期信用证中的远期汇票的贴现费用和利息由进口方担负。
实际付款时间不同。两种信用证在称谓上都冠以“远期”,但假远期信用证履行了即期付款的承诺。而真正的远期信用证则要等到约定的日期付款。
操作流程不同。假远期信用证和远期信用证在操作流程上的不同之处体现在两个环节,一是开证行与进口商的融资环节,开证行应进口商要求在远期汇票到期前为进口商的付汇融资。二是开证行指定偿付行对远期汇票贴现垫付资金。
第九章
1、根据你的理解,单据有什么作用,
1)单据可以代表货物的物权;2)单据是一种履约的证明;3)单据是付款的证据;4)此外单据还是进口商提货、进口上报关、纳税的重要凭证。
2、简述对商业发票的审核要点,
1)注意发票的首部必须印有“Invoice”或“Commercial
Invoice” 字样。2)要注意发票签发人名称、地址要与信用证规定一字不差。3)要注意审查发票的抬头人。4)要注意唛头与信用证规定相符,并注意与其他单据保持一致。5)货物描述是发票的主要
23
内容,必须与信用证一致。6)数量、单价、金额必须符合信用证的规定。7)佣金、折扣的扣除;8)包装、重量、尺码等必须准确无误。9)注意是否按信用证的规定在发票中注明了特殊的文字,该文字本身是否符合信用证及其他单据的要求。10)要注意发票是否需要签章,如有手签要求,是否手签。11)还要核对发票份数是否与信用证要求一致。
3、按运输单据的不同,国际货物运输单据的种类有哪些,
与运输方式相适应,就有海运提单、公路提单、铁路提单、空运提单及联合运输单据。
4、列举附属单据的种类。
1)商品检验证明;2)产地证明书;3)包装单据:包括装箱单和重量单。
第十章
1、如何理解出口贸易结算和进口贸易结算的风险,
所谓出口贸易结算风险实际上是指出口商无法按时收款(收汇)的风险,该风险受出口贸易过程中诸多因素制约,但是最主要是由进口上信用风险、银行信用风险、国家信用风险以及贸易结算方式选择风险等组成。
进口贸易结算的风险就是进口商无法收到于合同相符货物的风险,具体成因包括两个方面:一是贸易活动中无法避免的出口商信用风险和出口地的国家信用风险,另一方面应归于结算方式选择上的风险。
24
2、在出口贸易中来自信用证结算方式的风险有哪些,
出口贸易中信用证结算方式的风险有:假冒信用证造成的风险、软条款信用证造成的风险、由于可转让信用证造成的风险、风险条款信用证等。
3、在进口贸易中来自托收结算方式的风险有哪些,
来自脱手结算方式的风险有:1)伪造提单:一是伪造单据上的签字,二是伪造提单的内同;2)预借提单风险关键在于意图行骗的出口商就是不装船,却出具已装船、且符合信用证要求的提单,连同其他单据要求开证行付款;3)倒签提单,这是具有欺诈性的做法;4)提供不清洁提单,而进口商和银行一般都不会接受不清洁的提单。
4、在管理国际贸易结算风险的过程中,贸易商如何开展资信调查,
对于合作伙伴,贸易商应当进行全面的资信调查,主要内容涉及:组织形式、注册资本、实有资本、公积金、资产与负债、专营业务、经营作风、业务规模、财务状况等。贸易商可以通过对对方进行商务洽谈直接了解对方,也可以通过对方的往来银行和其他贸易合作对象进行调查了解,或喝可以通过专业咨询机构、投资机构、律师机构等部门帮组了解。在此基础上建立其合作伙伴的自信档案,而且在档案建立后,还应当通过各种渠道不断补充有关该合作伙伴的资信,从而对其历史和现实的资信状况和经营作风极其变化过
25
程有比较全面的了解,以有效降低其资信变动带来的风险。
5、如何对银行保函进行风险管理,
1)从保护受益人的角度看,应当审核、检查银行保函或者备用信用证的签章、印鉴或密押,确保银行保函的真实有效。2)从申请人的角度看,要防范来自受益人的诈骗风险,申请人必须仔细核定所开立的保函条款。3)对于用于融资用途的银行保函,银行承担较大风险,因此银行在开立保函之前应对申请人进行严格审查。
6、略
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范文二:国际结算第三版课后习题答案
国际结算(第三版)课后习题参考答案
第一章 国际结算导论
一、
1
2 单据 银行
3
4
二、1F 2F 3T 4F 5F 6T
三、1A 2C 3A 4C
第二章 国际结算中的票据
一、
1 退票
2 2007年4月3日
3
4
5 跟单汇票
6
二、1 F 2 F 3 F 4 T 5 F 6 F 三、1 B 2 B 3 D
第三章 汇款
一、
1(1)remitter (2) payee (3)remitting bank (4) paying bank
2(1)outward remittances? (2) inward remittances
3(1) T/T (2) M/T (3) D/D 4(1) chips (2) fed wire (3) bank’s internal payment by book entries
5(1) mail advice (2) payment order 6(1) banker’s cheque (2) bank’s promissory note
7draft on center
8(1) goods sold (2) selling on consignment
9
二、 1T 2T 3F 4T 5F 6F
三、 1D 2B 3A 4A 5C 6A
第四章 托收
一、
1 (1)acceptance (2)payment 21)bills of exchange (2)invoices
3 (1) clean (2) documentary (3) direct
4 (1) principal (2) remitting bank (3)collecting presenting(4) drawee
51)collection instruction(2)URC 522
61)blank(2)special
71)address(2)presentation(3)address
8 (1) payment D/P (2) acceptance D/A
(3) tenor draft(4) paid at sight acceptance(5) signed trust receipt? (6) promissory notes
(7) letter of undertaking
9 (1) collection bills purchase (2) advance against collection
(3) accommodation bills for discount
(4) trust receipt
10
二、 1 T 2 F 3 F 4T 5T 6T 7T 8F 9F 10F
第五章 信用证
一、
1(有条件
2(代理行
3(背对背信用证
4(信用证的有效期内
5(符合信用证条款规定的单据
6(开证行
7(受益人提交的单据
8(进口商/申请人
9(第一性的
10(偿付行
二、BCACB DBBCB ADAAA DB
三、×?×?? ××??×
四、(单选)CBCCD? ACCDB
五、
1(分析:BanK1 的拒付理由成立。因为此份信用证规定的有效期到期地点是在法国的开证行,而不是通知行中国银行江苏分行。在本案中,中国银行江苏省分行仅仅是寄单行,甲公司将单据在有效期内交给寄单行并不能满足信用证的要求。对于这种境外到期信用证,甲公司应该在至少一个邮程(至少5天)前将单据交给寄单行中国银行江苏省分行,这样,单据才能在有效期前到达开证行柜台。
2(分析:从理论上来说,由于信用证支付方式是银行信用,开证银行承担第一性的付款责任;信用证项下的付款是一种单据买卖,因而,只要受益人提交的单据符合信用证的规定,开证行就应履行付款义务。本案中,尽管我方出运前获悉开证申请人已经倒闭,但因有开证行第一性的付款保证,所以,如果我方根据信用证的规定装运出口,及时制作一整套结汇单 据在信用证的有效期内提交相关银行是可以获得支付保证的。但是,从实务的角度来看,信用证尽管是开证银行承担第一性的付款责任,但是信用证项下的款项最终是来自进口商的支付,在进口商已经倒闭的情况下,开证行势必要百般挑单,即使出口商有绝对把握单据质量无从挑剔,遇到开证行无理挑单,在货物已经出运,可能面临高额的滞港费用及其他费用的情况下,进行一项跨国诉讼也是一项吃力的事情。因此,出口商在这种情况下必须谨慎从事,如果在进口国没有办事处不能方便处理货物的情况下,贸然发货风险很大。 3(分析:开证行拒绝有理。我方要求开证行拒付,实质为撤销信用证,不可撤销信用证未经有关当事人同意不得撤销。除非是单证不符,否则开证行必须付款,不管货物是否与合同相符。有关品质与合同不符,进口方应直接向出口方索赔。
第六章 银行保函和备用信用证 一、
11998年)》
2 中标人
3 交易活动
二、 1F 2T 3F 4F 5F 三、 1AB 2D 3D 4B 5A 6D
第七章 国际贸易结算中的单据 一、
1
2 索取货款
3
4
5证明
二、1C 2B 3B
范文三:国际结算(第三版)教学大纲
教学大纲
第一章 国际结算导论 学习课时:2
【本章要点提示】
掌握国际结算的含义、分类及研究对象,理解其范围和特点。
了解国际惯例和规则的含义,了解国际结算涉及的主要国际惯例和规则;掌握主要贸易术语和标准货币符号。
理解国际支付清算体系的含义、构成及分类;掌握主要国家的支付清算体系。
理解银行在处理国际结算业务中的作用;掌握银行处理国际结算业务的主要机构设置及往来银行关系。
【本章考核要点】
理解国际结算的概念和特点;了解国际结算涉及的主要国际惯例;掌握主要贸易术语和标准货币符号。
掌握国际结算的主要工具和主要国家的支付清算体系的名称,运作方式。
理解现金结算与非现金结算,现汇结算与记账结算的区别与联系。
掌握银行在国际结算中的作用,理解银行在办理国际结算业务时选择海外代理行的原则和代理行间业务的报单术语。
第二章 国际结算中的票据 学习课时:3
【本章要点提示】
掌握票据的概念和基本特征;了解票据的功能。
了解票据法的发展演变。
掌握汇票的定义及其要式。
掌握汇票抬头的行文类型。
掌握汇票的付款期限。
了解汇票的持票人和汇票的种类。
掌握本票、支票的定义与特点。
明确汇票、本票、支票的异同。
掌握主要的票据行为。掌握票据背书的种类及其实务操作。
【本章考核要点】
票据的基本概念和特征。
汇票的当事人及其之间的关系,汇票的内容及种类。
本票的定义、要式、特点及种类。
支票的定义、要式、特点及种类。
主要的票据行为及各项实务操作的流程。
第三章 汇款 学习课时:3
【本章要点提示】
理解顺汇和逆汇的区别。
掌握汇款的含义、各当事人之间的相互关系、汇款的种类及其业务流程。 理解电汇、信汇和票汇三种汇款方式的特点及流程。
掌握汇款结算方式在国际贸易中的应用。
【本章考核要点】
顺汇与逆汇的定义、区别与联系。
汇款的定义及各汇款当事人之间的关系。
电汇、信汇、票汇三种汇款方式的特点及流程。
各种汇款结算方式在国际结算实务中的应用。
第四章 托收 学习课时:3
【本章要点提示】
理解托收的定义,掌握托收的业务流程和各当事人的权利与义务。
掌握跟单托收的各种交单条件。
理解跟单托收的风险及其防范。
了解《托收统一规则》。
【本章考核要点】
托收的定义。
托收业务当事人及其相互关系。
托收的种类及基本流程。
跟单托收的交单条件及其在实务中的运用。
托收中的风险分析。
第五章 信用证 学习课时:6
【本章要点提示】
掌握信用证的含义、特点和形式。
理解信用证的三方契约关系和信用证的作用,了解信用证的内容。
掌握信用证业务的操作程序。
掌握信用证的当事人及其权利和义务关系,理解信用证主要当事人之间的关系。 了解信用证的银行审证和出口商审证,了解信用证的修改。
【本章考核要点】
信用证的含义、特点及优缺点。
信用证各当事人之间的关系。
信用证业务的操作流程。
信用证的主要内容,能够熟练阅读信用证。
信用证的种类及其选择。
信用证的审证和修改。
第六章 银行保函和备用信用证 学习课时:3
【本章要点提示】
掌握银行保函的含义、作用和内容,理解保函各当事人之间的关系。 理解银行保函的开立程序,熟悉其业务处理流程。
了解银行保函的种类及其与跟单信用证的异同。
理解备用信用证的性质与特点,及其与银行保函、跟单信用证的区别与联系。
【本章考核要点】
掌握银行保函当事人及其各自作用。
理解开立银行保函的具体业务流程。
熟悉银行保函的种类及其各自的特点。
理解备用信用证的产生过程;开证流程;其与一般跟单信用证的主要区别。 掌握银行保函、备用信用证与跟单信用证的比较。
第七章 国际贸易结算中的单据 学习课时:2
【本章要点提示】
理解单据的概念、作用和种类。
掌握商业发票的作用和内容。
了解发票的不同种类。
掌握运输单据的主要种类。
掌握海运提单的内容与功能。
理解各种运输单据之间的区别。
掌握保险单据的主要内容及其种类。
了解附属单据的种类。
【本章考核要点】
国际结算中单据的作用及分类。
商业发票的基本内容。
海运提单的内容与功能。
其他运输单据及其区别。
保险单据的保障范围和险别。
保险单据的主要种类及其选择使用。
附属单据的基本内容和作用。
第八章 跟单信用证下单据的审核 学习课时:2
【本章要点提示】
掌握UCP600的单据审核标准,学会判定相符交单和不符交单。
熟悉审单的基本原则与方法。
掌握商业发票、运输单据、保险单据以及其他附属单据的审核要点。 了解指定银行拒付单据的做法及要求。
【本章考核要点】
UCP600有关审单的相关规定。
相关银行拒付单据的做法。
信用证项下有关期限的主要规定。
审单的基本方法。
汇票的审单要点及常见的不符点。
商业发票的审单要点及常见的不符点。 运输单据的审单要点及常见的不符点。 保险单据的审单要点及常见的不符点。 其他单据的审单要点及常见的不符点。 企业在单据拒付后应该采取的一些措施。
第九章 贸易融资
【本章要点提示】
掌握主要的进出口贸易融资方式。
了解相关融资方式在进出口贸易中的运用。 掌握国际保理业务的基本流程和运作方式。 掌握福费廷业务的特点。
理解新型贸易融资方式在国际贸易中的应用。
【本章考核要点】
贸易融资种类。
信用证打包放款的应用。
信托收据、提货担保的应用 。
国际保理业务的内容与作用。
福费廷业务的特点及应用。
不同贸易融资方式的优缺点。
第十章 国际非贸易结算
【本章要点提示】
理解非贸易结算的主要内容。
了解侨汇和外币兑换。
掌握旅行支票与旅行信用证。
理解并掌握国际信用卡。
【本章考核要点】
侨汇解付的原则及主要方式。
我国办理外币兑换业务的相关规定。 如何办理旅行支票的兑付业务。
旅行支票的性质 。
旅行信用证的特点。
信用卡的特点及其发展。
学习课时:3 学习课时:1
范文四:国际贸易实务第三版知识点
Unit1
1.Transit Trade: (过境贸易)Entrepot Trade 转口贸易
2.Value of foreign trade (额) is an important index to show by means of Quantum of foreign trade (量) reflects by means of the development of foreign trade without consideration of inflation.
量=value/price
3.Imbalance of Trade
Trade Balance of trade): export values exceeds import value. 顺差 出口多
Trade 进口多
4.Domestic laws:Foreign Trade Law of the PRC (2004);The Contract Law (1999)
5. International trade practice :Not mandatory非强制的 (Since it is not law):
《INCOTERMS 2010》; 《UCP 600》;《URC 522》.
6.International treaty:双边或多边书面协议 。
The United Nations Conventions for the International Sales of Goods (CISG)
Unit2
一,Methods Describing Quality of Goods表示商品品质的方法
1.Sale by(以实物表示商品品质)
(1)Sale as seen (看货买卖)适用:special types of goods such as jewelry, paintings, arts and crafts. It is used in (2)Sales by Sample(凭样品买卖) It is suitable for commodities that are difficult to standardize and normalize, such as ’s / Buyer’s S Sample
Seller:Duplicate Sample 复样(Keep Sample留存样);Original Sample原样, Type Sample 标准样. buyer:Counter Sample 对等样品 (Return Sample 回样 ):
对等样品(COUNTER-SAMPLE) 对等样品是指卖方根据买方提供的样品, 加工复制出一个类似的样品提供给买方确认, 经确认后的样品, 就是对等样品, 有时也称“回样” , 业务上有时还称为“确认样”。
要求(1)样品是交货的标准,唯一的依据(2)所交的货物要与样品完全一致
注意的问题 (1)样品的品质上不宜过高,也不宜过低(2)要留有复样 (Duplicate Sample) (3)使用封样(4)买方来样要寄对等样品(5)品质与样品大致相同 ,合同要作说明(6)参考样品
2. Sales by (以\说明表示商品品质)
Sales by Specifications规格,Grade等级Standard标准,Brand or Trade Mark凭牌名或商标买卖, Name of Origin or by Geographical Indication 凡是采用文字说明、图片、照片、图纸等来表示商品品质的
Fair Average Quality (F.A.Q.) 良好平均品质,俗称大路货:买卖农副产品
Good Merchantable Quality (G.M.Q)良好可商销品质:木材、水产品
二.品质条款Quality clause
Quality Tolerance (品质公差)工业品交易 industrial products
Quality Latitude (品质机动幅度):针对初级产品.trading primary products
<公约>52条2款: 如果卖方交付的货物数量大于合同规定的数量, 买方如果买方收取多交部分货物的全部或一部分,他必须按合同价格付款。
三.Calculation of Quantity
1.Measurement Unit 计量单位
1)Gross Weight (毛重)
毛重指商品本身重量 + 包装重量,即加上皮重(Tare)的重量。
大宗低值产品。 如:小麦、 杂粮、饲料等
2)net weight (净重)the weight of commodity itself
● N.W. = G.W. - tare
● gross for net (以毛作净)
-- 把毛重作为净重来计量
Four ways to calculate tare:By actual tare (实际皮重)By average tare (平均皮重-- 标准皮重 )By customary tare(习惯皮重)Computed tare(约定皮重)
3)by conditioned weight(公量):
draw out moisture水分 by scientific method, and add standard moisture.
适用的商品:经济价值高而水分又不稳定的商品。如:生丝、羊毛等。high economic value and with unsteady moisture content such as wool, cotton棉 and raw silk.
公量 = 净重(含水) x [(1+标准回潮率)/(1+实际回潮率) ]
=干量+标准含水量=[实际重量×(1+标准回潮率)]/(1+实际回潮率)
公量 = 干净量 ×( 1 + 标准回潮率 )
-- 标准回潮率:双方约定的货物中的水分/干量
-- 实际回潮率:实际的货物中的水分/干量
干净量-- 抽水后的净重(干量)
4) by theoretical weight (理论重量):applicable to commodities with regular specifications and regular size, such as steel plate.
5) by legal weight (法定重量):used mainly for tax calculation
2.The metrology 度量衡。公制、英制、美制及国际单位制
《联合国国际货物销售合同公约》规定:多交货:可拒收多交部分,也可以收取多交部分的部分或全部,但收取的部分应按照合同价格付款; 少交货:合理的时间内补齐,但不得对买方造成损失,否则,可依法要求赔偿。
3.1)明确规定数量机动幅度 —More or less clause 溢短装条款
在矿砂、化肥、粮食等大宗散装货物的交易中,由于受商品特性、货源变化、船舱容量、装载技术等因素的影响,通常在合同中规定交货数量允许有一定范围的机动幅度。
2)未明确规定数量机动幅度,但在交易数量前加“约”字。
至于溢短装部分的作价办法,如果合同中没作相反的规定,一般按合同价格计算。
首先应查明短重是属于正常途耗还是我方违约没有交足合同规定数量,如属我方违约,则应分清是属于根本性违约还是非根本性违约一。如不属根本性违约,匈方无权退货和拒付货款,只能要求减价或赔偿损失;如属根本性违约,匈方可退货,但应妥善保管货物,对鲜活商品可代为转售,尽量减轻损失。《联合国国际货物销售合同公约》(以下简称《公约》)第 86条第一款明确规定:“如果买方已收到货物,但打算行使合同或本公约任何权利,把货物退回,他必须按情况采取合理措施,以保全货物,他有权保有这些货物,直至卖方把他所付的合理费用偿还给他为止”。而匈方未尽到妥善保管和减轻损失的义务,须对此承担责任。因此,我公司可与匈牙利商人就商品的损失及支出的费用进行交涉尽可能挽回损失。
三.一)运输包装Transport Packing
Unit packing (单件运输包装)Cases, Cartons, Drums/Barrels, Bags, Bundles or Bales, Crates. Combined Packing (集合包装)Flexible container, pallet, Containers.
二)销售包装Sales (or inner) packing
Compositions (构成)
--- Designs and colors (装潢画面)
--- Word description (文字说明)
--- Bar code (条形码)/Product Code
a. Kinds of Packaging
Hanging type /Piling type /Portable type
Spraying type /Complete-set type /Gift packaging type
四.包装标志
(一)运输标志(shipping mark)又叫“唛头”一般由卖方提供
1、作用:(1)便于识别货物,(2)防止错发、错运
2、内容:收货人代号 Name of consignee
---------------参考号 Reference Number
---------------目的地 Destination
---------------件号package number or serial number
(二)指示性标志Indicative Mark ;警告性标志Warning mark
(三)Weight/Volume Marks重量标志 Marks of Origin
五.中性包装和定牌
(一)中性包装(Neutral Packing)
1、是指在商品上和内外包装上不注明生产国别、地名、厂名,也不注明原有商标、牌名的包装。
2、中性包装的种类:
(1)无牌中性包装:无国别、无商标(2)定牌中性包装:不注明生产国别,但注明买方指定的商标或牌号。 ◆ neutral packing with designated brand (没产地,有品牌)
◆ neutral packing without designated brand(没产地没品牌)-- 半成品
3、目的:打破贸易壁垒、转口贸易
(二)定牌 Manufacturing Brand-name Goods
是指在商品或包装上卖方采用买方指定的商标或牌号。
Unit3国际贸易术语
一.Trade Terms( price terms/delivery terms):贸易术语是指用三个英文字母组成,表明买卖双方各自承担的责任、费用和风险及商品的价格构成的专门术语。
二.International Convention of Trade Terms
three influential international trade practices. 国际贸易惯例
(Ⅰ) Warsaw-Oxford Rules 1932 (1932年华沙-牛津规则)
International Law Association laid down in 1928, 22 articles. Uniform rules for CIF contract,
国际法协会制定,主要解释CIF贸易术语
(Ⅱ) Revised American Foreign Trade Definitions 美国对外贸易定义修订本
美国9大商业团体制定,主要解释6种贸易术语。EX,FOB,FAS,C&F,CIF,Ex Dock
In 1919, nine American commercial groups drew up The U.S Export quotations and Abbreviations.
Then revised in 1940 and renamed it
Revised American Foreign Trade Definitions 1941 and adopted by American Chamber of Commerce and the American Foreign Trade Association, etc. in 1941.
? Six trade terms (Ex point of origin产地交货, FOB, FAS, C&F, CIF, Ex dock 目的港码头交货) To be used in US, Canada and some Latin American Countries.
(Ⅲ) INCOTERMS 2000 & 2010国际贸易术语解释通则
● by ICC (International Chamber of Commerce)
● Incoterms 1936
● Revised in 1953, 1967, 1976, 1980, 1990, 1999, 2010 to bring the rules in line with current international trade practices.
● Incoterms?2010
— Completed in 2010
— Effective on Jan. 1st, 2011
1. Categories of INCOTERMS 2000共有E,F,C,D四组贸易术语
Group E:Departure term
EXW (Ex Works; Ex Mine; Ex Warehouse ):工厂交货
Group F:Shipment terms - Main carriage unpaid
FCA (Free Carrier) 货交承运人
FAS (Free Alongside Ship) 船边交货
FOB (Free On Board) 船上交货
Group C:Shipment terms - Main carriage paid
CFR (Cost and Freight) 成本加运费
CIF (Cost Insurance and Freight) 成本加运费再加保费
CPT (Carriage Paid To) 运费付至
CIP (Carriage and Insurance Paid To) 运费、保险费付至
Group D:Arrival Terms
DAF (Delivered At Frontier)
DES (Delivered Ex Ship)
DEQ (Delivered Ex Quay)
DDU (Delivered Duty Unpaid)
DDP (Delivered Duty Paid) 完税后交货
2. Categories of INCOTERMS 2010
(1) Trade terms are classified into two categories by modes of transport.
★ Rules for any mode or modes of transport
EXW (Ex works) 工厂交货
FCA (Free Carrier) 货交承运人
CPT (Carriage Paid To) 运费付至
CIP (Carriage and Insurance Paid To ) 运费和保险费付至
DAT(Delivered At Terminal)运输终端交货
DAP( Delivered At Place) 目的地交货
DDP (Delivered Duty Paid) 完税后交货
★ Rules for sea and inland waterway transport
FAS (Free Alongside Ship) 船边交货
FOB (Free on Board) 船上交货
CFR (Cost and Freight) 成本加运费
CIF (Cost,Insurance and Freight) 成本、 保险费加运费
(2) Contents of Incoterms?2010
这主要是考虑到美国“9.11”事件后对安全措施的加强。为与此配合,进出口商在某些情形下必须提前提供有关货物接受安全扫描和检验的相关信息。
第二节 国际贸易中主要的贸易术语Six Main International Trade Terms in INCOTERMS 2010
按CIF、FOB、CFR条件达成的交易属于象征性(Symbolic delivery)交货,即属于单据买卖,卖方只要提交了符合合同规定的单据,即使货物在运输途中遭遇风险,买方也不能因此而拒收货物;反之,即便货物完好无缺的到达买方,但单据有问题,买方照样可以拒付货款。 (五)货物所有权和风险转移问题
实际性交货的术语——风险和所有权同时转移
象征性交货的术语——风险转移在先、所有权转移在后
(Ⅰ) FOB?(named port of shipment) FREE ON BOARD 装运港船上交货(??指定装运港)
Named port of shipment. eg: FOB SHANGHAI
This term can be used only for风险转移的界线是货物越过船舷。when the goods are on board the vessel
1、卖方义务:
(1)装货并通知买方
(2)在需要办理海关手续时,办理出口手续
(3)负担货物在装运港越过船舷以前的一切费用和风险
(4)负责提供交货凭证、运输单证或相等的电子单证
2、买方义务:
(1)负责按合同规定支付价款
(2)在需要办理海关手续时,办理进口手续
(3)负担货物在装运a港越过船舷以后的一切费用和风险
(4)收取合同规定的货物,接受有关单据 (5)负责租船订舱,支付运费,并将有关事项通知卖方
(6)负责办理保险,支付保险费
注意事项
1、对“船舷为界”的理解 仅是风险的划分,不表示买卖双方责任和费用的划分。
2、关于“船货衔接” 船只提前或推迟----买方负责 货提前或推迟-------卖方负责
3、装船费用(loading charges)的负担 由于装船方式的变化,因而费用的负担也有所变化,从而产生了FOB术语的变形。费用的划分界限问题 。 海运中的一些主要费用: 平舱费(TRIMMING)理舱费(STOWAGE) Usually,
The buyer’s responsibility: 租船订舱并通知卖方船名及
The seller’s responsibility: 按时装货到指定船上
FOB的变形:
1.FOB班轮条件 (FOB liner terms)装船费用由买方负担
2.FOB吊钩下交货FOB under tackle FOB吊钩下交货
3.船上交货并理舱 (FOB stowed (FOBS)) 卖方负担包括理舱费在内的装船费用.
4.船上交货并平舱(FOB trimmed (FOBT)) 卖方负担包括平舱费在内的装船费用
特别注意:贸易术语的变形只变费用,不变风险
二.Difference from USA Definition
①美国的“FOB术语”FOB VESSEL 与《INCOTERMS 2000》的FOB相近;
② FOB VESSEL的卖方只有在买方提出请求,并由买方承担风险的情况下,才有义务协助买方取得出口证件,且出口税以及其他税捐和费用也需由买方负担; At the buyer’s request, the seller clear the goods for export with the duties for account of the buyer. (USA)
③ FOB VESSEL 货物风险转移地是船舱 (Ⅱ) CIF?(named port of destination)(指定目的港)
Cost=FOB CIF=FOB+I+F
货物在装运港越过船舷即完成交货。卖方必须支付货物运至指定目的港的运费和必要的费用,但损坏的风险及由于各种事件造成的任何额外费用则由买方承担。卖方负责租船和办理货物在运输途中的海运保险,支付运输费和保险费。
The risk of loss of or damage to the goods passes when the goods are on board the vessel. (same as FOB)
(1) CIF 是装运合同(2) Symbolic Delivery 象征性交货,交单= 交货(3) CIF is not suitable for the goods transported by container.
(二)CIF术语买卖双方的责任划分
1、卖方义务
FOB义务+办理保险和支付保险费
2、买方义务
近似于FOB义务,但不需要 办理运输和支付运费+办理保险和支付保险费
(三)有关保险问题
1、代保性质,按所保条款的最低险别投保。双方商量(为买方的利益办保险)
-- 否则,最低险别+最低保险金额(Incoterms?2010)
2、最低按发票金额的110%确定保险金额 3、采用合同货币投保
(四)租船订舱问题 对船舶的要求 装船通知问题
(五)卸货费用的划分问题
1、、CIF装货费卖方负担
2、CIF的变形主要有:
(1)CIF班轮条件 (CIF Liner terms):指卸货费用按班轮条件办理,即由支付运费的一方(卖方)负担。 (2)CIF卸到岸上 (CIF landed):指货物到达目的港后,包括驳船费和码头费在内的卸货费由卖方负担。 (3)CIF钓钩下交货(CIF ex tackle): 指卖方负担货物从舱底吊至船边卸离钓钩为止的费用,之后由买方负担。 (4)CIF舱底交货(CIF ex ship’s hold): 指买方负担将货物从目的港船舱舱底起吊卸至码头的费用。 买方的责任和费用承担逐步增加
(Ⅲ) CFR?(named port of destination) 成本加运费(??指定的目的港)
Cost=FOB CFR=FOB+F
On board the vessel, risks are transferred
1.Points for attention in using CFR term
1) Shipping Advice to the buyer
so that the buyer is able to arrange insurance in time. Some law stipulates that if the seller fails to notice the buyer about shipment of goods, the risk remains unchanged on the seller.
(Ⅳ) FCA?((Free carrier...named place)货交承运人
是指卖方只要将货物在指定的地点交给买方指定的承运人,并办理了出口清关手续,即完成了交货。
The risks of loss or damage to the goods is transferred from the seller to the buyer at that time.
This term may be used for any mode of transport, particularly for multi-modal transport.
①The place of delivery determines obligations of the seller (the loading and unloading)
a. 卖方所在地
b. 其它地方,当货物在卖方的运输工具上可供卸载,并可由承运人处置时
② Transfer of risks (Normal & Advanced )
③ More complicated shipment arrangement by the buyer (Compared with FOB)
(Ⅴ) CPT?(Carriage Paid to ?Named Place of Destination)运费付至(?指定目的地)
the buyer bears all risks and any other costs occurring after the goods have been so delivered.
指卖方向指定的承运人交货,并支付运费、办理出口清关手续。又被称为“复合运输CFR条件”
(Ⅵ) CIP?(Carriage and Insurance Paid to ?named place of Destination)
The buyer should note that under CIP term the seller is required to obtain insurance only on minimum cover.
VII Comparison between Group FOB (CFR, CIF) and Group FCA (CPT, CIP)
1.适合的运输方式不同。
2.交货地点和风险转移地点不同。
(FCA 组各种运输方式的运输站或收货点)
3.装卸费用负担不同。
(FCA组如果程租船,装船和卸货包在运费中)
4.卖方提交的运输单据的种类、性质及出单时间不同。
相同点:1. Shipment Contract instead of Arrival?
2. Symbolic delivery instead of physical ?
Ⅲ Other 5 Trade Terms
The following rules have been abolished:DAF、DES、 DEQ、DDU
The DDP rule is unchanged and is joined by the new D rules (DAT and DAP).
? 它在性质上等同于国内贸易;从卖方的义务看它是卖方责任最小的一种术语 ;适合多种运输方式
Problems relevant to EXW
(1) Shipment of Goods (Seller-No load ;buyer-send-vehicle-load)
(2) Delivery and Receipt of Goods (Transfer of Risk and cost, 实际交货)
(3) Delivery of Documents (Seller-No; Buyer-Yes, 收货证明。)
(4) Export Clearance Procedures (Buyer-Yes)
(5) Pre-shipment Inspection (2010 Buyer bears 无论进出口国哪方要求)
(Ⅱ) FAS?Free alongside ship (?name port of shipment) 船边交货(指定装运港)
“Free Alongside Ship” means that the seller delivers when the goods are placed alongside the vessel at the named port of shipment (on the quay码头 or in lighters驳船 ).
(1) Not suitable for shipment by container
(2) Difference between US and Incoterms:
-- FAS (Free Along Side 运输工具旁交货)(US); FAS vessel ~ FAS(incoterms)
-- Export Clearance Procedure (Buyer performs in US)
(3) Arrival of Boat & Readiness of Goods
(transfer of risk and cost; normal or advanced 同FOB)
(IV) DAP (目的地交货)“Delivered at Place”
the seller delivers when the goods are placed at the disposal of the buyer on the arriving means of transport r at the named place of destination. The seller bears all risks involved in bringing the goods to the named place.
DAT~ discharging and discharging expense by seller;
DAP~ by buyer; but discharging expense already paid by the seller is not refundable.
(V) DDP... named place of destination Delivered Duty paid 完税后交货(?指定目的地) 送货上门
1、卖方责任最大的贸易术语(办理进口手续,支付相关税费) 2、买方的风险等同于国内贸易 3、适合各种运输方式
IV Pricing and Quotation of Exports
(cost + fluctuation + exchange rate)
Two factors should be taken into consideration in pricing.
One is the profitability of the transaction, and the other is the market share of the products.
(Ⅰ) total export cost
出口总成本 = 采购成本–出口退税额 + 国内费用
=实际成本+国内费用
实际成本=采购成本- 出口退税额
出口退税额 = [出口商品含税购进价/(1+增值税税率)] x 出口退税率
(1) total export cost (after export rebates)= purchasing price of export (including value added tax) + standard expense-export rebates(出口退税额)
(2 ) standard expense = purchasing price of export ×standard rate(5%—10%)
(3) purchasing price of export (VAT)
export rebates = ------------------------------------------
(1+ value added tax rate) × rate of export rebates
expense
* 国内费用:
1.逐项累加:包括包装费、仓储费、国内运输费、商检费、报关费、港杂费、贷款利息、银行费用及其他业务费用,如认证费、捐税、经营管理费等。(发生在国内的费用)
2.采用定额费用率:是计算国内费用的一种方法。出口商对货物装运前发生的费用按公司年度支出规定一个百分比,一般为公司采购成本的3%-10%左右。
*国外费用:不同的贸易术语下,国外费用的构成不同。例如:出口运费、海运保险费等。
【例题3-2】
某产品每单位的采购成本是50元人民币,其中包括17%的增值税,若该产品出口有13%的出口退税,那么该产品每单位的实际成本是多少?出口退税额=
实际成本=50-(50/1.17)*0.13
FOB价计算 (常用贸易术语的出口报价)
FOB价格=实际成本+国内费用+利润
实际成本 = 采购成本或生产成本 –出口退税额
因为要出口,所有必需加上国内的费用
出口总成本= 实际成本 + 国内费用
利润 = 成交价格 x 利润率
【例题3-3】济南一液压工具公司拟出口一个20’集装箱的液压千斤顶至科威特。货物包装方式为2台装1个木箱,共装291箱,每台购货成本为120元,包含17%的增值税。出口退税率为9%。一个20’货柜国内运杂费共计600元;仓储费为每天10元,预计存储30天;出口商检费200元;报关费150元;港区港杂费800元;其它业务费用2000元。如果该公司的预期利润率为10%,
请报出FOB青岛的出口单价(人民币与美元的汇率为1 : 6.25 )。
①先计算实际成本
实际成本 = 购货成本—出口退税= 120 - 120÷(1+17%)×9% = 110.78元人民币/台
②计算出口货物的数量 291箱×2 = 582(台)
③ 计算国内费用
每件货物的国内费用=( 国内运杂费+仓储费+出口检验费+报关费+港杂费+其他业务费)÷货物数量
= (600+10×30+200+150+800+2000) ÷582 = 6.96元人民币/台
④ 计算FOB报价
FOB报价=实际成本+国内费用+利润(FOB价 x利润率)=(110.78 +6.96)/(1-10%)= 130.82 人民币元/台 换算成美元: 130.82/6.25 = 20.93美元/台
因此,FOB青岛的出口报价为20.93美元/台。
(Ⅲ) Commission & Discount refers to the payment made to a broker for services rendered, such as in the sale or purchase of commodity. refers to a certain percent of price reduction, a special favor given by the exporter to the importer.
US$100 per doz. CIF New York including 3% commission
★US$100 per doz. CIFC3% New York
US$200 Per doz. CIF New York less 2% discount
3. Calculation of Commission & Discount
Commission= Commission-included price× Commission rate
Net price= Commission-included price-Commission
Commission-included price=净价/1-佣金率
Net price
= -----------------------
1-Commission rate
If: FOB net price is US$1000, to calculate FOBC5%.
FOBC5%
USD1000
= --------------- = USD1052.63
1-5% Price clause in a sales contract comprises the
Eg.: USD 300 per metric ton CIF New York
(currency ;unit price ;unit of measurement ;trade term)
The used in a transaction can either be the currency of the importing country, or the currency of the exporting country, or the currency of a third country.
Chapter Four: Delivery of Goods
denotes the of the purchased goods at a designated destination;
while generally means the of the goods on board a carrier.
Delivery=shipment+transportation
装运以交货为基础
“Shipment within 45 days after receipt of L/C”
“on or about” :during the period Eg: If the L/C stipulates that shipment date is on or about May 15, 2006, then the goods can be shipped between May 10 and May 20.
“to”, “until”, “till”, “from” : include the date mentioned.
“after”: exclude the date mentioned.
“first half”, “second half” :the 1st to the 15th, and the 16th to the last day of such month, all dates inclusive. “beginning”, “middle”, or “end” :the 1st to the 10th, the 11th to the 20th, and the 21st to the last day (Ⅱ) Port/Place of Shipment & Port/Place of Destination
FOB, CIF, C&F or FCA, CIP, CPT, the delivery of the goods is deemed as accomplished only when the goods are loaded on board the vessel sailing for the destination at the port of shipment or delivered to the carrier nominated by the buyer at the named place and the signed bill of lading is obtained and presented.象征性交货,交单=交货 (delivery = shipment)
(Ⅲ) Partial shipment分批装船 &Transshipment转船
Partial shipment分批装船: different means of conveyance. 不同运输工具
If the contract stipulates that partial shipment , then the L/C terms may be of two kinds: either partial shipment is allowed, oIf the contract stipulates that partial shipment is prohibited, or not allowed, then the L/C should stipulate that partial shipments are prohibited or not allowed.
b.表明使用同一运输工具并经由同次航程运输的数套运输单据在同一次提交时,只要显示相同目的地,将不视为部分发运,即使运输单据上表明的发运日期不同或装货港、接管地或发送地点不同。如果交单由数套运输单据构成,其中最晚的一个发运日将被视为发运日。
含有一套或数套运输单据的交单,如果表明在同一种运输方式下经由数件运输工具运输,即使运输工具在同一天出发运往同一目的地,仍将被视为部分发运。
If a drawing or shipment by installments within given periods is stipulated in the credit and any installment is not drawn or shipped within the period allowed for that installment, the credit ceases to be available for that and any subsequent installment.
如信用证规定在指定的时间段分期支款或发运,其中任何一期未按信用证规定期限支取或发运时,信用证对该期及以后各期均告失效。
2. Transshipment 转船
Ⅰ Sea Transport,also called Ocean Transport (Shipping),
the most widely used mode of transportation in international trade .
主要优点:(1)运量大 (2)运费低(3)对货物适应性强
a cheap mode of transport for delivering large quantities of goods over long distances.
主要缺点:(1)航速慢 (2)易受自然条件的影响(3)风险大
1. Types of shipping services
Liner Transport & Charter Transport.定期班轮和租船运输
(1) Liner Transport 定期往返 四固定:定日期、定港口、定航线、定费率
“1 responsible” means that the carrier 承运人(管装管卸)is responsible for loading and unloading operations. The corresponding charges are included in the liner freight.有关各方不计算滞期费与速谴费
What’s more, the rights and obligations of are based on issued by the liner shipping company. 提单:唯一凭据
(2) Charter Transport租船运输,also called tramp.
适用范围:大宗货物、特种货物(如冷藏货物、危险品等)、到无班轮停靠的港口的货物。
Characteristics of charter transport
① It has no regular route, ports, schedule or fixed freight rates,4个不固定
② The charter party defines the rights and obligations between .定义了船主和租船人的权利义务。
③ The B/L is not an independent document. It is restricted by contract. ④ It is always used to transport Voyage Charter (程租船)(主要) 租船方按合约支付运费,船方则负责船舶的日常管理和航行中的各项费用,按租船合约的规定完成规定航程的货物运输任务。
“船方不管装卸、理舱和平舱” the charterer has to bear such expenses as loading and unloading charges and the cost of dunnaging materials垫舱物料 , if required.
(1)滞期费(demurrage):指在程租船业务中,在规定的装卸期限内,如果租船人未能完成装卸作业,为了弥补船 方的损失,对超过的时间租船人应向船方支付的罚款。
(2)反之为“速遣费” (dispatch money) ,是指承租人在约定的装卸时间内提前完成装卸任务,船方向承租人支付的奖金。速遣费一般为滞期费的1/2。
Time Charter (期租船)
是指船舶所有人按照合同规定,在一定期限内将船租给承租人,供其使用。 租用期间船舶由租船人掌握、调度和使用;租费按每月、季载重吨或按每日租金计算;船方负责船的适航性、船员工资、伙食给养、船的维修保养等。 is for charterer’s account.
Ship-owner is responsible for ship’s seaworthiness during the period of chartering. Fixed cost, such as the crew’s wages, provisions, expenses of ship’s maintenance, the vessel insurance premium is for ship-owner’s account.
Bare Boat Charter光船租赁
Bare boat charter is also called demise charter(只租船不带船员的租约). It is a type of property lease.
船舶所有人在一定时期将船出租给承租人,但提供的是一艘空船,既无船长,又无船员,需要承租人配备,并负责船员的给养和船舶的经营管理的一切费用。
2. Freight Rates
(1) Liner Freight Rate
are fixed by shipping conferences班轮公会 and other liner operators; they are related to the costs of operation and remain comparatively steady over a period of time.
Liner’s Freight Tariff 班轮运价表-- Basic freight基本运费 + Surcharge 附加费
基本运费的计算
(1)、按货物的毛重计算,在运价表中用“W”表示 即以重量吨(Weight ton)为计算单位计收;一重量吨为一公吨或一长吨或一短吨 运费 = 费率 X 重量吨
(2)、按货物的体积计算,在运价表中用“M”表示 即以尺码吨(Measurement ton)为计算单位; 一尺码吨为一立方米或40立方英尺;按计费体积而不是按几何体积算运费。 重量吨和尺码吨统称为“运费吨” (freight 。
(3)、按货物的FOB值,即价格计收,运价表用“AV”表示。 即按货物的FOB总值的一定百分比收费。 费率表上标有“Ad.Val”字样,即“从价” (ad valorem)之意。 一般按商品在装运地的FOB货价收取百分之零点几到百分之五的运费。 按此收费的一般适用于贵重商品或高价商品。如黄金、白银、名贵皮毛、贵重药材、精密仪器、手工艺品等 运费 = 货物的FOB价值 X 百分比率
(4)按重量或体积计收,在班轮运价表内用“W/M”表示。即在重量吨或尺码吨两种计算标准中从高计收。在船公司的运价表中还有注明“W/M OR AV”,为按照货物重量、体积或价值中较高的一种计收运费; “W/M PLUS AV”表示:先选择货物的重量或体积中较高的一种计收运费,然后再加上一定百分比的从价运费。运费 = 费率 X 运费吨
(5)按货物的件数计算,如每辆(per unit),每头(per head)。
(6)由货主和船公司临时议价。如粮食、大豆、煤炭和矿石等运量大、货值低、装卸容易、装卸速度快的农副产品和矿产品。
班轮运费支付的时间选择:1、运费预付(freight prepared);2、运费到付(freight collect);3、部分预付,部分到付。
2) Surcharges (附加费) 船方向货方增收的费用。
– heavy lift additional (超重附加费-毛重)
- Over length additional
– direct additional (直航-目的港为非基本港)
- transshipment additional (转船-经转船运往非基本港)
– port surcharge (港口)
临时增收的费用(为弥补损失)
- port congestion surcharge (港口拥挤)
– bunker adjustment factor (BAF) (燃油)
– currency adjustment factor (CAF) ( 货币贬值)
- deviation surcharge 绕航-normal route blocked
– alteration of destination surcharge 变更卸货港
(2) Tramp Rate
Freight of voyage charter
1) Ways to calculate freight
■ Rate of freight (运费额/运费单位) ■ Lump-sum freight (整船包价—包租整船的运费)
2) Loading and unloading fee (why)
应由船东与租船人协商后,在承租船合同中规定,主要四种方法:
① Liner Terms (Gross Terms or Berth Terms) 船方负担装货费和卸货费,又可称为“班轮条件”
② Free Out ( FO ) 船方管装不管卸
③ Free In (FI ) 船方管卸不管装
④ Free In and Out ( FIO)船方装和卸均不管
同时还要规定理仓和平仓费负担方,如:F.I.O.S.T
为什么在程租船运输条件下,要规定装卸时间、装卸率、滞期费及速遣费?
★ Lay time(装卸时间)--- is the time allowed for the completion of loading and unloading, usually expressed by days or hours。 承租人和船舶所有人约定的,承租人保证将合同约定的货物在装货港全部装完和在卸货港全部卸完的时间。 ★ Several ways to stipulate lay time:
①Days or Running or Consecutive Days(日或连续日)
including bad weather days , Sundays and any other holidays. (favorable to owner-ship,承租人的风险?) ②Weather Working Days of 24 Hours (OK for 8hrs. /day)(累计24小时晴天工作日)
excluding Sundays, holidays and rainy days (favorable to charterer)
③Weather Working Days of 24 Consecutive Hours(24小时连续晴天工作日)
excluding the bad weather time period(suitable for ports that operate day and night,not OK for 8 hurs./day)1.日
1.(Days)或连续日(Running Days,Consecutive Days)
指从当天的午夜0:00到次日午夜0:00之间的连续24小时为一天,即日历上的日数。此规定对租船人很不利。
2. 累计24小时晴天工作日Weather working Days of 24 Hours
指在好天气的情况下,不论具体港口的习惯作业时间,一律以累计24小时的装卸作业时间算作一个工作日。
3. 连续24小时晴天工作日(Weather Working Days of 24 Consecutive Hours)
连续指昼夜作业,中间不能有间断。指以连续24小时为一个工作日,但其中因天气不良而不能进行装卸的时间要予以扣除。 此法较合理,在国际上广泛使用,我国一般也采用此方法。
3. Marine Bills of Lading海运提单
是由船长或船公司或其代理人签发的,证明已收到特定货物,允诺将货物运到特定目的地并交给收货人的凭证,同时也是收货人在目的港向船公司或其代理人提取货物的凭证。
(2) Functions of the B/L
a receipt 收据issued by a carrier ; 是货物收据 : 是承运人或其代理人签发,证明已收到提单上所列货物
a document of title to the goods; 是物权凭证:提单持有人凭提单可在目的港向轮船公司提取货物,也可在载货船舶到达目的港之前通过转让提单而转移货物所有权,或凭以向银行办理押汇贷款。
evidence of the contract of carriage between the carrier and the shipper. 是运输契约的证明 约定双方的权利、责任与豁免。
(3) Types
① on board B/L & received for shipment B/L根据货物是否已装船分
on board B/L 已装船提单:货物装船后签发的提单
it is issued after the cargo is actually loaded on board the carrying vessel.
-- the name of the carrying vessel;
-- the date of shipment
received for shipment B/L 备运提单:承运人收到货物,等待装船期间所签发的提单。
Such a bill does not show the name of the carrying vessel, or the date of shipment.
是指承运人已将货物装上指定的船只后签发的提单。这种提单上面有载货船舶名称和装船日期,同时还应由船长或其代理人签字。
备运提单(Received for Shipment B/L),又称为收妥待运提单,是指承运人在收到托运的货物后准备装船期间签发给托运人的提单。这种提单上面没有装船日期,也无载货的具体船名,将来货物能否装运,何时装运,都很难预料,因此,买方和银行一般不接受备运提单。
但当货物装船后,承运人在备运提单上加注装运船名和装船日期,并签字盖章后,备运提单即成为已装船提单。
清洁提单(Clean B/L):是指货物装船时,表面状况良好,承运人在签发提单时未加任何货损、包装不良等批注的提单。说明货物装船时外观良好,但并不包含货物的内在质量。
不清洁提单unclean B/L 指承运人收到货物之后,在提单上加注货物外表状况不良,或货物存在缺陷或包装破损等批注的提单。
清洁提单也是安全收汇和提单转让时所必备的条件。
因此,在货物装船时,如果发现外包装有不良情况,应及时采取措施,对不良的包装或货物进行整修或调换,力求取得清洁提单。
③straight B/L, bearer B/L &order B/L
记名提单straight B/L,它是指在提单的收货人栏内,具体写明收货人的名称,只能由该特定收货人提货。 不可转让。 不记名提单(Bearer B/L, Open B/L,blank B/L)是指在提单的收货人栏内,不填写任何具体的收货人名称,只注明“给来人”(to bearer)或“给持有人”(to holder)或简单地留出空白。
指示提单(Order B/L)指在收货人栏内,填写“凭指示”(To order)或者“凭某人指示”(To order of?)字样的提单。指示提单可以通过背书转让 order B/L is issued by carriers to the order of shipper or consignee. An order B/L is a negotiable shipping document after endorsement.
背书(Endorsement)
背书分为记名背书和空白背书。
记名背书:背书人(指示人)在提单背面列明被背书人的名称,并由背书人签名。
空白背书: 背书人在提单背面签名,而不注明被背书人的名称。
④direct B/L & transshipment B/L & through B/L
直达提单(Direct B/L):是指轮船装货后,中途不经过转船而直接驶往目的港时,承运人签发的提单。 此种提单不能出现“在某地转船”的字样。
转船提单(Transshipment B/L):是指货物在装运港装船后,不能直接运往目的港,而需要在中途其他港口换装另一船只运往目的港时,由第一承运人在装运港签发的包括运输全程的提单。这种提单一般注明“在某港转船”的字样。转换的必须是船。
联运提单(Through B/L)全程提单。是指经海运和其他运输方式的联合运输时,由第一程承运人签发的,包括运输全程的,并保证在目的地提货的提单。联运提单虽然包括全程运输,但参加联运的各程承运人只对自己运输的一段航程中所发生的货损负责。在中途转换其他运输工具
⑤ liner B/L & Charter party B/L
班轮提单(Liner B/L)由班轮公司承运货物后所签发给托运人的提单。
租船提单(Charter Party B/L)是指承运人根据租船合同而签发的提单。在这种提单上批注“根据XX租船合同出立”字样。银行或买方在接受这种提单时,通常要求卖方提供租船合同的副本。
Original B/L & Copy B/L
正本提单(Original B/L):是指提单上有承运人、船长或其代理人签字盖章,并注明签发日期的提单。
副本提单(Copy B/L)是指提单上没有承运人、船长或其代理人签字盖章,仅供工作上参考使用的提单。 在副本提单上,一般都有“Copy”或者“Non-Negotiable”字样。
指
前者是指的提单,根据UCP600银行一般拒绝接受此类提单;后者是在近洋运输时容易出现的情况,故在近洋国家的贸易合同中,一般都订有“过期提单可以接受”的条款。
:指承运人或其代理人应托运人要求,在货物装船完毕后,以早于货物实际装船完毕的日期作为提单签发日期的提单,其目的是使提单上记载的签发日期符合信用证关于装运期的规定,以便托运人能顺利结汇。
指在信用证所规定的结汇期即将届满,而货物尚未装船或尚未装船完毕情况下,托运人为了能及时结汇,而要求承运人提前签发的已装船清洁提单。
指当货物装在甲板上时,由船公司所签发的提单,提单上一般都注明“在舱面”(On Deck)字样。由于货装舱面风险较大,故买方和银行都不愿接受舱面提单。根据UCP600,除非信用证另有规定,银行不接受舱面提单。但有些货物,如易燃(爆)、活牲畜等,必须装在甲板上,在这种情况下,合同和信用证中就应规定“允许货物装在甲板上”的条款,这样,舱面提单才可结汇。采用集装箱运输时,装于舱面的集装箱与舱内货物
处于同等地位。
A sea waybill is issued by the carrier or the agent evidencing that the goods have been received and are to be delivered to the designated consignee at the port of destination.
适合近洋或集装箱运输,加速
Ⅱ Air Transport航空运输
优缺点: 速度快、货损小、包装、保险、储存费用低;
运费成本较高、运量小。
1. Four categories of air transport services
-- operate on a scheduled service, over a fixed airline and between fixed airports.
(fresh, emergent and seasonal goods) 定期开航的定航线、定始发站/目的/途经站的飞机。
优点:安全迅速, 收/发货人可掌握起运和到达的时间.
缺点:客货混合型飞机,舱位有限,较包机方式昂贵。
② chartered carriers (包机运输) a shipper or several shippers hire an aircraft to deliver cargoes. (cargoes of large quantity(expensive for one way, cheaper for round-trip)
③ consolidated consignment (集中托运) 航空货运代理人把若干单独发运的货物组成一整批货物,集中向航空公司办理托运,用一份总运单将整批货物发运到同一个指定航空站,由航空货运代理人在目的地收货、报关、分拨后,再分别交给各自的收货人的一种运输方式。 (popular -- lower freight rate)
④ air express service (航空货物快运)(desk to desk service)
航空快件服务或速递服务,是由专门经营该项业务的航空货运代理公司派专人用最快的速度在货主—机场—收件人之间运送货物的运输方式。快递物品以及单证
优点:上门服务、收费灵活、服务全面、信息反馈迅速等。
2. Air Cargo Charges and Rates
is a document used for the carriage of goods by air, issued by the carrier to the consignor.提货。
It is a receipt of the goods for despatch.
It is evidence of the contract of carriage between the carrier and the consignor.
Ⅲ Container transport.集装箱运输货物的交接方式
? CY/CY 堆场到堆场 -- 整箱交,整箱接(FCL/FCL)
CY--- container yard堆场
CFS --- container freight station集装箱货运站
D→ CFS → CY→Port of Shipment→Port of Destination →CY →CFS →D
1.Container transport charge 集装箱运输的费用(以海运为例)
- Basic charge + additional charges (Min. Freight)
(1) basic charge (集装箱海运运费) 拼箱(LCL)类似班轮;整箱(FCL)常按包箱费率。
例如: 上海—马尼拉 20尺箱(CY/CY):1250美元 ; 40尺箱(CY、CY):1550美元;
LCL(per F/T): 86美元
(2) Additional charge
① inland transport charge (for FCL)内陆运输费
② LCL service charge 拼箱服务费
③ terminal handling charge 堆场服务费
④ fee for use container and other equipment集装箱使用费+其他设备使用费(底盘车)
为保证不亏本,通常有最低运费(Min. Freight)规定。LCL,Min.似班轮。FCL,承运人对箱内所装货物规定一个
最低运费吨。
Ⅳ International Multi-modal Transport
国际多式联运是指按照多式联运合同a multi-modal transport contract ,以至少两种不同的运输方式(海陆空),由多式联运经营人multi-modal transport operator把货物从一国境内接收货物的地点运至另一国境内指定交付货物的地点
具备的条件
1、必须有一个多式联运合同
2、必须使用一份包括全程的多式联运单据
3、至少两种不同运输方式连贯使用
4、必须有一个多式联运经营人
5、必须是国际间的货物运输
6、必须是全程单一的运费费率。 是指其本人或通过其代表与托运人订立多式联运合同的任何人。
他是事主 a principal,是一个独立的法律实体,负有履行合同的责任,他不是发货人或承运人the consignor or the carriers 的代理人或代表。
他可充任实际承运人(Container Carrier),办理全程或部分运输业务,也可是无船承运人(NVOCC)。
多式联运合同(Multimodal Transport Contract):是指多式联运经营人与托运人shipper/consigner之间订立的凭以收取运费、负责完成或组织完成国际多式联运的合同,它明确规定了两者之间的权利、义务、责任和豁免。
多式联运单据(Multimodal or Combined Transport Document)指证明多式运输合同以及多式联运经营人已经接管货物并负责按照合同条款交付货物的单据。根据发货人的要求,它可做成可转让/不可转让的。它应由多式联运经营人或经他授权的人签署。
● Advantages
High speed,economical,large capacity;
Less prone to interruption by poor weather
● Disadvantages
Less flexible (confined to railroads)
1. International combined rail transport (国际铁路货物联运)
(1)Definition 凡是使用一份统一的国际联运票据,由铁路负责经过两国或两国以上铁路的全程运送,并由一国铁路向另一国铁路移交货物时,不需要发货人或收货人参加,这种运输称为国际铁路货物联运。
(2)《国际货约》与《国际货协》
2. Domestic rail transport
(国内铁路货物运输)
● Domestic railway transport (进出口集散)
● Railway transport to Hong Kong and Macao
chapter5
Ⅰ The basic principle of insurance
:赔偿金额不得超过保险单上的保险金额或被保险人遭受的实际损失。在保险事故发生时, -- 被保险人可从保险人处得到足额的补偿;- 保险人的赔偿不应使被保险人因此而获得额外利益
代位追偿(Subro gation)
4.the dominant cause to loss of or damage to the insurable subject matter
近因原则是指保险人只对承保风险与保险标的损失之间有直接因果关系的损失负赔偿责任.
Ⅱ Scope of Cargo Insurance
(Ⅰ) Natural calamities [k?‘l?m?ti】自然灾害
由于自然界变化引起的破坏力量所造成的灾害
①heavy weather 恶劣气候
--海上发生的飓风、大浪引起船只颠簸和倾斜造成的船上所载货物相互挤压、碰撞而导致破碎、渗漏、凹瘪等损失。
②lightning雷电-- lightning or fire caused by lightning
③earthquake --
④tsunami [tsu?'nɑ?mi]海啸
--由于地震或风暴引起海洋剧烈震荡而产生巨大波浪,致使被保险货物遭受损害或灭失。
⑤Flood 洪水-- flash flood, river flooding
--因山洪暴发、江河泛滥、湖水上岸及倒灌或暴雨积水致使被保险货物遭受浸泡、淹没、冲毁等损失。
范文五:国际结算知识点
第一章
1. 国际结算含义:经营外汇业务的银行使用某些结算方式和特定的工具, 实现跨国界的资金 转移与收付,就是国际结算。
2. 代理行关系:两家不同国籍的银行, 互相委托, 互为办理国际银行业务所发生的往来关系, 被称为代理行关系。一般由双方银行的总行之间建立。
3. 价格条款:
FOB “Free on Board(... named port of shipment)” ,即“ 船上交货 (...... 指定装 运港)”。 它指卖方在指定的装运港把货物送过船舷后交付, 货过船舷后买方须承担货物的 全部费用、 风险、灭失或损坏, 另外要求卖方办理货物的出口结关手续。本术语适用于海运 或内河运输。
CFR “Cost and Freight (named port of shipment)” ,即“ 成本加运费 (...... 指定 目的港)”。 它指卖方必须支付把货物运至指定目的港所需的开支和运费, 但从货物交至船 上甲板后, 货物的风险、 灭失或损坏以及发生事故后造成的额外开支, 在货物越过指定港的 船舷后, 就由卖方转向买方负担. 另外要求卖方办理货物的出口结关手续。 本术语适用于海 运或内河运输。
CIF “Cost,Insurance and Freight(...named port of shipment)” ,即“ 成本、保险 费加运费 (...... 指定目的港)”。 它指卖方除负有与“ 成本加运费” 术语相同的义务 外,卖方还须办理货物在运输途中应由买方承担购货物灭失或损坏的海运保险并支付保险 费。本术语适用于海运或内河运输。
第二章
汇票
1. 定义:
汇票是由一人向另一人签发的, 要求立即或定期或在可以确定的将来时间对某人或他指定之 人或持票人支付一定金额的书面无条件支付命令。 (英国票据法)
汇票是出票人签发的, 委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持 票人的票据。 (我国票据法)
汇票主要内容
汇票的必备项目
(1 )书面的无条件的支付命令 (an unconditional order in writing)
书面的(手写 / 打字 / 印刷)
无条件的:on arrival of …/after clearance ×
支付命令:Please pay to/pay to
Would you please pay to ×
(2)确定的金额 (fixed amount)
About USD200.00/USD200.00 or USD100.00 ×
USD200.00 plus interest ×
注明货币名称和金额,一般金额保留两位小数
(3)付款人名称 (payer付款人 /drawee受票人 ’s name)
(4)收款人名称(汇票的抬头)
限制性抬头(不可转让)
Pay to A; pay to A only; pay to A not transferable
指示性抬头(A 为第一背书人)
Pay to the order of; pay to A or order; pay to A
来人抬头
Pay to bearer; pay to A or order
《 日》 & 我国不允许以此种抬头开立汇票
(5)出票人名称和签字
汇票或有的 “ 必备 ” 项目
1.“ 汇票 ” 字样:bill of exchange; exchange for; draft
2. 出票日期:《 英》 不必备
3. 出票地点:大多空白汇票已印制
4. 付款地点:一般付款人地址既是
5. 付款时间
即期付款 / 见票(提示)即付 At sight/on demand
见票(承兑)后定期付款 payable at a fixed period after sight/at …days after sight
出票后定期付款 payable at a fixed period after date
确定日期付款 payable at a fixed date
Eg.2008.03.03
PS:关于付款时间日期的确定
到期日遇非营业日,顺延
远期汇票到期日 “ 算尾不算头 ”
月为日历月 (月份的相同日期到期 )eg:2.29-3.29;1.31-2.28/29
半月以 15天计
月初为 1日,月中为 15日,月末为最后一日
汇票的其他记载事项
1. 外汇汇率条款
Payable at collecting bank’s selling rate on date of payment.
2. 利息条款 ( 计息期间和利率 )
Payable with interest at 8% p.a from the date here to date of payment.
3. 无追索权条款
Payee without recourse to drawer
4. 免作退票通知或放弃拒绝证书
5. 成套汇票
汇票通常是 2 或 3 张为一套,一张付款后,其余各张即不再付。这需要在汇票记载说明 (original/duplicate)
6. 出票条款 ( 汇票的起源 )
Drawn under LCNo.1256 issued by A bank dated 08.02.12.
7. 汇票号码
8. 单据交付条件
9. 对价条款
Value receive (钱货两讫)
汇票当事人
1. 汇票最基本的当事人
出票人 drawer
付款人 payer/ 受票人 drawee
收款人 payee (受款人)
2. 汇票的其他当事人
(1 )背书人 endorser
以转让为目的在汇票背面签章并交受让人的人
(2 )被背书人 endorsee
背书的受让人
(3 )持票人 holder
可能是收款人或最后的被背书人
(4 )参加承兑人
(5 )保证人 guarantor
汇票的票据行为
1. 出票 draw/issue :即发出汇票。包括两个动作,一是写成汇票并在汇票上签字;二是将 汇票交付收款人。
2. 背书 endorsement :背书是指汇票背面的签字。 背书包括两个动作, 一个是在汇票上签字, 另一个是交付给被背书人。
背书人是二者以上并不是合伙人,必须集体背书
汇票背书必须对票面金额全额背书
背书不得附加条件
背书的种类 p75
空白背书 blank endorsement 背书人签名无被背书人名称
记名背书 special endorsement 特别 / 正式 / 完全背书
被背书人名称需加载 pay to the order of …
限制性背书 restrictive endorsement 禁止汇票再转让
pay to A only; pay to A not transferable; pay to A not to order
托收背书 endorsement for collection 背书人委托被背书人代为取款,不是转让汇票所有权 设质背书 endorsement of pledge 质权背书 多用于质押贷款。
3. 提示 presentation :持票人将汇票交给付款人要求承兑或要求付款的行为叫做提示。远期 汇票要求付款人承兑。
经提示过的即期汇票或承兑过的已到期远期汇票要求付款人付款。
4. 承兑 acceptance :承兑是指远期汇票的付款人,以其签名表示同意按照出票人命令而付 款的票据行为。包括写成和交付两个动作。
承兑的形式 p77
5. 付款 payment :指汇票付款人对即期汇票见票即付,对远期汇票到期限付款的行为。
6. 拒付 dishonour 退票:持票人提示汇票要求承兑时,遭到拒绝而不获承兑,或持票人提示 汇要求付款时,遭到拒绝而不获付款,均称为退票,也称拒付。
如汇票在合理时间内提示遭到退票, 持票人立即产生追索权, 有权向背书人和出票人追索票 款。
7. 追索 recourse
汇票遭拒付,持票人对前手要求偿还票款和费用的行为。
追索的对象
追索的时间
8. 保证 guarantee or aval
非汇票债务人对汇票债务的担保
9. 参加承兑和参加付款 acceptance for honour and payment for honour
对遭拒付汇票的承兑,属第二性债务人
当几人同时参加付款,能免除最多债务人者应优先付款
支票
定义:
简单地说, 支票是以银行为付款人的即期汇票。 详细地说, 支票是银行存款客户向他开立账 户的银行签发的, 授权该银行即期支付一定数目的货币给一个特定人, 或其指定人, 或来人 的无条件书面支付命令。
按照支票是否划线分类:
1 、划线支票
2 、开放支票(未划线支票)
我国票据法把支票分为现金支票、转账支票、普通支票三种。
划线支票
一般划线支票 (General Crossed Check)
⑴支票带有横过票面的两条平行线 , 中间无任何加注
⑵加注 “& Co.” 字样
⑶划线中加注 “ 不可流通 ”(Not Negotiable)字样
⑷划线中加注 “ 记入收款人账户 ”(Account Payee)
⑸划线中加注 “ 不可流通,记入收款人账户 ”(Not Negotiable&Account Payee)
特殊划线支票 (Special Crossed Check)
在划线中注明代收银行名称
第三章
汇款的种类及基本程序
(一)汇款的种类
1. 电汇汇款 (Telegraphic Transfer, T/T)
2. 信汇汇款 (Mail Transfer, M/T)
3. 票汇汇款(Remittance by Banker’s Demand Draft, D/D )
汇款的基本程序
1. 电汇汇款的程序:
① 汇款人填写电汇汇款申请书,交款付费给汇出行
② 汇款人取回电汇回执
③ 汇出行发出加押电报给汇入行,委托汇入行 解付汇款给收款人
④ 汇入行收到电报,核对密押无误后,缮制电汇通知书,通知收款人收款
⑤ 收款人收到通知书后,在收款联上盖章,交汇入行。
⑥ 汇入行借记汇出行帐户,取出头寸,解付汇款给收款人
⑦ 汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行,通知它汇款解付完毕
Telegraphic Transfer Procedure电汇汇款的流程
优缺点:
It is a kind of remittance(顺汇 ).
It is the fastest type but the charges are also higher.速度最快但是费用最高 In bank remittance, the T/T is in preference to others. It is dealt on the same day and the bank can’t use the funds under way.在银行汇款中,电汇是最好的。
It is safe and creditable.安全可靠
2. 信汇汇款程序:
① 汇款人填写信汇汇款申请书,交款付费给汇出行
② 汇款人取回电汇回执
③ 汇出行制作信汇委托书或支付委托书经过两人双签,邮寄汇入行。
④ 汇入行收到信汇委托书或支付委托书,核对签字无误后,将信汇委托书的第二联及第三四 联收据正副本一并通知收款人。
⑤ 收款人凭收据取款。
⑥ 汇入行借记汇出行帐户,取出头寸,解付汇款给收款人
⑦ 汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行,通知它汇款解付完毕
优缺点:
It is a kind of remittance(顺汇 ).
The charges is low.费用低。
It is the slower type and because of mail, it will spend more time to receive the money. 速度慢,收款时间长。
Bank can occupy the funds under way for a short time.银行可以在短时间内占用。 3. 票汇汇款程序
① 汇款人填写票汇汇款申请书,交款付费给汇出行
② 汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇票交给汇款人。
③ 汇款人将汇票寄给收款人。
④ 汇出行将汇票通知书寄汇入行。
⑤ 收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款;汇入行借记汇出行帐户,取出头寸,解付汇 款给收款人
⑥ 汇入行将借记付讫通知书寄给汇出行,通知它汇款解付完毕
优缺点:
The paying bank is flexible.支付行可以灵活地支付
The draft can replace the cash to be negotiated.汇票可以代替现金转让
The draft is carried by the remitter himself or is posted by the remitter to the payee.
汇票可以让汇款人直接拿给收款人,也可以寄给收款人
The paying bank needn’t notifies the beneficiary and the latter will come to receive the money.
支付行需要不通知受益人,而后他将会来收钱。
三种汇款方式的比较
头寸偿付
第四章
托收(Collection )
概念
托收是指债权人或受益人通过某种票据委托银行向债务人或付款人收取款项的结算方式。 即 出口商(卖方)开出以进口商(买方)为抬头的汇票,委托出口商(卖方)所在地银行(托 收行)通过它在进口商(买方)所在地的分行或代理行(代收行) ,代为向买方收款。 托收基本当事人
1 、委托人 (PRINCIPAL) :也称出票人(开出汇票) ,一般是出口商,主要是行使与进口商签 订的合同上的条款,履行与银行签订的委托收款的合同。
2 、托收行 (REMITTING BANK) :也称寄单行,是委托代收款项的银行,主要是按照委托人 的要求和国际惯例进行处理业务。
3、代收行 (COLLECTING BANK):托收行是在进口地的代理人,根据托收行的委托书向付款人 收款的银行。
4、付款人 (DRAWEE/PAYER):一般是进口商。主要是支付款项的人。
托收业务流程
交单条件
托收出口押款
第五章 信用证
信用证的含义
信用证(Letter of credit) :简称 L/C,是国际贸易结算中使用最广泛、最主要的支付方式。 二、信用证的定义
1. 描述性定义
信用证是进口方银行(开证行)应进口商(申请人)的请求开给出口商(受益人)的,承诺 凭规定单据在一定期限内支付一定金额的书面保证文件。
信用证的特征
1. 开证行付第一性付款责任
2. 信用证是一项不依附于贸易合同的独立文件
3. 信用证业务的处理以单据而不是以货物为准
信用证的内容
1. 信用证的类型
必选 40A:FORM OF DOCUMENTARY CREDIT
? IRREVOCABLE(不可撤销跟单信用证)
? IRREVOCABLE TRANSFERABLE(不可撤销可转让跟单信用证)
? IRREVOCABLE STANDBY(不可撤销备用信用证)
? STANDBY(可撤销备用信用证)
2. 信用证号码
必选 20:DOCUMENTARY CREDIT NUMBER
3. 信用证的开证日期及地点
可选 31C:DATE OF ISSUE, 如果这项没有填,则开证日期为电文发送日期
一般开证行所在地为开证地点
4. 信用证有效日期和地点
必选 31D:DATE AND PLACE OF EXPIRY, 该日期为最后交单的日期
5. 开证申请人名称及地址
必选 50:APPLICANT, 一般为进口商
6. 受益人名称及地址
必选 59:BENEFICIARY, 一般为出口商
7. 通知行
Advising Bank 一般收讯银行即为通知行
可选 57a: “Advise Through”Bank 收讯银行以外的通知行
8. 金额
必选 32B:Currency Code, Amount币别代号、金额
可选 39A:Percentage Credit Amount Tolerance信用证金额加减百分率
9. 信用证的兑付方式
必选 41a:Available With …By…, 向 … 银行押汇,押汇方式 …
兑付的方式有 5种:BY PAYMENT(即期付款) ; BY ACCEPTANCE(远期承兑) ; BY NEGOTIATION (议付) ; BY DEF PAYMENT(迟期付款) ; BY MIXED PAYMENT(混合付款)
如果是自由议付信用证,对该信用证的议付地点不做限制,该项目代号为 41D ,内容为 ANY BANK IN... (城市或国家名称)
10. 分批装运
可选 43P:PARTIAL SHIPMENTS(分装条款) , 表示该信用证的货物是否可以分批装运。 11. 转运
可选 43T:TRANSSHIPMENT, 表示该信用证是直接到达,还是通过转运到达。
12. 买方投保
Insurance covered by buyers
13. 装运港、目的港和装船有效期
可选 44A:LOADING ON BOARD/DISPATCH/TAKING IN CHARGE AT/FORM(装船、发运和接收监 管的地点)
可选 44B:FOR TRANSPORTATION TO...(货物发运的最终地)
可选 44C:LATEST DATE OF SHIPMENT(最后装船期)
可选 44D:SHIPMENT PERIOD(船期)
44C 与 44D 不能同时出现
14. 货物描述
可选 45A:DESCRIPTION OF GOODS AND/OR SERVICES 货物的情况、价格条款
15. 规定的单据
可选 46A:DOCUMENTS REQUIRED (单据要求)
? 商业发票
? 运输单据
? 保险单据
? 其他单据
16. 交单期限
可选 48:PERIOD FOR PRESENTATION, 表明开立运输单据后多少天内交单
17. 对通知行的指示
必选 49:CONFIRMATION INSTRUCTIONS(保兑指示) , 其中 , CONFIRM :要求保兑行保兑该信 用证 ;
MAY ADD :通知行 (收报行 ) 可以对该信用证加具保兑 ;
WITHOUT :不要求通知行 (收报行 ) 保兑该信用证
18. 银行至银行的指示
说明银行如何得到偿付
可选 53A:REIMBURSEMENT BANK (偿付行)
19. 信用证总页数
必选 27:SEQUENCE OF TOTAL(电文页次) 1n/1n
20. 开证行签字
Name and signature of the Issuing bank
可选 51a:APPLICANT BANK (申请人的银行)
21. 附加条件
可选 47A:ADDITIONAL CONDITIONS (特别条款)
Sample of LC
信用证的当事人
1. 开证申请人 (Applicant for L/C)
Applicant means the party on whose request the credit is issued.
申请人按照合同要求申请开立信用证
申请人发现单据与信用证不符有权拒绝付款
申请人发现货物问题有权向相关方面索赔
申请人需缴纳开证保证金和开证费用。
2. 开证行 (Issuing Bank):接受进口人的要求和指示, 或以自身名义开出信用证的银行。 (进口 商所在地银行。 )
Issuing bank means the bank that issues a credit at the request of an applicant or on its own behalf.
开证行应按照申请书指示正确及时开出信用证
开证行承担第一性付款责任
开证行付款后对议付行或受益人无追索权
开证行有权收取保证金和手续费
开证行对单据审核发现与信用证不符的,有权退单
进口商无力还款,开证行有权处理货物
3. 受益人 (Beneficiary):有权使用信用证的人,即出口方或实际供货人。
Beneficiary means the party in whose favour a credit is issued.
受益人接到信用证后,应按规定发货交单,并对单据的合格与否负责
受益人应保证货物合格
受益人有权拒绝接受或要求进口商修改信用证
受益人有权凭合格单据取得货款
若开证行倒闭,有权要求相关方支付货款
4. 通知行 (Advising Bank)
Advising bank means the bank that advises the credit at the request of the issuing bank.
通知行决定通知,则有义务及时、准确通知受益人,保证信用证的真实性
通知行若决定不通知,则应及时告知开证行
对通知过失承担责任
对受益人不承担议付或付款责任
Branches of a bank in different countries are considered to be separate banks. 一家银行在不同 国家设立的分支机构均视为另一家银行。
5. 议付行 (Negotiating Bank)
Negotiation means the purchase by the nominated bank of drafts (drawn on a bank other than the nominated bank) and/or documents under a complying presentation, by advancing or agreeing to advance funds to the beneficiary on or before the banking day on which reimbursement is due to(to be paid the nominated bank.
议付意指被指定银行在其应获得偿付的银行日或在此之前, 通过向受益人预付或者同意向受 益人预付款项的方式购买相符提示项下的汇票(汇票付款人为被指定银行以外的银行)及 /或单据。
Nominated bank means the bank with which the credit is available or any bank in the case of a credit available with any bank.
被指定银行意指有权使用信用证的银行, 对于可供任何银行使用的信用证而言, 任何银行均 为被指定银行。
议付行有权议付或不议付
议付行应按照信用证条款严格审单
议付行议付后有权向开证行或偿付行收回垫款
若开证行拒付,议付行有权向受益人追索
6. 付款行 (Paying Bank)
信用证规定的对汇票金额付款的银行, 如受益人开出的汇票金额以本币表示, 通知行就是付 款行; 如受益人开出的汇票金额以进口国货币表示, 开证行就是付款行; 如受益人开出的汇 票金额以第三国货币表示, 第三国家某银行是付款行; 付款行是开证行的付款代理人, 由开 证行在信用证中指定,有权向开证银行要求偿付和支付相关费用。
付款行审单付款后不能向受益人追索
7. 偿付行 (Reimbursing Bank)
开证行指定的对议付行或付款行偿还垫款的银行
偿付行的偿付无权要求议付行或付款行证明单据相符
偿付行若拒绝偿付,由开证行执行偿付职责
8. 保兑行 (Confirming Bank):
Confirming bank means the bank that adds its confirmation to a credit upon the issuing bank’s authorization or request. 保兑行意指应开证行的授权或请求对信用证加具保兑的银行。 保兑行有权收取保兑费; 有权决定对信用证修改部分是否加保; 有权向开证行索偿, 但不得 向受益人追索
保兑行无权擅自取消保兑;保兑行拥有与开证行相同得第一性付款责任
信用证的种类
Tip:不可撤销信用证 Irrevocable Credit
不可撤销信用证是指未经开证行、保兑行 (如有)以及受益人同意, 既不能修改也不能撤销 的信用证。这种信用证对于受益人来说是比较可靠的。
在征得开证行、保兑行和信用证受益人同意的情况下,不可撤销信用证是可以修改的。 UCP500 第六条中规定,信用证应明确注明是可撤销的或是不可撤销的。如无此注明,应视
为不可撤销。
Credit means any arrangement, however named or described, that is irrevocable and thereby constitutes a definite undertaking of the issuing bank to honour a complying presentation. (UCP600)信用证意指一项约定,无论其如何命名或描述,该约定不可撤销并因此构成开 证行对于相符提示予以兑付的确定承诺。
一、根据汇票是否附有货运单据,可分为跟单信用证和光票信用证。 (Clean Credit or Documentary Credit)
光票信用证是凭不附货运单据的汇票或收据付款的信用证。
跟单信用证是凭附带货运单据的汇票或仅凭单据付款的信用证。
二、根据信用证有无开证行以外的其他银行加以保兑,可分为保兑信用证和不保兑信用证 (Confirmed Credit and Unconfirmed Credit) 。
保兑信用证
一份信用证上除了有开证银行确定的付款保证外, 还有另一家银行确定的付款保证, 这样的 信用证就是保兑信用证。
不保兑信用证
不保兑信用证是未经另一家银行加保的信用证。
三、 根据信用证的不同付款方式来分类, 有即期付款信用证、 延期付款信用证、 承兑信用证、 议付信用证
即期付款信用证 sight payment credit
受益人 (出口商) 根据开证行的指示开立即期汇票、 或无须汇票仅凭运输单据即可向指定银 行提示请求付款的信用证。
延期付款信用证 deferred payment credit
指不需开立远期汇票,仅凭受益人交来单据, 审核相符, 指定银行承担延期付款责任, 延长 直至到期日付款。即不需汇票的远期付款信用证。
承兑信用证 acceptance credit
开证行对于受益人开立以开证行为付款人或以其他银行为付款人的远期汇票,在审单无误 后,应承兑该远期汇票,并于到期日付款的信用证。
议付信用证 negotiation credit
议付行议付或购买受益人在信用证项下交来的汇票 / 单据, 只要这些汇票、 单据与信用证条 款相符,就将被开证行正当付款,这种信用证即为议付信用证。
议付信用证的具体操作方法是受益人开具汇票 , 连同单据一起向信用证允许的银行进行议 付, 议付银行则在审单后扣除垫付资金的利息, 将余款付给受益人。 然后议付行将汇票与单 据按信用证规定的方法交与开证行索偿。
四、根据受益人使用信用证的权利能否转让划分,可分为可转让信用证和不可转让信用证 (Transferable Credit and untransferable Credit) 。
不可转让信用证是指受益人不能将信用证的权利转让给他人的信用证。
可转让信用证指开证行授权出口地银行在受益人的要求下, 将信用证的权利全部或部分转让 给第三者的信用证。
可转让信用证的使用及风险提示 p217
? 应用于:1. 存在中间商的国际贸易结算(进口方与供货方无法直接联系) ; 2. 分散交货 的国际结算,中间商相当于母公司,把信用证转让给下属子公司备货出运
? 进口商面临风险:中间商无货;货源不真实
? 附加条件:第二受益人情况及时告知申请人或开证行
五、根据信用证和其他信用证的关系来分,可分为对背信用证和对开信用证(Back to Back
Credit and Reciprocal Credit) 。
背对背信用证是指信用证的受益人以这个信用证为保证要求一家银行开立以该银行为开证 行, 以这个受益人为申请人的一份新的信用证。 也称转开信用证。 其中的原始信用证又称为 主要信用证,而背对背信用证是第二信用证。背对背信用证主要用于中间商的贸易活动。 对背信用证与可转让信用证的比较
相同之处:
? 应用于存在中间商的国际贸易,都存在第二受益人(最终供货方) ,费用都由第一受益人 (中间商)承担,第一受益人(中间商)可以换发票,改变信用证金额、单价、装期和有效 期
不同之处:
? 相关当事人是否知晓
? 信用证的开立程序
? 开证行、议付行不同
对背信用证更复杂、费用更高
对开信用证是以交易双方互为开证申请人和受益人、 金额大致相等的信用证。 对开信用证中, 第一份信用证的开证申请人就是第二份信用证的受益人; 反之, 第二份信用证的开证申请人 就是第一份信用证的受益人。 第二份信用证也被称作回头证。 第一份信用证的通知行一般就 是第二份信用证的开证行。
对开信用证广泛用于易货贸易、补偿贸易等。
六、预支信用证 anticipatory credit:全部预支和部分预支两种
全部预支信用证仅凭出口方的光票付款, 实际上等于是预付货款, 也有的要求出口方在凭光 票取款时,应附交一份负责补交货运单据的声明书。
部分预支信用证又分红条款和绿条款信用证两种。
① 红条信用证(Red Clause Credit)是在信用证的特别条款项下用红色打成或写成,允许出口 商凭以后补交单据的书面担保, 即可预支部分货款的信用证。 不过现在即使用黑色打上预支 条款,也同样起到红条款信用证的作用。 (即:开证行在信用证上加列条款,授权信用证的 通知行或议付行提前向受益人支付货款的信用证。
② 绿条信用证则是在信用证上用绿色打上预支条款,但现在也不一定非以绿色表示不可。不 过绿条款信用证的条款要比红条款信用证严格一些。 例如; 规定出口商预支货款后应将所采 购的货物以开证行名义存放仓库,以后再补办出口装船的手续
预支信用证通常在下列情况下采用
在市场缺货的情况下, 进口商需货心切, 或在市场看涨的情况下, 进口商为了不失时机地利 用有利的价格抢购现货。
在出口商资金短缺的情况下,进口商企图以预支货款的方式进行压价。
惯例(羊毛、皮草等)
七、循环信用证(Revolving Credit)
信用证金额被支用后可恢复到原金额继续使用, 直到规定的次数或总金额用完为止, 这种信 用证就是循环信用证。
在进出口买卖双方订立长期合同, 分批交货, 而且货物比较大宗单一的情况下, 进口方为了 节省开证手续和费用,即可开立循环信用证。
循环条件:按时间或按金额循环
循环金额
积累循环信用证:cumulative credit
非积累循环信用证:non-cumulative credit
循环方式
自动式循环:信用证金额在每次用完后,不必等待开证行通知,即自动恢复到原金额。 半自动循环:信用证金额每次使用后须等待若干天, 如在此期间, 开证行未提出不能恢复原 金额的通知,即自动恢复原金额。
非自动循环:信用证金额用完后,须等待开证行通知,即自动恢复到原金额。
八、备用信用证 standby letter of credit
备用信用证又称担保信用证, 是指不以清偿商品交易的价款为目的, 而以贷款融资, 或担保 债务偿还为目的所开立的信用证。
在备用信用证中, 开证行保证在开证申请人未能履行其应履行的义务时, 受益人只要凭备用 信用证的规定向开证行开具汇票, 并随附开证申请人未履行义务的声明或证明文件即可得到 开证行偿付。
信用证的业务流程
一、信用证的业务程序
以跟单可议付信用证为例,说明信用证的一般使用流程。
1. 进出口商双方缔结贸易合同,规定按信用证方式进行支付
2. 进口商向进口方银行申请开立信用证
进口商填写开证申请书
开证行审核申请书及申请人
申请人提供保证金
3. 开证行开立信用证
开立方式:信开;电开(SWIFT )
递送途径:开往联行或代理行;寄至出口商;交由进口商
开证费用:按费率表收取
4. 通知行(出口方银行)通知信用证
核对印鉴或密押
通知受益人
寄确认收妥回函至开证行 (acknowledgement of L/C)
5. 受益人受证出运
受益人审证
审证后的处理方式
? 受益人接受 LC ,备货、出运、制单
? 受益人提出修改后才能接受 LC
? 受益人提出加列条款才能接受 LC
? 受益人拒绝接受 LC ,通知行通知开证行或受益人与申请人交涉
6. 受益人向银行交单
受益人签发汇票、发票等单据,取得货运单据
受益人必须在 LC 规定的交单日期内交单
7. 议付行审单议付
议付行审单原则:单证相符、单单相符
议付行审单程序:先 “ 纵 ” 后 “ 横 ”(NOTE:P247)
? 单证不符的处理:
将单据退回受益人修改
担保议付
致电开证行要求授权议付
建议出口商改为托收结算
不予受理,将单据退回受益人
8. 议付行寄单索汇
议付行寄单向开证行索汇
议付行向偿付行索汇无需寄单,但需寄汇票
议付行索汇需缮制标准索汇电函
索汇电函应在 LC 到期日前 10天前发至偿付行
不允许并笔索汇
9. 开证行或偿付行偿付
审核索汇通知书和议付通知书
审核单据
开证行或偿付行偿付
? 开证行对不符单据的处理
开证行拒付:拒付通知在收单后第二天起 5日内决定
开证行拒付通知中要列明所有单据不符点
10. 进口方银行通知进口商付款赎单
11. 进口商付款赎单
12. 进口商到指定目的港交单提货
第六章 保函
银行保函的含义
银行保函 (Banker’s Letter of Guarantee) 又称银行保证书,是指银行(保证人)应申请人的请 求,向第三人(受益人)开立的一种书面担保凭证, 保证在申请人在未能按双方协议履行其 责任或义务时,由银行代其履行一定金额、一定期限范围内某种支付责任或经济赔偿责任。 银行保函的业务程序
1. 申请人申请开立保函
① 申请人需填写开立保函申请书并签章
② 提交保函的背景资料,包括合同、有关部门的批准文件等
③ 提供相关的保函格式并加盖公章
④ 提供企业近期财务报表和其它有关证明文件
⑤ 落实银行接受的担保,包括缴纳保证金、质押、抵押或第三者信用担保等
⑥ 由银行审核申请人资信情况、履约能力、项目可行性、保函条款及担保、质押或抵押情况 后,可对外开出保函。
2. 担保行审查及开具保函
3. 收益人凭保函索赔
4. 担保行对申请人或反担保人追索
5. 保函注销
银行保函和信用证的比较
(一)两者相似之处
1. 银行开出,并承担付款责任
2. 不依附合同
3. 银行处理凭单据而非货物
(二)两者不同之处
1. 保函的应用范围广于信用证。贸易以外的交易也可以使用保函
2. 保函付款责任可以是第一性的,也可以是第二性的
3. 保函下支付的不仅是货款,也可能是赔款或退款
4. 保函下担保行不能指定自身外的其他银行为付款行
5. 单据及要求不同:保函相对宽松
保付代理
保付代理 (factoring)含义
保付代理是指保理商 (factor) 为国际贸易记帐赊销方式提供贸易融资、销售帐务处理、收取 应收帐款,及买方信用担保合为一体的金融服务,简称保理。
保付代理可分为国内保理和国际保理。
二、保理业务产生的原因及其发展沿革
起源于 18 世纪美国,英国纺织厂在美国的代理人成为最初的保理商。
进口商愿意接受信用证以外的结算方式
赊销贸易需解决的问题:
信用风险 资金占用
发展与普及:1968 , FCI (国际保理商联合会)于荷兰成立
保理与保函区别
福费廷 (Forfaiting):包买票据
福费廷的涵义
在以延期付款成交的大型设备的贸易中,出口商把经过进口商承兑并由进口方银行担保的, 期限在半年至五、六年甚至更长的远期汇票,无追索权 (Without Recourse) 地售予出口商所 在地银行或大金融公司 ( 包买商 forfaiter) ,提前取得现款的一种资金融通形式
保付代理
福费廷业务与国际保理业务的比较
两者都属于融资结算业务, 都可是无追索权的, 都是由正当交易引起的、 保理商或包买商承 担进口商的信用风险和进口国国家风险。 由于它们各自特点不同, 这两种融资方式有着贸易 领域和融资期限的互补性,风险承担方式也各不一样。
交易金额 融资期限 承担风险 融资比例
福费廷 大 长 大 100%发票金额
保理 小 短 小 80~85%发票金额
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