范文一：体系体系中国金融监管体系的要素构成

体系体系中国金融监管体系的要素构成

中国 金融 监管 体系

编者按中国金融业发展相对滞后，原因是多方面的，有体制、观念、机制、环境等，但不能忽视，传统的合规性监管、过于严格的金融管制、消极监管、事后监管、忽视效率的监管等，已严重扼制了金融业的创新和发展的有效空间，直接影响金融业整体效率的提高。如何使我国金融监管水平有一个质的飞跃，探索建立既要遵循市场经济规律和国际惯例，又要符合中国国情的监管体制，切实做到完善监管理念、更新监管方式、提高监管效率，是摆在我们面前的紧迫任务。本文作者的思考有一定的启发性。

金融监管的法律支持体系

金融监管的目的是防范金融风险发生，维护金融秩序稳定，保障金融体系的运行安全，保护资产所有者的利益。金融监管的有效运行要有一个良好的金融环境作条件，而这个条件能否具备则依赖于健全的金融法律体系。

我国虽然已出台了《中国人民银行法》、《商业银行法》、《保险法》、《证券法》等多部法律与法规，但只对金融机构市场准入有着严格的规定，金融机构的市场退出存在着严重的法律缺位。当金融机构监管的某一环节处于法律的真空状态，而金融机构风险暴露时，央行的监管无法可依，只能借助强制性行政干预来解除金融风险，1997年海

口城市信用社因挤兑出现支付困难时强制由海南发展银行托管乃至兼并一案仍历历在目。要改变这一局面我们现阶段必须加强监管的法制化建设，完善金融监管的法律支持体系。

1、尽快完善主体法律。目前要抓紧修改、整理和完善《人民银行法》、《商业银行法》、《保险法》、《担保法》和《证券法》等金融法规;尽早出台银行、证券和保险三大监管法规和金融机构市场准入退出(破产)法规，包括《金融机构接管法》、《金融机构破产法》、《金融机构临时性支付风险管理法》、《金融机构兼并收购管理办法》等;制定《信贷资产保全法》和《外资金融机构法》，按国际资本充足率框架，制定资本充足率的监管框架，从而为制度化、规范化的监管提供法律基础。

2、尽快制订金融法律实施细则。主体法是纲目式的，对于履行金融监管职能的主体来说，更需要一套较为完整的并与金融法律相配套的实施细则，也要对原颁布的有关法规、制度进行清理，对不适应的条款进行废除或修订;还要对立法环境尚不成熟、近期不宜立法的有关金融业，先制定一个过渡性的暂行规定。

3、尽快建立独立的金融执法机制。目前银行对企业大量的金融违法违规行为无能为力，如果依法收贷只能是“赢了官司赔了钱”;更甚的是对于银行起诉，许多地方是“起诉不受理、受理不开庭、开庭不裁决、裁决不执行”，这种现象助长了企业、个人不守信用，直接恶化了社会信用环境。为此，有必要尽快组建执法机构，专门受理银行、证券、保险、信托业及其他金融机构的诉讼案件，重塑我国公

正、公开、公平的金融司法秩序。

有效的金融监管体制

1999年11月，随着处于世界金融垄断地位的美国《金融服务现代化法案》的正式签署生效，标志着美国放弃维持近70年的“分业”经营模式，进入混业经营新纪元。与此相适应，目前西方国家普遍实行了混业经营和混业监管，而我国尚处在分业监管落实阶段，必须加快构建完善的金融监管组织体系。

随着混业经营趋势加强和中国入世，我国金融监管机构将面临三大难题:一是金融监管难度加大，二是存在监管不到位或监管真空，三是存在各监管机构互相争夺权利或发生事故时互相推卸责任的可能。

因此，在由分业监管向混业监管的过渡中，我国金融监管组织体系的改革应分两步走:

第一步，考虑到国内的信用评级和外部审计尚未达到一定的水平，金融监管的基础设施等还跟不上，现阶段仍应坚持分业监管的金融监管体制，重点是改善金融监管的基础条件，以实现综合监管。当前可建立金融监管合作制度:一是加强中央银行、保监会、证监会的合作，增强监管当局的政策协调性和对部分机构业务并表监管的有效性。二是加强保监会与代理行的合作，增强代理行监管的积极性和责任心。三是加强国内金融监管当局与国际及地区金融监管当局的合作与交流，以此提供与获取对跨国金融机构并表监管的必要信息，同时学习和借鉴外国金融监管的经验，不断提高我国的金融监管水平。

第二步，根据国际金融新趋势，结合我国加入WTO后金融业混业经营对金融监管的新要求，我国的金融监管应逐步走向“混业经营、统一监管”的金融监管体制。在向“混业”模式的过渡中，待条件成熟时，可将人民银行的货币政策职能与金融监管职能分离，将人民银行的监管部门、证监会、保监会合并成一个统一的金融监管当局，负责对所有金融机构及其业务的监管，监管当局可按行政区划设立分支机构，各分支机构负责对辖内所有金融机构及其业务的监督管理。

科学的金融监管信息系统

监管成本居高不下，导致中央银行信息优势的不足、识别风险能力的有限，并外在决定着监管的滞后。而金融监管信息系统是持续性监管的基础，是提高金融监管效率的重要手段。

我国金融监管信息系统尚处于一种分割、低效、失真状态。

一是中央银行、证监会、保监会的监管信息系统分割，不能实现监管信息共享;

二是监管信息定时报送制度，使得金融监管信息的收集效率很低;

三是金融机构报送数据存在人为调整，使得金融监管信息失真。

我国现阶段在信息披露方面还有很长的一段路，以国有银行为主体的商业银行体系缺乏透明度，除深发展与浦发两家银行作为上市公司受《证券法》约束有着较为规范的信息披露外，其他银行均未上市。而中央银行又尚未制订完善的信息披露的“游戏规则”，致使市场投资者缺乏了解银行资产质量、经营状况的渠道。

中央银行对商业银行的管制也过多，特别是利率的管制，价格信号的扭曲导致市场投资者不能通过有限的信息———利率识别银行的潜在风险。

银行发行的金融工具种类也有限，价格信号过少，不足以成为市场投资者评价银行风险的依据。

针对这种情况，我们要加快金融监管信息系统的网络化建设，一是要加快各金融机构内部控制监管信息的网络化建设，实现系统内部业务发展与监管信息同步反馈。二是加快监管当局的监管信息网络化建设，改善信息传递方式和速度，创造条件实现监管部门与监管对象业务系统的信息联网，使金融机构的原始信息真实反映到监管部门，增强信息的透明度和准确性，以动态观察与分析监管对象经营活动的合规性和风险情况。三是加快监管当局之间的监管信息网络建设，以实现金融监管信息共享，降低成本，提高效率。金融监管信息系统的主要功能是:为金融监管提供连续、系统、动态的信息服务;通过信息共享制度，节省各监管部门监管信息的搜集成本，提高监管效率。

高效的金融风险预警体系

金融风险预警系统主要为整体或宏观风险的控制服务，它不仅能对一国的金融运行实施有效的监测，而且也能从侧面反映出国民经济运行中存在的问题。

借鉴世界各国金融风险防范的经验，结合中国金融业的风险实情，我国金融风险预警系统从本篇论文来自www.5udoc.com,无忧文档,收集与整理，感谢原作者～宏观层面上可分为三个层次建立。

一是建立国家宏观金融预警系统。可由国务院牵头，中国人民银行、中国证券监督委员会、中国保险监督委员会、国家统计局、各大金融机构共同参加，按照统一领导、统一指标体系、分级监控的原则，组建国家宏观金融预警组织系统。主要负责全国范围内金融风险的监测和预警，并对全国各区域、各地区预警系统进行组织和指导。同时，负责监测国际金融风险走势，并将各种风险信息和对策措施及时传输到政府各部门和各金融机构中去。

二是建立区域金融预警系统。由人行跨省区分行、区域内证券监管部门、保险监管部门和辖内各大金融机构共同组成。主要负责辖内金融风险的监测和预警，及时将各种风险信息和对策措施传送到辖内各级政府部门和各金融机构中去。

三是建立地区金融预警系统。可由人行中心支行或县支行与设在当地的金融机构共同组成。主要负责辖区内金融风险的监测和预警，将各种警情信息及时输送到辖内政府部门和金融机构中去。

预警依赖于监测，监测离不开指标。指标的经济金融内容就是经济金融过程中的数量特征及经济金融过程之间的数量关系特征。金融风险指标体系应具有全面性、灵敏性、代表性等特点，笔者认为，我国金融风险预警指标体系应由以下几个部分组成:1、国家经济系统中实体部门运行出现偏差而导致的金融风险预警指标，包括GDP增长率，固定资产投资率，股票价格指数，工业资金利税率等;2、政策性金融风险及经济环境变化导致的金融风险预警指标，包括通货膨胀率，广义货币供应量指标，公共债务指标，国内存款真实利率之差，

货币发行增长率，国内储蓄率，穆迪的主权信用评级等等;3、金融体系的风险预警指标，包括资本充足率，资本,总资产比率指标，不良贷款比率，备付金比例，流动性比率，存贷比率，拆入资金比率，各项资金损失率，自有资金比率等等;4、国际收支部门金融风险预警指标，包括真实汇率偏离度，外汇储备占短期债务的百分比，对外债务率，债务期限结构指标，经常项目逆差占GDP比重，外汇储备所能支持进口量月份数，外债负债率，对短期性资本的依赖程度，出口额增长率，外汇储备等等。至于各个指标值的安全波动范围，我们应该参照国际标准，在此不予多述。在预定预警指标的基础上，我们还要确定预警指标的“阀值”和权重，危机发生的概率，预警级别并根据危机发生的概率值来估计可能发生危机的较为准确的时间，以便及时采取防范措施。

“四位一体”的监管方式体系

1、央行监管。人民银行监管是我国现代金融监管方式体系的核心，其内容包括:(1)人民银行内部各层次、各部门之间的职责明确、纵横结合的合力监管组织体系;(2)过程连续、衔接有序、运作规范、方法科学的现代化金融监管操作体系;(3)内容可靠、传递及时、部门共享、目标明确的金融监管信息体系;(4)预警超前、处置快捷、灵敏有效的系统化风险防范控制体系;(5)以风险防范为核心的金融监管指标体系。目前，人民银行各分支机构要根据本辖区情况，建立和健全分行、中心支行和支行三级监管体系，实行“统一领导、分级

监管、部门落实、责任到人”的工作制度;建立以金融监管职能部门为主、其他职能部门为辅的职责明确、部门联动的合力监管工作体系;要探索建立金融监管领导协调小组和工作协调会议制度，促进部门间的协调，使之形成监管合力;积极探索建立对监管部门和人员的再监管机制;要建立监管业绩考核制度;建立金融监管责任追究制度;进一步健全对监管人员的社会举报制度。建立和完善系统连续、衔接有序的全过程监管操作流程，实现金融监管的规范化、系统化、电子化。建立科学的风险预警指标体系和金融监管数据库，充分发挥非现场监管在风险预警中的基础性作用。建立非现场监管与现场监管相统一的监管方法体系，实现金融监管的持续性、计划性、超前性。

2、自我约束(自律)。随着金融市场化程度不断提高，对金融机构内控机制要求也更加严密。现阶段我们要着重于:一是合理设置内控机构。各金融机构都要建立与本系统业务发展相适应的内部审计部门或稽核部门，并具有相对独立性、超脱性和权威性。可选择在系统内部设立跨地区的监管分局、稽核中心或特派员办事处，消除或减少被查单位对检查部门及其人员的行为制约。二是充实改善内控设施。金融机构建立内控系统网络和相对集中的数据处理中心，一方面改善内部控制的非现场监测条件，运用系统网络观测各经营机构的财务、资产等业务指标变化情况;另一方面能有效防止或减少基层行乱调账、乱改账等违规行为的发生。三是修改完善内控制度。内控制度的建立与完善是一个动态过程，各金融机构都要适时根据其业务发展和环境变化不断修改完善内控制度，以动态适应其业务发展与金融创新

对风险控制的需要。目前要尽快建立对金融机构内控监测制度和备案制度，建立对有内控问题和金融违规问题机构的上级行责任追究制度，建立对金融机构高级管理人员任职资格考核通报制度，建立金融机构违规责任人处分建议制度。金融机构自我约束机制是我国现代金融监管方式体系的重要内容。

3、行业自律。从世界各国金融同业自律制度建设的实践看，同业公会(或协会)是适应金融业行业保护、行业协调与行业监管的需要，自发地形成和发展起来的。结合我国金融业发展的现状，建议:一是在监管当局的鼓励、指导以及社会舆论的倡导下，在自发、自愿的基础上建立金融业同业公会。可根据金融机构的不同类型、不同地区建立不同的金融业同业公会，并提倡在此基础上形成全国金融业同业公会的联系机制。二是赋予金融业同业公会具有行业保护、行业协调、行业监管、行业合作与交流等职能。行业自律是我国现代金融监管方式体系的有益补充。

4、社会监督。金融活动涉及社会经济生活的各个方面，因此，诱发金融风险的因素是多方面的、复杂的。加强金融监管，防范金融风险，没有全社会各个方面的参与是不可能的。以各级地方政府为核心，包括人民法院、公安部门、工商行政管理部门、财政部门、新闻宣传部门、会计或审计师事务所等社会中介机构以及广大社会公众等在内的社会联合监管防范体系，构成有效银行监管的外部环境。全社会广泛参与的联合监管防范体系是建立现代金融监管体系的环境保障。

本篇论文来自www.5udoc.com,无忧文档,收集与整理，感谢原作者～

/center>

范文二：我国政府审计法规体系的构成

我国政府审计法规体系的构 成

曹刚峰

()华夏银行公主坟支行 ,北京 100036

摘 要 : 我国政府审计法律规范体系由《宪法》《、审计法》、行政法规 、部门行政规章和地方性法规五个层

次组成 ,其中《宪法》居审计法律体系的最高层次 《, 审计法》是审计法律体系中专门性的基本法

律 ,行政法规和部门行政规章是依据《审计法》建立的操作性很强的具体规范 。审计法律由于各

种法律层次的不同而产生不同的效力等级 。

关键词 :审计法律 ;行为规范 ;法律效力 ;政府审计

() 中图分类号 :D922. 27 文献标识码 :A 文章编号 :1009 - 1750 200406 - 0050 - 03

政府审计行为后果直 接 关 系 到 国 家 和 社 会 公 众 的 利 机关对于违反国家规定的另一方当事人可以依法采取强制 益 ,因此对政府审计行为进行规范和约束是必然的 。由于 ,作出处罚决定 ,另一方当事人必须执行 。因此 ,政府 措施

法律本身对审计行为的规范具有不可动摇的优势 ,因此审 审计机关在审计法律关系中处于主导地位 ,其他当事人处 计界可以借鉴其他职业的经验 ,采用法律对审计行为进行 于被动地位 ,是一种监督与被监督 、命令与服从的关系 。因 约束 。不仅如此 ,法律还具有其他规范不可替代的直接强 此 ,主体间权利义务的享有和承担不具有对等性 。 制力 、对审计行为责任的关键界定以及对审计主体的激励 3. 审计法律关系中的权利和义务是对立统一的 往往在作用 。因此 ,建立政府审计法律规范体系是我国政府审计 权利中含有义务 ,在义务中含有权利 。如被审 工作发展中的一件大事 ,对于推进审计工作基本建设 ,规范 计一方有义务接受政府审计机关的审计监督 ,同时对审计 审计机关及其工作人员的具体审计行为 ,保证审计工作质 机关作出的审计决定不服 ,有权申请复议和提起诉讼 。 量 ,提高审计工作效率 ,树立审计权威和审计部门的整体形 4. 审计法律关系具有国家先行确定力 审计法律 关 系 的 象 ,具有十分重要的意义 。 双 方 当 事 人 , 双 方 当 事 人 的 权 利 、义

务 ,都是由审计法律 、法规先行确定的 ,具有不可替换和选

择性 ,任何人不能随意更改 ,否定其效力 。

5. 审计法律关系中的当事人发生争议的解决途径 有两

一 、我国政府审计法律规范的属性 种解决途径 :一种是由被审计一方申请复议 ;另一

种是对复议决定不服的 ,可以向人民法院起诉 ,由人民法院 我国政府审计法律规范是由国家制定或认可的 、国家 按照司法程序予以解决 。 强制力保证 实 施 的 、调 整 各 种 审 计 监 督 关 系 的 行 为 规 则 。

审计法律规范同其他法律规范一样 ,一般由“行为模式”和

“法律后果”两部分组成 。“行为模式”是指在一定条件下 ,

可以做什么 、必 须 做 什 么 和 不 能 做 什 么 的 规 定 。“法 律 后

果”包括人们的行为符合行为模式规定应得到肯定性的法 律二 、我国政府审计法律规范体系的构成 后果 ,以及人们的行为违反行为模式规定应得到的否定 性法

律后果 。我国政府审计法律规范属于行政监督法律 , 具有行我国审计政府审计法律规范体系由《宪法》《、审计法》、 政监督法律固有的基本特征 。 ,其中 行政法规 、部门行政规章和地方性法规五个层次组成

1. 参与审计法律关系当事人中的一方是政府审计机关 《宪法》居审计法律体系的最高层次 《, 审计法》是审计法律

因为审计法律关系是政府审计机关对国家财政收支 、 体系中专门性的基本法律 ,行政法规和部门行政规章是依 财务收支进行审计监督过程中发生的 ,如果没有政府审计 据《审计法》建立的专门的而且操作性很强的法律规范 ,是 机关一方当事人 ,就不能形成审计法律关系 。 对审计法一般要求的具体化 。

2. 审计法律关系中当事人的地位是不帄等的 主要表现1《. 宪法》

在两方面 : 一是审计法律关系往往是由政府 《宪法》是我国的根本大法 ,其中与审计有直接关系的 审计机关单方面行为产生的 ,不需要征求被审计一方的同 规定共有七条 。这些条款对审计机关的设置 、性质 、地位和 意 。二是在审计法律关系中 ,作为当事人一方的政府审计 领导关系 、审计监督的范围和内容 、审计监督的基本原则 、

审计长的地位和任免等作了明确规定 。其中 《, 宪法》第九

收稿日期 :2004 - 09 - 05

作者简介 :曹刚峰 (1972 - ) ,男 ,陕西洛南人 ,从事金融管理工作 ,会计师 。

?50 ?

曹刚峰 : 我国政府审计法规体系的构成

十一条规定 “: 国务院设立审计机关 ,在国务院总理领导下 , , 如《全民 所 有 制 工 业 企 业 转 换 经 营 机 制 条 的规定也很多

依照法律规定独立行使审计监督权 ; 对国务院各部门和地 例》《、禁止向企业摊派暂行条例》,等等 。 方政府的财政收支 ,对国家财政金融机构和企业事业组织 4. 部门行政规章 部门行政规章是由审计署制定颁发的财务收支 ,进行审计监督 。”第一百零九条规定 “: 县级以 的业务规章 ,也包 上的地方各级人民政府设立审计机关 ,依照法律规定独立 括审计署和其他部门联合发布的行政规章和其他部门自行 行使审计 监 督 权 , 对 本 级 人 民 政 府 和 上 一 级 审 计 机 关 负 发布的与审计工作有关的行政规章 。目前 ,我国政府审计 责 。”《审计法》遵循《宪法》上述规定的精神 ,对审计监督制 的部门规章是以《宪法》《、审计法》为依据 ,对《审计法》有关 度的主要内容作了具体规定 。 内容予以具体化 ,形成合理有序 ,层次分明的规范体系 。我

2《. 审计法》 国审计署于 1996 年 12 月份先后出台 38 个审计规范 ,这些 《审计法》是由国家制定或认可 ,并由国家以强制力保 规范部分已经在 2003 年 11 月 25 日予以修订和补充 ,这些

政府审计行政规章共分为 4 类 : 证实施的 、具有普遍约束力的 、调整审计活动中形成的各种

() 审计关系的法律规范的总称 。广义上的《审计法》是指各种 1审计准则类规范 ,这是对审计机关及审计人员应当 审计法律规范的总和 ,从性质上看 ,既包括国家审计法 ,也 具备的资格条件和职业要求的规范 ,是实施审计过程中编 包括内部审计法和社会审计法 ; 从法律形式的效力层次上 制审计方案 ,收集和使用审计证据 ,编写工作底稿 ,评价审 看 ,既包括宪法 ,全国人大及其常委会制定的审计法律 ,也 计事项 ,审定审计报告 ,出具审计意见书和作出审计决定时 包括国国务院制定的审计行政法规 ,地方人大及其常委会 应当遵循的行为规范 ,如审计署 1996 年 12 月 16 日颁布 、于 制定的地方审计法规以及国务院各部门和地方人民政府制 2003 年 11 月 25 日修改的《中华人民共和国国家审计基本 定的审计行政规章 ,等等 。狭义上的审计法专指国家审计 准则》,以及同日审计署审计长会议通过的《审计机关审计 法律 ,即 1994 年 8 月 31 日第八届全国人大常委会第九次会 重要性 与 审 计 风 险 评 价 准 则 》、《审 计 机 关 分 析 性 复 核 准 议通过的《中华人民共和国审计法》。《审计法》对我国审计 则》《、审计机关内部控制测评准则》《、审计机关审计抽样准 监督制度的内容作了全面 、具体的规定 ,是我国审计工作的 则》和《审计机关审计事项评价准则》,等等 。

() 基本法 。另外 ,全国人民代表大会及其常务委员会颁布的 2审计项目类规范 ,这是审计机关开展业务审计的具 许多法律中 , 对 与 审 计 监 督 有 关 的 问 题 作 了 规 定 , 如 预 算 体规定 ,包括对财政 、金融 、行政经费 、事业经费 、国有工业 法 、会计法 、企业法 ,等等 。 企业 、商品流 通 行 业 、国 家 建 设 项 目 的 预 算 执 行 情 况 和 决 《审计法》按照《宪法》规定的原则 ,为建立与社会主义 算 、农业专项资金 、社会保障基金 、社会捐赠资金 、国外贷援 市场经济体 制 相 适 应 的 审 计 监 督 制 度 , 构 造 了 法 律 框 架 。 款项目 、专项审计调查等方面的内容 。审计署 1996 年 12 月 同时《, 审计法》依据《宪法》的 有 关 规 定 , 对 审 计 监 督 的 原 5 颁布的《关于国有金融机构财务审计规定》、1996 年 12 月 则 、审计机关和审计人员 、审计机关职责 、审计机关权限 、审 3 日颁布的《审计机关对国外贷援款项目审计实施办法》、 计程序 、法律责任等作了全面的具体规定 ,这对强化审计监 《审计机关对事业经费审计实施办法》《、审计机关对行政经 督 ,为审计机关依法履行审计监督职责 ,提供了法律保障 。 费审计实施办法》,以及 1996 年 12 月 17 日《审计机关对国 审计法共分七章 ,即总则 、审计机关和审计人员 、审计机关 有工业企业财务审计实施办法》,等等 。 职责 、审计机关权限 、审计程序 、法律责任和附则 ,共五十一 () 3审计管理类规范 ,这是审计机关在行使审计监督权 条 。 以及审计行政管理过程中有关事项的规定 。这些管理规范 《审计法》的颁布实施 ,是我国社会主义法制建设的一 又可以分为以下三类 : 第一类是对审计主体进行管理的规 项重要举措 。这部法律把审计监督活动进一步纳入了法制 范 ,包括 对 审 计 人 员 和 审 计 机 构 的 管 理 规 范 , 如 : 审 计 署 运行轨道 ,为审计机关和审计人员的审计监督活动提供了 1996 年 12 月 16 日颁布的《审计署关于审计专业技术资格 法律依据和行为准则 ,使被审计单位明确了自身在审计监 管理的暂行规定》、12 月 17 日颁布的《审计机关审计管辖范 督活动中的权利和义务 ,增强接受监督的自觉性 。同时还 围划分的暂行规定》和《审计署关于驻国务院部门派出机构 对广大人民群众监督审计工作 ,作出了法律规定 。这对我 管理的规定》。第二类是对审计过程和审计行为进行管理 国审计事业的发展 ,将起到重大推动作用 。 的规范 ,包括审计项目计划 、处理处罚 、行政强制性措施 ,以

3. 行政法规 及统计 、复核 、复议 、审计应诉等方面规定 。如 :审计署 1996

行政法规是由国务院制定的 。国务院为了贯彻执行国 年 12 月 16 日颁布的《审计机关审计行政强制性措施的规 家法律 ,解决行政管理工作中存在的具体问题 ,颁布了大量 定》《、审计机关审计行政应诉管理的规定》、2000 年 1 月 28 的行政法规 。在审计监督方面 ,国务院颁布的《中华人民共 日颁布的《审计机关审计项目计划管理办法》《、审计机关审 和国审计条例》和《关于违反财政法规处罚的暂行规定》是 计处理处罚的规定》《、审计机关审计听证的规定》、2002 年 审计工作的基本行政法规 ,为审计工作提供了重要的法规 3 月 29 日颁布的《审计署审计结果公告试行办法》《、审计机 依据 。其中《关于违反财政法规处罚的暂行规定》,在审计 关审计复议的规定》。第三类是对审计信息和审计档案进 法正式实施后 ,依然是审计机关行使审计职权的重要法规 行管理的规范 ,包括审计信息 、公文 、档案方面 、通报和公布 依据 。另外 ,国务院颁布的其他行政法规中 ,有关审计方面 审计结果的规定 ,如 : 审计署 1996 年 12 月 12 日颁布的《审

?51 ?

()第 6 期 郑 州 航 空 工 业 管 理 学 院 学 报 社会科学版 第 23 卷

计机关审计统计工作的规定》、12 月 16 日颁布的《审计机关 : 第一层次是宪法 。宪法关于审计 范可分为以下几个层次

监督的规定 具 有 最 高 的 法 律 效 力 , 一 切 审 计 法 律 、行 政 法 公文处理规定》、12 月 17 日颁布的《审计机关审计信息工作

的规定》,等等 。 规 、地方性法规都不得同宪法相抵触 。第二层次是审计法

() 和其他有关审计方面的法律 ,具有较高的法律效力 ,一切审 4审计督导类规范 。审计机关在对其他审计行业进 计方面的行政法规 、地方性法规和行政规章不得同国家法 行监督和指导方面有关事项的规定 。主要有 : 1996 年 12 月

律相抵触 。第三层次是审计方面的行政法规 ,行政法规是 17 日审计署颁布的《审计机关指导监督内部审计业务的规

由国务院制定的 、在全国范围内具有约束力 。第四层次是 定》《、审计机关指导监督社会审计业务的规定》。

部门行政规章 ,在全国范围的某一行业内具有约束力 。第 5. 地方性法规

五层次是地方性行政法规规章 ,仅在某一地区范围具有约 地方性法规是由省 、自治区 、直辖市 ,省 、自治区人民政

束力 ,而且不得同国务院的行政法规相抵触 。省级以下地 府所在地的市和经国务院批准的较大的市的人民代表大会

方政府及政府各部门制定的有关审计方面的规范性文件 , 及其常务委员会制定的规章制度 。地方权力结合本地具体

不得与地方性法规和行政规章相抵触 。 情况 ,不得同宪法 、法律 、行政法规相抵触 。另外 ,民族自治

地区权力机关制定的与审计工作有关的民族自治条例和单

行条例也是审计法的渊源 。有关审计方面的地方政府行政

规章是由省 、自治区 、直辖市 ,省 、自治区人导政府所在地的

市和经国务院的较大的市的人民政府 ,结合本地审计工作 参考文献 : 的情况制定的在本地区适用的行政规章 。 审计署. 审计法律关系具有什么特征Z. 审计署网站 ,2003 . 1

季爱国. 贯彻国家审计规范存在的问题及对策 J . 审计理论与 2 () 实践 ,2003 , 7:30 - 33 .

郭振乾. 建立有中国特色的审计规范R . 人民日报 ,1997 - 02 - 3 27 . 三 、我国政府审计法律规范的效力等级 () 王会金. 一般型审计管理规范J . 审计与经济研究 ,1997 , 5:20 4 - 22 . 审计法律规范通过审计法律条文和审计法律规范性文 () 陆宇建. 专门型审计管理规范J . 审计与经济研究 ,1997 , 6:21 件表现出来 ,它们之间是一种内容与形式的关系 。审计法 5 - 23 . 律规范的效力等级是指审计法律规范外部表现形式的规范 审计署. 审计法规汇编M. 北京 :中国时代经济出版社 ,2003 . 性文件的效力等级 。这种效力等级的划分 ,根据制定的机 6 关不同和宪法及有关组织法的规定 ,我国政府审计法律规

参考文献 : ()上接第 28 页

从以上分析中可以看出 ,多种原因造成了人们语言交 陈 原. 社会语言学M. 北京 :商务印书馆 ,2000 . 1

云桂宾. 语言行为和语言技能M. 北京 :北京广播学院出版社 , 流中的信息不对称观象 。信息不对称以及社会生活中各种 2 复杂利益以及关系的博弈和冲突会对语言交流产生重大影 1998 .

王德 春. 社 会 心 理 语 言 学 M . 上 海 : 上 海 外 语 教 育 出 版 社 , 响 。对信息不对称条件下的语言交流的研究实质上是社会 3 语言学研究的深入和发展 。而目前这方面的研究还几乎处 1995 . 于空白状态 ,本文就是从此处入手以求扩展社会语言学的 张维 迎. 博 弈 论 与 信 息 经 济 学 M . 上 海 : 上 海 人 民 出 版 社 , 4 研究领域 。 2002 .

张 今. 英汉语信息结构对比研究M. 开封 :河南大学出版社 , 5 1998 .

程云山. 信息与领导科学化M. 北京 :新华出版社 ,1987 .

6

Analysi s o n the Asymmetric Info rmatio n within La ngua ge Co mmunic atio n

WANG Qing2zhi

Abstract :The research of linguistics should advance and deepen to keep pace with the development of society ,and one

of the imperfection of traditional linguistics is its independence of society. Asymmetric information is common

in human linguistic interaction and has great impact on it . The essay just dip s into asymmetric information in

human linguistic interaction ,aiming at giving concerns to linguistics within language communications. Key words :information ;linguistics interaction ;asymmetric information

?52 ?

范文三：我国政府审计法规体系的构成

第２３卷第６期郑州航空工业管理学院学报（社会科学版）

Ｖ０１．２３Ｎｏ．６２００４年１２月

ＪｏｕｒｎａｌｏｆＺｈｅｎｇｚｈｏｕＩｎｓｔｉｔｕｔｅｏｆＡｅｒｏｎａｕｔｉｃａｌＩｎｄｕｓｔｒｙＭａｎａｇｅｍｅｎｔ（ＳｏｃｉａｌＳｃｉｅｎｃｅＥｄｉｔｉｏｎ）

２００４．１２

我国政府审计法规体系的构成

曹刚峰

（华夏银行公主坟支行，北京１０００３６）

摘要：我国政府审计法律规范体系由、ｌ：审计法＞、行政法规、部门行政规章和地方性法规五个层

次组成，其中《宪法＞居审计法律体系的最高层次，《审计法＞是审计法律体系中专门性的基本法

律，行政法规和部门行政规章是依据《审计法＞建立的操作性很强的具体规范。审计法律由于各

种法律层次的不同而产生不同的效力等级。

关键词：审计法律；行为规范；法律效力；政府审计中图分类号：Ｄ９２２．２７

文献标识码：Ａ

文章编号：１００９—１７５０（２００４）０６－００５０—０３

政府审计行为后果直接关系到国家和社会公众的利措施，作出处罚决定，另一方当事人必须执行。因此，政府益，因此对政府审计行为进行规范和约束是必然的。由于审计机关在审计法律关系中处于主导地位，其他当事人处

法律本身对审计行为的规范具有不可动摇的优势，因此审于被动地位，是一种监督与被监督、命令与服从的关系。因

计界可以借鉴其他职业的经验，采用法律对审计行为进行此，主体间权利义务的享有和承担不具有对等性。

约束。不仅如此，法律还具有其他规范不可替代的直接强３．审计法律关系中的权利和义务是对立统一的制力、对审计行为责任的关键界定以及对审计主体的激励往往在权利中含有义务，在义务中含有权利。如被审作用。因此，建立政府审计法律规范体系是我国政府审计计一方有义务接受政府审计机关的审计监督，同时对审计工作发展中的一件大事，对于推进审计工作基本建设，规范

机关作出的审计决定不服，有权申请复议和提起诉讼。

审计机关及其工作人员的具体审计行为，保证审计工作质

４．审计法律关系具有国家先行确定力

量，提高审计工作效率，树立审计权威和审计部门的整体形审计法律关系的双方当事人，双方当事人的权利、义象，具有十分重要的意义。

务，都是由审计法律、法规先行确定的，具有不可替换和选择性，任何人不能随意更改，否定其效力。

一、我国政府审计法律规范的属性

５．审计法律关系中的当事人发生争议的解决途径我国政府审计法律规范是由国家制定或认可的、国家有两种解决途径：一种是由被审计一方申请复议；另一强制力保证实施的、调整各种审计监督关系的行为规则。种是对复议决定不服的，可以向人民法院起诉，由人民法院审计法律规范同其他法律规范一样，一般由“行为模式”和按照司法程序予以解决。

“法律后果”两部分组成。“行为模式”是指在一定条件下，二、我国政府审计法律规范体系的构成

可以做什么、必须做什么和不能做什么的规定。“法律后＼

我国审计政府审计法律规范体系由、《审计法》、行政法规、部门行政规章和地方性法规五个层次组成，其中《宪法》居审计法律体系的最高层次，是审计法律体系中专门性的基本法律，行政法规和部门行政规章１．参与审计法律关系当事人中的一方是政府审计机关是依据《审计法＞建立的专门的而且操作性很强的法律规因为审计法律关系是政府审计机关对国家财政收支、范，是对审计法一般要求的具体化。

１．《宪法＞

２．审计法律关系中当事人的地位是不平等的

规定共有七条。这些条款鼬育湘ｌ抉销设置。性质、地位和

《宪法’是我国的根本大法，其中与审计有直接关系的

主要表现在两方面：一是审计法律关系往往是由政府领导关系、审计监督的范围和内容、审计监督的基本原则、审计长的地位和任免等作了明确规定。其中，《宪法》第九十一条规定：“国务院设立审计机关，在国务院总理领导下，依照法律规定独立行使审计监督权；对国务院各部门和地

?５０?

果”包括人们的行为符合行为模式规定应得到肯定性的法律后果，以及人们的行为违反行为模式规定应得到的否定性法律后果。我国政府审计法律规范属于行政监督法律，具有行政监督法律固有的基本特征。

财务收支进行审计监督过程中发生的，如果没有政府审计机关一方当事人，就不能形成审计法律关系。

审计机关单方面行为产生的，不需要征求被审计一方的同意。二是在审计法律关系中，作为当事人一方的政府审计机关对于违反国家规定的另一方当事人可以依法采取强制

收稿日期：２００４—０９—０５

作者简介：曹刚峰（１９７２一），男，陕西洛南人，从事金融管理工作，会计师。

曹刚峰：我国政府审计法规体系的构成

方政府的财政收支，对国家财政金融机构和企业事业组织４．部门行政规章

的财务收支，进行审计监督。”第一百零九条规定：“县级以部门行政规章是由审计署制定颁发的业务规章，也包上的地方各级人民政府设立审计机关，依照法律规定独立括审计署和其他部门联合发布的行政规章和其他部门自行行使审计监督权，对本级人民政府和上一级审计机关负发布的与审计工作有关的行政规章。目前，我国政府审计

责。”上述规定的精神，对审计监督制

的部门规章是以、为依据，对有度的主要内容作了具体规定。

关内容予以具体化，形成合理有序，层次分明的规范体系。

２．

我国审计署于１９９６年１２月份先后出台３８个审计规范，这

，以及同日审计署审计长会议通过的‘审计机关审

计法律，即１９９４年８月３１日第八届全国人大常委会第九计重要性与审计风险评价准则＞、。‘审计法＞对我则）、和《审计机关审计事项评价准则＞，等等。

工作的基本法。另外，全国人民代表大会及其常务委员会（２）审计项目类规范，这是审计机关开展业务审计的具颁布的许多法律中，对与审计监督有关的问题作了规定，如体规定，包括对财政、金融、行政经费、事业经费、国有工业预算法、会计法、企业法，等等。

企业、商品流通行业、国家建设项目的预算执行情况和决按照规定的原则，为建立与社会主义算、农业专项资金、社会保障基金、社会捐赠资金、国外贷援市场经济体制相适应的审计监督制度，构造了法律框架。款项目、专项审计调查等方面的内容。审计署１９９６年１２同时，依据《宪法》的有关规定，对审计监督的原月５颁布的、‘审计机关对督，为审计机关依法履行审计监督职责，提供了法律保障。

行政经费审计实施办法＞，以及１９９６年１２月１７日，等等。

职责、审计机关权限、审计程序、法律责任和附则，共五十一．（３）审计管理类规范，这是审计机关在行使审计监督权条。

以及审计行政管理过程中有关事项的规定。这些管理规范

和《审计署关于驻国务院部门派出对广大人民群众监督审计工作，作出了法律规定。这对我机构管理的规定》。第二类是对审计过程和审计行为进行国审计事业的发展，将起到重大推动作用。

管理的规范，包括审计项目计划、处理处罚、行政强制性措３．行政法规

施，以及统计、复核、复议、审计应诉等方面规定。如：审计行政法规是由国务院制定的。国务院为了贯彻执行国署１９９６年１２月１６日颁布的《审计机关审计行政强制性措家法律，解决行政管理工作中存在的具体问题，颁布了大量施的规定》、《审计机关审计行政应诉管理的规定：》、２０００年的行政法规。在审计监督方面，国务院颁布的《中华人民共１月２８日颁布的《审计机关审计项目计划管理办法》、＜审和国审计条例》和《关于违反财政法规处罚的暂行规定》是计机关审计处理处罚的规定》、《审计机关审计听证的规审计工作的基本行政法规，为审计工作提供了重要的法规定》、２００２年３月２９日颁布的《审计署审计结果公告试行依据。其中《关于违反财政法规处罚的暂行规定》，在审计办法》、《审计机关审计复议的规定》。第三类是对审计信法正式实施后，依然是审计机关行使审计职权的重要法规息和审计档案进行管理的规范，包括审计信息、公文、档案依据。另外，国务院颁布的其他行政法规中，有关审计方面方面、通报和公布审计结果的规定，如：审计署１９９６年１２的规定也很多，如《全民所有制工业企业转换经营机制条月１２日颁布的《审计机关审计统计工作的规定》、１２月１６例》、《禁止向企业摊派暂行条例》，等等。

日颁布的《审计机关公文处理规定》、１２月１７日颁布的《审

?５１?

第６期郑州航空工业管理学院学报（社会科学版）第２３卷

计机关审计信息工作的规定》，等等。监督的规定具有最高的法律效力，一切审计法律、行政法规、地方性法规都不得同宪法相抵触。第二层次是审计法和其他有关审计方面的法律，具有较高的法律效力，一切审计方面的行政法规、地方性法规和行政规章不得同国家法

（４）审计督导类规范。审计机关在对其他审计行业进

行监督和指导方面有关事项的规定。主要有：１９９６年１２月１７日审计署颁布的＜审计机关指导监督内部审计业务的规定：》、＜审计机关指导监督社会审计业务的规定》。

５．地方性法规

‘

律相抵触。第三层次是审计方面的行政法规，行政法规是

由国务院制定的、在全国范围内具有约束力。第四层次是部门行政规章，在全国范围的某一行业内具有约束力。第五层次是地方性行政法规规章，仅在某一地区范围具有约束力，而且不得同国务院的行政法规相抵触。省级以下地

地方性法规是由省、自治区、直辖市，省、自治区人民政府所在地的市和经国务院批准的较大的市的人民代表大会及其常务委员会制定的规章制度。地方权力结合本地具体情况，不得同宪法、法律、行政法规相抵触。另外，民族自治地区权力机关制定的与审计工作有关的民族自治条例和单行条例也是审计法的渊源。有关审计方面的地方政府行政规章是由省、自治区、直辖市，省、自治区人导政府所在地的市和经国务院的较大的市的人民政府，结合本地审计工作的情况制定的在本地区适用的行政规章。

三、我国政府审计法律规范的效力等级

审计法律规范通过审计法律条文和审计法律规范性文件表现出来，它们之间是一种内容与形式的关系。审计法律规范的效力等级是指审计法律规范外部表现形式的规范

方政府及政府各部门制定的有关审计方面的规范性文件，

不得与地方性法规和行政规章相抵触。

参考文献：

［１］审计暑．审计法律关系具有什么特征［ｚ］．审计署网站，２００３．［２］季爱国．贯彻国察审计规范存在的问题反对策［Ｊ】．审计理论与

实践，２００３，（７）：３０—３３．

［３］郭振乾．建立有中国特色的审计规范［Ｒ］．人民日报，１９９７—０２

—２７．

［４］王会金．一般型审计管理规范［Ｊ］．审计与经济研究，１９９７，（５）：

２０一２２．

［５］陆宇建．专门型审计管理规范［Ｊ］．审计与经济研究，１９９７，（６）：

２ｌ一２３．

性文件的效力等级。这种效力等级的划分，根据制定的机

关不同和宪法及有关组织法的规定，我国政府审计法律规范可分为以下几个层次：第一层次是宪法。宪法关于审计

［６］审计暑．审计法规汇鳊［Ｍ】．北京：中国时代经济出版社，２００３．

－＋一＋一＋一＋一＋－＋一＋一＋一＋－＋一＋一＋－＋一—卜－＋一＋－?卜－＋－＋－—卜—－１一－—卜—＋－—卜，－－４－—－?●一－??＋一一?卜－－?＋．一＋－＋一＋?＋一＋－?卜—＋一＋一—卜—＋－－?●?一—卜－?卜——卜—－?＋一

参考文献：

（上接第２８页）

从以上分析中可以看出，多种原因造成了人们语言交

［１］陈原．社会语言学［Ｍ］．北京：商务印书馆，２０００．

［２］云桂宾．语言行为和语言技能［Ｍ］．北京：北京广播学院出版

社．１９９８．

［３］王德春．社会心理语言学［Ｍ］．上海：上海外语教育出版社，

１９９５．

流中的信息不对称观象。信息不对称以及社会生活中各种

复杂利益以及关系的博弈和冲突会对语言交流产生重大影响。对信息不对称条件下的语言交流的研究实质上是社会语言学研究的深入和发展。而目前这方面的研究还几乎处于空白状态，本文就是从此处人手以求扩展社会语言学的研究领域。

［４］张雏迎．博彝论与信息经济学［Ｍ】．上海：上海人民出版社，

２００１２．

［５］张今．英汉语信息结构对比研究［Ｍ］．开封：河南大学出版

社．１９９８．

［６】程云山．信息与领导科学化［Ｍ】．北京：新华出版社，１９８７．

Ａｎａｌｙｓｉｓ

ｏｎｔｈｅ

ＡｓｙｍｍｅｔｒｉｃＩｎｆｏｒｍａｔｉｏｎｗｉｔｈｉｎＬａｎｇｕａｇｅＣｏｍｍｕｎｉｃａｔｉｏｎ

ＷＡＮＧＱ．ｍｇ－ｚｌｄ

Ａｂｓｔｒａｃｔ：Ｔｈｅｒｅｓｅａｒｃｈｏｆｌｉｎｇｕｉｓｔｉｃｓｓｈｏｕｌｄａｄｖａｎｃｅａｎｄｄｅｅｐｅｎ

ａｎｄ

ｏｎｅ

ｔｏ

ｋｅｅｐｐａｃｅｗｉｔｈｔｈｅｄｅｖｅｌｏｐｍｅｎｔｏｆｓｏｃｉｅｔｙ，

ｏｆｔｈｅｉｍｐｅｒｆｅｃｔｉｏｎｏｆｔｒａｄｉｔｉｏｎａｌｌｉｎｇｕｉｓｔｉｃｓｉｓｉｔｓｉｎｄｅｐｅｎｄｅｎｃｅｏｆｓｏｃｉｅｔｙ．Ａｓｙｍｍｅｔｒｉｃｉｎｆｏｒｍａ—

ｇｒｅａｔ

ｔｉｏｎｉｓｍｏｎｉｎ

ｈｕｍａｎｌｉｎｇｕｉｓｔｉｃｉｎｔｅｒａｃｔｉｏｎａｎｄｈａｓ

ｉｍｐａｃｔ

ｏｎ

ｉｔ．Ｔｈｅｅｓｓａｙ

ｔｏ

ｊｕｓｔｄｉｐｓｉｎｔｏ

ａｓｙｍｍｅｔｒｉｃｉｎｆｏｒｍａｔｉｏｎｉｎｈｕｍａｎｌｉｎｇｕｉｓｔｉｃｉｎｔｅｒａｃｔｉｏｎ，ａｉｍｉｎｇａｔｇｉｖｉｎｇｌａｎｇｕａｇｅｍｕｎｉｃａｔｉｏｎｓ．

Ｋｅｙｗｏｒｄｓ：ｉｎｆｏｒｍａｔｉｏｎ；ｌｉｎｇｕｉｓｔｉｃｓｉｎｔｅｒａｃｔｉｏｎ；ａｓｙｍｍｅｔｒｉｃｉｎｆｏｒｍａｔｉｏｎ

ｃｏｎｃｅｒｎｓ

ｌｉｎｇｕｉｓｔｉｃｓｗｉｔｈｉｎ

?５２?

我国政府审计法规体系的构成

作者：作者单位：刊名：英文刊名：年，卷(期)：

曹刚峰

华夏银行公主坟支行,北京,100036

郑州航空工业管理学院学报（社会科学版）

JOURNAL OF ZHENGZHOU INSTITUTE OF AERONAUTICAL INDUSTRY MANAGEMENT(SOCIALSCIENCE EDITION)2004,23(6)

参考文献(6条)

1.审计署 审计法律关系具有什么特征 2003

2.季爱国 贯彻国家审计规范存在的问题及对策 2003(07)3.郭振乾 建立有中国特色的审计规范 19974.王会金 一般型审计管理规范 1997(05)5.陆宇建 专门型审计管理规范 1997(06)6.审计署 审计法规汇编 2003

本文链接：http://d.g.wanfangdata.com.cn/Periodical_zzhkgyglxyxb-shkxb200406017.aspx

范文四：构成政府形象的行为体系

构成政府形象的行为体系

刘小燕

()中国人民大学 新闻学院 ,北京 100872

摘 要 :在政府形象的内在构成体系中 ,主要包括政府的理念体系和政府的行为体系 。分析构成政府形象的行为体系可 从社会 、经济 、政治 、文化 、军事外交等视角进行 。

关键词 :政府形象构成 ;行为体系 ;实体信息

中图分类号 : D630. 1 文献标识码 : A ( ) 文章编号 : 1673 - 2928 2006 02 - 0084 - 05

政府形 象的 构成 元 素 ———即 政府形 象 传播 的,一个国家的强弱或者它在国际在国际竞争中 内容 , 从大的方面讲 , 应当包括政府形象构成体系 舞台上的份量 ,不仅决定于军事力量 、经济力量 、科

(的各个部分 :政府的价值理念 、政府的行为 也包含 技力量或某一单方面的力量 , 更取决于 综合 国 力 。

) 政府的产品和绩效 ,以及其他体现政府形象的形 综合国力是指一个主权国家赖以生存与发展所拥 象识别标志体系 。认识和剖析政府形象的 各构 成 有的全部实力及国际影响力的合力 。综合 国力 的 体系和形象构成的各个元素是否健全完善 ,是政府 内涵非常丰富 , 它的构成要素中既包含自 然 的 , 也 形象构建 、传播的现实基础和逻辑起点 。在政府形 包含社会的 ;既包含物质的 ,也包含精神的 ; 既包含 象的内在构成体系中 ,主要包括政府的理念体系和 实力 ,也包含潜力以及由潜力转化为实 力的 机 制 , 政府的行为体系 。本文主要从社会 、经济 、政治 、文 是一个国家 的政 治 、经济 、科 技 、文化 、教 育 、国 防 、 化 、军事外交等视角 , 分析构成政府形象的政府行 外交 、资源 、民族意志 、凝聚 力等 要 素有 机关 联 、相 为的种种元素 ,也就是说构成政府形象的各种实体 互作用的综合体 。综合国力是以国家为整 体表 现 信息 。 出来的维护和获取国家利益的力量 ,它包括了所有

直接和间接获取国家利益的一切因素 。美 国哈 佛 1 社会视角的政府形象构成要素

( )大学教授小约夫 〃社会视角的政府形象构成 要 素包 括社 会宏 观 S〃奈 Jo sp h S. N ye 指出 ,一个 调控 、综合国力 、国际竞争力 、危机管理等 。 国家的实力由?软实力 ?和?硬实力 ?两部分组成 ,其 1. 1 社会调控系统 中?软实力 ?包括国家凝聚力 、文化被普遍接受的程

() 社会调控系统即政府的宏观调控系统 能力 , 度和参与 国际 机 构 的 程 度 ;?硬 实 力 ?包 括 基 本 资 它是指一个国家对宏观经济的驾驭能力和驾驭技 源 、军事力量 、经济力量和科技力量 。可以说 ,?软 巧 。在一定的科学技术和物质设施条件下 ,综合国 实力 ?与?硬实力 ?具有同等的重要性 。综合国力不 力强弱将主要取决于对各要素的组织与协调 ,即政 仅反映一个国家在国际社会中自由行动和影响国 府的管理能力和管理质量 。政府的宏观调 控系 统 际事务的综合能力 ,也代表一个国家盛衰与发展的 大致包括以下方面 : 社会财富公正调控体系 ; 区域 程度 ,标志一个国家安全与稳定的水平 。 发展均衡调控体系 ; 社会保障制度调控体系 ; 社会 1. 3 国际竞争力

就业调控体系 ; 社会公德调控体系 ; 社会法制调控 国际竞争力是指一个国家或一个公司 ,在全球 体系 ;社会抗逆能力调控体系 ; 社会观念调控体系 ; 市场上较竞争者获得更多财富的持续能 力 。当 代 自然灾害调控体系 ; 各利益集团分配体系 ; 经济结 经济学表明 ,知识和技能是各种竞争中获得优势的 构调整体系 ;国民教育普及调控体系 ; 科技 、文化提 惟一源泉 。如果一个国家能够在那些劳动 生产 率 升的调控体系 ; 生活环境舒适调控体系 ; 社会公益 提高最快 、新发明新技术发展最快的产业 领 先 , 国 事业壮大的调控体系 ; 权力监督调控机制 ; 可持续 家整体劳动生产率成长和提高的速度就会高于其 发展的综合调控体系 他国家 ; 中枢重大决策 ; 能否抵御 、抗 ,这样的国家就会具有较大的发展空间和竞 击外来敌对势力的侵犯或干扰等 。 争优势 。进入 21 世纪 , 国 家间 的竞 争 集中 表现 为 1. 2 综合国力 前瞻性的战略技术领域的竞争 。各国政府 都在 制

3 收稿日期 : 2005 - 11 - 12

作者简介 :刘小燕 ,女 ,博士 ,中国人民大学新闻学院副教授 。

〃84〃

定新的国家科技战略 , 实施更加积极的科技 政 策 ,风 ??知得失 ?,将民风社风的好坏当作政治清明和 以强化国家在重大科技领域的积极作用 ,提高国家 社会净化的?晴雨表 ?。任何民风社风都不是简单 [ 1 ] 的整体实力和国际竞争力 。今天 ,在 经济全球化 的个人行为 ,而是?社会普遍传承的风尚和喜好 ,它 的竞争中 ,一个国家拥有跨国公司的数量和 规 模 , 和社会 制 度 、社 会 道 德 、社 会 理 想 紧 密 联 系 在 一 [ 5 ]也已经成为衡量这个国家经济实力和国际竞争力 起 。?民风社风一方面受传统文化的影响 ,一方面

的重要标志 。 又有上行下效的效应 ,即党风官风的影响 。党风官 1. 4民族特征 风清正 ,则民风社风淳朴 ,易于受教景从 ,有利于我

民族特征是种 族融 合 、语 言适 应 、宗教 运动 以 们创造一个崭新的社会面貌 ; 反之 ,党风官风污浊 , [ 2 ] 及历史和地理基本情况的综合结果 。民族特征蕴 民风社风也会江河日下 。

含 着 具 有 向 心 力 和 凝 聚 力 的 民 族 魂 之 类 的 东 西 。 2 经济视角的政府形象构成要素 在民族魂冶炼下的民族心态和民族魂驱使下的民 经济视角的政府形象构成要素包括财政状况 、 () 族 或国家 行为 ,既表现为善 ,又表现为恶 。它既 公债资信 、基础设施 、社会保障及劳动就业状况等 。 可能给 国 家 带 来 荣 耀 , 又 可 能 给 国 家 带 来 灾 难 。 2. 1 财政状况 财政状况是 经 济运 行状 况 的反 ?二战 ?后作为战败国的日本 、德国在重塑国家形象 映 。要 使财 政 过程中的不同表现 , 均有其深厚的民族文化根源 。 收入增长 ,必须提高工商企业的效益 。工商企业效 历史证明 :一个民族因为勇敢和真诚而伟大 。德国 益提高和收入增加 ,才能使财政收入有稳定可靠的 勇敢面对历史和真诚的道歉 ,不仅赢得了宽容与尊 来源 。财政好比一座水库 ,一个国家经济发展状况 重 ,也使战后欧洲建立起与东亚截然不同的信任关 的好坏 ,财政收入和财政支出的?顺差 ?或?逆差 ?悬 系 ,德国因此成为欧盟的主要领导力量 , 并且深受 ()殊有多大 ,需要填的?窟窿 ?政府债务或国民债务 世界尊重 。而 日 本 则 在 教 科 书 、靖 国 神 社 、?慰 安 有多大 ,要看国家财政这座蓄水库的流入量和流出 妇 ?等问题上每年都要遭到邻国的批评 , 国际信誉 量如何 。另一方面 , 透过国 家的 财政 活 动状 况 , 可 [ 3 ]一而再 、再而三地受到质疑 。 以看到作为财政?大管家 ?的政府是否负责任 。 1. 5 国民素质 2. 2 公债资信 公债资信是 政 府公 债的 可 信任 程国民素质是民族精神的外化 。在现代社会 ,国 度 。一个 国 民素质是国家综合国力的重要体现 ,是国际竞争力 家公债资信方面的表现 ,是衡量该国经济发展状况 的重要元素 ,是国家经济和社会发展的基础 。国民 的?晴雨表 ?,同时它又是检验政府是否负责和政府 素质体现的是一个国家的人民在改造自然和改造 有无公信力的一个重要标志 。中央政府是 国家 的 社会过程中所具有的体魄 、智力 、思想道德的总体 权力象征 ,它以该国的征税能力作为国债还本付息 水平 。对于发展中国家来说 ,提高综合国力和国际 ?的保证 ,投资者一般不用担心?金边债券 ?的偿还 竞争优势尤其要提高国民素质 。美国社会 学家 英 能力 。发行国债成为积极实施财政政策的主 要 措 格尔斯曾写道 :人的现代化是国家现代化不可缺少 施 ,但借助国债这一工具调节经济运行 , 起 码要 考 的因素 , 它并不是现代化过程结束后的副产品 , 而 虑两点 :一是发行的国债用于何处 ; 二是发 行国 债 是现代化制度与经济赖以长期发展并取得成功的 的额度 ,否则将给国家带 来 灾难 。国债用 于 何 处 , 先决条件 。国民素质是现代化的基石 ,没有高素质 [ 4 ] 既关系着一国经济的走势和前途 ,又关系着一个政 的国民 , 就没有现代化的国家 。国民素质在一定 ()府 国家 的声誉 。 意义上折射出一个国家或社会的教育水准 、文化水

2. 3 基础设施 准和道德修养水准 。作为考量社会进步的 一个 重

(一个国家或一个地区的基础设施 包括土地资 要砝码 ,国民素质是社会文明程度和综合国力的重

源 、道路桥梁 、供水供电供气 、城乡交通 、对外交通 、 要体现 。

) 邮电通信 、园林绿化等 及医疗等公共事业服务的 1. 6民风社风

优劣 ,直接体现着人民生活质量的高低 , 也 标志 着 民情和 民 风 是 社 会 风 气 最 直 接 、最 现 实 的 体

该地区投资硬环境的好坏 ,它直接检验政府履行职 现 。民风社风状况的好坏 , 是 反映 一个 国 家 、一 个

能的好坏 。 社会或地区文明程度的重要标志 ,也是形成或影响

()2. 4 社会保障 及劳动就业 政府形象的一个因素和表现 。一个国家或 一个 时

代 ,陋习泛滥 ,歪风盛行 ,道德败坏 ,世风沦丧 ,诚信 社会保障体系是市场经济 得以 运 行的基 础 之

()一 ,同时也是检验一个国家 地区 物质文明和生活 全无 ,是社会安定的大疾 。古代统治者透过?观民

? 早在 17世纪 ,英国政府经议会批准 、开始发行了以税收保证支付本息的政府公债 ,该公债信誉度很高 。当时发行的 英国政府公债带有金黄边 ,因此被称为?金边债券 ?。在美国 ,经权威性资信评级机构评定为最高资信等级 (AAA 级 )的债券 , 也称?金边债券 ?。后来 、?金边债券 ?一词泛指所有中央政府发行的债券 ,即国债 。

〃85〃

质量的 测 量 计 。社 会 保 障 包 括 社 会 优 抚 、社 会 救貌重返了国际舞台 。

济 、社会福利 、社会保险以及其他多种形式的社会 3. 3 发展战略 即一个政府为其国家或地 区的 社 服务事业 。社会保障在经济发展和社会进 步中 所 会发 展勾 画

起到的减震器 、安全阀的作用 , 是任何东西都替代 出的一幅美好远景图画 。一个国家的发展 战略 制 不了的 。保持社会稳定需要不断改善人民生活 ,提 定必须以其综合国力为基础 ,并以提升其综合国力

高社会福利水平 ,形成一个以养老保险 、医疗保险 、 为目标 。发展战略既有综合性战略 ,又有分野性战 工伤事故保险和失业保险为核心的 、完整的社会保 略 。从一个国家的发展战略中既可以看到 这个 国 障体系 。社会保障体系关系到一个国家的发展 、稳 家目前的实力 ,也可以看到这个国家的未来走向 。

()定 ,是治国安邦的根本大计 。 3. 4 领袖风范 领导者扮演的角色 3 政治视角的政府形象构成要素 是指政治权威人物在其政 治生 活 中所表 现 出

政治视角的政府形象构成 要 素大 致包 括社 会 的非凡个性 、作风 、气质和魄 力 等 。如 在不 同的 场

() 制度 、施政方略 、战略远景 、领袖风范 作风 、风格 、 合 ,表现出或谦逊幽默 、或果 断 灵活 、或 率先 垂 范 、 公务员言行等 。 或坚持原则 、或顾全大局 、或 负 责任 的风 格 。这 些 3. 1 制度安排 特质往往表现在领袖人物的言行举止上 。领袖 人

国家制度包括国体与政体 。国体即?社会各阶 物的言谈举止虽然表现的是领导者的个人形象 ,但 [ 6 ]级在国家中的地位 ?, 政体即国家的管理形式 ,是 作为政府领袖的个人其实在某种程度上代表着政 指国家政权的组织形式 ,也就是统治阶级采取什么 () 府 国家 ,所以说 , 领袖风范不仅体现独特的领袖 的方式来组织自己的政权机关 。国体决定政体 ,政 个人的人格魅力 ,而且往往显示或代表一个国家或 体反映国体 ,国体与政体间的关系是内容与形式的 政府的形象 。 1954 年在日内瓦印支国际会议上 ,新 关系 。适当的健全的政体 ,对维护和巩固统治阶级 中国的外交部长**与美国代表杜勒斯碰面时 , 在国家中的地位有着重要的作用 。政体又 具有 相 自然而 然 地 走 过 去 。法 国 部 长 马 纳 克 就 此 写 道 : 对独立性 ,同一国体可以采用不同政体 。现代国家 ?这是一个中国部长和美国部长自 1949 年以来的 制度 作 为 现 代 人 类 文 明 的 根 本 , 包 括 现 代 政 治 制 第一次见面 ,北京的代表伸着手向华盛顿的代表走 度 、现代经 济 制 度 、现 代 社 会 制 度 、现 代 文 化 制 度 去 ,后者却突然转过身去 , 走 了 。中 国 人尽 管受 到 [ 9 ] 等 ,其核心是现代经济制度 , 其症结和难点是现代 了污辱 ,却依然保持着他那贵族的风度 。?** 政治制度 。因此 ,中国尤其要强调和注重社会主义 的举止充分显示出一个文明古国的虚怀若谷和一 现代政治制度的建设和完善 。 个新生政府的落落大方形象 。 3. 2 施政方略 3. 5 政府公务员言行

施政方略指的是政府领导 者 在执 政过 程中 所 公务人员代表 政府 执 行政 务 , 其一 言一 行 , 不 表现出的治政韬略 、高超技巧或富有远见卓识的思 仅与政治风气与民心向背有密切关系 ,而且直接影 维 。中华人民共和国刚成立 ,**就把新中国和 响公众心目中政府形象的好坏 。对于公务员来说 ,

((平外交政策概括为 6 条方针 :?另起炉灶 ?不承袭 具有良好的思想素质 包括思想观念 、思想觉悟和

) ) (国民党与各国建立的外交关系 ,重新建立新关系 ; 思想信念 、道德素质 包括价值观念 、道德观点 ,以

(?一边倒 ?明确宣布中国站在以苏联为首的和平民 及行为规范 、准则 , 反映个人对他人和社会 的实 际

) ()(主阵营内 ;?打扫干净屋子再请客 ?首先清除国内 态度 和职业道德精神 主要有 : 公正廉洁 , 忠诚积 的帝 国 主 义 残 余 势 力 , 不 急 于 和 帝 国 主 义 国 家 建 极 ,全心全 意 为 人 民 服 务 , 反 对 官 僚 主 义 、弄 虚 作 ) ()交 ;?礼尚往来 ?在处理与资本 主义国 家 的关 系 假 、口是心非 、贪污腐化 、以权谋私等 更为重要 。 时 ,按照后发制人的原则 , 根据情况采取对应的外 4 文化视角的政府形象构成要素

) (交行动 文化视角的政府形象构成 要素 包 括文 化发 展 ;?互通有无 ?按照平等互利的原则与外国

() ) (影响 、科技教育水平 、民族精神 、舆论环境等 。 做买卖 ;?团结世界人民 ?巩固国际和平力量 ,扩 [ 7 ] ) ()大新中国 的 影 响 。其 中 如 对 美 关 系 , 周 恩 来 说 4. 1 文化发展 影响

明 ,美国正在试探中共的动向 , 我们既不完全断绝 文 化 是 随 着 历 史 进 程 的 发 展 而 不 断 地 发 展 。 和它的往来 ,也不急于建立外交关系 。如果急于要 人类社会的发展推动文化的进步 ,文化的进步带动 求承认 ,就会陷于被动 。我们一定要使美帝国主义 和加速人类社会的发展 。先进的思想文化 ,一旦熔 了解中国是不可欺侮的 ,任何国家都不能干涉中国 铸于民族的生命力 、创造力和凝聚力之 中 , 就能 发 [ 8 ] 内政 。挥文化的战斗作用 后来的实际情况是 , 新中国与苏联签订了 ,产生出巨大的精神力量 。文化

对一个政府治国施政理念的形成 、对一个国家民众 《中苏友好同盟互助条约 》,迅速肃清了帝国主义在

心态 的 铸 造 具 有 不 可 估 量 的 引 导 和 推 动 作 用 , 因 华特权 ,同一批国家建立起了新型的平等的外交关

()系 ,抗美援朝及停战谈判中确立了新中国的国际地 此 ,它对政府 国家 形象的构建和形成有着广泛而 位 ,通过日内瓦会议和万隆会议使中国以崭新的面 深刻的影响 。一般而言 ,文化也可以描述社会的整 〃86〃

体生活方式 , 包括价值观 、信仰 、风俗 习 惯 、社会 制政府通过法律和法规对社会言论控制的松紧程度 , 度与人际关系 。因此 ,只要其中稍有一些不同因素 它是测量一个国家民主程度或言论自由程度的晴 如地理 、历史 、宗教或种族 ,就可能产生不同文化内 雨表 。作为思想自由表达和交流的一个场所 ,舆论 [ 10 ]涵 。美国的纽约 、法国的巴黎 、俄罗斯的圣彼得堡 环境被视为是一个政治的公共领域 。公共 领域 尤 之所以如此著名 , 不是因为这些城市 的 GD P 如 何 其是大众传媒构建的公共领域的最重要的功能是

高 ,而是因为它们的文化影响力 。文化的表现形式 提供一种对话机制 。通过对话 ,社会公众对公共决 有物质文化和非物质文化 。比如中国北京 的故 宫 策进行质询和批评 , 监督权利部门的运行 , 并借此 就是物质性文化 , 而中国的昆曲则是非物质 文 化 。 达成国家利益和公众利益之间的平衡 。西 方国 家 一个国家的文化要形成一种强大的影响力量还始 拥有 相 对 完 善 的 公 共 领 域 要 数 英 国 , 其 主 流 媒 体 于每一位国民的文化意识觉醒 。 ? )(BBC 英国广播公司 堪称公共媒体 。作为公共领 4. 2 科技教育 域的 BBC在国际上享有很高威望 ,被视为英国社会 科技力量反映的是一国科 学 技术 的发 展水 平 的一大奇迹 。 及其对其他方面的影响和贡献情况 ,是未来综合国 5 军事 、外交视角的政府形象构成要素 力竞争中的主要动力 。历次科技革命的结果表明 , 5. 1 军事力量 军事力量是指保卫国家安 全和 国 科技革命能够在较短时间内改变国家综合国力的 家利 益的 防 对比关系 ,促进国际政治格局发生变化 。综合考虑 御能力 ,它是一种以?威慑力量 ?存在的国力 , 包括 科技实力各要素 ,中国属于科技发展中国家 。 军队的数量 、组成 、训练 、装备 、活动能力 、军工生产 决定科技发达程度的根本 因 素在 于一 个国 家 和后备力量等 。军事力量也是国家或国家 集团 的 的经济实力和教育水准 。科技的竞争实质 上就 是 全部物质和精神力量的总和 。两军较量既是 物 质 人才 的 竞 争 。芝 加 哥 大 学 经 济 学 院 贝 克 尔 教 授 较量 ,又是精神较量 。军事力量突出地反映在军事 ( )( )Ga ry B ecke r和卢卡斯教授 Robe rt L uca s关于教 威慑和军备竞赛两方面 。军事实力是一个国 家 综 育与科技人才问题认为 : 一个国家的经济发展和民 合国力的重要组成部分和具体体现 ,关系到一个国 族未来前途 取 决 于?人 才 资 本 ?和?物 质 资 本 ?的 家在国际社会中的地位与作用 ,也关系到国家主权 ?高水平均衡 ?,而最终的民族未来和国家前途则取 的独立与和平建设的外部环境保障等 。军 事力 量 ?决于这个国家?人才资本 ?的积累 。 是综合国力竞争中具有威慑性的手段 。近年 来 军 4. 3 民族精神

事斗争在国际政治中的表现和影响有所突出 ,并出 民族精神是一个民族在长 期 的生存 和 发展 中

现一些新的特点 。一是军费开支明显增长 ; 二是核 形成的为其大多数成员所具有的或共同追求的民

武器竞赛抬头 ; 三是高科技武器竞赛成 为新 热 点 ; 族性格 、品格 、道德和风尚 ,是推动民族延续和发展

四是军火交易日益扩大 ; 五是不断进行军事较量谋 的思想基础 , 也是促进民族富强的内在精神 动 力 。 ?求军事优势 ;六是军事与政治结合更加紧密 。 民族精神是民族文化的集中体现 ,是一个民族赖以

()5. 2 捍卫国家主权 保护国家安全 生存和发展的精神支撑 。民族精神是民族 兴盛 的

在国际法 中 , 国 家 主权 是国 家 最基 本的 属 性 , 能动因素 。只有优秀的民族精神才能最大 限度 地

也是国家自然权利 。由国家主权可以引申 出国 家 调动整个民族的创造力和开拓精神 ,从而促使这个

其他四方面的基本权利 : 独立权 、平等权 、自保权和 民族不断地前进 。

对内最高管辖权 。这四大权利实际上分为 外部 和 4. 4 舆论环境

内部两个方面 。独立权和平等权是国家主权 的 国 舆论环境本质上是指公民的言论环境 ,或者说

? 他们推翻了传统经济学界认为经济发展基本动力的两大理论 : 一种认为源于?投资型 ?,一种源于?消费型 ?。?消 费 ———投资 ?的最优决策构成?均衡增长模 式 ( In te rtempo ra l gene ra lequ ilib rium ) ?。 (参见岩华《中国教 育现状与民族危机 》 2003年 03月 05日 12: 21。 h ttp: / / new s. sohu. com 搜狐 /新闻频道 )

() ? 其 12位理事由女王亲自任命 ,其运转依靠政府资助 政府用老百姓的钱 ,但却能够秉持新闻职业立场 ,扮演民意 表达的公器 ,无论对国际事件还是对国内事件 ,数十年都能做到相对客观公正 ,甚至在监督政府方面毫不含糊 ,坚持原则不惜 触犯政府 。相比之下 ,拥有言论自由的美国和日本的公共媒体如美国之音和 NH K (日本广播协会 )则不可能做到与政府对立 。

? 美国总统布什计划在 2003年划拨 4000亿美元用于军事开支 ,其中将 3875亿美元直接用于 Пенногат, 154亿美元用 于军事核计划 , 38亿美元用于向外国提供军事援助 , 14亿美元用于非军事部门的国防计划 。相比 ,用于向外国提供人道主义 援助的金额只是 76亿美元 。俄罗斯是紧随美国之后的世界军费开支大国 ( 600 亿美元 ) 。排在第三 位的是中国 ( 420 亿 美 ) ( ) ( ) ( ) 元 ,第四位为日本 400亿美元 ,第五位是英国 340亿美元 ,第六位是沙特阿拉伯 270 亿美元 。美国用于国防方面的经 费占其国民生产总值的 3. 1 % 。可以做一个比较 ,中国用于这一目的为 5. 4% ,俄罗斯为 5. 1 % ,法国为 2. 7 % ,英国为 2. 6% ,

德国为 1. 6% ,日本为 0. 9% 。

〃87〃

际存在并发挥相应作用的必要前提 ,是国家主权在主义战略伊拉克战争是美国?先发制人 ?思想的高 国际关系中的最基本的体现 。自保权是国 家主 权 ,不但引来世界的指骂 , 而且更加激怒了伊斯兰 峰

在国际关系中的安全保证 。对内最高管辖 权是 国 世界 。美国人也发现 , 他们轻易 赢 得了 战争 , 但 是 家主权的国内体现 。这几方面权利缺一不 可地 支 无法赢得和平 。正如朗费特所言 ,?美国的单边主 撑着国家主权的完整存在 。 义政策制造了很多问题 ?,?美国的傲慢和单边主义 ()5. 3 国际关系 外交 激发了世界 ,尤其是发展中国家 ,对我们的愤怒 、沮

国际关 系 是 指 国 家 、国 际 组 织 或 其 他 政 治 实 丧和厌恶 。我们的傲慢加重了美国在世界上的‘形 体 , 在 参 与 国 际 社 会 活 动 过 程 中 发 生 的 关 系 的 总 象问题 ’。?

和 。国际关系广义是指国家 、国家集团及国际组织

等国际政治行为体之间在政 治 、经 济 、军事 、文 化 、 参考文献 : [ 11 ] [ 1 ]瞭望周刊记者 . 提高国际竞争力 运筹中国战略技术与产 科技 、法律及其他各方面的相互关系 , 其本质有

业发展 [ J /OL ]. 新华网 , 2002 - 10 - 29. 两个基本点 , 一个是要从国家利益出发 , 另一个是 ()[ 2 ] 西班牙 加里多 . 比较教育概论 [M ]. 万秀兰译 . 北京 : 要从公理和道义出发 ,但今天的世界仍然不是一个 人民教育出版社 , 2001. 公理可以战胜强权的世界 。在这个很多情 况下 仍 [ 3 ]石洪涛 . 日本之本 德国之德 [ N ]. 中国青年报 , 2003 - 08 不能按游戏规则出牌的国际社会里 ,就像米尔斯海 - 22. 默认为 的 , 国 际 关 系 的 实 质 就 是 残 酷 的?丛 林 竞 [ 4 ]解思忠 . 国民素质忧思录 [M ]. 北京 :作家出版社 , 1997. 争 ?,它是一个凶恶 、无情的行当 , 所有的国家都生 [ 5 ]刘建 明 . 当 代 中 国 舆 论 [M ]. 北 京 : 中 国 人 民 大 学 出 版 活在危险之中 , 为自身的安全惶惶不安 , 因为在国 社 , 1989.

[ 6 ]**选集 :第 2卷 [M ]. 北京 :人民出版社 , 1991: 676. 家之上 ,并没有任何其他的权力机制可以保障它们

[ 7 ]中华人民共和国外交部 ,中共中央文献研究室 . 周恩 来 的生存 , 因此每个国家便得出了这样的结论 : 要保 外交文选 [M ]. 北京 :中央文献出版社 , 1990: 48 - 51. 证生存 , 就 要 尽 可 能 地 强 大 , 取 得 该 地 区 的 主 导 () [ 12 ][ 8 ]周 恩 来 选 集 上 [M ]. 北 京 : 人 民 出 版 社 , 1980: 322 - 权 。事实上 ,国家利益在人类社会生活中仍占据 323. 统治地位 ,国家利益原则是外交关系的最高 准 则 。 [ 9 ]皮埃尔 〃阿考斯 ,皮埃尔 〃朗契尼克 . 病夫治国 [M ]. 北 无论什么类型的国家 ,国家利益都是其对外行为的 () 京 :新华出版社 内部发行 , 1981: 304. 基本动因 , 是外交政策的本 质和 根本 目 标 。因 此 , [ 10 ]陆锦坤 :文化与经济发展 、社会进步的关系 [ N ]. 联合早 追求国家利益的矛盾和斗争仍然是国际关系发展 报 , 2003 - 09 - 03. [ 13 ]?的直接动力 。一个国家的外交能力 或者说一个 [ 11 ]中国大百科全书 [M ]. 上海 : 中国大百科 全书出版社 ,

1980: 126. 国家在重大国际事务和外交活动中所发挥作用的

[ 12 ]郭小文 . 美国著名学者 :中美竞争不可避免但未必冲突 大小 ,是检验一个国家在国际上的地位或份量的试 [ J /0 b ]. h ttp: / /www. ca s. ac. cn. 2003 - 10 - 30 . 金石 。当然 ,其发挥作用的前提是这个国家自身的 [ 13 ]汤光鸿 . 顺 应 历 史 潮 流 , 维 护 全 人 类 共 同 利 益 [ J ]. 求 综合国力和国际竞争优势足够强大 。 ( ) 是 , 2003 , 17. 诚然 ,一个强 大了 的国 家 , 在 国际 事务 中如 果

不顾公理和道义行事 ,也会引火烧身 。美国的单边

The B ehavio r System Contributed to Gove rnm ent Im age

L IU X iao - yan

( )R en M in U n ive rsity of Ch ina, B e ijing 100872

A b stra c t: The gove rnm en t im age system m a in ly con sist of gove rnm en t idea l system and behavio r system. The gove rnm en t im age system can be ana lyzed from the po in t of soc ie ty, econom y, po litic s, cu ltu re, m ilita ry affa irs and fo re ign affa irs.

Key W ord s: the con struc tion of gove rnm en t im age, behavio r system , en tity infor m at ion

()责任编辑 陈丽娟

? 外交力是指一个国家在对外活动和国际事务中的影响力 ,主要表现为在国际事务和外交活动中的地位和作用 。根 据本国的实力和国情 ,同时根据对国际形式的判断和掌握 ,灵活地运用外交策略 ,不仅可以提高国家的国际影响和国际地位 , 为国家建设与发展创造安全 、有利的外部环境 ,而且还可以促进和保障比较畅通的对外贸易 ,进而促进综合国力构成要素中 短缺因素的改善和各方面的协调 。

〃88〃

范文五：中国金融监管体系的要素构成

DOC格式论文,方便您的复制修改删减

中国金融监管体系的要素构成

(作者:___________单位: ___________邮编: ___________)

编者按中国金融业发展相对滞后,原因是多方面的,有体制、观念、机制、环境等,但不能忽视,传统的合规性监管、过于严格的金融管制、消极监管、事后监管、忽视效率的监管等,已严重扼制了金融业的创新和发展的有效空间,直接影响金融业整体效率的提高。如何使我国金融监管水平有一个质的飞跃,探索建立既要遵循市场经济规律和国际惯例,又要符合中国国情的监管体制,切实做到完善监管理念、更新监管方式、提高监管效率,是摆在我们面前的紧迫任务。本文作者的思考有一定的启发性。

金融监管的法律支持体系

金融监管的目的是防范金融风险发生,维护金融秩序稳定,保障金融体系的运行安全,保护资产所有者的利益。金融监管的有效运行要有一个良好的金融环境作条件,而这个条件能否具备则依赖于健全的金融法律体系。

我国虽然已出台了《中国人民银行法》、《商业银行法》、《保险

DOC格式论文,方便您的复制修改删减

法》、《证券法》等多部法律与法规,但只对金融机构市场准入有着严格的规定,金融机构的市场退出存在着严重的法律缺位。当金融机构监管的某一环节处于法律的真空状态,而金融机构风险暴露时,央行的监管无法可依,只能借助强制性行政干预来解除金融风险,1997年海口城市信用社因挤兑出现支付困难时强制由海南发展银行托管乃至兼并一案仍历历在目。要改变这一局面我们现阶段必须加强监管的法制化建设,完善金融监管的法律支持体系。

1、尽快完善主体法律。目前要抓紧修改、整理和完善《人民银行法》、《商业银行法》、《保险法》、《担保法》和《证券法》等金融法规,尽早出台银行、证券和保险三大监管法规和金融机构市场准入退出,破产,法规,包括《金融机构接管法》、《金融机构破产法》、《金融机构临时性支付风险管理法》、《金融机构兼并收购管理办法》等,制定《信贷资产保全法》和《外资金融机构法》,按国际资本充足率框架,制定资本充足率的监管框架,从而为制度化、规范化的监管提供法律基础。

2、尽快制订金融法律实施细则。主体法是纲目式的,对于履行金融监管职能的主体来说,更需要一套较为完整的并与金融法律相配套的实施细则,也要对原颁布的有关法规、制度进行清理,对不适应的条款进行废除或修订,还要对立法环境尚不成熟、近期不宜立法的有关金融业,先制定一个过渡性的暂行规定。

3、尽快建立独立的金融执法机制。目前银行对企业大量的金融违法违规行为无能为力,如果依法收贷只能是“赢了官司赔了钱”,更

DOC格式论文,方便您的复制修改删减

甚的是对于银行起诉,许多地方是“起诉不受理、受理不开庭、开庭不裁决、裁决不执行”,这种现象助长了企业、个人不守信用,直接恶化了社会信用环境。为此,有必要尽快组建执法机构,专门受理银行、证券、保险、信托业及其他金融机构的诉讼案件,重塑我国公正、公开、公平的金融司法秩序。

有效的金融监管体制

1999年11月,随着处于世界金融垄断地位的美国《金融服务现代化法案》的正式签署生效,标志着美国放弃维持近70年的“分业”经营模式,进入混业经营新纪元。与此相适应,目前西方国家普遍实行了混业经营和混业监管,而我国尚处在分业监管落实阶段,必须加快构建完善的金融监管组织体系。

随着混业经营趋势加强和中国入世,我国金融监管机构将面临三大难题,一是金融监管难度加大,二是存在监管不到位或监管真空,三是存在各监管机构互相争夺权利或发生事故时互相推卸责任的可能。

因此,在由分业监管向混业监管的过渡中,我国金融监管组织体系的改革应分两步走,

第一步,考虑到国内的信用评级和外部审计尚未达到一定的水平,金融监管的基础设施等还跟不上,现阶段仍应坚持分业监管的金融监管体制,重点是改善金融监管的基础条件,以实现综合监管。当前可建立金融监管合作制度,一是加强中央银行、保监会、证监会的合作,增强监管当局的政策协调性和对部分机构业务并表监管的有效

DOC格式论文,方便您的复制修改删减

性。二是加强保监会与代理行的合作,增强代理行监管的积极性和责任心。三是加强国内金融监管当局与国际及地区金融监管当局的合作与交流,以此提供与获取对跨国金融机构并表监管的必要信息,同时学习和借鉴外国金融监管的经验,不断提高我国的金融监管水平。

第二步,根据国际金融新趋势,结合我国加入W TO后金融业混业经营对金融监管的新要求,我国的金融监管应逐步走向“混业经营、统一监管”的金融监管体制。在向“混业”模式的过渡中,待条件成熟时,可将人民银行的货币政策职能与金融监管职能分离,将人民银行的监管部门、证监会、保监会合并成一个统一的金融监管当局,负责对所有金融机构及其业务的监管,监管当局可按行政区划设立分支机构,各分支机构负责对辖内所有金融机构及其业务的监督管理。

科学的金融监管信息系统

监管成本居高不下,导致中央银行信息优势的不足、识别风险能力的有限,并外在决定着监管的滞后。而金融监管信息系统是持续性监管的基础,是提高金融监管效率的重要手段。

我国金融监管信息系统尚处于一种分割、低效、失真状态。

一是中央银行、证监会、保监会的监管信息系统分割,不能实现监管信息共享,

二是监管信息定时报送制度,使得金融监管信息的收集效率很低,

三是金融机构报送数据存在人为调整,使得金融监管信息失真。

DOC格式论文,方便您的复制修改删减

我国现阶段在信息披露方面还有很长的一段路,以国有银行为主体的商业银行体系缺乏透明度,除深发展与浦发两家银行作为上市公司受《证券法》约束有着较为规范的信息披露外,其他银行均未上市。而中央银行又尚未制订完善的信息披露的“游戏规则”,致使市场投资者缺乏了解银行资产质量、经营状况的渠道。

中央银行对商业银行的管制也过多,特别是利率的管制,价格信号的扭曲导致市场投资者不能通过有限的信息———利率识别银行的潜在风险。

银行发行的金融工具种类也有限,价格信号过少,不足以成为市场投资者评价银行风险的依据。

针对这种情况,我们要加快金融监管信息系统的网络化建设,一是要加快各金融机构内部控制监管信息的网络化建设,实现系统内部业务发展与监管信息同步反馈。二是加快监管当局的监管信息网络化建设,改善信息传递方式和速度,创造条件实现监管部门与监管对象业务系统的信息联网,使金融机构的原始信息真实反映到监管部门,增强信息的透明度和准确性,以动态观察与分析监管对象经营活动的合规性和风险情况。三是加快监管当局之间的监管信息网络建设,以实现金融监管信息共享,降低成本,提高效率。金融监管信息系统的主要功能是,为金融监管提供连续、系统、动态的信息服务,通过信息共享制度,节省各监管部门监管信息的搜集成本,提高监管效率。

高效的金融风险预警体系

DOC格式论文,方便您的复制修改删减

金融风险预警系统主要为整体或宏观风险的控制服务,它不仅能对一国的金融运行实施有效的监测,而且也能从侧面反映出国民经济运行中存在的问题。

借鉴世界各国金融风险防范的经验,结合中国金融业的风险实情,我国金融风险预警系统从宏观层面上可分为三个层次建立。

一是建立国家宏观金融预警系统。可由国务院牵头,中国人民银行、中国证券监督委员会、中国保险监督委员会、国家统计局、各大金融机构共同参加,按照统一领导、统一指标体系、分级监控的原则,组建国家宏观金融预警组织系统。主要负责全国范围内金融风险的监测和预警,并对全国各区域、各地区预警系统进行组织和指导。同时,负责监测国际金融风险走势,并将各种风险信息和对策措施及时传输到政府各部门和各金融机构中去。

二是建立区域金融预警系统。由人行跨省区分行、区域内证券监管部门、保险监管部门和辖内各大金融机构共同组成。主要负责辖内金融风险的监测和预警,及时将各种风险信息和对策措施传送到辖内各级政府部门和各金融机构中去。

三是建立地区金融预警系统。可由人行中心支行或县支行与设在当地的金融机构共同组成。主要负责辖区内金融风险的监测和预警,将各种警情信息及时输送到辖内政府部门和金融机构中去。

预警依赖于监测,监测离不开指标。指标的经济金融内容就是经济金融过程中的数量特征及经济金融过程之间的数量关系特征。金融风险指标体系应具有全面性、灵敏性、代表性等特点,笔者认为,

DOC格式论文,方便您的复制修改删减

我国金融风险预警指标体系应由以下几个部分组成,1、国家经济系统中实体部门运行出现偏差而导致的金融风险预警指标,包括GDP增长率,固定资产投资率,股票价格指数,工业资金利税率等,2、政策性金融风险及经济环境变化导致的金融风险预警指标,包括通货膨胀率,广义货币供应量指标,公共债务指标,国内存款真实利率之差,货币发行增长率,国内储蓄率,穆迪的主权信用评级等等,3、金融体系的风险预警指标,包括资本充足率,资本,总资产比率指标,不良贷款比率,备付金比例,流动性比率,存贷比率,拆入资金比率,各项资金损失率,自有资金比率等等,4、国际收支部门金融风险预警指标,包括真实汇率偏离度,外汇储备占短期债务的百分比,对外债务率,债务期限结构指标,经常项目逆差占GDP比重,外汇储备所能支持进口量月份数,外债负债率,对短期性资本的依赖程度,出口额增长率,外汇储备等等。至于各个指标值的安全波动范围,我们应该参照国际标准,在此不予多述。在预定预警指标的基础上,我们还要确定预警指标的“阀值”和权重,危机发生的概率,预警级别并根据危机发生的概率值来估计可能发生危机的较为准确的时间,以便及时采取防范措施。

“四位一体”的监管方式体系

1、央行监管。人民银行监管是我国现代金融监管方式体系的核心,其内容包括,,1,人民银行内部各层次、各部门之间的职责明确、纵横结合的合力监管组织体系,,2,过程连续、衔接有序、运作规范、方法科学的现代化金融监管操作体系,,3,内容可靠、传递及时、部

DOC格式论文,方便您的复制修改删减

门共享、目标明确的金融监管信息体系,,4,预警超前、处置快捷、灵敏有效的系统化风险防范控制体系,,5,以风险防范为核心的金融监管指标体系。目前,人民银行各分支机构要根据本辖区情况,建立和健全分行、中心支行和支行三级监管体系,实行“统一领导、分级监管、部门落实、责任到人”的工作制度,建立以金融监管职能部门为主、其他职能部门为辅的职责明确、部门联动的合力监管工作体系,要探索建立金融监管领导协调小组和工作协调会议制度,促进部门间的协调,使之形成监管合力,积极探索建立对监管部门和人员的再监管机制,要建立监管业绩考核制度,建立金融监管责任追究制度,进一步健全对监管人员的社会举报制度。建立和完善系统连续、衔接有序的全过程监管操作流程,实现金融监管的规范化、系统化、电子化。建立科学的风险预警指标体系和金融监管数据库,充分发挥非现场监管在风险预警中的基础性作用。建立非现场监管与现场监管相统一的监管方法体系,实现金融监管的持续性、计划性、超前性。

2、自我约束,自律,。随着金融市场化程度不断提高,对金融机构内控机制要求也更加严密。现阶段我们要着重于,一是合理设置内控机构。各金融机构都要建立与本系统业务发展相适应的内部审计部门或稽核部门,并具有相对独立性、超脱性和权威性。可选择在系统内部设立跨地区的监管分局、稽核中心或特派员办事处,消除或减少被查单位对检查部门及其人员的行为制约。二是充实改善内控设施。金融机构建立内控系统网络和相对集中的数据处理中心,一方面改善内部控制的非现场监测条件,运用系统网络观测各经营机构的财

DOC格式论文,方便您的复制修改删减

务、资产等业务指标变化情况,另一方面能有效防止或减少基层行乱调账、乱改账等违规行为的发生。三是修改完善内控制度。内控制度的建立与完善是一个动态过程,各金融机构都要适时根据其业务发展和环境变化不断修改完善内控制度,以动态适应其业务发展与金融创新对风险控制的需要。目前要尽快建立对金融机构内控监测制度和备案制度,建立对有内控问题和金融违规问题机构的上级行责任追究制度,建立对金融机构高级管理人员任职资格考核通报制度,建立金融机构违规责任人处分建议制度。金融机构自我约束机制是我国现代金融监管方式体系的重要内容。

3、行业自律。从世界各国金融同业自律制度建设的实践看,同业公会,或协会,是适应金融业行业保护、行业协调与行业监管的需要,自发地形成和发展起来的。结合我国金融业发展的现状,建议,一是在监管当局的鼓励、指导以及社会舆论的倡导下,在自发、自愿的基础上建立金融业同业公会。可根据金融机构的不同类型、不同地区建立不同的金融业同业公会,并提倡在此基础上形成全国金融业同业公会的联系机制。二是赋予金融业同业公会具有行业保护、行业协调、行业监管、行业合作与交流等职能。行业自律是我国现代金融监管方式体系的有益补充。

4、社会监督。金融活动涉及社会经济生活的各个方面,因此,诱发金融风险的因素是多方面的、复杂的。加强金融监管,防范金融风险,没有全社会各个方面的参与是不可能的。以各级地方政府为核心,包括人民法院、公安部门、工商行政管理部门、财政部门、新闻

DOC格式论文,方便您的复制修改删减

宣传部门、会计或审计师事务所等社会中介机构以及广大社会公众等在内的社会联合监管防范体系,构成有效银行监管的外部环境。全社会广泛参与的联合监管防范体系是建立现代金融监管体系的环境保障。

转载请注明出处范文大全网 » 体系体系中国金融监管体系的要