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范文一：食堂财务管理
食堂财务管理办法
根据公司最高管理层对食堂财务的要求，特由公司财务部对公司内部食堂的财务管理制订相应的管理办法，具体内容如下：
一、 食堂的就餐对象：本公司的员工、外国专家及客户等，不对外营业。
二、 职工食堂费用内容：炊事员工资、主食、副食、燃气等支出；
三、 食堂工作人员人数、燃气根据就餐人数的比例控制。其中食堂工作人员人数大体上按照与员工数的1：X的比例安排，工资标准按公司的工资支付标准执行。燃气按当月实际报销原材料金额的X%控制。
四、 职工食堂费用标准：早餐最高不允许超过X元/人次，中晚餐最高不允许超过X元/人次(由办公室根据当地物价水平及各公司实际情况，制定并调整费用标准，报财务部执行。
五、 员工伙食补助：按X元/人天补助，一个月按X天计算，缺勤天数扣除。缺勤应扣补助在发放总额内扣除。补助人员名单及其补助标准由人力资源部负责提供，由财务部组织每过半月发放一次。
六、 食堂餐费的财务处理：由公司财务部根据就餐标准和月初人力资源部提供的月初在职员工计提本月的餐费总额，作为本月食堂费用控制的上限，列入当月的食堂费用预算。原则上食堂的伙食费用标准(包括主食、副食二类)不得超过此费用控制上限。
七、 食堂收入：办公室负责联系食堂餐票的印刷，印刷好后交财务部保管，发放食堂时由财务部负责，发放时必须加盖财务章才能有效，食堂按月汇总当月收入的现金，并于月末最后一天上交财务部，由财务部出具收据，其金额在当月报销总金额内扣除。
八、 食堂报销：食堂按日列出当日原材料采购清单并附相关证明，每周报销一次，当月最后一天必须将当月未报清单及附属相关证明交财务部报销。每周报销时要缴销已收用过的餐票。财务部在食堂费用预算范围内(扣除炊事员工资燃气费用)给予报销，超出预算的食堂必须提供相关的说明报办公室和总经理才能给予报销。
九、 采购的监督：食堂当日采购原材料的品种和数量，必须要有两人以上签字，其中一人负责检查核对，如有不符应立即向办公室等部门反映。
十、 本办法呈总经理核准后实施，其修改亦同。
制订部门：财务部
二〇〇X年X月X日
食堂财务管理办法
公司对食堂的财务管理制订相应的管理办法，具体内容如下：
一、食堂的就餐对象：本公司的员工、施工队工人，不对外营业。
二、职工食堂费用内容：炊事员工资、主食、副食、燃气等支出；
三、燃气按当月实际报销原材料金额的 %控制。
四、职工食堂费用标准：早餐为最高不允许超过X元/人次，中晚餐最高不允许超过 元/人次(由办公室根据当地物价水平及各公司实际情况，制定并调整费用标准，报财务部执行。
五、 员工伙食补助：按X元/人天补助，一个月按X天计算，缺勤天数扣除。缺勤应扣补助在发放总额内扣除。补助人员名单及其补助标准由人力资源部负责提供，由财务部组织每过半月发放一次。
七、 食堂收入：办公室负责联系食堂餐票的印刷，印刷好后交财务部保管，发放食堂时由财务部负责，发放时必须加盖财务章才能有效，食堂按月汇总当月收入的现金，并于月末最后一天上交财务部，由财务部出具收据，其金额在当月报销总金额内扣除。
八、 食堂报销：食堂按日列出当日原材料采购清单并附相关证明，每周报销一次，当月最后一天必须将当月未报清单及附属相关证明交财务部报销。每周报销时要缴销已收用过的餐票。财务部在食堂费用预算范围内(扣除炊事员工资燃气费用)给予报销，超出预算的食堂必须提供相关的说明报办公室和总经理才能给予报销。
九、 采购的监督：食堂当日采购原材料的品种和数量，必须要有两人以上签字，其中一人负责检查核对，如有不符应立即向办公室等部门反映。
十、 本办法呈总经理核准后实施，其修改亦同。
制订部门：财务部
二〇〇X年X月X日
范文二：食堂财务管理制度
食堂财务管理制度
一、目的
为了加强财务管理, 统一规范财务管理和操作程序, 结合食堂的 实际情况,对食堂的财务管理制度和操作程序作出规定。
二、适用范围
适用于马陵中学食堂各项财务管理工作。
三、管理规定
(一)食堂自购原材料的规定
1、食堂支付款项时,应尽力要求供应商开具正式发票,如确实 无法开具正式发票的, 由供应商开具收款收据或收条, 并要求供应商 在收款收据或收条上盖章(签字及手印)。
2、 菜品采购由厨师长开单, 采购员和价格监督员负责市场采购, 仓库保管员和厨师长进行验收, 仓库保管员负责数量验收, 厨师长负 责质量验收,验收合格后入库或者直接进入操作间。
3、所有采购的原材料支付货款时,必须先经过食堂负责人审核 后,方能付款。
(二)食堂各项费用开支的规定
1、食堂所有开支的费用必须是食堂维持正常营运确实需要的, 不得开支与食堂无关的费用。
2、食堂费用开支由食堂负责人根据实际情况进行控制,事前报 告分管校长或校长,费用开支经审核后,方可给予报销开支。
3、 食堂费用报销时, 所有单据必须有经办人, 验收人 (证明人) 、
食堂负责人签名。
(三)食堂现金管理
1、对所收到的各项费用作认真核对和检查(收费单与实际金额 相符,收费人签名)
2、认真填写当天所收的实际金额。
3.食堂当天所收取的费用原则上在当天存入食堂账户,如遇银 行下班, 最迟不得迟于下一个工作日, 所收钱款存放于学校财务室保 险柜中。
4、一切收支纳入食堂财务,不准私设小金库或公款私存,不得 白条入账,对外收款使用教育局统一下发的收据。
四、监管
学校设立理财小组,定期对食堂财务进行检查。
本制度如有不妥,以上级规定为准。
宿迁市马陵中学食堂 2011年 8月 29日
范文三：食堂财务管理(新版)
食堂财务管理办法
第一条 目 的
为了维护公司正常食堂秩序,加强食堂管理,规范食堂财务收支,特制定本办法。
第二条 适用范围
适用于公司员工食堂财务管理
第三条 食堂财务管理的要求
公司食堂以服务职工为宗旨,统一管理,独立核算,收支平衡。
第四条 食堂物资采购
(1)采购原则:以“统一采购,批量采购”为主,零量采购为辅;
(2)专人配送,定时供货,保证质量;
(3)专人验收,确保质量;
(4)定期结算 (凭票结算 ), 一般 15天结算一次,相关票据手续须齐备;
(5)计划采购 , 食堂厨师每周一早上八点前公示本周菜谱,统计计划采购品种和数量,与食堂管理员 确认采购;
(6)批量采购坚持“货比三家,优质优价”,计划采购,定期采购;
(7)严格验收,保证质量,不得缺斤少两,以次充优,不合标准的肉类、菜类,绝不验收。
第五条 食堂物资使用要求
(1)按计划用量,做到“不浪费,不短少”;
(2)坚持“勤进快出,先进先出”原则 , 避免不必要的浪费。
第六条 财务结算
(1)实行刷卡制后,由就餐人员自由选择菜品,按实际消费刷卡,实时扣除;
(2)餐卡实行充值消费。餐卡充值金额用完,员工至财务部交钱充值继续使用;
(3)财务部收取充值餐费 , 用于采购堂食物资 , 立求做到收支平衡;
(4)财务公开,接受监督。
第七条 盘点要求
(1)食堂物资实行定期或不定期盘点制度;
(2)登记造册,检漏补缺,保证物资安全;
(3)计算盈亏平衡。及时公示。
第八条 本办法自公布之日起执行
发布日期:年 月 日
范文四：食堂财务管理制度
食堂财务管理制度
1、学校食堂是为师生服务的单位,是学校的一部分,其资产属 学校所有。
2、食堂由学校统一管理,不以营利为目的,应本着学生自愿、 为师生服务的原则,在保证食品卫生安全的前提下,努力降低成本, 提高伙食质量,让师生享受质优价廉的服务。
3、食堂实行独立核算,自负盈亏,按规定设置账目,账目公开 清楚,定期向教职工公布。
4、食堂的收入必须存入县支付中心的帐户,不得坐收坐支,不 得以个人存入折子户。
5、食堂大宗物品实行定点采购,采购时食堂负责人、出纳员应 当参加,必要时分管领导要参加,供应商必须证件齐全,支出时要求 供应商提供发票。
6、食堂保管员必须建好物资帐,定期对库存物资进行盘点,如 实反映盈亏;分管领导要经常检查物资保管情况。
7、采购回的物资保管员必须开箱开包及时验收入库,出入库必 须办理手续。
8、食堂报销的票据必须有售货人(要写明售货人姓名、住址) 、 采购人、验物人签字,分管领导审批,校长审核同意方可付款。 9、与食堂无关的支出不得在食堂帐列支。
范文五：食堂财务管理规定
食堂财务管理规定
为进一步加强公司食堂管理，健全食堂管理制度，规范食堂财务收支，严肃财经纪律，特制订食堂财务管理规定。以下是小编整理的食堂财务管理规定。
食堂财务管理规定篇1
1.目的
为进一步加强公司食堂管理，健全食堂管理制度，规范食堂财务收支，严肃财经纪律，现就公司食堂财务管理中的有关事项规定如下:
2.总体要求
公司开办食堂是一项公益性事业，必须以服务员工为宗旨，不以盈利为目的;必须认真执行国家有关法律、法规和财务管理规章制度，实行统一管理，独立建帐，成本核算，收支平衡。
3.公司食堂物资采购管理
3.1食堂物资采购应坚持勤进快消，以消定进原则。所购物资必须做到质优价廉，经济实惠。
3.2建立和完善物资采购牵制制度。为降低成本，除需求量很小的物资，公司食堂物资必须实行两家供应商比价供应，择低供货，如米、油应、蔬菜等占成本比重较大物资。月底由采购人员汇总品种、数量采购量及单价对比表，并以此表作为参考，以降低成本为目标，分析确定下月供应商单位及其供应物资的种类、数量。
3.3建立物资采购验收制度。食堂物资采购回来后，必须办理过秤、验收等入库手续，经采购人员、保管人员在统一印制
的食堂物资采购订单上分别签字认可后，财务部方可作为结算凭据。对于未按要求供应，品种、数量、质量等不符合的，采购人员、保管人员可以拒绝签字，物资可以拒收。单据签收不全，财务部一律不予付款。
3.4建立物资采购报批制度。采购人员应根据采购的品种、数量、价格等编制食堂采购计划表，经审批人员同意审批后方可采购。
3.5食堂如需购置固定资产，由食堂负责人提出申请，报公司领导审核，审批同意后，办理设备采购手续，购入后做好固定资产登记。
4、公司食堂收入管理
4.1食堂收入来源。食堂收入主要来源于单位员工和外单位职工的就餐收入，每月末以当月电脑打印的就餐交易额确认当月的刷卡伙食收入。我公司员工免费午餐和来访宾客安排的工作
餐，由公司根据就餐人次，在月底统计一次性补助收入。
4.2充值消费。所有职工在我公司食堂就餐，应首先由食堂管理人员为其办办理饭卡，做好登记，进行饭卡充值，持卡刷卡消费。除特殊情况(如刷卡机不能刷卡消费时)，不允许手工记账消费。公司补助充卡，确定补助名单后，可以分次批量充值，次数不超3次。
4.3职工伙食费的收取应充分考虑员工的承受能力，以伙食支出的估算成本为依据，力求收支基本平衡。
5、公司食堂支出管理
公司食堂支出要以服务员工为中心，按照量入为出原则合理安排各项支出，严格支出管理，提高伙食资金的使用效益。食堂支出主要包括:
5.1伙食支出:是指公司食堂开展伙食活动而发生的各项支出
。具体包括:
5.1.1粮食支出:公司食堂加工过程中所耗用的米、面粉等支出;
5.1.2菜金支出:公司食堂烧菜所耗用的支出
5.1.3调料支出:公司食堂加工过程中耗用盐、味精、鸡精等支出;
5.1.4燃料支出:公司食堂加工过程中耗用气体等支出;
5.1.5其他材料支出:公司食堂加工过程中耗用除上述以外
的支出。
5.2其他支出:公司食堂聘请职工的工资等支出。具体包括:炊事员工资，非正常支出及其他杂项支出。
6、公司食堂财务收支结余及分配管理
6.1食堂财务收支结余是指公司食堂因伙食经营而发生的当期总收入与总支出相抵后的余额。
6.2加强食堂的成本核算，对食堂成本实行每月结算，月底按照食堂汇总计算出月份食堂收支情况汇总表，报告公司领导，做到及时发现问题，分析原因，降低成本，消除亏损
7、公司食堂资料档案管理
食堂的原始核算资料，由食堂采购员每月汇总后，月底和月份食堂经营情况汇总表一起交财务部报销结算保存。
8、考核
由财务部牵头，2-3名职工代表组成检查小组，每月对食堂采购定价、物资验收等程序进行2-3次不定期检查，对检查中发现的问题，对公司提出考核建议，行政部依据公司领导批示在次月发资时扣发相关责任人工资。
9、附则
9.1本制度由公司财务部制定，经董事长核准签发，自20xx年月日起实施执行，原相关费用制度作废，未尽事宜以财务部发文为准。
9.2本制度由财务部负责解释、监察。
食堂财务管理规定篇2
为进一步加强职工食堂财务管理，规范经营体系，提高经营效果，更好的为广大职工服务，根据公司财务管理相关规定，结合职工食堂经营的实际情况，特制定本制度:
一、内容与要求
1、职工食堂所有收、付款及出、入库单据，必须书写工整，手续完备。食堂领用各种物品要做好出库单，出库单据上要有领物人、保管员、食堂主管的签字许可，做到帐物相符，一一对应。每周一报销、每月一统计当月的总支出和总收入。
2、所有收、付款单据(税务机关监制的正规发票)要事先经制单人和食堂主管签字后，方可到主管单位签字审核，公司领导审批后到公司财务部报销。
3、核算保管员应每周五下午，持本周所购物品的发票或者集市采购卖方开出的收据等原始凭证、出入库单据到财务部报销。发票必须具有税务机关发票监制章和单位财务专用章;出、入库单须有采购员、核算保管员和食堂主管签字把关;集市采购三联单(或者原始凭证)必须有卖方签名及手印，否则一律不予报销。
4、核算保管员定期到主管单位借食堂备用金，并办理完备的借款手续，每次的借款数额必须由食堂主管决定。
5、核算保管员应每月5日从财务部统计上月食堂的总收入，当月核算当月的收支情况，并计算出每月的盈余额或者亏损额。
6、食堂每月25日对库存及剩余物品进行盘点，主管单位随时抽查，检查帐、物是否相符，有无积压浪费、腐烂变质现象。
7、所有借帐应当月结清，不存在白条，杜绝呆帐、坏帐的发生。
8、每月所有报批的收付款单据及月末盘点表，必须于下月1日前全部送主管单位审核。
二、检查与考核
1、不及时按规定报销、报送收付款单据极不按时盘点的每次考核核算保管员50元。
2、抽查时帐、物不符考核责任人100元。连带考核食堂主管50元。
3、发生违反规章制度的现象，按公司有关制度规定进行考核。
三、本办法自下发执日起执行。
食堂财务管理规定篇3
为进一步加强公司食堂管理，健全食堂管理制度，规范食堂财务收支，严肃财经纪律，现就公司食堂财务管理中的有关事项规定如下:
一、食堂财务管理的总体要求
公司开办食堂是一项公益性事业，必须以服务职工为宗旨，不以盈利为目的;必须坚持职工自愿搭伙就餐的原则;必须认真执行国家有关法律、法规和财务管理规章制度，开设公司食堂结算户，由公司财务室实行统一管理，独立建帐，成本核算，收支平衡。
二、公司食堂物资采购与资产管理
(一)食堂物资采购应坚持勤进快销，以销定进，以进促销原则。所购物资必须做到质优价廉经济实惠。
(二)建立和完善物资采购内部牵制制度。公司食堂物资必须实行双人(食堂主管、采购部主管)采购，品控部监督验收数量和质量。
(三)建立物资采购验收制度。食堂物资采购回来后，必须办理过秤、验收等入库手续，经采购人员、复核人员、保管人员和审批人员在统一印制的河北滦平华都食品有限公司食堂物自制单据上分别签字认可后，方可登记入账。
(四)建立物资采购报批制度。采购人员每天应根据采购的品种、数量、价格等编制食堂采购计划表，经复核人员、保管人员和审批人员同意审批后方可采购。
(五)建立食堂存货盘点制度。食堂存货按进库时间可分为:进厨存货和进库存货。进厨存货指购进后直接进入厨房用于加工的原材料及辅料。进库存货指为加工过程中耗用而储存的原材料及辅料，如大米、面粉、食油、干货、山货、调料和燃料等。公司食堂应对进库存货进行按月定期清查盘点，学期结束进行一次全面的清查盘点，做到帐表、帐帐、帐实相符。盘盈或盘亏的存货应按有关规定进行帐务调整。
三、公司食堂收入管理
(一)公司食堂收入主要来源于职工和管理人员的就餐收入，食堂向职工和管理人员收取的金龙卡存款伙食费，实行月初预收、月末结转确认伙食收入、离职工人结算找补的办法。即:公司预收伙食费时，不作食堂收入，暂挂应付帐款或预收款，每月末以当月电脑打印的就餐交易额从预收款中结转确认当月伙食收入。职工及食堂人员的就餐费同职工一样结算。
(二)离职工人退款，由机房把退款明细及总帐交财务室，
经充卡室审核后办理。
(三)公司食堂原则上不允许对外承包经营，对于在公司统一监管下实行责任经营收取的相应可支配费用，必须纳入公司预算外收入管理。
(四)食堂包装物出售、饭菜下脚处理等所产生收入，一律记入食堂收入，不得转移存储。
(五)职工伙食费的收取应充分考虑职工的承受能力，以伙食支出的估算成本为依据，力求收支基本平衡。
(六)食堂实行自收自支，自负盈亏，公司行政一般不予补助。食堂以伙食资金购置食堂设备或其它支出而造成亏损的，公司可给予一定经费补助。
四、公司食堂支出管理
(一)公司食堂支出要以服务职工为中心，按照量入为出原则安排各项支出，严格支出管理，提高伙食资金的使用效益。食堂支出主要包括:
1.伙食支出:是指公司食堂开展伙食活动而发生的各项支出。具体包括:
(1)粮食支出:公司食堂加工过程中所耗用的米、面粉等支出;
(2)菜金支出:公司食堂烧菜所耗用的支出
(3)调料支出:公司食堂加工过程中耗用盐、味精、鸡精等支出;
(4)燃料支出:公司食堂加工过程中耗用煤、煤气等支出;
(5)其他材料支出:公司食堂加工过程中耗用除上述以外的支出。
2.其他支出:公司食堂聘请临时工等所开支的人员工资等支出。具体包括:炊事员工资、社会保障费、管理人员管理补贴、水电费支出、非正常支出及其他杂项支出。
(二)食堂支出的管理程序和审批规定。
1.所有主食、副食、蔬菜等物资材料购入，必须按实际支付的价格及运费等实际成本计价。物资材料购入时应填制食堂物资入库单，数量、价格、质量须经食堂有关管理人员验收、过秤签字后按序入库，并记入有关帐簿。现购现用物资材料的购入和交付使用，可不通过填制食堂物资入库单和食堂物资出库单，购买验收后凭采购单及发票直接列入伙食支出。
2.领取主食、副食、蔬菜等物资材料，必须填写食堂物资出库单，出库时以加权平均后的成本作伙食支出。食堂物资出库单须经有关食堂管理人员签章，并记入有关账簿。
3.食堂的差旅费、通讯费、办公费、低值易耗品等支出，须经食堂负责人审核，报公司领导审批后，向食堂出纳办理报销手续，直接列入当月支出。
4.食堂需购置固定资产，由食堂负责人提出申请，报公司领导审核，审批同意后，方可按公司招投标(集中采购)目录及标准规定办理设备采购手续，购入后办理好固定资产登记入帐手续。
5.食堂人员的聘请人数应符合规定的人数，其工资标准由公司同意后执行。
(三)公司因工作需要而发生的客伙支出，原则上要求在公司内部食堂就餐，费用按实际支出成本结算。
(四)食堂菜类的采购应有两人及以上人员到菜市场采购并填写河北滦平华都食品有限公司食堂物自制单据，采购验收后由验收人及食堂主管签字并付款，其他物资的采购原则上须对方开具正规的税务发票到校财务室单独报销，金额在1000元以上的物资须对方提供开户银行及帐号，通过转帐支付，不提现金。经常在采购的米、油、面粉、冰货等大额采购项目应告知对方至少每周到财务室进行资金结算。其他定点单位采购的数量不是很大的项目也应每周到财务室结算，原则上要求对方开具税务发票。发票在报销过程中应写明用途。
(五)所有结算的票据都要求合法规范，票据开具的内容反映实际的经济交往事项，票据反映的业务内容真实，符合经济交往事项的实际情况。(是否存在伪造作假，如大头小尾、涂改、不套复印纸等);发票的正确性:内容齐全、填写规范、开具的内容与发票类别相符、在规定的额度和时间内开具等;要求对方单位开票时必须要求做到按号码顺序填开，填写项目齐全，内容真实，字迹清楚;开票时，同时要求填写付款方:河北滦平华都食品有限公司并有开票方开票人和收款人签字，同时在发票联上加盖发票专用章。
(六)食堂每周前填制好采购情况公示表。
(七)公司食堂所有支出项目除菜市场购买的菜类及零星支出在500元下的项目由食堂主管签字汇总后由领导统一签字后支付，其他也由领导签字后支付。食堂用劳保用品及食物福利等的发放须报主管领导审批，发票报销时附审批单。
五、公司食堂财务收支结余及分配管理
(一)食堂财务收支结余是指公司食堂因伙食经营而发生的当期收入与支出相抵后的余额。公司食堂不应以盈利为目的，必须坚持收支平衡、略有节余的原则。
副营收支的收益和其它收支的收益应当单独反映。
(二)食堂应每月反映财务盈亏状况，按月编制公司食堂资产负债表、公司食堂收支明细表，及时发现问题，分析原因，消除亏损。
(三)食堂净收益全部纳入公司部门预算，实施收支两条线管理。
六、财务公开
食堂每月财务报表于次月公司第一周例会上公示。
七、公司食堂会计档案管理
食堂的会计档案资料，纳入公司会计档案资料统一管理。
