范文一:出差补助
方法一:无涉税风险法
《企业所得税税前扣除办法》第五十二条规定,纳税人发生的与其经营活动有关的合理的差旅费,主管税务机关要求提供证明资料的,应能够提供证明其真实性的合法凭证,否则,不得在税前扣除。差旅费的证明材料包括:出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。 公司直接发放给员工的出差补助,本身没有以发票报账,不能提供证明有关支出确属已经实际发生的适当凭据,不能作为差旅费处理。企业应根据《企业所得税税前扣除办法》第十七条的规定,将此种出差补助作为工资薪金支出,按照工资薪金的扣除标准进行计算,超过限额的应作纳税调整,而不能在差旅费中直接列支。企业可以把出差补贴计入“福利费”列支,注意““福利费”金额不能超过工资的14%。
方法二:冒险法
参照根据《财政部关于印发<中央国家机关和事业单位差旅费管理办法>的通知》(财行
[2006]313号)文件的规定:差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。
根据国税发(1994)89号规定:
二、关于工资、薪金所得的征税问题
条例第八条第一款第一项对工资、薪金所得的具体内容和征税范围作了明确规定,应严格按照规定进行征税。对于补贴、津贴等一些具体收入项目应否计入工资、薪金所得的征税范围问题,按下述情况掌握执行:
(一)条例第十三条规定,对按照国务院规定发给的政府特殊津贴和国务院规定免纳个人所得税的补贴、津贴,免予征收个人所得税。其他各种补贴、津贴均应计入工资、薪金所得项目征税。
(二)下列不属于工资、薪金性质的补贴、津贴或者不属于纳税人本人工资、薪金所得项目的收入,不征税:1.独生子女补贴;2.执行公务员工资制度未纳入基本工资总额的补贴、津贴差额和家属成员的副食品补贴;3.托儿补助费;4.差旅费津贴、误餐补助。其中,差旅费津贴一般包括:伙食费、公杂费(含市内交通费、通讯费等)。误餐补助是指按照财政部规定,个人因公在外工作,不能在工作单位或返回工作单位就餐的,根据实际误餐顿数,按规定的标准领取的误餐费。
企业作如下处理:
制定《企业差旅费报销办法》;确认公司相关的差旅费(包括误餐、住宿、交通、通讯等)的报销办法,可采用:实报实销或包干使用。施行的《企业差旅费报销办法》可以报主管税务机关备案。
1、如为实报实销,报销者需提供相应合法票据,并经财务相关人员审核后按发票报销;
2、如为包干使用,企业可以直接在差旅费报销单上作“差旅费”报销处理。在企业所得税上作“福利费”项目。(根据企业差旅费报销办法规定)
方法三:两分法
前提条件:标准内的津贴、补助不并入个人工资薪金所得征收个人所得税。
(一)新企业所得税法未就出差补助标准作明确规定,对于按国家规定的差旅费补助标准按实际出差天数计算的差旅费津贴允许在税前扣除。企业可在合理范围内制定相应的标准并提供相应的证明,一般合理范围可参照《财政部关于印发〈中央国家机关和事业单位差旅费管理办法〉的通知》(财行[2006]313号)的规定:差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。城市间交通费和住宿费在规定标准内凭据报销,伙食补助费和公杂费实行定额包干。出差人员的伙食补助费按出差自然(日历)天数实行定额包干,每人每
天50元。出差人员的公杂费按出差自然(日历)天数实行定额包干,每人每天30元,用于补助市内交通、通信等支出。当然,也可以参考地方出差补助标准。
对纳税人发生的差旅费,凭合法有效凭证报销;对个人取得的差旅费补贴,参照当地财政部门对行政事业单位的规定标准执行,对个人取得标准以内的补贴,允许计入相关费用并在税前扣除,出差补助报销时不需要发票,直接填写在差旅费报销单上即可。对超过标准的补贴部分,应并入工资按计税工资标准进行纳税调整。
(二)有关个人所得税:1、按《国家税务总局关于印发〈征收个人所得税若干问题的规定〉的通知》(国税发[1994]89号)规定,差旅费津贴不属于工资薪金性质的收入,不予计征个人所得税。2、差旅费津贴是指按照或参照《××地方机关、事业单位工作人员差旅费开支标准的通知》、《财政部、外交部关于印发〈临时出国人员费用开支标准和管理办法〉的通知》(财行[2001]73号)和《××地方财政事业关于调整市直行政事业单位部分费用开支标准的通知》规定的限额发放的伙食费、公杂费(含市内交通费、通讯费等)。3、采取以有效凭证“实报实销”方式报销伙食费及公杂费的,其另外取得的差旅费津贴,以及超过上述文件规定限额发放的部分必须并入工资薪金收入计征个人所得税。
(三)纳税人实行“差旅费实报实销”办法的,员工按办法规定实报实销差旅费开支后取得的补贴,应在取得时并入工资薪金所得计算缴纳个人所得税。对出差人员采用“差旅费包干”办法的,按照《税前扣除办法》第五十二条的规定,提供有关证明材料,由主管税务机关确认支出。 纳税人需实行差旅费包干办法,应向主管税务机关提供企业董事会或股东大会通过的差旅费包干办法的方案,方案应明确企业实行差旅费包干的实施时间、对象、标准(应在同行业标准内),主管税务机关对纳税人上报的方案确认后,纳税人在方案确定的范围内,凭差旅费包干对象签收的单据实际发生数在税前扣除。
方法四:它山之法
(一) 直接入内账;
(二) 按具体补贴标准在差旅费报销单上贴足相关发票进行报销。或者先在“其他应收
款――个人”挂账,等尽快找足相关发票后再报销冲账。这样做好处是避了个税,缺点是会计人员比较麻烦、费心
范文二:出差补助
第十五条 出差补助(报销以回执为依据)
1. 出差前必须向公司提出申请,经公司同意后方可出差。
2. 路程远的、当天无法回长春:公司提供住宿的,一天餐费按30元/天、车
费10元/天补助,公司不能提供住宿的,餐费按30元/天、车费10元/天,住宿费50元/天补助。
3. 短途、当天可回长春:一天按15元/天(含市内交通费)。
4. 授课及服务人员补助:
⑴参与非长春市内(含双阳)授课及服务人员,如被服务方提供食宿及交通工具的,公司不予补助。
⑵如被服务方不提供食宿的,按第十五条第二款食宿相关规定执行。
⑶如被服务方无法提供交通工具的,授课及服务人员应首先考虑基础公共交通工具,所发生费用,公司予以实报实销。如有特殊情况应及时与相关领导沟通后,另作安排。未经同意,发生费用自行负责。
⑷参与长春市区内授课及服务人员,出行应首先考虑基础公共交通工具,所发生费用,公司予以实报实销。如有特殊情况应及时与相关领导沟通后,另作安排。未经同意,发生费用自行负责。
5. 出差计价服务不予报销,但二个月一个外地区可去一次服务,可住一宿,公司按规定全额报销。要求二天之内该地区重要客户走访一遍,走访不到的电话回访。
6. 当月票子,下个月员工大会之前填好交给财务,经财务审核后下个月30日之前予以报销。逾期不报。票据丢失,一概不予报销。要求是正规票据,否则不予报销。
备:出差补助以回执为依据,同时应考虑出差能否有软件成交为考虑因素。
同家公司一个月内走访2次以上的,费用按80%报销。
范文三:销售人员出差补助标准 (共3篇)
销售人员出差补助标准 (共3篇)
销售人员出差补助标准为了适应公司发展的需求,体恤驻外人员、出差人员驻外及出差期间的工作生活,规范公司管理,现制定本办法。
一、适应范围及定义:
本办法适用于公司委派的长期驻外人员及短期出差人员。
长期驻外人员指公司委派在公司驻地以外地区进行客户开发、项目拓展等工作,一次性驻外时间超过10天以上的,不包含在当地招聘人员。
短期出差指单次出差时间不超过10天,当日出差超过8小时以上的,分省内出差和省外出差两种。
二、长期驻外人员的补贴办法:
1、长期驻外人员的补贴方式为在驻外人员的工资中增发驻外补贴。驻外补贴按实际驻外出勤天数核算。
2、驻外补贴标准如下:普通销售人员20元/天;销售经理25元/天;部长及以上人员30元/天。
3、具体核算方式为:补贴标准*实际驻外天数。
4、长期驻外人员的住宿由公司统一安排。
5、长期驻外人员正常上下班的交通费自理,因公往返公司的往返路费实报实销。
6、长期驻外的员工可利用公休假日探亲,主要是指春节假期。
探亲往返路费每年可全额报销一次,乘车标准参照公司管理制度规定执行。
7、长期驻外的员工除春节假期回家探亲外,还可额外享受每年回家探亲一次,假期时长为往返一周(包括周末、公休日),探亲往返路费每年可全额报销一次,乘车标准参照公司管理制度规定执行。员工休额外探亲假时,应做好工作安排,提前向总
经办提出申请,经公司审核批准后方可休假,要严格按照时间休假,不得影响日常工作。
三、出差补贴办法:
1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法。出差期间,住宿费超标的,必须由公司主管领导签字后方可报销,否则超出限额部分自理。 2、乘座交通工具,住宿和伙食补贴等执行以下标准:
3、因业务需要须招待客户时,须经主管领导批准后方可报销。
4、凡有接待单位(或会议安排)免费提供住宿、用餐的,不予报销住宿费和出差补贴。
5、确因任务紧急且路途遥远需乘坐飞机出差人员,必须经总经理审批。 6、公司派车出差的给予报销过路费、行车费等。
四、驻外人员、出差人员返回武汉后将不再享受本办法规定的补贴。 五、本办法的解释权归综合部,由综合部进行归口管理。
六、本办法自下发之日起执行。
#2楼回目录公司差旅及出差补贴规定销售人员出差补助标准 |
2016-07-06 19:59
第一条、公司员工出差应勤俭办事,在不影响工作的前提下应乘坐火车或汽车,确需乘飞机的,应办理乘机审批手续。
第二条、所有出差人员必须填写《差旅计划表》并请总经理审批,凡未经批准的,一律按私自外出处理。
第三条、出差人员返回后,填写《差旅总结表》《差旅费报销单》另附《每日工作记录表》,经总经理审批后,到财务部门报销。报销程序如下:申请人填写报销单?财务部会计审核?总经理批准?财务部长核准?出纳付款。
第四条、总经理、副总经理出差,由董事长审批。
第五条、公司总部差旅费标准,见表:
说明:(1)地州办事处跨区域暂按此标准执行,在本区域内出差另行规定。
(2)超支部分自理,节余不补。
(3)地区类别。
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一类地区:北京、上海、深圳、天津、重庆。
二类地区:除一类地区以外的省会城市及地级市、一类地区周边的县级市。
三类地区:所有县级城市及地区。
第六第、因公赴外地培训学习以及派往国内各分支机构工作的员工,在该城市工作、学习、培训期间不享受第五条“出差补贴”
的待遇。
第七第、出差住宿规定
1、两位以上同性员工前往同一地点出差,原则上须两人同住一间双人房,住宿标准按高级别者为准,同住人员不报销住宿费。
2、公司人员到公司有住处的城市出差,原则上住公司住处,不再报销住宿费。
第八条、非我公司的外部销售人员按一般员工报销标准执行。
第九条、本规定自发布之日起执行。
新疆神禾华投资有限公司
2015年5月12日
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#3楼回目录销售人员差旅费管理办法销售人员出差补助标准 | 2016-07-06 22:46
1 目的
为了加强员工出差的管理和规范费用报销行为,确保工作顺利开展和保障出差人员工作与生活需要,提高员工的办事效率,特制定本制度。
2 适用范围
本制度适用公司市场销售人员
3 定义
差旅费是指员工因工作需要离开公司所在地所发生的交通费(飞机票、火车票、轮船票、长途汽车票、市内公交车票等交通费用)、
住宿费(因路途遥远而需在异地住宿而发生的旅馆、酒店业住宿费用)、伙食补助等费用。
4 出差审批
4.1员工出差应事先填写“出差申请表”,明确出差时间、地点和事由,报相关领导审批。公司副总经理出差需经总经理批准;公司部门经理出差,需经公司总经理或主管副总经理批准;一般员工出差需经部门经理同意后,报公司总经理或主管副总经理批准。
4.2员工出差应贯彻勤俭节约、控制成本的精神,按计划选择经济合理的交通工具和路线,合理安排出差时间,讲求效率和效果。
4.3员工出差原则上不预借差旅费,如果预计出差所需费用较多(大于5000元),出差人员可以按预计出差费用办理差旅费借款。“借款单”
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由借款人填写,按出差审批程序经本部门负责人签字核准,然后由主管副总经理审批,最后经公司财务经理审核签字后到出纳处办理借款。 5 报销审批
5.1出差返回7日内应持《出差工作报告》报销差旅费;需长期出差的,每30天整理好当期票据,寄回公司由销售管理部代报。无故延期,每次扣罚50元,延期一个月不予报销,跨年度不予报销。
5.2出差人员报销差旅费时,需按规定要求填写“差旅费报销单”并粘贴相关票据。 经大区经理、部门经理、业管部核准,由财务
部经理进行票据、费用标准的复核并签字,报请总经理签批后办理报销。 5.3凡与出差申请表中所注明事项不符的差旅费不予报销,因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数或人数、改变交通工具的,须经主管领导签署意见后方可报销。
5.4业务人员出差时,不得在同一县市连续住宿三天以上(推广人员除外),违反规定的不予报销,特殊情况须逐级上报副总经理批准。 5.5出差人员如有差旅费借款,应在报销的同时归还借款,否则前账不清,后账不借。如借款不能按时归还或出现损失,财务部有权通知人事部门从借款人工资中逐月扣还,直至借款全部扣回为止。 6 差旅费标准
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注:县级地区按以上标准;省会、直辖市住宿费标准统一上调20元/天,地级市城市住宿费标准统一上调10元/天,新疆区域差旅费标准统一上调20元/天。
7 其他规定
7.1交通工具本着节约原则根据业务需要恰当选择,乘坐火车,从晚上8时至次日7时之间在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时的,可购硬席卧铺票。
7.2出差人员符合乘硬卧标准而不购买卧铺票的,节省下的卧铺票费发给个人。为计算方便,按本人乘坐的火车硬座票价折算成一定比例计算,标准为:T:30%; K:40%; 普通50%。
7.3工作人员趁出差之便,事先经领导批准就近省亲办事的,公
司不负担因绕道产生的交通、住宿费和伙食补助费。
7.4出差人员在出差地因病住院期间,按标准发给伙食补助30元/日。住院超过一个月的停发伙食补助费。
7.5员工经公司批准到外地培训学习或参加会议,统一交纳培训费或会议费且其中包含食宿费的,按实际发生的培训费或会议费凭正式发票报销,不再报销住宿费及伙食补助。出差人员不接受举办单位的食宿而自行安排的,不予报销。只提供就餐不提供住宿的培训或会议,出差人员仅报销住宿费;只提供住宿不提供就餐的培训或会议,出差人员仅报销伙食补助;食宿均不提供的培训或会议,可以报销住宿费及伙食补助。同时,参加培训或会议统一交纳的费用必须提供正式发
票据实报销。
7.6出差人员乘坐公司车辆出差的,不予报销交通费。
7.7出差人员出差期间,如遇法定节日和超时工作不计加班费。
7.8凡两人及以上员工出差应两人或三人合住一间(异性除外)。如当天出差城市不同,执行住宿地城市类别标准。住宿费应不超过合住人员住宿标准之和,凭正规发票由高标准人员据实报销(收据无效)。
7.9餐费补助按出差时间划分,出差开始:早上8点前出发可享受早餐补助,中午12点前出发可享受午餐补助,下午6点前出发可享受晚餐补助。出差返回:早上8点后回来可享受早餐补助,中午12点后回来可享受午餐补助,下午6点后回来可享受晚餐补
助。以上时间以车票时间前一个小时为准。
7.10住宿补助按实际住宿天数凭票按标准报销,因个人原因超时退房而增加的住房费用由个人承担。
8 附则
本制度由财务部制定并解释。
本制度于2015年3月1日执行。
站内搜索:销售人员出差补助标准
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业务员出差补助制度
目的: 为规范公司差旅费管理,同一差旅费报销标准,有效控制差旅费用,提高公司效益,特制定本规定。 适用范围: 本规定适用于公司所有员工因公出差办事,包括
出差补助标准范文
一、总则 第一条:为了进一步加强对出差费用的管理,严格控制费用支出,达到节约高效的目的,结合本公司实际情况,特制定本规定。 第二条:报销原则 1、公私分明
出差补助标准范本
一、总则 第一条:为了进一步加强对出差费用的管理,严格控
制费用支出,达到节约高效的目的,结合本公司实际情况,特制
定本规定。 第二条:报销原则 1、公私分明
范文四:销售出差补助怎算 (共2篇)
销售出差补助怎算 (共2篇)
销售出差补助怎算为鼓励业务人员出差积极性,统一公司各销售部门出差补助,特制定本出差制度,各部门出差补助标准分为已参加考核提成补助和未参加考核提成补助两种。
(一)超市部、直营部
一、未执行“考核提成”的业务人员出差补助标准:
2、未执行考核提成的业务人员、销售代表广州市内补助标准合计:部门经理、业务人员、销售代表统一为每人每月400元整。
3、未执行考核提成但经常性驻外办事处补助标准合计(住宿由公司统一安排):
备注:1)、该补助包括:市内交通费、餐费、手机费用等;
2)、跨市出差:跨市出差,按标准只报销城市间长途车费、手机费用补助。
二、已执行提成考核的业务人员出差补助:
1、已执行考核提成的业务人员临时性出差广州市外的,参照《超市部临时性出差补助制度》之规定,只报销长途车费(省际、市/县际、市区域交区)、手机费用补助和住宿费。
2、业务提成已包含市内交通费用、误餐补助费、公关等所有费用,已执行提成的业务人员不再重复享受以上补助;已执行提成考核而常驻办事处人员按职别不同实行固定的驻外补助(在办事处连续出差超过10天以上的,可根据驻外补助标准按当月实际出
差天数计算补助)合计:(单位:元/月)该补助
四、城市级别定义:
一级城市:上海、北京、深圳、杭州、南京
二级城市:其他省会城市及珠三角、长三角区域的部分地区城市 三级城市:其他地区的地级城市
(二)、外省业务部出差补助
一、未执行考核提成的业务补助:外省业务人员出差补助标准为部门经理http://ad.ahsrst.cn天、业务经理http://ad.ahsrst.cn天,出差补助包括市内交通费、手机漫游费、住宿等费用。省际与地区级之间的长途车费实报实销,具体如下表:
二、已执行考核提成的业务补助:若该考核提成已实行包干市内交通、手机漫游、住宿等费用,则按相关提成考核制度执行,不再另行补助。省际与地区级之间的长途车费实报实销。外省部经理实行提成考核,其出差费用按上述标准进行补助。
三、部门经理因市场开拓而产生的特殊费用,事先需申请,经公司同意后特殊报销。
(三)、自驾车补助:
经公司同意后业务自驾车出差者,公司按实际行驶路线实报实销过桥费,燃油费,不再另行报销长途车费, 其他所有费用均不予报销。
(四)、出差补助的发放:
享受补助人每季度凭公司财务部规定的有效票据填写报销单,以
报销形式领取出差及驻外补助,对不能提供有效票据的,公司将对其补助以工资形式发放。
(五)、本制度自2015年1月1日起执行。
(六)、本制度解释权归广州保税区麦斯卡发展有限公司。
广州保税区麦斯卡发展有限公司
2015年1月
#2楼回目录销售出差补助怎算(第2篇)销售出差补助怎算 | 2016-07-06 14:42员工出差差旅费补助管理规定#e#
目的:
为规范公司差旅费管理,同一差旅费报销标准,有效控制差旅费用,提高公司效益,特制定本规定。
适用范围:
本规定适用于公司所有员工因公出差办事,包括业务办理、会务、培训、考查等。
规定内容:
1、出差人员出差前须填写《出差申请表》、《借款单》经总经理批准后可向财务申请暂借金额相当的差旅费,返回后一周内报销费用,核销借款。
2、各项补助标准:
2.1住宿费标准:普通县级城市住宿标准普通员工100元/天,总经理以上150元/天,市级城市住宿标准普通员工150元/天,总经理以上级别200元/天。
2.2交通费标准:实报实销,如为私车公用,按每公里1元补助,包括燃油费、车辆补贴,公司不再另行支付其他费用,出车前必须到财务登记《车辆里程表》,出差返回3日内核销费用。
2.3伙食费标准:每人每天50元。如出差不满1天,在外吃中午或晚餐的,补助20元/人/餐。
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恭城天宇建材 2015年5月制
2.4公务招待费用,必须填写《招待费用申请单》,提前申请,200元以下部门主管批准,200元以上总经理批准。。
2.5业务员出差每天补助30元,出差人员每月5号前按实际出差天数填写《出差补助申请表》申请费用报销单,部门主管审核、总经理批准。
3.核销费用办法:
3.1住宿费、伙食费实行限额报销,按出差实际住宿天数和用餐次数计算,超标费用公司不予承担,自行承担超额费用,住宿费用必须凭票报销,发票抬头填写(恭城天宇建材)
3.2出差人员两人(同性别)同行的,应住双人间(总经理以上除外)报销时只能报销一人的住宿费,不能累加计算。
3.3因工作需要在外招待宾客,需按规定向上级领导口头请示,回公司后补充书面申请,否则不予报销,招待费需开具发票,报销时须在发票背面注明时间、地点、就餐人员。
3.4所有报销凭据都必须真实有效,如发现有虚报行为,一经发
现,退还虚报金额的前提并罚款200元/次,公司通报批评警告。 本规定自总经理签字之日起生效,所有员工必须严格执行。
编辑: 审核: 批准:
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站内搜索:销售出差补助怎算
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关于出差补助的管理
第一条 为规范出差人员差旅费报销标准,拟定本办法。 第二条 员工出差按如下程序办理: (一)出差前填写“出差申请单”(见下表),期限由派遣领导按需予以核定,
公司出差补助制度2016
第一条 目的:为规范公司员工出差管理,完善差旅费报销制度,根据公司实际情况,制定本制度。 第二条 适用范围:公司员工因公出差期间发生的各种交通工具费及附
一般单位的出差补助
为了保证出差人员工作与生活的需要,规范差旅费管理,现将因公出差补助调整如下: 1、到直辖市每天补助:260元(含食宿
费)。 2、到省会和一线城市每天补助:150
范文五:销售公司出差补助标准 (共4篇)
销售公司出差补助标准 (共4篇)
销售公司出差补助标准第一条、公司员工出差应勤俭办事,在不影响工作的前提下应乘坐火车或汽车,确需乘飞机的,应办理乘机审批手续。
第二条、所有出差人员必须填写《差旅计划表》并请总经理审批,凡未经批准的,一律按私自外出处理。
第三条、出差人员返回后,填写《差旅总结表》《差旅费报销单》另附《每日工作记录表》,经总经理审批后,到财务部门报销。报销程序如下:申请人填写报销单?财务部会计审核?总经理批准?财务部长核准?出纳付款。
第四条、总经理、副总经理出差,由董事长审批。
第五条、公司总部差旅费标准,见表:
说明:(1)地州办事处跨区域暂按此标准执行,在本区域内出差另行规定。
(2)超支部分自理,节余不补。
(3)地区类别。
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一类地区:北京、上海、深圳、天津、重庆。
二类地区:除一类地区以外的省会城市及地级市、一类地区周边的县级市。
三类地区:所有县级城市及地区。
第六第、因公赴外地培训学习以及派往国内各分支机构工作的员工,在该城市工作、学习、培训期间不享受第五条“出差补贴”的待遇。
第七第、出差住宿规定
1、两位以上同性员工前往同一地点出差,原则上须两人同住一间双人房,住宿标准按高级别者为准,同住人员不报销住宿费。
2、公司人员到公司有住处的城市出差,原则上住公司住处,不再报销住宿费。
第八条、非我公司的外部销售人员按一般员工报销标准执行。
第九条、本规定自发布之日起执行。
新疆神禾华投资有限公司
2015年5月12日
共 2 页
#2楼回目录企业出差补助规定销售公司出差补助标准 | 2016-07-06 20:10
为保证工作人员出差的工作与生活需要,规范差旅费管理,制定本规定,本规定适用于公司全体出差人员。
一、售后服务人员出差管理
第一条 适用于所有因售后服务出差的所有人员。
第二条 差旅费开支范围包括:交通费、住宿费、伙食补助费。
第三条 交通费在规定标准内凭据报销,住宿费、伙食补助费、市内交通费和差旅杂费根据出差人员类别的不同执行不同的报销
标准;在等候乘机、乘车时的茶座费及其他费用应由个人自理,不予报销。
第四条 出差人必须在《出差申请单》上填写注明出差地点、事由、天数、所需资金等必填项目,经部门经理签署意见,总经理批准后方可出差。手续办妥后到财务部办理借款;未经过审批的,不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留存,并作为部门费用考核依据。
第五条 员工可从公司预借差旅款项,预借款应合理计算,基层人员最高限为每日不超过人民币300元,并应在《出差申请单》上“暂支数额”栏内注明,如有特殊出差任务,增加的借款另行提出申请;
第六条 出差人员借款需持批准后的“出差申请单”,填写“借款申请单”,列明用款计划,经财务部审核,总经理审批后方可借款。 审批流程:填写《出差申请单》《出差预算》《借款单》?部门经理审批?总经理审批?财务部审核办理借支(经办人持出差预算单申请单和借款单)?行政部备案
第七条 差旅费标准:伙食50元,交通加通讯30元,住宿40元,误
餐费15元。超支不补,结余归己。
第四章 交通费规定
第八条 出差时,应根据出差地的远近及业务的紧急程度选择安全、省时、舒适、经济的交通工具(凭车票报销)。
第九条 一般情况,业务员应首选火车硬座;但乘车时间超过6小时,可乘火车硬卧,超过六小时坐慢车硬座或快车硬座者,按其硬座票面价的50%奖励给个人。
第十条 遇特殊情况或紧急情况需乘火车软卧、火车D字头车次或飞机时,须与部门领导请示,经上级领导批准后方可乘座,未经批准按同程火车硬卧报销。
第十一条 两位以上同性员工前往同一地点出差,原则上须两人同住一间双人房,住宿标准按高级别者为准,同住人员不报销住宿费。
第七章 差旅费填写规定
第十二条 填写要求:报销单上必须完整地填写姓名、部门及职务;“报销时间”为填写报销单的时间;“附件张数”为所附原始发票及有关说明的张数。附件应按类别分类,并按时间顺序粘贴。 “出差事由”应简明、扼要,必须填写;出发、到达的”时间”、“地点”,基本以票面为准;时间填写到X月X日即可;“交通工具”,填写城际间交通工具。“交通费”填写城际间交通费的金额;“住宿费”,填写根据规定可报销的住宿费;“其他”,填写订票费、机场建设费、人身保险费等其他费用;“预借现金”指报销人从公司预借的差旅用现金; 第十三条 执行据实报销的人员,依据相关发票等凭据报销,包干人
员在出差期间联系业务时,应索取相应的各项支出发票(索取发票票额不低于总包干金额的80%,不得用餐费及非出差期间发生
的票据冲抵,手机费除外),以此作为出差的证明单据,并据此报销。如果不能提供总包干金额的80%发票,按实际取得的发票金额进行等比例报销。对于丢失发票的,一般不予报销,如若必须,可由第三者写证明,并交予高层批准且用其他发票补充。
第十四条 报销时间应为员工出差返回后的3个工作日之内,并应于报销时退回预借的多余的款项;未按规定结清差旅费用的,不得借领新的差旅预支款项;如有特殊情况中途去往他处的,当款项不足时,请示部门领导协助办理款项事宜。
第十五条 超过3个工作日报销差费,每一天按20元罚款。
第十六条 出差时借款,本着“前账不清、后账不借”的原则,延误工作责任自负;借款超过2000元,需提前2天报请财务备款;因其他原因借款2日未出差,需将借款交付财务部,待定好出差时间后,重新办理出差借款手续,不能上缴者视为占用公-款处理。 第十七条 采取差旅费金额固定的管理方式,超支部分自负。
第十八条 在出差和返程途中乘坐卧铺,未产生住宿费用的,只补助餐费和手机费,扣除住宿补助。
第十九条 参加各种图书订货会,各种费用统一管理统一实报实销。 第二十条 参加经销商组织的会议,经销商提供住宿的,只补助餐费和手机费。
审批流程:经办人?部门经理审批?财务审核?主管副总审批?财务
结算。
第二十一条 外出参加会议,会议费用中包括食宿时不再享受食住费用,持会议或培训通知,根据实际情况,不再另行单报住宿和伙食补贴费。会议费用中不含食宿时,按前述标准予以补助。
第二十二条 凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销,因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的,需经上级领导签署意见后方可报销。
第二十三条 出差回公司应在3个工作日内报账,对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的,追究经办人及负责人的责任。
第二十四条 出差的行程路线须与出差申请单上标明路线相符。不得乘坐旅游轮船和旅游专线的汽车,不得绕行。违反规定的,其超出标准的金额,自行承担,并扣减多行走天数已计列的伙食补助和发生的其它费用,且多行走的天数按旷工处理。
第二十五条 维护公司形象,做有修养的职业化营销人。
第二十六条 举止文明,礼貌谦让,做公司文化与营销理念的传播者。 第二十七条 做好客情关系,不提倡与代理商相互吃请,严禁酗酒赌博。
第二十八条 立场坚定,讲信誉,严禁欺蒙等短期行为。
第二十九条 不接受代理商任何礼物,如无法拒绝应如数上交。 第三十条 严禁泄露公司有关营销政策、销售数据及其他属保密范围内的信息。
第三十一条 出差25天以上回公司后,在不耽误工作的情况下,可调
休一到两天,
第三十二条 出差回公司当天车票时间为9点(含9点)前需到公司上班, 11点后当天可直接回家休息。
第三十三条 当天出差当天到达目的地的,按岗位计时工资计算; 到达目的地第二天后,补助标准为岗位计时工资的1.5倍计算; 返回时,按岗位计时工资计算。超过12点后到家的补误餐费。
二、其他因公出差管理
第一条 特殊情况和董事长随行的人员,实报实销,无任何补助。
第二条 极特殊情况,董事长允许的实报实销,无任何补助。
第三条 外出参加会议,会议费用中包括食宿时不再享受食住费用,持会议或培训通知,根据实际情况,不再另行单报住宿和伙食补贴费。会议费用中不含食宿时,按前述标准予以补助。
第四条 连续公出超过一天的,公司负责每天吃饭、住宿补助100元。 本办法自发布之日起执行。
第五条 以上公出包括样机实验、临时出差。因工作需要,中午不能返回的补助误餐费。
第六条 差旅费填写方式和报销审批流程按上述规定执行。
#3楼回目录公司差旅及出差补贴规定销售公司出差补助标准 | 2016-07-06 13:52
第一条、公司员工出差应勤俭办事,在不影响工作的前提下应乘坐火车或汽车,确需乘飞机的,应办理乘机审批手续。
第二条、所有出差人员必须填写《差旅计划表》并请总经理审批,
凡未经批准的,一律按私自外出处理。
第三条、出差人员返回后,填写《差旅总结表》《差旅费报销单》,经总经理审批后,到财务部门报销。报销程序如下:申请人填写报销单?财务部会计审核?副总经理审核?总经理批准?出纳付款。
第四条、公司股东出差,由董事长审批。
第五条、公司总部差旅费标准,见表:
说明:(1)地州办事处跨区域暂按此标准执行,在本区域内出差另行规定。
(2)股东、总经理、付总连续乘火车超过30小时以上路程,可不经董事长批准乘坐飞机。
(3)超支部分自理,节余不补。
(4)地区类别。
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一类地区:北京、上海、重庆、南京、沿海省会及副省级城市。
二类地区:除一类地区以外的省会城市及地级市、一类地区周边的县级市。
三类地区:所有县级城市及地区。
第六第、因公赴外地培训学习以及派往国内各分支机构工作的员工,在该城市工作、学习、培训期间不享受第五条“出差补贴”的待遇。
第七第、出差住宿规定
1、两位以上同性员工前往同一地点出差,原则上须两人同住一间双人房,住宿标准按高级别者为准,同住人员不报销住宿费。
2、公司人员到公司有住处的城市出差,原则上住公司住处,不再报销住宿费。
第八条、探亲路费报销标准:符合探亲规定的员工,乘火车或汽车的,凭车票实报实销,但总金额不得超过双程为车硬卧票票款;乘飞机的报销本人单程机票
第九条、本规定自发布之日起执行。
*******有限公司
2012年1月1日
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#4楼回目录私营企业出差补助规定销售公司出差补助标准 | 2016-07-06 12:36
为保证工作人员出差的工作与生活需要,规范差旅费管理,制定本规定。具体条款如下:
第一条 适用于因公出差的所有销售、售后相关人员。
第二条 差旅费开支范围包括:交通费、住宿费、伙食补助费。
第三条 交通费在规定标准内凭据报销,住宿费、伙食补助费、市内交通费和差旅杂费根据出差人员类别的不同执行不同的报销标准;在等候乘机、乘车时的茶座费及其他费用应由个人自理,不予报销。
第四条 出差人必须在《出差申请单》上填写注明出差地点、事
由、天数、所需资金等必填项目,经部门总监或分管副总签署后方可出差。手续办妥后,可到财务部办理预借款;未经过审批的,不予借支和报销差旅费。出差申请单由财务部留存。
第五条 员工可从公司预借差旅款项,预借款应合理计算,经理级别及以下人员最高限为每日不超过人民币300元,并应在《出差申请单》上“暂支数额”栏内注明,如有特殊出差任务,增加的借款另行提出申请;
第六条 出差人员借款需持批准后的“出差申请单”,填写“领款凭证”,列明用款计划,经财务部审核,总经理审批后方可借款。
审批流程:填写《出差申请单》?部门总监审批?填写《领款凭证》?财务部审核办理借支?行政人事部备案
第七条 经理及以下级别人员差旅费每日标准上限:伙食70元,通讯
30元,住宿250元(超支不补,结余归己),交通费用实报实销。 交通工具及相关费用规定如下:
第八条 出差时,应根据出差地的远近及业务的紧急程度选择安全、省时、舒适、经济的交通工具(凭车票报销)。
第九条 一般情况,普通人员应首选火车硬座(二等座);但乘车时间超过4小时,可乘火车硬卧(一等座)。
第十条 遇特殊情况或紧急情况需乘火车软卧或飞机时,须经上级领导批准后方可乘座,未经批准按同程火车硬座(二等座)报销。 第十一条 与总经理、部门总监等公司高管随行的人员,实
报实销,无任何补助。特殊情况下的员工出差,总经理允许的实报实销,无任何补助。
差旅费报销规定:
第十二条 报销时间应为员工出差返回后的5个工作日之内,并应于报销时退回预借的多余的款项;未按规定结清差旅费用的,不得借领新的差旅预支款项;如有特殊情况中途去往他处的,当款项不足时,请示部门领导协助办理款项事宜。超过5个工作日还未报销差费,每一天按50元罚款。对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的,追究经办人及负责人的责任。
第十三条 出差时借款,本着“前账不清、后账不借”的原则,延误工作责任自负;借款超过5000元,需提前1天报请财务备款;因其他原因借款3日未出差,需将借款交付财务部,待定好出差时间后,重新办理出差借款手续,不能上缴者视为占用公-款处理。
第十四条 采取差旅费金额固定的管理方式,超支部分自负。
第十五条 外出参加会议或培训的,会议/培训费用中包括食宿时不再享受食住费用,持会议或培训通知,根据实际情况,不再另行单报住宿和伙食补贴费。会议费用中不含食宿时,按前述标准予以补助。 第十六条 凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销,因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的,需经上级领导签署意见后方可报销。
第十七条 出差的行程路线须与出差申请单上标明路线相符。不
得乘坐旅游轮船和旅游专线的汽车,不得绕行。违反规定的,其超出标准的金额,自行承担,并扣减多行走天数已计列的伙食补助和发生的其它费用,且多行走的天数按旷工处理。
第十八条 做好客情关系,但不提倡与客户过度吃请,严禁酗酒赌博。立场坚定,讲信誉,严禁欺蒙等短期行为。
第十九条 严禁泄露公司有关营销政策、销售数据及其他属保密范围内的信息。
第二十条 出差15天以上回公司后,在不耽误工作的情况下,可调休2天;出差回公司当天车票时间为16点(含16点)前需到公司上班, 16点后当天可直接回家休息。
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