2013年核销贷款管理办法主

范文一：2013年核销贷款管理办法主要拟变动内容

吨

主要修订内容

一、放宽呆账核销条件(共6!页)

4条第1款)。对于法院宣1.缩短破产类贷款核销时间(第

告借款人破产后未终结破产程序的债权，将破产未终结时间要求

由3年缩短至2年，即破产2年以上仍无法收回的债权可以核销。

2.缩短诉讼类强制执行时间(第4条第7款).0对于借款人

和担保人虽有财产但经法院强制执行仍无法收回的债权，将法院

强制执行时间要求由2年缩短至1年。

4条第14款和第15款)03.放宽追索类贷款核销条件(第

单户贷款余额在50万元以下的对公贷款，以及单户贷款余额在

2年调10万元以下的个人无抵押(质押)贷款?将追索时间由

整至1年，即追索l年以上仍无法收回的债权可以核销.

4.在案件损失类呆账核销条件中增加办案机关(第4条第16款和第5条第8款)。对于一般债权涉嫌违法犯罪，经公安机关正式立案侦察2年以上无法收回的债权;以及信用卡债权涉嫌诈骗犯罪?经公安机关正式立案侦察

权，在办案主体上增加检察机关。

5.放宽中小企业和涉农贷款呆账核销条件(第

款)0对于金融企业追索4条第171年以上仍无法收回的债l年以上，仍无法收回的中小企业贷款

500万元放宽至单户贷款余额上和涉农贷款，将单笔贷款额上限

r'd179~662990:01:ωOJ..:I6r:17日D02-62-r?ON

飞

限1000万元。

6.增加个人经营贷款核销政策(第4条第18款t对单户贷款余额在500万元及以下的，经追索1.年以上，仍无法收目的个人经营贷款，可按照账销案存的原则自主核销.同时，为防范风险?明确个人经营贷款应符合的条件:贷款发放符合监管规定，贷款用途符合合同约定，贷款流向能够有效监控.

二、简化呆胀核销程序(共4项)

λ一一一一一-一一一---1.一阳也朵账拨销汪明一(第一4J条一第5条和第一6条J."一对王按一一一一-一

销一般债权、股权和银行卡透支款项，无法提供财产清偿证明的，增加财产追偿证明作为呆账证明材料;对于核销涉嫌信用卡诈骗的债权，无法提供公检法部门出具法律证明材料的?增加金融企业法律事务部门出具的法律意见书作为呆账证明材料。

2.简化呆账核销材料(第8条和第13条lo为适应金融企业管理方式变化，将核销时须提供"呆账核销申报表"修改为提供u呆账核销申报材料"，同时明确呆账核销申报材料包括债权、股权发生明细情况

等嗣内容oF借款人(持卡人)、担保人或抵质押物情况

3.取消一级分行不得向分支机构转授权规定(原第16条)D删除该条内容，取消一级分行不得向分支机构转投权审核小额呆账等相关规定。

4.增加账销案销类型(第22条)0根据本次修订情况，为与相关法律规定做好衔接?拟增加以下

-2-2种账销案销类型:一是

2"db9乞662990:01:ωO~~61:b0[102-62-~ON

...

电

金融企业采取打包出售、公开拍卖、转让、债务减免等市场手段处置债权或者股权，受让方或者债务人按照转让协议或者债务减免协议履行相关义务完毕后?其处置回收资金与债权或股权余额的差额;二是被法院驳回起诉或者裁定免除(或部分免除)债务人责任，或者丧失诉讼时效，并经2年以上补救朱果的债权。二、健全呆账核销与责任追究机制(共31页)

1.实行呆账核销与责任追究双线推进(第17条)。放宽对责任认定和追究时间规定，将责任认定不作为呆账核销的前提条件?允许符合条件的呆账，可以根据具体情况先进行核销账务处理，核销后的1年内完成责任认定和对责任人的追究工作u

2.对违纪违规核销行为，将责任人处理时间由认定责任后2周调整为1个月，同时将责任认定书面报告时间由1局调整为1个月(第1"9条)~

3.为防范道德风险，加强贷款核销后管理(第23条和25条).一是金融企业应比照表内不良贷款的管理方式，建立呆账核销后的资产保全和追收制度，加强对己核销呆账的清收处置，最大限度减少损失，维护资产安全。二是各级财政部门和银行业监督管理部门应加大事后监督检查力度F加强对违规行为的责任追究处罚力度，对责任认定和追究不到位以及呆账核销后疏于资产保全和追收等行为进行严肃处理a

.3.

立"dT9[66299曰:01:ωOJ.:I6T:T0εT02-62-(ìON

范文二：研究报告贷款核销制度

贷款核销制度

交通银行锦州支行联合法院“虚假核销”一案被媒体曝光以后～国内外媒体的目光突然投向了以前很少为人注意的银行贷款核销制度上。但到底何为贷款核销～它需要什么条件～应遵循什么程序～由哪个部门审批～核销后的贷款损失应该怎么处理～这些问题并没有多少人能够解释清楚。何为贷款核销

贷款核销制度是银行在从事贷款业务过程中～为抵御贷款风险～根据审慎会计原则～以计提的贷款损失准备冲减认定的贷款损失的账务处理过程。贷款核销制度对防范化解金融风险～促进商业银行稳健经营～真实反映资产质量～保护存款人利益具有重要意义。它具有以下几个特点:

首先～贷款核销制度实质上是银行内部的一种账务处理过程。这个账务处理过程的一般程序是:不良贷款经认定为损失后～经办行按照规定的条件和要求组织核销材料～经过有权行批准同意核销后～财会部门从贷款损失准备中划拨资金冲销不良贷款。贷款核销后～将不再在银行资产负债表上进行会计确认和计量。

其次～贷款核销只是银行内部账面上的处理～核销后并未免除贷款人的还款义务～并不意味着一核销银行就放弃了债权～而是继续保留追索权～这就是我们常说的“账销案存”～即核销后银行与贷款人之间的借贷法律关系依然存续,法律法规规定债权、债务法律关系完全终结的除外,～贷款人仍应承担还款义务。

一旦贷款人财务状况好转或恢复还款能力～银行还应积极催收和追偿。

第三～贷款核销是银行稳健经营的内部管理行为～应当在内部进行运作～贷款核销信息作为银行的商业秘密～对外必须做好保密工作。为了有效防范贷款人因知悉银行贷款核销信息而放弃还款意愿或恶意逃废银行债务的道德风险～银行内部应该严格控制贷款核销的知悉范围～除向银行监管部门和法律、法规规定的部门报送贷款核销的明细情况以外～不得以任何方式对外披露有关贷款核销的详细信息。

贷款核销制度有必要存在吗

震惊中外的交通银行锦州支行“虚假核销”一案被曝光以来～有人在媒体上提出取消银行贷款核销制度～这就需要我们了解银行贷款核销制度有没有存在的意义和必要。

贷款核销制度是现代商业银行国际通用的一种做法～从理论和实践来看～目前贷款核销制度主要有直接冲销利润法、一般准备法、专项准备法以及特种准备法四种形式。上述四种方法的不同组合～构成了不同的贷款核销制度。其中～一般准备法和专项准备法相组合、特种准备法作为补充构成的贷款核销制度～提留时不会对当年利润产生剧烈影响～补偿取用时,又可以使银行避免因贷款损失而对当年收益的冲击～较为符合审慎会计原则的要求～对银行的稳健经营最为有利～也普遍为各国中央银行所提倡。

原巴塞尔银行监管委员会主席、纽约联储主席麦克唐纳指

出～对于银行及整体银行体系而言～贷款损失准备及核销制度的不完善和缺乏透明度是导致信贷风险的主要原因。各国银行危机也实证表明～贷款损失是导致银行破产和财务损失的最为重要的因素之一。在亚洲金融风暴爆发后～各国金融监管当局和银行更加深刻地认识到～健全的贷款损失准备及核销制度对防范和化解信贷风险、保障银行稳健经营至关重要。对绝大多数银行而言～依靠自身力量～提取足额贷款损失准备～来逐步核销存量上和增量上的贷款损失也许是解决银行危机问题的最简单、最有效的方式。

首先～按照贷款的风险程度～及时充足地提取贷款损失准备核销贷款损失符合审慎会计原则的基本要求。银行基于安全和稳健的考虑～必须按照审慎会计原则～充分估价和记载贷款的损失～将贷款损失准备用于备抵贷款资产项目的损失～使其能够按照实际价值得到反映。如果贷款损失准备不充分～损失贷款核销不及时～银行就会存在相应数量的“虚拟”资产～这实际上违反了会计核算的真实性和审慎性原则。

其次～对银行资本充足率的要求是建立在充分计提贷款损失准备等各项损失准备的基础之上的。资本充足率的要求～自从1988年被写入巴塞尔资本协议后～已成为衡量单个乃至银行体系稳健性公认的国际标准。只有建立在审慎资产风险分类、充足计提资产损失准备基础上计算的资本充足率～才能有效衡量银行综合经营实力和抵御风险能力。在准备计提不充分的前提下～讨

论银行的账面利润没有任何意义。贷款损失准备计提与核销制度更符合稳健原则和配比原则～可避免虚增利润情况的发生。

第三～普通准备是银行实现资本充足要求的手段之一。一般准备具有预期性质～实际上是为未来可能发生的贷款损失而准备的利润储备～具有资本的某些性质～在计算银行的资本充足率时～可以纳入银行附属资本。可见～一般准备是充实银行资本金措施的一种重要补充手段。

当然～贷款核销制度也有其双面性～是一把双刃剑～如果制度不健全、管理不严格～会带来很大的风险～包括道德风险和操作风险。交通银行锦州支行及建设银行河南内黄县支行“虚假核销”就是这些风险的典型案例。

这是因为尽管银行核销贷款后～并未放弃债权～但是由于许多人包括银行工作人员对核销制度的错误理解～使得贷款一旦核销～银行就基本放弃了对贷款的继续追索。贷款人也认为～银行既然已经核销了贷款～就不需要再还了～就会产生放弃还款意愿或恶意逃废银行债务的道德风险。

另外～由于我国贷款核销制度建立时间不长～许多方面还相当不完善。在这种情况下～极其容易产生操作风险。对于银行而言～操作风险是一种内部风险～长期以来没有引起足够的关注～只是在最近几年才逐渐受到重视。国际借鉴

在贷款核销制度问题上～无论是发达国家～还是发展中国家～

目前还没有找到一个统一的模式可资遵循。但是～对各国银行贷款核销制度进行考察和比较～仍可归纳总结出一些值得我国借鉴的基本原则。

贷款损失准备提取形式多样化。根据国际通行的做法～商业银行一般提取两种形式的损失准备。一是按贷款余额,或贷款组合中信贷资产良好的贷款余额～如正常和关注类贷款,的一定百分比提取一般准备～并计入银行的附属资本,二是按照贷款分类的结果～对各类别的贷款按照一定的风险权重～分层次提取专项准备～这种专项准备是直接为不良贷款设立的～表示对某项特定贷款价值减少的承认和弥补。还有的国家允许银行根据贷款的国家、行业等风险提取一定的特种准备～如美国、英国、加拿大、新加坡等。按照贷款质量高低～实行有区别的专项准备金比率～较为客观和科学～体现了准备金的作用。

商业银行对贷款损失准备提取、贷款核销有相对自主权。除日本要经大藏省审批外～在大多数西方国家～具体贷款损失准备如何计提、计提多少～其决定权并不在财政、税务部门～而是由商业银行参照监管当局的指引和同业惯例自主决定～并单列在营业利润之后作为减项反映～对贷款损失核销也由银行自身确定。

对提取的准备金倾向实行税收优惠。多数西方国家对商业银行在财务会计中计提的准备金的金额是不作法律限制的～法律所规定的只是可以享受税收扣除的准备金额～政府的税收政策对银行计提准备金并不会产生直接影响。国外主要国家都不同程度地

对准备金给予税收优惠～尤其是对专项准备～在大多数国家是可以全额免税的。

对准备金充足性的评估和监督。一般认为～评价贷款质量及确定适度的贷款准备金水平～首先是银行经营管理层的责任和义务～但金融监管当局对银行准备金政策也行使较大的监督权。如制定准备金计提的监管指引和最低参照比例等～虽然指引本身并不具有法律效力。监督的主要目的在于保证提取准备金的方式方法是在充分考虑谨慎经营和真实评价贷款质量的前提下。如果认为准备金的提留不符合要求～金融监管当局则采取“道义劝告”或强制性的措施促使该银行加以改进。存在的问题

我国建立贷款核销制度始于1988年～在此之前～各家银行都不计提准备金～如果贷款发生损失～需集中报国务院批准后才能豁免～并冲减信贷资金。

而我国的准备金制度从一开始就过分打上了“财政和税收”的烙印～准备金计提标准由财政确定～核销要经过财政审批,直到2003年才予取消,。为了税收收入的稳定实现～财政总是带有低估贷款损失的内在倾向～不可能也无法做到充分考虑商业银行的资产质量状况、贷款损失的可能程度。尽管我国已开始意识到财政和税收过多限制的弊端～但改革的进程仍嫌缓慢。我国银行业现行准备金制度主要存在以下问题:

尚没有建立健全、统一的贷款核销制度。尽管财政部、人民

银行、银监会等部门为建立和完善贷款核销制度先后出台了一系列政策规定～但这些规定对贷款损失准备金的种类、计提范围、提取方法、比例、税务处理和标准等方面规定不尽统一～相互之间缺乏相互衔接～甚至相互差异～不利于银行充足计提贷款损失准备金～对资本充足率的提高形成负面影响～有许多地方需要进一步完善。

从实际执行情况看～我国大部分商业银行准备计提比例都没有达到政策要求～特别是历史包袱较重的四家国有独资商业银行出现巨大准备计提缺口。造成这种情形的原因是多方面的～既有商业银行自身体制上的原因～还有相关税收政策不配套等外部原因～使得贷款损失准备金制度执行实际上不到位。

银行对贷款损失准备计提和核销缺乏自主使用权。一方面准备金计提难以自行确定,另一方面国家因为财政、税收方面的原因～对银行准备金的使用限制过严、过多、过死～核销程序非常繁琐～导致银行贷款损失准备提而不用或有提难用～许多损失贷款无法从银行资产负债表中剔除。

国家税务部门对贷款核销干涉过多。主要表现在:审查手续过于繁琐～造成银行重复劳动过多～核销成本高,各地国税部门审批贷款核销没有统一标准～有的国税部门根本不了解此项业务～在执行过程中差异较大～造成银行很难操作,国税部门审查审批的时间过长～对银行核销进度有很大影响,国税部门与财政部有关核销政策的某些规定不一致～国税部门的标准和要求更严

格～造成银行在贷款核销工作中很难操作等。

贷款核销后管理不到位。我国各家银行对已核销贷款的管理长期重视不够～认为已核销贷款该追索的已经追索了～没有必要再进行管理和追索了。

范文三：贷款核销调查报告

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贷款核销调查报告篇一:贷款调查报告怎么写(共5篇)

篇一:贷款调查报告的写法

贷款调查报告的写法

企业经营情况调查报告的结构形式通常是:

(一)企业概况(二)情况分析(三)意见与建议

要求全文目的明确，语句通顺，层次清楚，资料详实准确。

一、企业概况:

? 企业开办时间、性质、经历、注册资金及地址、经营项目及主打产品、经营规模、历史信用情况;

? 企业人数、人员构成情况、法定代表人(主要经营者)的简要经历、文化程度、年龄、经营管理水平、信誉状况等;

? 企业文化:包括企业内部管理制度及经营方针、企业发展、策略、目标等。

二、财务及经营状况分析:

? 企业资产构成情况分析: [键入文字] [键入文字] [键入文字]

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对应收帐款分析帐龄，列出主要应收款大户及金额、分析风险度，是否有坏帐情况;对其他应收帐款分析其来源;对存货进行分类分析其品种、数量、计价方法，是否适销适用及积压物资情况等;对固定资产分析其真实性及组成情况，机器设备的性能、年生产能力、折旧是否提足及在建工程情况等;其他需要了解、分析的情况。

? 企业负债构成情况分析:

分析借款来源、时间、用途，列出明细;对应付帐款分析其组成情况，主要付款大户及金额;其他应付款的来源情况;长期负债的来源及其他;其他需要说明的事项。

? 所有者权益状况，注册资本构成及其来源，并分析资产负债总体结构及企业资产负债表的真实性。

在分析过程中，计算出各项比率，分析企业的长、短期偿债能力等。

? 经营、效益分析(损益表分析):

主要是分析企业的经营实绩，可采用比较分析，即与上年同期相比或与同行业相比较，从而得出企业经营的好坏。 [键入文字] [键入文字] [键入文字]

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了解企业本年度生产、销售(经营)情况，分析产品的质量、数量、价格对销售情况的影响;各项成本、费用核算是否正确，并了解企业产、供、销渠道，供、销合同的签定情况等。报表中利润反映不实的，要说明原因。

三、意见与建议:

? 该企业在信用社的结算往来情况:开户日期、帐户性质，本年度总计进帐货款及在我社结算的份额，本年度存款日均余额等。

? 如是新开户贷款企业的调查报告，请说明企业申请贷款金额、时间、用途、贷款偿还来源及担保方式。

? 说明保证、抵押、质押情况:保证单位的基本情况，资产负债、经营情况，主要开户行等。以自然人做保证的，需说明此人的常住地、年龄、人品、工作及收入情况;抵、质押物品的名称，评估价值，权属情况，变现能力等。

? 其他必须上报的重大事项。

? 调查意见:根据以上各种分析表明[键入文字] [键入文字] [键入文字]

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你对该企业贷款的意见或者针对该企业的经营现状，你认为我社的贷款是否存在风险，若有风险，你认为该如何处理的建议。

篇二:公司贷款调查报告范文-doc 6

关于江西xx驱动桥有限公司申请短期流动资金贷款3000万元的调查报告

一、借款人概况

1.基本情况

xx驱动桥有限公司地处xx县城安仁路，成立于1957年5月，1979年正式转产从事驱动桥生产,改名为xx县驱动桥厂，经过二十多年的发展，为我国三大专业生产驱动桥企业之一。2003年3月被宁波bb集团兼并,成立江西xx驱动桥有限公司，bb集团占70%股份，原厂管理人员占30%股份。

新的公司按承债方式以净资产为受让价格依据，受让驱动桥厂整体资产。新公司成立后，注册资金1000万元，全部以现金出资，其中:宁波bb集团股分有限公司应出资700万元(实际出资为913万元，其中213万元为借给其他股东对江西省xx驱动桥有限公司(筹)的投资款。)，占注册资本的[键入文字] [键入文字] [键入文字]

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70%;付樟青应出资100万元(实际出资18万元)，占注册资本的10%;张凤仪应出资55万元(实际出资10万元)，占注册资本的5.5%;席腊如应出资40万元(实际出资6万元)，占注册资本的4%;刘剑敏应出资15万元(实际出资5万元)，占注册资本的1.5%;严告牙应出资90万元(实际出资48万元)，占注册资本的9%;资本金全部到位。法人代表周辞美，职工683人;其中工程技术人员58人。厂区占地面积10万平方米，生产建筑面积2.7万平方米。

2.企业生产情况

江西xx驱动桥有限公司，为机械部专业化生产工程机械驱动桥的定点厂。企业主导产品“奔驰”牌驱动桥主要配套于装载机、压路机、平地机、叉车等工程机械领域，产品性能价格比合理，现已拥有7大系列90多个变形产品，年产各类工程机械驱动桥7000台套，其中zl20和zl15、zl30b驱动桥分别为部优和省优产品。公司产品主要分为两大块，一块是装载机驱动桥，产品型号为zl15、zl30、zl40、zl50，其占全国销售市场[键入文字] [键入文字] [键入文字]

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的25%左右;一块是压路机驱动桥，产品型号为ps50系列、ps75系列，该产品占全国销售市场的50%左右。

3.管理者素质

公司领导班子共7人，其中总经理1人，副总经理3人，经理助理1人，工会主席1人，监事会人员1人，bb集团外派管理人员1人，拥有高级职称4人，班子政治坚定，团结一致，有高度的事业心和责任感，强烈的改革和开拓进取精神，具有较高的组织能力和领导决策水平，总经理付樟清，为原xx驱动桥厂厂长(高级工程师)，从事驱动桥生产近20年，专业水平较强。该同志品行良好，清政廉洁，吃苦耐劳，有一定的个人魅力。

二、借款人生产经营及经济效益情况:

随着国家加大基础建设力度以来，2001年到至今，公司不断进行技改，

加大生产力度，其产品还是出现供不应求现象，2000年销售收入为3900万元，2001年销售收入为4700万元，2002年销售收入为7200万元，2003年销售收入为10072[键入文字] [键入文字] [键入文字]

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万元，近三年销售收入增长率分别为20.5 %，53.19%，39.89%。2000年公司利润总额为净利润为2.4万元，2001年公司净利润为

2.5万元，2002年公司净利润为25万元，2003年公司净利润为242万元。公司前三年净利润增长缓慢，主要原因企业核销了许多历史呆账所至。

企业生产一般为订量生产，每年初工程机械车辆生产厂家对其签订全年的驱动桥需求量的订单。公司一般销售旺季为2-3季度，但近几年，由于产品供不应求，故反应在销售季节性上不强。

三、借款人财务状况

1.该公司最近三年一览表 - 主要财务指标

据上表分析:

(1)借款情况:短期借款2400万元(县工行2310万元，其它行均未介入，)。

(2)该公司经营管理正常，只是资产负债率略为偏高，但销售收入增长较快，2003年实现净利润242万元。

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(3)该公司从其流动比率、速动比率分析，该公司短期偿债能力较强。总体看来，该

公司经营管理正常，随着内部管理的不断加强，企业盈利能力进一步提高，抗风险能力不断增强。

2.发展情况

2004年，公司已签订驱动桥生产订单为8600套，预计实现销售收入15000万元，实现利税1000万元，其中实现税金600万元，税后利润400

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万元。

四、公司与行关系:

该企业长期在中国工商银行xx县支行发生授信业务，基本账户在工商银行，其它金融机构均未介入，其中工银行借款为2400 万元，资信良好，从未出现过逾期现象，工商银行对其信用评级为aa级。

我行与该公司长期发生过贴现业务，双方双合作较愉快，2003年，由于政府加大招商引资力度，对于该公司兼并情况，我行[键入文字] [键入文字] [键入文字]

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密切关注，在其成功被宁波bb集团兼并后，我行及时制定营销方案。在上级行的大力支持下，我行通过集团公司及当地公司管理人员的多方营销，我行良好的服务，令公司愿意与我行发生信贷关系，并成为我行的基本客户。

五、贷款必要性及可行性分析

如该笔贷款发放成功，不仅可以成功让企业成为我行的基本客户，且可以新增公存款约400万元，日平均余额将达200万元以上，同时每年为我行带来结算业务近1000多万元，产生直接经济效益达万元。另外，由于公司地处我县县城，我行还可以取得该公司的工资代发权，每年代发工资近600多万元，由此每年可新增储蓄存款近200万元。由于该公司在当地是处于我县三大龙头企业之一，将进一步扩大我行在当地的影响力，同时公司有良好的发展前景，这将进一步改善我行信贷资量和信贷结构，分散我行信贷风险，提高我行盈利能力。我行不良贷款比率将下降2.25 %，不良比率为7.81%，为我行今后的竞争垫定了一定的基础。 [键入文字] [键入文字] [键入文字]

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六、贷款担保人分析

该笔贷款的担保由宁波bb集团有限公司提供连带责任担保，宁波bb集团宁波市重点培育的十八家大企业集团之一，为宁波市的五星级企业。公司进入中国民营企业500强，世界汽配行业500强，xx县驱动桥有限公司为宁波bb集团下属公司。

宁波bb集团有限公司总资产十余亿元，公司法人代表为周辞美，公司注册资金为10000万元。下设二十七个分公司，主要产品有汽车、特种装备、汽车零部件、电子产品、水产食品及大、中型精密模具等。集团下属各企业分别于1997年8月通过了iso9000认证，1999年通过了国际汽车制造先时标准qs9000(美国)和vda6.1(德国)认证，2000年10月份通过国家863计划cims工程的验收和鉴定，2003年4月通过ts/16949认证，其集团公司下属企业——宁波bb电子有限公司已通过中国证监委员会批准，将于2004年上市。

宁波bb集团是中国银行象山支行的基本客户，中国银行对其公司的信用评级为[键入文字] [键入文字] [键入文字]

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aaa级，

七、结论

同意对该公司发放短期流动资金贷款3000万元，期限1年，利率5.31%，由宁波bb集团股份有限公司提供连带责任保证。

篇三:个人抵押贷款调查报告范本

关于xxx对申请短期抵押贷款

100万元的调查报告

贷款申请人xxx于2012年5月8日，因经营xx洗浴中心周转资金困难向我公司提出申请短期抵押贷款100万元整，期限一年。根据《金汇xxxxx》等有关要求，我们对该申请人提供的相关资料及我们掌握的信息进行了初步调查分析，现将有关调查情况报告如下:

一(申请人基本情况

xx，男，现年40岁，身份证号码:。现居住于营口中天君临天下小区20甲-3号。住房为私人产权无贷款。离异3年，有一个男孩现年14岁，就读于营口市xxx中学。居住住房归贷款人本人所有，无其他财产纠纷，银行调查信用状况良好。

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二、申请人从事行业及经营状况

于2002年8月为私人钢材企业工作。2008年后自营多种项目，以运输，钢材简单加工等行业为主。xxx自2010年起经营xx洗浴中心，目前经营状况正常，经营状况日趋良好。

三、贷款用途

申请人为了保持正常经营的需要，同时考虑夏季为煤炭需求淡季。申请人决定向我公司提出贷款，贷款用途一为收购囤积煤炭;用途二为日常洗浴用品的周转资金，共需贷款资金100万元。

四、还款来源及还款能力

以目前洗浴行业市场行情，及我们掌握的相关情况，预计该洗浴服务项目每年可获得利润50万元左右。加上其客房收入及饮料、香烟销售，每年可获得利润8万元左右。该洗浴中心每年可获得利润共58万元左右。由此可见，该申请人有一定的还款来源

和能力。

五、担保情况

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为了给贷款的按期归还提供有力保证，贷款申请人以产权为共同共有，座落于老边区繁荣路西10-1号甲14号的房地产(土地证号:营边国用(2012)第411006号，房产证号:边房权证营字第00384295号)作为贷款抵押。该抵押物土地面积328.54平方米。房产为二层商用门市，其中，房产建筑面积一层677.57平方米，二层建筑面积657.09平方米，房产为李xx(一层)与汤xx(二层)共同共有。本次抵押以二层房产作为抵押物。经辽宁千程地产价格评估咨询有限公司出具评估报告，评估二层价值人民币2,628,360.00元。抵押物地处老边中街百汇市场南，交通便利，变现能力较好。

六、贷款风险及防范措施

根据申请人提供的相关资料，我们发现几个重要问题:

1.抵押房产的建筑面积与所占土地的面积不相符，土地面积

小于房屋建筑面积;

2.根据申请人提供的煤炭及洗化用品合同，合同价格高于市

[键入文字] [键入文字] [键入文字]

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场价格，其贷款的真实用途应进一步详查;

3.根据申请人提供的银行账户(卡)的流水账单，其现金流

动情况一般;

4.抵押房产为一幢二层商用门市中的第二层，到达二层需要借道一层楼梯，所以需要一、二层共有产权人共同授权同意申请人抵押;

5.财务数据的简单抽查;

6.抵押物是否需要相关的公证、保险;

7.申请人户口簿前后页不符。

就目前情况可见该笔贷款风险度较高。为进一步加强贷款的规范性和合法性，确保贷款质量管理和按时收回，我们将对以上几个问题，更进一步的展开充分调查，监控日常流动资金使用的合理性和经营情况，关注抵押物的完整情况。

七、调查结论

综上所述，贷款申请人主体资格合法，符合我公司贷款条件，所经营的行业盈利较好，贷款有足值抵押，到期还款来源充足。[键入文字] [键入文字] [键入文字]

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但对于贷款人申请贷款的真实用途，贷款数额，抵押物的产权人是否同意授权等前面提及的相关问题，需要进一步调查解决。若上述问题得到合理的解决或解释。我们任务可测定发放此笔贷款的风险较低。结合有利于我公司资金的充分

利用，增加利息收入，提高经济效益的原则，有助于改善我公司贷款质量，优化贷款结构，促进资金流通。建议给予xxx贷款50万元整，期限为1年，月利率xxxx‰，同时办妥贷款抵押登记，请各级领导审查决议。

调查人:

年月日

篇四:贷款调查报告范文_-_副本

关于××单位申请××万元贷款(或授信等)

的调查报告

第一部分借款人基本情况

考虑到信息搜集不全面，这一部分建议用文字的形式阐述，而不用表格的形式。图片已关闭显示，点此查看

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三、管理情况

1、内部组织结构简介:(简单介绍企业管理体系、决策机构及人员、职能部门设置、人员结构等)

2、主要管理人员

3、管理水平评价:简单评价管理层的知识水平、工作经验、团队精神、人力资源管理、激励机制等，着重从其历史上的重要决策及其效果分析。

四、关联企业或关联人物

关联企业:介绍包括母公司、子公司、参股公司及其他关联企业的名称、注册资金、关联关系、主要经营管理情况等。关联人物:包括姓名、性别、年龄、关联关系、学习工作简历、主要情况介绍等。

第二部分借款人经营活动分析

一、总体情况

简单介绍借款人经营活动的历史发展、经营发展规划、策略和目标。

二、生产销售情况

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1、主要产品:简单介绍企业的主要产品

2、原材料情况:重点分析其原材料的供应网络、供应商选择的标准(如是否采用招投标制)、付款方式。对渠道较为单一的借款人，要分析其供应的稳定性;对采用延期付款的借款人，要分析延期付款的条件(如是否付利息等)。

3、生产情况:分析生产所用原材料的储备情况、生产设备的技术先进性、设备与厂房的保养、工艺流程等。对于专业性较强的产品生产，此部分的填写具有一定的难度，应争取参观企业生产流程的机会，并听取生产技术和管理人员的介绍。

4、销售情况:重点分析销售网络、主要下游客户名单、销售方式、结算方式、售后服务体系等。对于采用信用方式销售较多的借款人，应调查其是否建立了客户的信用评价体系，主要欠款客户的资信状况; 对于产品要求售后服务的借款人，应调查其售后服务体系是否完善。

三、研究开发能力

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重点分析改善产品和工艺的各种努力的活动，着重借款人在研究开发方面的投入水平、研究人员力量、掌握核心技术和专利的情况等。

四、行业情况

1、行业现状:包括行业内主要竞争者、供求现状和行业的利润水平，对主要竞争者要比

篇二:贷前调查报告范本

公司贷款调查报告

关于xx公司申请短期流动资金贷款的调查报告

一、借款人概况

1.基本情况

xx驱动桥有限公司地处xx县城安仁路，成立于1957年5月，1979年正式转产从事驱动桥生产,改名为xx县驱动桥厂，经过二十多年的发展，为我国三大专业生产驱动桥企业之一。2003年3月被宁波bb集团兼并,成立江西xx驱动桥有限公司，bb集团占70%股份，原厂管理人员占30%股份。新[键入文字] [键入文字] [键入文字]

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的公司按承债方式以净资产为受让价格依据，受让驱动桥厂整体资产。新公司成立后，注册资金1000万元，全部以现金出资，其中:宁波bb集团股分有限公司应出资700万元(实际出资为913万元，其中213万元为借给其他股东对江西省xx驱动桥有限公司(筹)的投资款。)，占注册资本的70%;付樟青应出资100万元(实际出资18万元)，占注册资本的10%;张凤仪应出资55万元(实际出资10万元)，占注册资本的5.5%;席腊如应出资40万元(实际出资6万元)，占注册资本的4%;刘剑敏应出资15万元(实际出资5万元)，占注册资本的1.5%;严告牙应出资90万元(实际出资48万元)，占注册资本的9%;资本金全部到位。法人代表周辞美，职工683人;其中工程技术人员58人。厂区占地面积10万平方米，生产建筑面积2.7万平方米。

2.企业生产情况

江西xx驱动桥有限公司，为机械部专业化生产工程机械驱动桥的定点厂。企业主导产品“奔驰”牌驱动桥主要配套于装载机、[键入文字] [键入文字] [键入文字]

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压路机、平地机、叉车等工程机械领域，产品性能价格比合理，现已拥有7大系列90多个变形产品，年产各类工程机械驱动桥7000台套，其中zl20和zl15、zl30b驱动桥分别为部优和省优产品。公司产品主要分为两大块，一块是装载机驱动桥，产品型号为zl15、zl30、zl40、zl50，其占全国销售市场的25%左右;一块是压路机驱动桥，产品型号为ps50系列、ps75系列，该产品占全国销售市场的50%左右。

3.管理者素质

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二、借款人生产经营及经济效益情况:

随着国家加大基础建设力度以来，2001年到至今，公司不断进行技改，加大生产力度，其产品还是出现供不应求现象，2000年销售收入为3900万元，2001年销售收入为4700万元，2002年销售收入为7200万元，2003年销售收入为10072万元，近三年销售收入增长率分别为20.5 %，53.19%，39.89%。2000年公司利润总额为净利润为2.4万元，2001年公司净利润为2.5万元，2002年公司净利润为25万元，2003年公司净利润为242万元。公司前三年净利润增长缓慢，主要原因企业核销了许多历史呆账所至。

公司销售模式为直销工程机械车辆生产厂家，中间不经过销售商，业务周期一般为2个月左右。主要供货为:三九宜工生化[键入文字] [键入文字] [键入文字]

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股份有限公司、常州林业机械厂、郑州工程机械厂、黄河工程机械厂、厦门工程机械综合厂、常州市工程机械厂、南方液压工程机械厂、朝阳工程机械股份有限公司、烟台工程机械厂、天津市政工程机械厂、上海城建机械厂、三明重型机器厂、洛阳建筑机械厂等;与上海、浙江、山东、福建、湖南等大型工程机械企业建立了稳

定的业务往来和协作关系。企业发展呈强劲增长态势;随着国家进一步加大基础设施建设投入、西部大开发战略的实施，用于工程机械驱动桥的市场空间巨大。

三、借款人财务状况

1.该公司最近三年一览表主要财务指标

单位:万元

栏目

2000年底

2001年底

2002年底

2003年

资产总额

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6412

5762

5768

6514

负债总额

4479

3955

4122

4399

其中:短期借款

1825

1820

1800

2950

长期借款

资产负债率

69.85%

68.64%

71.46%

64.75%

流动比率

142%

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157.83%

148.25%

90.06%

速动比率

85.65%

101.87%

106.88%

74.85%

销售收入

3916

4717

7250

8753

利润总额

312

净利润

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242

据上表分析:

(1)借款情况:短期借款2400万元(县工行2310万元，其它行均未介入，)。

(2)该公司经营管理正常，只是资产负债率略为偏高，但销售收入增长较快，2003年实现净利润242万元。

(3)该公司从其流动比率、速动比率分析，该公司短期偿债能力较强。

总体看来，该公司经营管理正常，随着内部管理的不断加强，企业盈利能力进一步提高，抗风险能力不断增强。

2.发展情况

2004年，公司已签订驱动桥生产订单为8600套，预计实现销售收入15000万元，实现利税1000万元，其中实现税金600万元，税后利润400万元。

四、公司与我行关系:

该企业长期在中国工商银行xx县支行发生授信业务，基本账户在工商银行，其它金融机构均未介入，其中工银行借款为2400 万元，资信良好，从未出现过逾期现[键入文字] [键入文字] [键入文字]

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象，工商银行对其信用评级为aa级。我行与该公司长期发生过贴现业务，双方双合作较愉快，2003年，由于政府加大招商引资力度，对于该公司兼并情况，我行密切关注，在其成功被宁波bb集团兼并后，我行及时制定营销方案。在上级行的大力支持下，我行通过集团公司及当地公司管理人员的多方营销，我行良好的服务，令公司愿意与我行发生信贷关系，并成为我行的基本客户。

五、贷款必要性及可行性分析

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信贷风险，提高我行盈利能力。我行不良贷款比率将下降2.25 %，不良比率为7.81%，为我行今后的竞争垫定了一定的基础。

六、贷款担保人分析

宁波bb集团有限公司总资产十余亿元，公司法人代表为周辞美，公司注册资金为10000万元。下设二十七个分公司，主要产品有汽车、特种装备、汽车零部件、电子产品、水产食

品及大、中型精密模具等。集团下属各企业分别于1997年8月通过了iso9000认证，1999年通过了国际汽车制造先时标准qs9000(美国)和vda6.1(德国)认证，2000年10月份通过国家863计划cims工程的验收和鉴定，2003年4月通过ts/16949认证，其集团公司下属企业——宁波bb电子有限[键入文字] [键入文字] [键入文字]

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公司已通过中国证监委员会批准，将于2004年上市。

宁波bb集团是中国银行象山支行的基本客户，中国银行对其公司的信用评级为aaa级，

七、结论

同意对该公司发放短期流动资金贷款3000万元，期限1年，利率5.31%，由宁波bb集团股份有限公司提供连带责任保证篇二:贷前调查报告范本

调查报告

一、项目概况

二、企业基本情况

1、基本情况

(此处为企业性质，注册地址，法定代表人，注册资本，营业执照、组织机构代码等证件的证件号，税务登记证号，贷款卡信息等)

2、企业制度的建立 1)、主要管理者简介

2)、企业决策与约束机制(董事会情况)

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3)、公司内部机构设置三、信用记录

(此处说明有没有信用记录) 四、企业运营情况五、财务状况

(一)、财务数据及分析 1、资产负债表 2、损益表

3、当期主要科目情况分析货币资金:银行存款，现金; 应收票据;

应收账款:陈述具体内容; 预付账款:陈述具体内容; 存货:陈述具体内容; 固定资产:陈述具体内容;

应付账款:陈述具体内容;预收账款:陈述具体内容;企业纳税情况: 4、财务指标分析:

六、关联企业情况: 七、本次资金需求情况

(一)、本笔业务资金需求分析 (二)、预期效益分析 (三)、第一还款来源分析 (四)、第二还款来源分析八、风险分析与措施

(一)、宏观风险 (二)、微观风险 1、财务风险分析:

2、管理风险及体制风险分析: (三)、[键入文字] [键入文字] [键入文字]

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风险防控九、调查结论

(一)利弊因素分析有利因素: 不利因素: (二)、服务方案

根据企业现状，通过分析其风险，本着提高服务水平，增加综合收益的原则，我行针对该客户制订了服务方案:(三)、调查结论

调查经办人:

调查责任人:篇三:贷前调查报告模板

附件11.2:

贷前调查报告模板

一、申请的授信业务基本情况

简要说明该笔授信业务的种类，币种、额度、期限、授信的担保方式，还款方式、涉及的有关当事人关系等。

二、申请授信用途

简要说明申请人申请授信的目的:贷款业务要说明是季节性、临时性需求，还是正常经营中的经营性占用;银行承兑汇票业务应对商品交易情况进行说明;保函业务应对标的项目进行说明。

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三、授信申请人基本情况 1、授信申请人背景资料

调查内容:授信申请人的基本情况，包括授信申请人所有制性质、注册资本及变动、所有权结构、及股东持股情况;授信申请人的主营业务、所属行业及其行业地位。

评价:授信申请人产权构成是否清晰、主营业务是否突出、企业规模大小、有无知名品牌、所处发展阶段。

2、授信申请人组织结构图及其主要管理层的综合素质调查内容:组织结构图及内部关系、主要管理层的从业经历及技术水平、员工情况

评价:主要管理层的综合素质、业界信誉、在经营过程中的诚信

意识等信用状况(了解途径:个人征信系统查询、企业上下游客户、与客户初次面谈)。

3、客户的经营情况分析

调查内容:简要介绍授信申请人经营状况，包括:主要产品及产量;经营区域、原材料(商品)采购地域、主要供应商及年[键入文字] [键入文字] [键入文字]

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供货量、主要结算方式;销售区域的网络分布及收款方式，主要的销售商及年销量;是否有进出口权，如果有，进出口额有多大;主要产品的生产能力、实际产量和品牌，以及各产品在产品系列中销售所占的比例或主要商品的进销量、进销额以及各种产品在经销的商品系中所占的比重;从供应状况、采购渠道、付款方式、价格等存在的优势或特点进行分析供应渠道总体评价:从市场需求状况、销售方式、收款条件等存在的优势或特点进行分析销售网络总体评价;近两年来授信申请人主要产品的产销率、销售收入增长率、销售利润增长率、市场占有率、出口创汇能力。如为续授信的，则应对授信前后的经营情况进行同比，重点分析授信前后发生的变化。

(1) 主营业务产品情况表

评价:从产品的产量、销售额、市场份额等方面分析申请人所经营产

品的规模，在国内、地区同行业中所处的地位。

(2) 主要供货商(上游客户)情况[键入文字] [键入文字] [键入文字]

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表

评价:从供货来源、供货渠道分析企业是否具有本地资源优势，在材料采购中是否有价格优势，产品供应是否充足，产品目前的价格走势等。

(3) 主要销售商(下游客户)情况表

评价:分析产品的市场供求状况，是否建立了稳定的销售网络、产品的市场占有情况、授信申请人产品(商品)市场竞争力、生产能力利用率、对客户的依赖程度等。

(4)是否涉及兼并、合资、分立、重大诉讼、破产等重大事项; 无

(5)对外投资情况，包括被投资企业名称、投资额及占比、出

资方式等。

4、行业政策及行业风险分析

调查内容:授信申请人所属行业目前状况(是否符合国家政策)、主要原材料或产品(商品)的价格走势、市场占比、规模实力、技术力量、行业进入障碍、同业竞争等进行说明，以及企业未来的发展规划及落[键入文字] [键入文字] [键入文字]

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实措施。

评价:企业的产品优劣势、产品价格变动对企业的影响、分析企业的产品生命周期(投入期、成长期、成熟期和衰退期)、行业发展前景(受国家政策及国际市场变化的影响)。

5、集团企业或关联公司的情况

调查内容:集团企业或关联企业的主导产品、管理模式、经营情况(采购、生产、销售)、融资模式、与申请人的组织关系、关联公司在我行授信融资状况。

评价:关联企业与申请人之间有无资金占用情况、关联交易对申请人经营的影响等。

6、资信状况

调查内容:截止本次申请授信前一个月，授信申请人在开户银行及其他银行融资、我行现有授信在企业整体银行负债中的比例、为其他企业提供担保状况以及或有负债情况。评价:与人行征信系统数据(贷款卡查询)进行对比，说明差异原因及有无逾期或欠息

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篇三:贷款公司调查报告

篇一:公司贷款调查报告范文-doc 6

关于江西xx驱动桥有限公司申请短期流动资金贷款3000万元的调查报告

一、借款人概况

1.基本情况

新的公司按承债方式以净资产为受让价格依据，受让驱动桥厂整体资产。新公司成立后，注册资金1000万元，全部以现金出资，其中:宁波bb集团股分有限公司应出资700万元(实际出资为913万元，其中213万元为借给其他股东对江西省xx驱动桥有限公司(筹)的投资款。)，占注册资本的70%;付樟青应出资100万元(实际出资18万元)，占注册资本的10%;张凤仪应出资[键入文字] [键入文字] [键入文字]

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55万元(实际出资10万元)，占注册资本的5.5%;席腊如应出资40万元(实际出资6万元)，占注册资本的4%;刘剑敏应出资15万元(实际出资5万元)，占注册资本的1.5%;严告牙应出资90万元(实际出资48万元)，占注册资本的9%;资本金全部到位。法人代表周辞美，职工683人;其中工程技术人员58人。厂区占地面积10万平方米，生产建筑面积2.7万平方米。

2.企业生产情况

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销售市场的50%左右。

3.管理者素质

二、借款人生产经营及经济效益情况:

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2.4万元，2001年公司净利润为

2.5万元，2002年公司净利润为25万元，2003年公司净利润为242万元。公司前三年净利润增长缓慢，主要原因企业核销了许多历史呆账所至。

公司销售模式为直销工程机械车辆生产厂家，中间不经过销售商，业务周期一般为2个月左右。主要供货为:三九宜工生化股份有限公司、常州林业机械厂、郑州工程机械厂、黄河工程机械厂、厦门工程机械综合厂、常州市工程机械厂、南方液压工程机械厂、朝阳工程机械股份有限公司、烟台工程机械厂、天津市政工程机械厂、上海城建机械厂、三明重型机器厂、

洛阳建筑机械厂等;与上海、浙江、山东、福建、湖南等大型工程机械企业建立了稳定的业务往来和协作关系。企业发展呈[键入文字] [键入文字] [键入文字]

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强劲增长态势;随着国家进一步加大基础设施建设投入、西部大开发战略的实施，用于工程机械驱动桥的市场空间巨大。

三、借款人财务状况

1.该公司最近三年一览表 - 主要财务指标

据上表分析:

(1)借款情况:短期借款2400万元(县工行2310万元，其它行均未介入，)。

(2)该公司经营管理正常，只是资产负债率略为偏高，但销售收入增长较快，2003年实现净利润242万元。

(3)该公司从其流动比率、速动比率分析，该公司短期偿债能力较强。总体看来，该公司经营管理正常，随着内部管理的不断加强，企业盈利能力进一步提高，抗风险能力不断增强。

2.发展情况

2004年，公司已签订驱动桥生产订单为8600套，预计实现销售收入15000万元，实现利税1000万元，其中实现税金600万元，税后利润400

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万元。

四、公司与行关系:

我行与该公司长期发生过贴现业务，双方双合作较愉快，2003年，由于政府加大招商引资力度，对于该公司兼并情况，我行密切关注，在其成功被宁波bb集团兼并后，我行及时制定营销方案。在上级行的大力支持下，我行通过集团公司及当地公司管理人员的多方营销，我行良好的服务，令公司愿意与我行发生信贷关系，并成为我行的基本客户。

五、贷款必要性及可行性分析

如该笔贷款发放成功，不仅可以成功让企业成为我行的基本客户，且可以新增公存款约400万元，日平均余额将达200万元以上，同时每年为我行带来结算业务近1000多万元，产生直接经济效益达万元。另外，[键入文字] [键入文字] [键入文字]

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由于公司地处我县县城，我行还可以取得该公司的工资代发权，每年代发工资近600多万元，由此每年可新增储蓄存款近200万元。由于该公司在当地是处于我县三大龙头企业之一，将进一步扩大我行在当地的影响力，同时公司有良好的发展前景，这将进一步改善我行信贷资量和信贷结构，分散我行信贷风险，提高我行盈利能力。我行不良贷款比率将下降2.25 %，不良比率为7.81%，为我行今后的竞争垫定了一定的基础。篇二:小贷公司调查报告-范本

关于信用贷款申请的调查报告

为了xxxx小额贷款股份有限公司(以下简称xx小贷)更好更加全面的发展，我们信贷部用最严谨、审慎的工作态度来完成本次调查工作。对贷款情况中出现各种的安全隐患、风险进行筛选和评价。近期，我们对分析了此贷款申请的可行性。现将有关情况报告如下:

一、本次调查的对象

本次调查的目的，确定信用贷款申请是否批准。

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本次调查的对象，姓名，年龄岁，个体工商户名称，注册号写) ，借款期限个月,月利率

二、调查方式

采用当面访谈、当面核查、实际考察三种方式，已确认其提供材料原件与复印件相符，真实有效。

三、调查时间

于年月日至年月日完成本次调查。

四、调查成果

1、贷款人实际情况的核查。身份证、个体工商户营业执照等原件与复印件相符合，真实有效。(请参阅附件)

2、贷款人信用情况的核查。于银行打印查询贷款人信用征信信息，根据征信信息表已确认贷款人信誉良好，无逾期记录。(请参阅附件)

3、贷款人的实际用途的核查。已由调查人xx、xx前往贷款人经营场所实地考察，店铺经营状况良好，贷款人为了补充货源缺少流动资金特向启程小贷申请此次贷款。已[键入文字] [键入文字] [键入文字]

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确认此贷款用途真实。

4、贷款人偿债能力的核查。贷款人有稳定的收入来源，已提供收入证明，真实有效。已确定贷款人具有偿债能力，且信誉佳。(请参阅附件)

5、贷款人的负债情况的核查。关于贷款人在生活及工作中负债情况已核实，贷款人无借款无其他负债。

6、贷款人生活习性的核查。贷款人没有涉及黄、赌、毒相关活动，且无不良嗜好。

7、已告知贷款人按季提供财务报表、水电费报表情况。

五、结论

本次调查较好的反映了贷款人信用贷款申请的真实情况，且具有稳定的经济来源，无负债无不良记录，不参与涉及违法活动。贷款意愿强烈，对贷款情况了解细致、清晰。综合以上情况，信贷部批准贷款人信用贷款的申请。

调查人:

年月日篇三:小额贷款公司企业调查报告

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贷款企业调查报告

借款单位: 借款金额: 借款期限: 担保单位:项目负责人:主办人(客户经理):协办人(客户经理):调查时间:

第一部分:借款申请人调查一、借款单位基本情况

1、基本情况表:(按近期数据录入，如有审计则按近期已审计报告数据)2、借款单(本文来自:WWW.xiaocaoFanwEn.cOM

小草范文网:贷款核销调查报告)位基本情况概述(包括但不仅限于:企业发展历程、经营规模、主营业务情况、最新

一期主要财务数据指标、经营管理者素质、附企业实地照片

3、实际控制人、主要股东基本情况(包括但不仅限于:列明个人资产、关联企业经营情况):

二、供销情况(包括但不仅限于:企业上、下游客户分析，结算往来情况分析，列出前五名;零售业下游分析只需

总量及产品结构，供销合同只需列明[键入文字] [键入文字] [键入文字]

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未履行完合同。

三、财务分析(二年及近期财务数据;包括但不仅限于:银行借款、民间借贷等情况、应收应付款明细;异动指标加

以说明，正常波动可忽略。):四、交叉信息分析:

补充说明:

第二部分:担保情况调查

一、担保单位基本情况:(参照借款人格式分析)

1、基本情况表:(按近期数据录入，如有审计则按近期已审计报告数据)

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范文四：信用社贷款呆账核销报告

信用社贷款呆账核销报告

农村信用社呆账贷款申报核销管理暂行办法

农村信用社联合社文件

农村信用社联合社

关于印发《农村信用社呆账贷款

申报核销管理暂行办法》的通知

为进一步规范农村信用社呆账贷款申报核销工作，促进

全省农村信用社改革，省联社制定了《农村信用社呆账贷款

申报核销管理暂行办法》，此办法已经省国家税务局研究同

意，现印发给你们，请认真遵照执行。在执行过程中遇到问

题，请及时向省联社风险资产管理部反馈。

二〇〇五年十二月

三十一日

农村信用社

呆账贷款申报核销管理暂行办法

第一章总则

第一条为规范农村信用社呆账贷款核销条件及程序，

及时处置呆账贷款损失，真实反映资产质量，准确核算损益，

促进农村信用社稳健经营和健康发展，依据财政部、国家税务总局、人民银行的有关政策、规定，特制定本办法。

第二条本办法所指呆账贷款是指农村信用社按债务人的清偿能力或法律规定，确认已无法收回的资产。具体包括呆账贷款、承兑汇票垫款呆账、贴现垫款呆账、信用证垫款呆账、担保垫款呆账、信用卡透支呆账、拆出资金呆账等。

第三条农村信用社应按规定提取呆账准备。呆账准备的提取和管理，按财政部《金融企业呆账准备提取管理办法》(财金〔2005〕49号)以及中国人民银行、银监会、国家税务总局等有关部门关于当年度会计决算意见的有关规定执行。

第二章呆账贷款的认定

第四条根据国家税务总局、中国人民银行《农村信用合作社财务管理办法》(国税发〔2000〕101号)规定，符合下列条件之一的可以认定为呆账贷款:

(一)借款人和担保人被依法宣告破

产，进行清偿后，未能还清的贷款;

(二)借款人死亡或者依照《中华人民共和国民法通则》的规定宣告失踪或者宣告死亡，以其财产或遗产清偿后，未能还清的贷款;

(三)借款人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大且不能获得补偿，确实无力偿还的部分或全部贷款，或者以保险清偿后未能还清的贷款;

(四)依法处置抵押物、质押物所得价款不足补偿抵押、质押贷款的部分;

(五)贷款本金逾期2年，贷款人向法院提起诉讼，经法院裁判后仍不能收回的贷款，或不符合上述规定的条件，但经有关部门认定，借款人或担保人事实上已经破产、被撤销、解散在3年以上，进行清偿后，仍未能还清的贷款;

(六)借款人触犯刑律，依法受到制裁，处理的财产不足归还所欠贷款，又无另外债务承担者，确认无法收回的贷款;

(七)本办法第二条规定的其他呆账或经国家税务总局批准核销的其他贷款。

第五条银行卡透支形成的呆账，

依照财政部《银行卡透支呆账准备、坏账准备提取及透支呆账、坏账和其他损失核销的暂行规定》(财债字〔2000〕48号)进行认定。

第六条发放助学贷款形成的呆账，依照财政部《助学贷款呆坏账损失核销的规定》(财金〔2000〕158号)进行认定。

第七条下列债权资产不得作为呆账贷款核销:

(一)借款人或担保人有经济偿还能力，未按期偿还的债权资产;

(二)违反法律法规的规定，以各种形式和借口逃废或者悬空的债权资产;

(三)农村信用社未向借款人和担保人追偿的债权资产;

(四)行政干预逃废或者悬空的债权资产;

(五)因农村信用社工作人员渎职或其他违法行为造成无法收回的债权资产，应由个人承担责任的部分;

(六)其他不应当核销的农村信用社债权资产。

第三章呆账贷款的申报核销

第八条呆账贷款核销的核准权限

参照《国家税务局转发国家税务总局关于加强企业所得税管理若干问题意见的通知》(国税发〔2005〕77号)规定的标准确定。

(一)信用社发生的呆账贷款损失每笔不足l00万元的，由省联社各办事处、各设区市农村信用社联合社(以下简称市联社)核准。

设区市国家税务部门下放县级国税部门呆账核销审批权限的，县(市、区)农村信用社联合社、农村商业银行、农村合作银行(以下简称县级联社)享有的核准权限为当地县级国税部门享有的审批权限，具体标准由省联社各办事处(市联社)与设区市国家税务部门沟通后确定。

(二)信用社发生的呆账贷款损失每笔在100万元(含)以上的，由省联社核准。

第九条呆账贷款核销的审批程序。

(一)信用社风险资产管理人员对拟报核销的呆账贷款要逐笔查实，对符合呆账认定条件的，向信用社主任提出拟报核销意见，并由信用社呆账贷款核销

审批小组(可由主任、

信贷员、会计及稽核人员组成)审查认定后，按照第十条的规定备齐相关材料，经县级联社核准后，报有核销权限的县级国家税务部门核销。

设区市国家税务部门没有下放县级国家税务部门呆账核销权限的，由县级联社将第十条规定的相关材料备齐，上报省联社各办事处(市联社)核准后，报设区市国家税务部门核销。

(二)超过县级联社核准权限的，县级联社要将第十条规定的相关材料上报省联社各办事处(市联社)核准后，报设区市国家税务部门核销。

(三)超过省联社各办事处(市联社)核准权限的，由省联社各办事处(市联社)签署意见，经省联社风险资产管理部门核准后，报省级国家税务部门核销。

(四)信用社的一笔呆账贷款，经认定审批后，若当年的呆账准备不足以核销时，按照国税部门的规定，可用以后年度提取的呆账准备核销，不必分年度申报审批。

第十条呆账贷款核销申报材料至少一式三份，一份由经办信用社存档和

做账务处理，一份由县级联社存档，一份由核准的上级联社存档。申报材料一律印刷，不得涂改。申报核销的相关材料接下列顺序装订整齐后上报:

(一)农村信用社呆账贷款核销审批表(见附表);

(二)呆账申报核销报告;

篇二:呆账核销

第一章总则

第一条为规范金融企业呆账核销管理，增强金融企业风险防控能力，促进金融企业健康发展，根据有关法律、法规和《金融企业财务规则》相关规定，制定本办法。

第二条在中华人民共和国境内依法设立的，经中国银行业监督管理委员会批准，除金融资产管理公司外的政策性银行、商业银行、信托公司、财务公司、金融租赁公司、村镇银行、贷款公司和城乡信用社等经营金融业务的企业(统称金融企业)适用本办法。证券公司、小额贷款公司参照本办法执行。

第二章呆账核销条件

第四条金融企业经采取必要措施和实施必要程序之后，符合《一般债权或

股权呆账认定标准及核销所需相关材料》(附1)所列认定标准之一的债权或股权可认定为呆账。

第五条金融企业经采取必要措施和实施必要程序之后，符合《银行卡透支款项呆账认定标准及核销所需相关材料》(附z)所列认定标准之一的银行卡透支款项以及透支利息、手续费、超限费、滞纳金可认定为呆账。

第六条金融企业经采取必要措施和实施必要程序之后，符合《助学贷款呆账认定标准及核销所需相关材料》(附3)所列认定标准之一的助学贷款(含无担保国家助学贷款)可认定为呆账。

第三章呆账核销程序

第七条呆账核销应遵循严格认定条件、提供确凿证据、严肃追究责任、逐级上报并经审核审批、对外保密和账销案存的基本原则。

第八条金融企业申报核销呆账，应提供以下材料:

(一)借款人(持卡人)或被投资企业呆账核销申报材料及审核审批材料。呆账核销申报材料内容应包括债权、股权发生明细情况，借款人(持卡人)、担保人或

抵质押物情况，对借款人(持卡人)和担保人的追索情况及结果，被投资企业的基本情况和现状，财产清算情况等。符合条件的银行卡小额贷款呆账核销除外，可采取清单方式进行核销。

(二)经办行(公司)的调查报告，包括呆账形成原因，采取的补救措施及其结果，对借款人(持卡人)和担保人的具体追收过程及其证明，抵押物(质押物)处置情况，核销理由，债权和股权经办人、部门负责人和单位负责人情况等。

(三)附1至附3要求的其他相关材料。

不能提供确凿证据证明的呆账，不得核销。

第九条金融企业核销呆账，应提供财产清偿证明、追偿证明等内外部证据。无法取得法

院或政府有关部门出具的财产清偿证明等相关文件的，金融企业可凭财产追偿证明、清收报告、法律意见书等内部证据进行核销。内部证据必须经相关人员签章确认。

财产追偿证明或清收报告应包括债务人和担保人的基本情况、形成呆账的

原因、采取的补救措施、债务追收过程、对责任认定和追究的初步意见等。

法律意见书应由金融企业内部法律事务部门出具，就被核销债权进行的法律诉讼情况进行说明，包括诉讼过程、结果等;未涉及法律诉讼的，应说明未诉讼理由。

第十条债务人在同一金融企业的多笔贷款，若担保人和担保条件相同，只要其中一笔贷款经过该金融企业诉讼并取得无财产执行的法院终结或者终止(中止)裁定，或虽有财产但难以或无法执行的法院终结或者终止(中止)裁定，该债务人的其余各笔贷款可以依据法院的裁定、清收报告及法律意见书核销。

第十一条债务人在不同金融企业的多笔贷款，若担保人和担保条件相同，只要其中一个金融企业经过诉讼并取得无财产执行的法院终结或者终止(中止)裁定，或者虽有财产但难以或者无法执行的法院终结或者终止(中止)裁定，其他金融企业可以依据法院的裁定、清收报告及法律意见书核销该债务人的有关债权。

第十二条金融企业发生的呆账，必

须提供确凿证据，经审查符合规定条件的应随时上报、随时审核审批，及时从计提的资产减值准备中核销。金融企业不得隐瞒不报、长期挂账或掩盖(来自:WwW.xIelW.cOm 写论文网:信用社贷款呆账核销报告)不良资产。

第十三条金融企业核销呆账，必须严格履行审核审批手续，并提供呆账核销申报材料。上级行(公司)接到下级行(公司)的申报材料，应当组织有关部门进行严格审查并签署意见。

第十四条除法律法规和本办法的规定外，其他任何机构和个人(包括债务人)不得干预、参与金融企业呆账核销运作。

第十五条下列债权、股权不得作为呆账核销:

(一)除符合本办法第四条、第五条、第六条规定的内容外，借款人或者担保人有经济偿还能力，金融企业未按规定履行必要措施和实施必要程序追偿的债权;

(二)违反法律、法规的规定，以各种形式逃废或悬空的金融企业债权;

(三)因行政干预造成逃废或悬空的金融企业债权;

(四)金融企业未向借款人、担保人追偿的债权;

(五)其他不应核销的金融企业债权、股权。

第四章管理与监督

第十六条金融企业要完善呆账核销授权机制，明确股东大会、董事会和经营管理层职责，按呆账核销政策要求，健全内部管理制度，规范审核程序，及时核销呆账，并有效防范虚假核销等各类风险。

第十七条金融企业应建立呆账责任认定和追究制度。每核销一笔呆账，应查明呆账形成的原因，对确系主观原因形成损失的，应在呆账核销后1年内完成责任认定和对责任人的追究(包括处理)工作，明确相应的责任人，包括经办人、部门负责人和单位负责人。对呆账负有责任的人员，视金额大小和性质轻重进行处理。涉嫌犯罪的及时移交司法机关依法处置。

金融企业总行(总公司)应按照呆账发生、核销审批的情况建立呆账责任人名单汇总数据库，加强呆账核销的管理。

第十八条金融企业应建立呆账核销

责任追究制度。对呆账没有确凿证据，或弄虚作假向审核审批单位申报核销的，应追究当事人的责任，视金额大小和性质轻重进行处理。虚假核销造成损失的，对责任人给予降级或撤职及以上级别的处分，并严肃处理有责任的经办人员。涉嫌犯罪的及时移交司法机关依法处置。

对应核销的呆账，由于有关经办人、部门负责人和单位负责人的原因而不核销、隐瞒不报、长期挂账的，应对有关责任人严肃进行处理、处罚。

第十九条金融企业应建立责任追究工作报告制度，及时向监管部门报告责任追究工作。对违纪违规行为，应在认定责任人后1个月内处理完毕，并将处理结果在1个月内书面报告监管部门。

第二十条对已被金融企业处理的责任人，金融企业应视情节轻重，限制任用;对责任人继续任职或录用责任人的金融机构，监管部门将予以重点检查，以防范风险。

第二十一条金融企业对呆账认定、核销过程中发现的各类违纪违规违法行为，不追查、不处理或隐瞒不报的，一

经发现，监管部门将依照有关法规给予处罚。

第二十二条金融企业应建立呆账核销保密制度，按规定核销呆账，应在内部进行运作，并做好保密工作。

除下列法律法规规定债权与债务或投资与被投资关系已完全终结的情况外，已核销的呆账作账销案存处理，应建立呆账核销台账并进行表外登记，单独设立账户核算和管理，同时按档案管理的有关规定加强呆账核销的档案管理，相关情况不得对借款人、担保人披露。

法律法规规定债权与债务或投资与被投资关系已完全终结的情况包括:

1.列入国家兼并破产计划核销的贷款;

2.经国务院专案批准核销的债权;

3.法院判决终结执行或者法院裁定免除责任，并且了结全部债权债务关系的债权;

4.法院裁定通过重整协议或者和解协议，根据重整协议或者和解协议核销的债权，在重整协议或者和解协议执行完毕后;

5.自法院裁定破产案件终结之日起已超过2年的债权;

6.金融企业按规定采取打包出售、公开拍卖、转让、债务减免等市场手段处置债权或者股权，受让方或者债务人按照转让协议或者债务减免协议履行相关义务完毕后，其处置回收资金与债权或股权余额的差额;

7.被法院驳回起诉或者裁定免除(或部分免除)债务人责任，或者丧失诉讼时效，并经2年以上补救未果的债权。

未经国务院批准，任何单位和个人不得对外披露金融企业呆账核销安排和实际核销详细情况，监管部门及其工作人员应保守金融企业的商业秘密。金融企业实际核销呆账金额按国家规定披露。

第二十三条金融企业应比照表内不良贷款的管理方式，建立呆账核销后的资产保全和追收制度，加强对已核销呆账的清收处置，最大限度减少损失，维护资产安全。除法律法规规定债权与债务或投资与被投资关系已完全终结的情况外，金融企业对已核销的呆账继续保留追偿的权利，并对已核销的呆账、贷

款表外应收利息以及核销后应计利息等继续催收。

第二十四条金融企业应对核销后的呆账以及应核销而未核销的呆账进行检查，审查规章制度执行情况，发现问题及时纠正，并按规定进行处理和处罚，同时汲取经验教训，提出改进措施，提高呆账核销工作质量，有效保全资产。

第二十五条各级财政部门和银行业监督管理部门负责对同级金融企业呆账核销的事后监督和管理。财政部驻各地财政监察专员办事处负责对当地中央直属金融企业分支机构呆账核销的监督管理。每年累计检查覆盖面原则上不低于金融企业当年核销呆账金额的20%。

金融企业应在每个会计年度终了后1个月内向同级财政部门报送上年度呆账核销情况，包括核销金额、分项目核销情况等。其中，中央金融企业将核销情况报送财政部，中央金融企业在各地分支机构报送财政部驻当地财政监察专员办事处，地方金融企业报送同级财政部门。

各级财政部门和银行业监督管理部门应加强事后监督检查，加大对违规违

法行为的责任追究和处罚工作力度，对不符合规定条件、没有确凿证据证明和弄虚作假核销呆账，应核销而不核销、隐瞒不报、长期挂账、责任认定和追究不到位以及呆账核销后疏于资产保全和追收等不符合规定的行为，应及时督促金融企业纠正，除按规定进行处理、处罚外，还要责成金融企业严肃处理相关责任人，并将有关情况在一定范围内予以通报。

第五章附则

第二十六条金融企业可以根据本办法制定实施细则，报主管财政部门备案后实施。

第二十七条本办法自2014年1月1日起施行，《金融企业呆账核销管理办法(2010年修订版)》(财金〔201的21号)同时废止。

篇三:关于置换核销贷款排查清理的报告

关于置换核销贷款排查清理的报告

根据省联社三项整治活动实施方案的要求，我行立即行动，并结合实际制定了工作实施方案，拟定了工作时间表，坚持同起步、有侧重、分阶段的原则安

排三项整治自查排查工作。至6月30日，辖内各经营机构完成了置换核销贷款的自查工作;7月10日前总行成立五个督导组完成了阶级性督导检查工作。现将我行置换核销贷款排查清理工作报告如下:

一、组织开展情况

(一)成立工作领导小组，制定实施方案。

在参加省联社在巢湖召开的“半汤会议”后，我行高度重视，立即召开紧急专题会议，传达会议精神，成立了以董事长为组长，行长、监事长、副行长为副组长，各相关部门经理为成员的工作领导小组。小组下设办公室，设在合规风险部，负责三项整治活动的组织、推动、具体实施工作。同时，制定了《三项整治活动方案》、《三项整治活动实施细则》、《“三名”贷款专项整治宣传方案》、《三项整治活动应急预案》，要求置换核销贷款排查清理、抵质押贷款风险排查整治、借名、假名、冒名贷款专项整治工作按时完成，并及时总结，经营机构负责人向总行出具承诺书等。

(二)层层召开动员大会，提高思

想认识。

为使我行的三项整治活动工作推进更快，让全员了解上级文件政策，知悉活动内容，统一思想认识，我行层层召开 — 1 —

了动员会议。总行层面，于6月22日召开了全行三项整治工作动员大会，各支行班子成员，部门经理、副经理和小组办公室成员均参加了会议;经营机构层面，会后也纷纷召开了动员会议，全员领会三项整治活动精神，并成立领导小组，明确分工，部署落实近期相关工作等。

(三)设立举报电话和邮箱，建立联系人制度。根据省联社关于建立三项整治活动旬报制度的要求，我行根据各经营机构实际岗位状况，确定信贷会计或主外副行长为主联系人，公布联系电话按旬报送报表、阶段工作小结和工作信息等，以正式文件予以确定。同时，根据省联社要求，我行设立了举报电话三部，分别是合规风险部、审计稽核部和纪检监察室的办公电话，还公布了三项整治活动举报邮箱，由专人管理，每日登录查询。

(四)督促贯彻落实整改，制定督导方案。

为确保活动有序推进，及时掌握各经营机构活动开展情况，总行制定了《三项整治活动督导方案》，由行领导亲自带队，并抽调相关人员成立督导检查小组，包片分组，对全行三项整治活动组织开展情况进行督导检查。

经督导检查，各经营机构人员分工明确，都贯彻落实了活动要求，并层层签订了承诺书，负责清理排查结果的真实性、合规性。经营机构负责人对本机构置换、核销贷款阶段性全面清理排查情况向总行出具承诺书。

(五)加强舆论宣传力度，积极营造氛围。

为加强舆论宣传，扩大活动影响，营造良好的活动氛围，— 2 —

一是建立坚持正常的办公室例会制度、汇报制度、信息采编制度与办公室工作制度，建立健全工作台帐和工作档案;二是定期编发工作简报，已编发简报三期，公布最新活动进度和推进情况。

二、置换核销贷款排查清理工作

(一)基本情况。

截至2011年6月30日，全行置换核销贷款总体情况如下: 央行专项票据置换不良贷款:置换时点数为1002笔，金额2357.5万元，已收回255笔，金额286.64万元，现结欠747笔，金额2070.86万元。

改制政府出资置换不良贷款:置换时点数为7150笔，金额13100万元，已收回1152笔，金额979.29万元，现结欠5998笔，金额12120.71万元。

历年核销不良贷款:共结存14780笔，金额5698.35万元。其中:2008年核销不良贷款1710笔，金额1278.58万元，已收回18笔，金额4.65万元，现结存1692笔，金额1273.93万元; 2009年核销不良贷款2140笔，金额1754.98万元，已收回118笔，金额67.49万元，现结存2022笔，金额1687.49万元;2010年核销不良贷款2笔，金额42.27万元。

(二)央行专项票据置换贷款。

我行在原区联社基础上改建而成，区联社于2005年3月31日获准认购了专项中央银行票据(以下简称:专项票据)XX万元，其中置换历年亏损XX万元，置换不良资产XX万元，共XX户，

XX笔，置换时的占用形态均为呆滞。按照 — 3 —

与XX人行签订的《农村信用社改革试点专项中央银行票据协议书》的要求，我行制定了《央行专项票据置换不良贷款管理办法》、从登记簿、台帐建立到清收、尽职处置等方面，明确规定了置换不良贷款的日常管理和尽职清收。将置换后委托处置的不良贷款纳入到表外科目核算，借款合同、借款借据等信贷档案资料已单独保管。各支行(部)妥善、完整保存所置换不良贷款的原始档案，以及保全、处置、清收的原始记录。同时我行业务管理部门建立专项票据所置换不良贷款登记簿和电子台账，做到对央行专项票据置换不良贷款双线控制，防止资产流失。

(三)改制政府出资置换贷款。

XX市政府2006年8月份出具了《XX市人民政府关于同意以优质土地资产置换贵池区农村信用合作联社不良贷款的批复》(XX政秘?2006?99号)，以马江新区、齐山三角地和临港小区三块面积296455.1平方米国有优质出让土地(均为商业用地)置换XX区联社不良贷款

XX万元。置换后，信用社不良资产产权归属市政府，由市政府委托贵池区联社进行清收和管理，置换的土地使用权权属XX区联社。土地使用证于2006年9月30日依法过户至XX区联社。

根据监管部门市场准入要求，用于置换不良贷款的土地必须在农商行开业前变现，XX市政府2006年12月15日出具了《关于支持组建XX置换资产变现的承诺函》(XX政秘?2006?126号)，承诺在XX开业前全部处置变现(XX筹建资料于2006年12月底呈报银监会，2007年5月银监会已— 4 —

下达筹建批复)。2007年8月14日XX市城市经营投资有限公司出资XX万元收购XX联社抵债资产。

(四)历年核销不良贷款。

2008-2010年以来，所有核销贷款收集了有效的证明材料，呆账核销前均按规定上报，经总行相关部门严格审核后，再统一聘请中介机构审计，且按程序报国税部门审批，核准后才予以核销，核销手续规范，无虚假核销情况。所有置换、核销贷款分类较为准确，未发现人为调整资产质量形态现象。

(五)置换、核销不良贷款的管理情况。

我行2008-2010年核销的不良贷款坚持按照“严格认定、证据确凿、逐级审查、对外保密、账销案存、继续追索”的原则，做到“账销、案存、权在”，建立专门台账，单独设立账户管理和核算，规范档案管理。我行于2008年出台了《呆账核销贷款管理办法》、《不良贷款清收管理暂行办法》等规章制度，内容涵盖清收的组织实施、移交程序和清收考核奖励措施等内容。经核查，我行已置换、核销贷款的清收变现所得处理符合规定，主要用于补充拨备，无违规使用、处理现象。

三、存在的问题

(一)经查，置换核销贷款中，置换核销员工自身及近亲属贷款19笔，金额33.69万元;置换核销员工担保贷款18笔，金额62.95万元;置换核销其他不符合条件贷款6笔，15.9万元，对其中一笔内退职工妻子借款，于2010年 — 5 —

范文五：贷款合同主要内容

贷款合同主要?内容

1.贷款的用途

贷款用途是指?贷款的使用范?围，借款人应该按?照约定的用途?使用贷款，不能用于非法?目的。

明确此项条款?，对借款人而言?，可以维护自己?使用资金的权?利。对贷款人而言?，可以监督资金?的使用，控制风险。

对贷款用途加?以限制的原因?是:首先，如果借款人将?贷款用于非法?用途，在借贷双方对?此都知情的情?况下，根据一些国家?法律，如美国法，这将导致贷款?合同无效，即使贷款人在?贷款的使用时?对此非法目的?尚不知情，一旦贷款人知?悉此非法目的?后，必须阻止借款?人继续提款，以免构成默许?该非法用途而?丧失要求强制?收回贷款的权?利，其次，限制贷款用途?是为了保证还?款资金的来源?，如果贷款不按?协议的用途加?以运用，借款人可能因?经营不当导致?丧失还款能力?，再者，贷款行内部经?营方针可能对?发放贷款的行?业或部门有限?制，政府规则、法令有时也有?类似规定最后?，限制贷款的用?途，还可能因为是?涉及第三人的?利益，比如在出口信?贷项目中，贷款用途就仅?限于特定的支?付对象。

《贷款通则》还规定了以下?对贷款用途的?限制:

1.借款人不得用?贷款从事股本?权益性投资，国家另有规定?的除外

2.借款人不得用?贷款在有价证?券、期货等方面从?事投机经营

3.除依法取得房?地产资格的借?款人以外，不得用贷款经?营房地产业务?，依法取得经营?房地产资格的?借款人，不得用贷款从?事房地产投机?

4.借款人不得套?取贷款用于借?贷牟取非法收?入

2.贷款金额

贷款金额是贷?款合同中的数?量条款，是贷款人向借?款人提供的具?体货币数量，这是计算贷款?利息的主要依?据。

3.贷款的种类

按贷款人的不?同，可以分为自营?贷款、委托贷款和特?定贷款:

(1)自营贷款指:贷款人以合法?方式筹集的资?金自主发放贷?款，其风险由贷款?人承担，并由贷款人收?回本金和利息?。

(2)委托贷款指:贷款人根据委?托人确定的贷?款对象、用途、金额、期限、利率等代为发?放、监督使用并协?助收回的贷款?，贷款人(受托人)只收取手续费?，不承担贷款风?险。

(3)特定贷款指:经国务院批准?，并对贷款可能?造成的损失采?取相应补救措?施后，责成国有独资?商业银行发放?的贷款，国有独资银行?指中国工商银?行、中国农业银行?、中国银行、中国建设银行?。

按归还期限的?不同可分为短?期贷款、中期贷款和长?期贷款:

(1)短期贷款指:贷款期限在1?年以内(含1年)的贷款，短期贷款比较?灵活、期限短、流动性强、周转、需要量大，从金融机构的?具体做法看，主要有三个月?、六个月、九个月、一年等类型，短期贷款是金?融机构最主要?的业务之一。

(2)中期贷款指:贷款期限在1?年以上(不含1年)5年以下(含5年)的贷款。

(3)长期贷款指:贷款期限在5?年(不含5年)以上的贷款。

按贷款的安全?保障性可分为?信用贷款、担保贷款和票?据贴现:

(1)所谓信用贷款?，是指借款人完?全以自己的信?用作为基础，不必提供担保?物就可以从银?行提取贷款。

(2)担保贷款指保?证贷款、抵押贷款、质押贷款，保证贷款指按?《担保法》规定的保证方?式，以第三人承诺?在借款人不能?偿还贷款时按?约定承担一般?保证责任或者?连带责任而发?放的贷款;抵押贷款指按?《担保法》规定的抵押方?式，以借款人或第?三人的财产作?为抵押物发放?的贷款;质押贷款指按?《担保法》规定的质押方?式，以借款人或第?三人的动产或?权利作为质物?发放的贷款。

(3)票据贴现指贷?款人以购买借?款人未到期商?业票据的方式?发放的贷款。

在实践中根据?贷款资金的用?途还可将贷款?分为流动资金?贷款和固定资?产贷款

上述几种贷款?的分类是相互?交叉的，一般在贷款合?同中的贷款类?型会同时涉及?上述几种类型?，在贷款实践中?，直观机械的划?分贷款种类并?无积极意义，主要是通过这?种区别正确规?范贷款行为。

4.贷款期限

指根据借款人?的生产经营周?期、还款能力和贷?款人的资金供?给能力，由借贷双方共?同商议后确定?，并在贷款合同?中载明。

自营贷款期限?最长一般不得?超过10年，超过10年应?当报中国银行?业监管机关备?案。票据贴现的贴?现期限最长不?得超过6个月?，贴现期限为从?贴现之日起到?票据到期日止?。

借款人不能按?期归还贷款的?，应当在贷款到?期日之前，向贷款人申请?贷款展期，是否展期由贷?款人决定，申请保证贷款?、抵押贷款、质押贷款展期?的，还应当由保证?人、抵押人、出质人出具同?意的书面证明?，已有约定的，按照约定执行?。

短期贷款展期?期限累计不得?超过原贷款期?限，中期贷款展期?期限累计不得?超过原贷款期?限的一半，长期贷款展期?期限累计不得?超过3年，国家另有规定?者除外，借款人未申请?展期或申请展?期未得到批准?，其贷款从到期?日次日起，转入逾期贷款?账户。

5.贷款利息

贷款人应当按?照中国银行业?监管机关规定?的贷款利率的?上下限，确定每笔贷款?利率，并在贷款合同?中载明。

短期贷款(期限在一年以?下含一年)按贷款合同签?订日的相应档?次的法定贷款?利率计息，贷款合同期内?遇利率调整不?分段计息，短期贷款按季?结息的，每季度末月的?二十日为结息?日，按月结息的，每月的二十日?为结息日，具体结息方式?由借贷双方协?商确定，对贷款期内不?能按期支付的?利息，按贷款合同利?率按季或按月?计收，复利贷款逾期?后改按罚息利?率计收，复利最后一笔?贷款清偿时利?随本清。

中长期贷款(期限在一年以?上)利率，实行一年一定?贷款(包括贷款合同?生效日起一年?内应分笔拨付?的所有资金)根据贷款合同?确定的期限，按贷款合同生?效日相应档次?的法定贷款利?率计息，每满一年后(分笔拨付的以?第一笔贷款的?发放日为准)再按当时相应?档次的法定贷?款利率确定下?一年度利率，中长期贷款按?季结息，每季度末月二?十日为结息日?，对贷款期内不?能按期支付的?利息，按合同利率按?季计收，复利贷款逾期?后改按罚息利?率计收复利。

贴现按贴现日?确定的贴现利?率一次性收取?利息

信托贷款利率?由委托双方在?不超过同期同?档次法定贷款?利率水平(含浮动)的范围内协商?确定;租赁贷款利率?按同期同档次?法定贷款利率?(含浮动)执行。

贷款展期期限?累计计算，累计期限达到?新的利率期限?档次时，自展期之日起?按展期日挂牌?的同档次利率?计息;达不到新的期?限档次时，按展期日的原?档次利率计息?。

6.提款

贷款合同通常?都规定借款人?可提取贷款的?具体期限，并规定借款人?应在提款前若?干天通知贷款?人，贷款合同一般?不规定借款人?承担提取贷款?的义务，而只是授予借?款人在需要资?金时有提取贷?款的选择权，但如果借款人?不提取贷款，贷款人通常会?要求借款人支?付一笔贷款人?承诺贷款的费?用。

如果贷款人不?按贷款合同的?规定向借款人?发放贷款，借款人可以要?求给予损害赔?偿，但一般不能要?求实际履行，损害赔偿的计?算原则是:订约时可合理?预见的因违约?而自然地引起?的损失。

7.还款

贷款合同对借?款人偿还贷款?的期限和方式?一般都有具体?的规定，借款人应当按?照贷款合同规?定按时足额归?还贷款本息，贷款人在短期?贷款到期1个?星期之前、中长期贷款到?期1个月之前?，应当向借款人?发送还本付息?通知单，借款人应当及?时筹备资金，按时还本付息?。

8.提前还款

贷款合同中对?于该条款一般?都有一些限制?，规定的较为详?尽，主要是因为贷?款人为了保证?其投资能得到?预期的收益，具体内容主要?通过以下几方?面来加以规定?:

(1)自愿提前还款?;

(2)强制提前还款?;

(3)自愿取消额度?;

(4)特定原因导致?的提前还款和?取消额度，如为税务、市场紊乱和成?本增加等;

9.先决条件

贷款合同并不?都是在签字后?立即执行，有些必须等到?合同所规定的?某些条件已经?具备的时候才?能执行，甚至在贷款开?始执行后通常?还要求在以后?每次提款时还?要满足进一步?的条件，这些条件就是?贷款合同的先?决条件，只有当这些先?决条件成熟时?，借款人才享有?提取贷款的权?利，贷款人才有义?务给予贷款，先决条件的内?容可以因情况?的不同而有所?不同，一般可以分为?两类:一类是涉及借?贷合同项下全?部义务的先决?条件，另一类是涉及?每一笔贷款的?先决条件。

涉及贷款合同?项下全部义务?的先决条件的?目的，是为了使贷款?人在收到令人?满意的书面证?据和有关文件?，证实有关贷款?合同的一切法?律事宜已经安?排妥帖，而且他所要求?的担保已经得?到落实以前，暂时停止承担?给予贷款的义?务，这对于保障贷?款人的利益是?十分重要的，这类先决条件?包括:

(1)提供公司营业?执照

(2)提供一切必要?的授权书的副?本，如股东大会或?董事会的决议?等

(3)提供借款人的?组织文件，如公司章程等?

(4)提供律师意见?书(如需要)

(5)提供有关的项?目协议

(6)提交提款通知?

(7)借款人在签订?贷款合同时所?作的陈述和保?证，在其提取贷款?之日仍然保持?正确，没有发生任何?实质性的不利?变化

(8)没有发生任何?违约事件，或有可能构成?违约的其他事?件

10.陈述与保证

借款人的法律?地位、资产负债状况?、业务活动等是?银行评估贷款?交易安全性和?盈利性的基本?依据，对借款人上述?情况任何不真?实、不准确或者不?完整的说明，无论是故意还?是过失，都会使银行得?出错误的结论?，做出违反其真?实意思的贷款?决策，因此，贷款合同中通?常会为借款人?规定严格的陈?述与保证义务?，即要求借款人?对其法律地位?和交易的授权?、政府审批、诉讼状况、资产状况、财务状况、业务经营情况?、项目合同情况?、违约情形等多?方面内容做出?陈述与保证，并且该等陈述?与保证不仅要?求在贷款合同?的签署日做出?，通常还要求在?提款日重复做?出，对于陈述与保?证的违反，将被视为违约?事件，银行会进而宣?布贷款加速到?期，并强制执行有?关担保。

11.违约

贷款合同中的?违约一般可分?为两类:一类是违反贷?款合同本身的?约定，如到期不还本?付息、不履行约定的?义务或对事实?的陈述与保证?不正确等，另一类是所谓?预期违约，即从某件事件?的征兆看来，借款人不履行?贷款合同项下?的义务只是一?个时间问题而?已，其终归是要违?约的这类，事件的典型就?是借款人失去?偿付能力。

预期违约主要?包括:

(1)交叉违约

信贷风险的形?成是一个从萌?芽、积累直至发生?的渐进过程，在还款期限界?至之前，借款人财务商?务状况的重大?不利变化很有?可能影响其履?约能力，银行除了可以?通过约定一般?性的违约条款?、设定担保等方?式来确保债权?如期受偿之外?，还可以在合同?中约定“交叉违约条款?”。交叉违约的基?本含义是:如果本合同项?下的债务人在?其他贷款合同?项出现违约，则视为对本合?同的违约，一般来说，债权人都是以?当事人未履行?其在本合同项?下的义务为由?，追究债务人的?违约责任，但交叉违约条?款突破了这一?限制，它颇有“先下手为强，后下手遭殃”的味道，即试图赶在借?款人其他贷款?合同项下的债?务出现偿还危?机之前采取救?济措施，以避免自己处?于比其他债权?人更遭的处境?，此种违约形态?在我国现行法?上虽无明确规?定，但它并不违反?合同法的有关?法理及法律精?神，现行《合同法》中的不安抗辩?权可以作为其?适用的法理依?据，因此，交叉违约条款?可以作为约定?条款订入合同?之中，以使银行能够?及时全面的测?控借款人的信?用水平。

(2)借款人丧失清?偿能力

凡借款人经司?法程序宣告破?产或无清偿能?力，或以书面文件?承认无力清偿?到期债务，或向债权人让?与财产，或提出让与财?产的建议即视?为违约事件，这是一项警报?性的违约事件?，因为当借款人?丧失清偿能力?后，如果无法摆脱?窘境，就不可避免的?会违反贷款协?议的规定。

(3)借款人的状况?发生了重大的?不利变化

由于违约事件?条款是用于应?付事先没有预?料到的情况，既然从银行角?度事先无法预?料，也就无法穷尽?，因此从银行方?面来将就需要?这样一个兜底?性的保护条款?以保护其利益?。

在违约条款中?一般规定，不论是由于什?么原因引起的?，也不问是借款?人自愿的或者?是非自愿的，或者是由于法?院的命令或法?律、规章的规定所?造成的，都应视为违约?，这样规定的目?的是防止借款?人主张违约的?发生是由于不?可抗力造成的?，借此解脱其对?违约所应承担?的责任。

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