范文一：[经济/管理]仓储业务流程图

一、收货与入库

货运单传真 货运单原件 货主到货预报 调度室编制收货计划 钢材到达 调度室确认收货

验收入库单 收发员按规格、 型号、数量、重量，分类验收入库(标结算中心 次日通知货主 明卡号)

二、中转:(指货物不落地，直接从甲车/船搬运到乙车/船的业务)

凭中转提单 审单、换单 提货人 调度确认盖章 结算中心

(标明卡号) 复印驾驶证、行驶证

中转作业

收费开票或每月记帐 收发员 门卫放行

开出门证

三、发货:

凭提货单(标明卡号) 审单、换单

提货人 结算中心 收费开票或每月记帐

驾驶证、行驶证

发货作业

收发员 门卫放行

开出门证

四、折零发货:

凭提货单 审单、换单 提货人 结算中心 收费开票或每月记帐

驾驶证、行驶证

拆零发货作业 收发员 门卫放行

编新卡号、开出门证

五、过户

1.异地过户:

凭过户提单 审单、换单 移库过户 新货主 结算中心 收费开票或每月记帐 收发员 完成

编新卡号

2.原地过户:

凭过户提单 审单、换单 原地过户 新货主 结算中心 收费开票或每月记帐 收发员 完成

编新卡号

六、移库

凭移库单 审单、换单 移库作业 新货主 结算中心 收费开票或每月记帐 收发员 完成

编新卡号

范文二：经济责任审计业务流程图

经济责任审计业务流程图

组织部下达审计委托书

形成审计 通知书 组成审计组,下发审计通知书 审计准

备阶段 形成审计了解被审计单位有关情况,编写审计工作方案 工作方案

组织部牵头,召开被审计人述职座谈会

被审计单 进行审计取证 位资料等

审计实 形成审计 整理、编写审计工作底稿

工作底稿 施阶段

复核审计工作底稿

组长或主审撰写审计报告, 并经审计处处长初审 形成审计

报告初稿

审计报告初稿征求被审计人意见,10日内反馈意见

无 对审计报告,有无异议 有

有

审计报 与被审计人交换意见,审计组长修改审计报告 告阶段

审计处处长审定审计报告

形成审计 主管校领导审批签发审计报告 报告

审计报告主送组织部、被审计人,抄送有关单位

被审单位在一周内提出整改落实计划和措施,

两个月内整改落实到位,由组织部牵头,实施

督促整改和跟踪检查

审计归 形成审计审计资料整理归案,建立审计档案 档案 档阶段

范文三：用友ERP业务操作流程图-总图-罗宏编制

浙江海王电器有限公司——ERP总体业务流程图版本:IT_2011_001编制:罗宏

IT部销售部研发部生管部采购部仓库品质部车间财务部

存货档案销售订单物料清单

1NO

2客户档案订单BOM3合同评审YES

销售转生产供应商档案订单

4

仓库档案BRP计划采购订单采购到货单期末处理10

58人员档案BRP外挂月末结账

96

自动生成生用户权限委外订单委外到货单11成订单

7包材采购单计划安排/备料33

包材到货单来料检验单34

13

采购入库单19

14

材料出库单15

产成品入库产品检验单产品报检单财务报表1716单

1832

正常单据记销售出库单结账20账

31

委外发票对账2123

30

采购发票凭证2224

29

付款单核销25 销售发货单销售发票2726

收款单28

范文四：部门预算编制业务工作流程图.doc

( 预 算 股 )

研究制订部门预算 布置部门预算 布置部门预算 预 定额、标准、原则 业 一 基 级 层 务 预 预 汇总审核上报“一 对预算单位上报“一上”、根据本年度的编制方案和办法，算 算 算 上”、“二上”预算 “二上”预算进行审核 上报“一上”、“二上”部门预算 股 单 单 位 位 股 室

分别下达预算内 部门预算“一下”控 部门预算“一下”控制

外资金控制数 制数、批复“二下” ” 数、批复“二下

（ 预 算 股 ）

发生对预算执行有单位提出申请

较大影响的下列情

况，属追加预算的县财政局预算股会各业务股室初审，并提出修改建议 范围，可以提出追

加预预算申请： 报局长复审 1、根据国家有关

政策增加或减少支

出的； 报县长审批 2、上级下达的业

务计划有较大调整 按县长审批意见，由预算股进行指标确认 的；

3、发生突出事件

县财政局相关业务股室根据确认的指标 的。 开具指标通知单和拨款通知书 4、其他

县财政局国库股拨款

（国库股）

申请单位到县财政局 国库股领取申请表

审核

未通

过退 样表填写完整并加盖公章 回申附相关开户文件证明 请单

位

县财政局国库股审核盖章

交申请单位

申请单位递交

人行办理开户手续

（采购办）

单位填写《政府采购计划协议供货

申请表》审批人签字、单

位盖章 、分散采购

发售招开标、决标供货、验收发招标 政府采购

主管部门审核盖章 标文件签合同 开发票 公 告 办审核 告

集中采购

财政局业务股室审核签章

即时审核

国库直接支付货款

采购办审核并备

案有关资料，在发

票上签章 单位支付货款

（监察股）

执法机关对依法收缴的罚没财物、追回赃款

赃物和无主财物分别设立各种罚款、没收（追

缴）财物、无主财物的账目

属一般性物品 属专管机关管理

或专营企业经营

的财物

执法机关分别开列清

单，在结案后一个月内 视不同情况，按送交财政部门仓库或 照《黑龙江省罚其指定的场所。 没财物和赃款、

赃物管理规定》

不适宜拍卖 适宜拍卖

送交县各定点变价商店，由财财政部门会同执法

政、执法机关等监督部门派人机关送交拍卖单位

参加，经价格认证中心估价后，公开拍卖

纳入正常销售渠道变价处理。

收入入库

（国库非税）

有权部门以及国家法律、 执收（罚）单位报县财政局 法规允许减(免缓)的 审核并办理相国库非税备案 关手续

缴款单位（个人）

提出书面申请

特殊情况、 确需减免缓的 县财政局 县政府 县财政局国库非执收（罚）

集中复审 审批 税办理减免手续 单位审核

（票据站）

票据申领单位 申请单位提供下列资料： 提出申请 1、收费依据（收费许可证、

相关收费文件）；

2、单位法人证明（行政单 位提供组织机构代码证、事

业单位提供法人登记证、社 主管部门初审 团组织提供社团登记证、民

办非企业单位提供民办非企

业登记证）；

3、相关行业准入资格证

明；

县财政局票据站审核4、财政部门要求提供的其

发放票据 他资料。

票据审核与消毁

票据申领单位

（监察股）

根据年度财政监督检查计划，检查报告经审理小组审理通

每次检查实施之前制订详细过后，应形成书面审理意见，

检查方案，并报局领导批准 并由审理人、审理组组长署

名，连同审理材料报县财政局

领导审批

在进点检查前3日，向被检查

单位送达《财政检查通知书》，

并取得被检查单位签章的回财政机关根据最后审定的财

执 政检查报告，向被监督单位出

具《财政检查决定》或《财政

检查意见》

检查人员按照检查方案明确

的各自分工进点开展检查，逐

项逐事形成完事的工作底稿 对做出较大数额罚款等处罚

决定之前，应以《财政行政处

罚告知书》的形式，告知被检

查单位及当事人，被查单位及 检查组应根据检查工作底稿当事人要求听证的，应组织听 及相关资料，汇总填制《财政证，最终按规定下达《处罚决检查报告》；并在检查结束后 定书》，对违**纪政纪责任10日内，将财政检查报告、 的人员，应填写《财政检查移检查底稿等资料交财政局组 送单》，移送有关机关处理。 织检查部门

财政机关在收到上述材料后，对检查档案应按照机关档案 应组织审理小组进行审理，然管理要求，及时整理归档，登 后发函或当面征求被查单位记造册，妥善保管 意见

（契税所）

纳税人持申报材料到1、购买商品房或营业用房提供材料：购房合同、不动产销售发票、

县财政局契税所办理身份证原件及复印件1份 纳税事宜

2、购买二手房提供材料：买卖双方身份证、买卖协议、评估报告、

房产证原件及复印件2份 审核岗：纳税资料审

核、减免、录入 3、国有土地使用权出让、土地使用权转让提供材料：出让合同、转让协议一个 及评估报告、权属承受人或法人身份证、营业执照等原件及复印件1份 工作

日内

办结 4、企业改制提供材料：改制申请批复方案，公司章程、营业执照、开票岗：开具销售发房产证、土地证、评估报告等 票完税证等

5、城区拆迁户凭拆迁安置补偿协议办理契税减免手续。

出纳岗：缴纳税款保

证金

6、县契税所要求提供的其他材料

（会计股）

报名提供资料： 符合《黑龙江省会计从业资格管理

1、黑龙江省会计实施办法》第六条基本条件

从业资格考试报第六、七、八条规定

名登记表； 具备国家教育行 2、报名卡； 政主管部门认可的 申请参加黑龙江省会计从业资格考试 3、1寸照片2张。 中专（含）以上会 （工本费：10元，考务费：95元） 4、身份证复印件 计类专业学历 （位），自毕业之日 起2年（含）内免 申办证书提供资证会计基础、初级 料： 会计电算化 考试科目：财经法规与职业道德、会计 1、黑龙江省会计基础、初级会计电算化（三科一年通过） 从业资格考试合

格单；

2、会计从业资格

证书申请表； 按属地原则到财政部门会计管理

3、1寸照片2张。 机构申请办理会计从业资格证书

4、身份证复印件

申请材料齐全 不符合申请条件 申请材料不齐 符合规定形式 全，当场告知需

补正的全部内容

不予受理，出具书

面证明，告知享有

受理，并出具书面证明。行政复议或诉讼的

30个工作日内颁发证权利

书

（国库股）

预算单位按部门预算指标及预

算外资金存款余额编制月度用

款计划，报财政局业务股室审

核。

预算股及时审核，报分管局长

核批。

经局长审批后，业务股室统一

将用款计划批复给预算单位，

并抄送支付中心、国库股。

国库将授权支付资金拨存到预

算单位存款账户；将直接支付

资金拨存到支付中心。

支付中心根据用款计划和相关预算单位根据授权范围安排用

付款款凭证将资金直接支付到款。

供应商账户。

（基建股）

省市财政及相关部门

根据各项

目申报时

下达项目 限的要求，

申报文件 及时办理

审核工作。

县财政局会相关部门对

项目主体提供的项目申

报材料进行复核，并整理

上报 传达省级项目申报文 件、组织项目申报主体根据文件要求提供真申报项目 实、完整的相关申报

材料

组织项目申报主体

申报项目

项目申报主体

建立项目库

（农财股）

省财政厅与省农口

行政主管部门

下达项目申报指对县上报的项目申

南或申报政策，并报材料进行复核，在省农业信息网并进行上报。

上公布。

市财政局与市农口

行政主管部门

对项目主体提供的传达省级项目申项目申报材料进行

初审，并正式行文报指南或申报政

策 上报。

县财政局与县农口

行政主管部门

申报项目：根据项组织项目申报主目申报要求提供真

体申报项目 实、完整的相关申

报材料。

项目申报主体

（农业开发办）

项目总体规划前期准备

编制项目建议书

建立项目库

编制可行性研究报告

报省、市评估审定

申报和扩初设计的初审

按上级下达投资计划

编报年度项目实施计划

项目招投标和项目监理

项目实施阶段

项目完成后报市、省验收

工程管护

（企业股）

提供资料： 1、申请人提出申请

1、新成立或变更工商登记的外县财政局企业股受理

商投资企业，应当自工商行政管理

机关签发营业执照或办理变更登

记之日起30日内，凭工商登记证一明及有关证件，向财政机关提出申 个请办理或变更财政登记。企业填写工《外商投资企业财政登记表》，并 作应提交以下文件、资料；1、企业2、审查与决定 日设立批准书及复印件；2、工商营 内业执照副本及复印件；3、政府授办权机关批准的可行性研究报告、合 结 同、章程（复印件）。

2、企业因修改合同、章程或更

改名称、住所、企业负责人、经营

范围等，要变更财政登记证的，需

提供变更后的工商营业执照副本3、核发证书（正、副本） 及复印件。

（票据站）

需要领用罚没收据的执法机关，应持有效的法律、法规、规

章等到县政府法制部门申请办理行政处罚主体资格认定书

后，向县财政部门申领罚没收据领用登记证。

首次申领罚没收据： 再次领用罚没收据：

1、执法机关的财务部1、行政处罚主体资格

门持罚没收据领用登记认定书

2、单位介绍信 证副本到县财政局票据

站办理 3、本人工作证

4、财政局票据站核实，2、票据站按照单位提

核实无误后，发放罚没收出领用数量并要把实际

据领用登记证副本以及需要发放罚没收据。

罚没收据。

一个工作日

内办结

（行政政法股）

部门预算单位提出用款计划，

报财政主管业务股室，主管业 务股室根据用款计划，开具部

门预算拔款通知单

主 管 局 长 审 批

预 算 股 审 核

局 长 批 复

报 国 库 股 审 核 拔 款

（基建股）

按上级下达投资计划对项目单

位进行预算审查

按 工 程 进 度 拨 款

项目实施阶段资金监督检查

施工财务决算审批

项 目 审 批

（教科文股）

部门预算单位提出用款计划， 报财政主管业务科室，主管业

务科室根据用款计划，开具部 门预算拔款通知单

预 算 股 审 核

主 管 局 长 审 批

局

局 长 批 复

报 国 库 股 审 核 拔 款

（综合股）

部门预算单位提出用款计划，

报财政主管业务股室，主管业

务股室根据用款计划，开具部

门预算拔款通知单

预 算 股 审 核

主 管 局 长 审 批

局

局 长 批 复

报 国 库 股 审 核 拔 款

（国资办）

国有资产处置单位申报资产 处置申请书

国有资产主管部门领导审核签

字

财政局国资办审核签字

财政局主管局长审核签字

（国资办）

资产评估立项书

内容：1、资产占申报单位的资产评估立项书报

有单位名称、隶单位主管领导签字

属关系、所在地

址2、评估目的

3、评估资产范围

4、申报日期5、

其他内容 报财政局国资办指定的会计师

事务所审核

财政局国资办审批

财政局主管局长签字

（企业股）

劳动就业局申报资格审批

1、下岗失业人员

小额担保贷款审财政局企业股所需资料审核

查意见书2、反

担保承诺书

1、贷款人签下岗失业人员小额

贷款担保借款合同2、担保人

签反担保保证合同

城郊农村信用合作社领取贷款

（国库股非税）

缴费人持执收执罚单未开具的（缴费通知）

县级政府非税收入财政执收大厅

换取微机打印《一般缴款书》 （1-3联）

代开银行各办事机构缴纳费款 加盖缴费单位预留银行印鉴后到缴 费单位开户行

县级政府非税收入财政执收大厅

领取《一般缴款书》 （第1、4联）

将《一般缴款书》 （第1联）送交执收单位

（国库股非税）

退付申请人向执收单位提出退付申请

执收单位审查后填制《鸡东县政府非税收入退付申请单》

执收单位持《申报单》及《一般缴款书》 （第1、4联）到县政府非税收入财政直收

大厅办理退付手续

财政直收大厅审查合格后收回《一般缴款书》 （第1、4联）

现金 转账

退执收单位帐户 退费款缴出帐户

执收单位提取现金退还缴费人

（财源办）

申报材料要 求：项目建项目单位向财源办申报项目 议书和投资

协议及相关

的法人资料

申 报 材 料 审 核

财源办对项目进行实地考察

向 省 财 政 厅 申 报 项 目

（乡财股）

部门预算单位提出用款计划，报财政

主管业务科室，主管业务科室根据用

款计划，开具部门预算拔款通知单

预 算 股 审 核

主 管 局 长 审 批

局 长 审 批

报 国 库 股 审 核 拔 款

（经贸股）

局 局

财政局经贸股根据自身材料审企 业 认 可 核企业帐目

局

上报市财政局审核

局 局 市财政局上报省财政厅审核 指标数批复到市财政局

指标数批复到经贸股

局

指标数批复到企业

（社保股）

各项基金经办机构提出用款计划申请书

建立 “鸡东县财政局社会保障基

金专户”，社会保险基金分别为：

1、企业职工养老保险基金

2、机关事业职工养老保险基金

3、失业保险基金

4、工伤保险基金

5、城镇职工基本医疗保险基金

社会保障股及时审核，结合各项基6、新型农村合作医疗基金 金上缴专户情况，提出审核意见，审核 7、再就业基金 无误后，填制部门预算拨款通知书，报

8、生育保险基金 社保股股长、分管局长、局长签批。

9、城市居民最低生活保障资金

社保股将部门预算拨款通知书及用

款计划抄送国库股执行。在规定时间内

将资金从财政专户拨出。

预算（股）室

（录入岗） （审核岗） （终审岗）

指标录入 指标审核 指标下达

预业 务 （股）室 国库股

算单位（录入（录入岗） （审核岗） （审核岗） （终审岗）

岗）计划录入 计划录入 计划审核 计划审核 计划下达

(录入岗) （录入岗） 支付申请录入 支付申请录入 （审核岗）

支付申请审核

代理银行 支付申请生效

支付凭证打印

打印直接支付 （支付岗） 国库支付中心

入账通知书 支付确认

（清算岗） 清算银行 （清算岗）

检测 打印划款凭证 打印汇总清算单

（清算岗）

清算

预算（股）室

（录入岗） （审核岗） （终审岗）

指标录入 指标审核 指标下达

业务（股）室 国 库 股 预算单位

（录入岗） （审核岗） （审核岗） （终审岗） 录入岗）

计划审核 计划下达 计划录入 计划审核 计划录入

（录入岗）

代理银行 支付申请录入

（支付岗） （审核岗）

国库支付中心 支付申请审核 打印授权支付额

打印授权支付 度到账通知书

（支付岗） 额度通知单 支付申请生效

支付确认 支付凭证打印

（清算岗） （清算岗） 清算银行 经典笑话：厕所偶遇 检测 打印汇总清算单 打印划款凭证

（清算岗）

清算

钱某，一日在酒场上不胜酒力，迷迷糊糊中误入女厕，在隔间呕吐，此时一女士入厕小解，钱闻其小便声误以为有人在倒啤酒，怒

道：“我早就说过不喝了，谁又在倒？”女士闻言吓了一跳，遂憋住小便，欲待钱走了以后再解，未曾想竟憋出一个屁来，钱先生闻之

大怒，用手重重拍着隔板，大声斥责道：“我说过不喝了不喝了，谁又启了一瓶？谁启谁喝！”

经典笑话：女秘书的初夜

女秘书因工作出色，在老板的撮合下，她和一名能干的职员结了婚。初夜...... 新郎：小声点儿，别人听到了多难为情！

新娘：你说话怎么和老板一样呀

经典笑话：思妻心切

丈夫：“亲爱的，你这次出差，我想你都快要疯了。”

妻子：“瞧你，我不过才走了四天。”

丈夫：“可是，整整四天我都没有找到放钱抽屉的钥匙。”

范文五：部门预算编制业务工作流程图

部门预算编制业务工作流程图

( 预 算 股 )

研究制订部门预算 布置部门预算 布置部门预算 预 定额、标准、原则 业 一 基 级 层 务 预 预 汇总审核上报“一 对预算单位上报“一上”、根据本年度的编制方案和办法，算 算 算 上”、“二上”预算 “二上”预算进行审核 上报“一上”、“二上”部门预算 股 单 单 位 位 股 室 分别下达预算内 部门预算“一下”控制 部门预算“一下”控 外资金控制数 ” 数、批复“二下制数、批复“二下”

财政预算资金追加业务流程图

, 预 算 股 ,

发生对预算执行有单位提出申请

较大影响的下列情

况，属追加预算的

县财政局预算股会各业务股室初审，并提出修改建议 范围，可以提出追

加预预算申请:

报局长复审 1、根据国家有关

政策增加或减少支

出的; 报县长审批

2、上级下达的业

务计划有较大调整

按县长审批意见，由预算股进行指标确认 的;

3、发生突出事件

县财政局相关业务股室根据确认的指标 的。

开具指标通知单和拨款通知书 4、其他

县财政局国库股拨款

行政事业单位银行账户开设审批工作流程图

,国库股,

申请单位到县财政局

国库股领取申请表

审核

未通

过退

回申样表填写完整并加盖公章 请单附相关开户文件证明 位

县财政局国库股审核盖章

交申请单位

申请单位递交

人行办理开户手续

政 府 采 购 工 作 流 程 图

,采购办,

单位填写《政府采购计划协议供货

申请表》审批人签字、单

位盖章 、分散采购

发售招开标、决标供货、验收发招标 政府采购

主管部门审核盖章 标文件签合同 开发票 公 告 办审核 告

集中采购

财政局业务股室审核签章

即时审核

国库直接支付货款

采购办审核并备

案有关资料，在发 票上签章

单位支付货款

罚没财物、追回赃款赃物和

无主财物处理流程图

,监察股,

执法机关对依法收缴的罚没财物、追回赃款

赃物和无主财物分别设立各种罚款、没收(追

缴)财物、无主财物的账目

属一般性物品 属专管机关管理

或专营企业经营

的财物

执法机关分别开列清

单，在结案后一个月内 视不同情况，按送交财政部门仓库或 照《黑龙江省罚其指定的场所。 没财物和赃款、

赃物管理规定》

不适宜拍卖 适宜拍卖

送交县各定点变价商店，由财财政部门会同执法

政、执法机关等监督部门派人机关送交拍卖单位

参加，经价格认证中心估价后，公开拍卖

纳入正常销售渠道变价处理。

收入入库

非 税 收 入 减 免 工 作 流 程 图

,国库非税,

有权部门以及国家法律、 执收(罚)单位报县财政局 法规允许减(免缓)的 审核并办理相国库非税备案 关手续

缴款单位(个人)

提出书面申请

特殊情况、 县财政局 县政府 县财政局国库非执收(罚) 确需减免缓的 集中复审 审批 税办理减免手续 单位审核

财 政 票 据 申 领 工 作 流 程 图

,票据站,

票据申领单位 申请单位提供下列资料: 提出申请 1、收费依据(收费许可证、

相关收费文件);

2、单位法人证明(行政单 位提供组织机构代码证、事

业单位提供法人登记证、社 主管部门初审 团组织提供社团登记证、民

办非企业单位提供民办非企

业登记证);

3、相关行业准入资格证

明;

县财政局票据站审核4、财政部门要求提供的其

发放票据 他资料。

票据审核与消毁

票据申领单位

财 政 监 督 检 查 工 作 流 程 图

,监察股,

根据年度财政监督检查计划，检查报告经审理小组审理通

每次检查实施之前制订详细过后，应形成书面审理意见，

检查方案，并报局领导批准 并由审理人、审理组组长署

名，连同审理材料报县财政局

领导审批

在进点检查前3日，向被检查

单位送达《财政检查通知书》，

并取得被检查单位签章的回财政机关根据最后审定的财

执 政检查报告，向被监督单位出

具《财政检查决定》或《财政

检查意见》

检查人员按照检查方案明确

的各自分工进点开展检查，逐

项逐事形成完事的工作底稿 对做出较大数额罚款等处罚 决定之前，应以《财政行政处 罚告知书》的形式，告知被检 查单位及当事人，被查单位及检查组应根据检查工作底稿 当事人要求听证的，应组织听及相关资料，汇总填制《财政 证，最终按规定下达《处罚决检查报告》;并在检查结束后 定书》，对违**纪政纪责任10日内，将财政检查报告、 的人员，应填写《财政检查移检查底稿等资料交财政局组 送单》，移送有关机关处理。 织检查部门

财政机关在收到上述材料后， 对检查档案应按照机关档案应组织审理小组进行审理，然 管理要求，及时整理归档，登后发函或当面征求被查单位记造册，妥善保管 意见

契 税 征 收 工 作 流 程 图

,契税所,

纳税人持申报材料到1、购买商品房或营业用房提供材料:购房合同、不动产销售发票、县财政局契税所办理身份证原件及复印件1份

纳税事宜

2、购买二手房提供材料:买卖双方身份证、买卖协议、评估报告、

房产证原件及复印件2份

审核岗:纳税资料审

核、减免、录入 3、国有土地使用权出让、土地使用权转让提供材料:出让合同、转让协议一个 及评估报告、权属承受人或法人身份证、营业执照等原件及复印件1份 工作

日内

办结 4、企业改制提供材料:改制申请批复方案，公司章程、营业执照、开票岗:开具销售发房产证、土地证、评估报告等 票完税证等

5、城区拆迁户凭拆迁安置补偿协议办理契税减免手续。 出纳岗:缴纳税款保

证金

6、县契税所要求提供的其他材料

会计从业资格考试、办证工作流程图

,会计股,

报名提供资料: 符合《黑龙江省会计从业资格管理

1、黑龙江省会计实施办法》第六条基本条件

从业资格考试报第六、七、八条规定

名登记表; 具备国家教育行

2、报名卡; 政主管部门认可的 申请参加黑龙江省会计从业资格考试 3、1寸照片2张。 中专(含)以上会 (工本费:10元，考务费:95元) 4、身份证复印件 计类专业学历

(位)，自毕业之日

起2年(含)内免

申办证书提供资证会计基础、初级

料: 会计电算化 考试科目:财经法规与职业道德、会计

1、黑龙江省会计基础、初级会计电算化(三科一年通过)

从业资格考试合

格单;

2、会计从业资格

证书申请表; 按属地原则到财政部门会计管理

3、1寸照片2张。 机构申请办理会计从业资格证书

4、身份证复印件

申请材料齐全 不符合申请条件 申请材料不齐

符合规定形式 全，当场告知需

补正的全部内容

不予受理，出具书

面证明，告知享有

受理，并出具书面证明。行政复议或诉讼的

30个工作日内颁发证权利

书

国 库 资 金 支 付 流 程 图

,国库股,

预算单位按部门预算指标及预

算外资金存款余额编制月度用

款计划，报财政局业务股室审

核。

预算股及时审核，报分管局长

核批。

经局长审批后，业务股室统一

将用款计划批复给预算单位，

并抄送支付中心、国库股。

国库将授权支付资金拨存到预

算单位存款账户;将直接支付

资金拨存到支付中心。

支付中心根据用款计划和相关预算单位根据授权范围安排用

付款款凭证将资金直接支付到款。 供应商账户。

涉 企 项 目 资 金 申 报、审 核 流 程 图

,基建股,

省市财政及相关部门

根据各项

目申报时

下达项目 限的要求，

申报文件 及时办理

审核工作。

县财政局会相关部门对

项目主体提供的项目申

报材料进行复核，并整理

上报

传达省级项目申报文

件、组织项目申报主体根据文件要求提供真 申报项目 实、完整的相关申报

材料

组织项目申报主体 申报项目 项目申报主体

建立项目库

省级农业专项资金申报流程图

,农财股,

省财政厅与省农口 行政主管部门

下达项目申报指对县上报的项目申

南或申报政策，并报材料进行复核，在省农业信息网并进行上报。

上公布。

市财政局与市农口

行政主管部门

对项目主体提供的传达省级项目申项目申报材料进行

报指南或申报政初审，并正式行文策 上报。

县财政局与县农口

行政主管部门

申报项目:根据项组织项目申报主目申报要求提供真

体申报项目 实、完整的相关申

报材料。

项目申报主体

农业综合开发项目管理流程图

,农业开发办,

项目总体规划前期准备

编制项目建议书

建立项目库

编制可行性研究报告

报省、市评估审定

申报和扩初设计的初审

按上级下达投资计划

编报年度项目实施计划

项目招投标和项目监理

项目实施阶段

项目完成后报市、省验收

工程管护

外商投资企业财政登记流程图

,企业股,

提供资料: 1、申请人提出申请 1、新成立或变更工商登记的外县财政局企业股受理

商投资企业，应当自工商行政管理

机关签发营业执照或办理变更登

记之日起30日内，凭工商登记证一 明及有关证件，向财政机关提出申个请办理或变更财政登记。企业填写工 《外商投资企业财政登记表》，并作应提交以下文件、资料;1、企业日2、审查与决定 设立批准书及复印件;2、工商营内业执照副本及复印件;3、政府授 办权机关批准的可行性研究报告、合结 同、章程(复印件)。

2、企业因修改合同、章程或更

改名称、住所、企业负责人、经营

范围等，要变更财政登记证的，需

提供变更后的工商营业执照副本 3、核发证书(正、副本) 及复印件。

罚没收据发放工作流程图

,票据站,

需要领用罚没收据的执法机关，应持有效的法律、法规、规

章等到县政府法制部门申请办理行政处罚主体资格认定书

后，向县财政部门申领罚没收据领用登记证。

首次申领罚没收据: 再次领用罚没收据:

1、执法机关的财务部1、行政处罚主体资格

认定书 门持罚没收据领用登记

2、单位介绍信 证副本到县财政局票据

3、本人工作证 站办理

4、财政局票据站核实，2、票据站按照单位提

核实无误后，发放罚没收出领用数量并要把实际

据领用登记证副本以及需要发放罚没收据。

罚没收据。

一个工作日

内办结

部门预算单位经费拔付流程图

,行政政法股,

部门预算单位提出用款计划，

报财政主管业务股室，主管业

务股室根据用款计划，开具部

门预算拔款通知单

主 管 局 长 审 批

预 算 股 审 核

局 长 批 复

报 国 库 股 审 核 拔 款

项 目 资 金 管 理 流 程 图

,基建股,

按上级下达投资计划对项目单 位进行预算审查

按 工 程 进 度 拨 款

项目实施阶段资金监督检查

施工财务决算审批

项 目 审 批

部门预算单位经费拔付流程图

,教科文股,

部门预算单位提出用款计划， 报财政主管业务科室，主管业

务科室根据用款计划，开具部 门预算拔款通知单

预 算 股 审 核

主 管 局 长 审 批

局

局 长 批 复

报 国 库 股 审 核 拔 款

部门预算单位经费拔付流程图

,综合股,

部门预算单位提出用款计划，

报财政主管业务股室，主管业

务股室根据用款计划，开具部

门预算拔款通知单

预 算 股 审 核

主 管 局 长 审 批

局

局 长 批 复

报 国 库 股 审 核 拔 款

国 有 资 产 处 置 审 批 流 程 图

,国资办,

国有资产处置单位申报资产 处置申请书

国有资产主管部门领导审核签 字

财政局国资办审核签字

财政局主管局长审核签字

国 有 资 产 评 估 核 准 流 程 图

,国资办,

资产评估立项书

内容:1、资产占申报单位的资产评估立项书报

有单位名称、隶单位主管领导签字

属关系、所在地

址2、评估目的

3、评估资产范围

4、申报日期5、

其他内容 报财政局国资办指定的会计师

事务所审核

财政局国资办审批

财政局主管局长签字

小 额 贷 款 审 批 流

,企业股,

劳动就业局申报资格审批

1、下岗失业人员

小额担保贷款审财政局企业股所需资料审核

查意见书2、反

担保承诺书

1、贷款人签下岗失业人员小额

贷款担保借款合同2、担保人 签反担保保证合同

城郊农村信用合作社领取贷款

非 税 收 入 缴 款 流 程 图

,国库股非税,

缴费人持执收执罚单未开具的(缴费通知)

县级政府非税收入财政执收大厅

换取微机打印《一般缴款书》 (1-3联)

代开银行各办事机构缴纳费款 加盖缴费单位预留银行印鉴后到缴

费单位开户行

县级政府非税收入财政执收大厅

领取《一般缴款书》 (第1、4联)

将《一般缴款书》 (第1联)送交执收单位

非 税 收 入 退 付 流 程 图

,国库股非税,

退付申请人向执收单位提出退付申请

执收单位审查后填制《鸡东县政府非税收入退付申请单》

执收单位持《申报单》及《一般缴款书》 (第1、4联)到县政府非税收入财政直收

大厅办理退付手续

财政直收大厅审查合格后收回《一般缴款书》 (第1、4联)

现金 转账

退执收单位帐户 退费款缴出帐户

执收单位提取现金退还缴费人

财 源 建 设 项 目 申 报 流 传 图

,财源办,

申报材料要 求:项目建项目单位向财源办申报项目 议书和投资

协议及相关

的法人资料

申 报 材 料 审 核

财源办对项目进行实地考察

向 省 财 政 厅 申 报 项 目

乡 镇 财 政 资 金 拨 付 流 程 图

,乡财股,

部门预算单位提出用款计划，报财政

主管业务科室，主管业务科室根据用

款计划，开具部门预算拔款通知单

预 算 股 审 核

主 管 局 长 审 批

局 长 审 批

报 国 库 股 审 核 拔 款

粮 食 风 险 基 金 批 复 流 程 图

,经贸股,

局 局

财政局经贸股根据自身材料审企 业 认 可 核企业帐目

局

上报市财政局审核

局 局 市财政局上报省财政厅审核 指标数批复到市财政局

指标数批复到经贸股

局

指标数批复到企业

拨 付 流 程 图 社 会 保 障 资 金

,社保股,

各项基金经办机构提出用款计划申请书

建立 “鸡东县财政局社会保障基

金专户”，社会保险基金分别为:

1、企业职工养老保险基金

2、机关事业职工养老保险基金

3、失业保险基金

4、工伤保险基金

5、城镇职工基本医疗保险基金

社会保障股及时审核，结合各项基6、新型农村合作医疗基金 金上缴专户情况，提出审核意见，审核 7、再就业基金 无误后，填制部门预算拨款通知书，报 8、生育保险基金 社保股股长、分管局长、局长签批。

9、城市居民最低生活保障资金

社保股将部门预算拨款通知书及用

款计划抄送国库股执行。在规定时间内

将资金从财政专户拨出。

国 库( 直 接) 支 付 流 程 图

预算(股)室

(录入岗) (审核岗) (终审岗)

指标录入 指标审核 指标下达

预业 务 (股)室 国库股

算单位(录入(录入岗) (审核岗) (审核岗) (终审岗)

岗)计划录入 计划录入 计划审核 计划审核 计划下达

(录入岗) (录入岗) 支付申请录入 支付申请录入 (审核岗)

支付申请审核

代理银行 支付申请生效

支付凭证打印

打印直接支付 (支付岗) 国库支付中心

入账通知书 支付确认

(清算岗) 清算银行 (清算岗)

检测 打印划款凭证 打印汇总清算单

(清算岗)

清算

国 库(授 权)支 付 流 程 图

预算(股)室

(录入岗) (审核岗) (终审岗)

指标录入 指标审核 指标下达

业务(股)室 国 库 股 预算单位

(录入岗) (审核岗) (审核岗) (终审岗) 录入岗)

计划审核 计划下达 计划录入 计划审核 计划录入

(录入岗)

代理银行 支付申请录入

(支付岗) (审核岗)

国库支付中心 支付申请审核 打印授权支付额

打印授权支付 度到账通知书

(支付岗) 额度通知单 支付申请生效

支付确认 支付凭证打印

清算银行 (清算岗) (清算岗)

检测 打印汇总清算单 打印划款凭证

(清算岗)

清算

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