范文一：应收账款账务核对管理规定

应收账款账务核对管理规定

应收账款账务核对管理规定

为了加强应收账款管理，明确购销双方债权债务关系，保障公司资金安全，提高资金使用效率,保证购销双方账务清晰，特规定如下：

一 规定内容：

1 所有发生业务往来的客房每季度必须对账一次，以每一季度的最后一天余额为准，对账单位资料及对账函由资信管理中心提供。

2 回收对账函时间为次月30号25号之前交资信管理中心。

3 对账责任人确定为授信客户为业务员，非授信客户为配送员，无业务员和配送员的单位为开票员。

二 对账函填写要求：

1 客户单位需填写单位全称，单位名称与印章须相符(是挂靠单位要有说明)。

2 有效印章为财务专用章或行政公章。

3 截止日期与应收帐款余额必须如实填写。

4 应收余额差异金额必须要有差异原因，与客户沟通后要有结果反馈。

5 客户财务部联系资料。

6 双方对账时的日期

三 奖惩办法：

1 奖励：每季度对账完后进行相关责任人对帐完成情况评比，设置一等奖一名，奖金200元(或等价物)。二等奖两名，奖金150元(或等价物)。三等奖三名，奖金100元(或等价物)。

2 处罚：未按照规定时间完成对账任务，每缺1份扣10元20元；未按照对账函要求完成的不合格1份扣10元，并且要求责任人继续完成，连续两次受处罚的相关责任人，建议营销部调离原工作岗位，重新安排工作；

3．片区经理连带责任制：未按照规定时间完成对账任务，每缺1份扣10元；未按照对账函要求完成的不合格1份扣5元。

湖北XXXX医药有限公司

2007年8月22日

范文二：应收账款对账流程

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应收账款对账流程

上海 AAAA 电器公司应收往来账款对帐规则

为明晰客户的应收账款，减少不必要的账款纠纷，保护公司的资产安全，特制定本规则，请相 关人员执行。

一、应收账款对帐的概念 我公司向客户发出货，开出销售发票，这是时候就产生了应收账款，我公司财务帐上一般以发 票开票日作为应收账款记账日期。而客户方一般在受到货后再收到我公司的发票时确认其向我 公司的应付账款。其财务一般以发票到财务科日作为应付账款的记账日期。理论上我公司的应 收账款金额应该和客户的应付账款完全相符，但由于存在客户未及时收到发票或者一方记账错 误等情况，有时会出现双方往来帐不符合的情况。这就需要对帐来确认双方的往来账款。

二、应收账款对帐流程

1、对于需要对帐的客户，由销售人员向应收会计人员提出提供对帐单请求。 2、会计人员应及时从财务系统内导出客户对帐单提供给销售人员，同时做好已发出对帐单的纪 录，以备将来核销和查询。

3、销售人员收到后向客户邮寄、传真或者以其他方式(电子邮件等)传送对帐单。

4、客户收到对帐单确认余额后或者未确认余额并列明异议情况后以邮寄、传真或者以其他形式传 递到我公司财务部。

5、如果该客户在发出对帐单后一个月没有回复，则会计应通知销售人员下个月继续对帐。如果该 客户连续三个月没有回复对帐单，对口的销售人员应该将该笔对帐业务转交销售部专人或者法 务人员，由该专人负责通过电话等形式高频率督促该客户回复对帐结果。对于帐龄超过一年的 并且有连续三次未收到对帐单回单的帐款，对口的销售人员必须亲自到客户处对帐。如果销售 人员没有上门对帐而且发生了坏账，则相关的销售人员要承担相应经济责任。 6、应收会计收到的对帐单回单后核销已发出对帐单的纪录，将汇单装订保存备查。如果对帐单回 单有异议，则财务人员应该和销售人员及物流人员共同寻找差异原因。(例如货到发票未到)

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7、如果对方对余额有异议，要求提供明细账，或者对帐单回单没有提供对方明细账的情况，我方 会计人员应该告知客户我方会发送从不符合开始的月份开始的明细账。

三、对账单内容和使用说明

1 应收账款对帐单标题，客户名称，币种，对帐期间，客户公司地址，电话，电子邮件和联系 人，我公司地址，电话，传真，电子邮件和会计姓名(便于客户回复)。

2 “贵公司某期间交易信息如下，请贵公司详细核对后二周内回复”字样 3 应收账款余额。如果该客户的对帐情况较好则只需提供余额。

4 应收账款名细。每笔客户订单号码，发票号码，商品名称，发货单号码，数量，金额，账款到期 日期，对方销帐凭证银行水单编号，客户会计核销记号栏。如果与客户的余额对不平，或者该客户 长期对帐情况不佳，则应收会计要提供从余额对不平会计期开始的应收账款名细。

5 告知客户:如果余额与客户的应付账款不符合，请将客户应付我公司账款的明细账附在我公司对 帐单的背面发回我公司。 如果我公司已经向客户提供应收明细账，则请客户在不相符明细纪录的 客户会计核销记号栏中打上差错标记并写上差异金额。

四、对帐单的确认形式:

1( 在我公司对帐单上签字或者盖章后邮寄回或者传真回我公司。

2( 如果我公司曾以电子邮件文档形式发出对帐单的，客户的回复电子邮件(必须含有客户邮件地 址)，也可以作为确实形式

3( 对于客户仅仅在对帐单上签名或者电话告知销售员后由销售员代签的，我公司会计要以电话方 式向客户方会计抽查重要客户和对帐情况不佳的客户的对帐结果

五、对帐周期

1( 一般半年一次(含审计一次)， 对于会计力量较弱的客户做到四个月一次。

2(对于新发生业务或者业务往来较少的客户，原则上在收帐期未到期前不发出对帐单。

3(帐龄超过一年的应收账款项目和超过应收账款信用额度预警线的客户要每月

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对帐。

六、在对帐的实际操作中，遇到需要特殊处理的情况(如预计的索赔损失超过了应收款余额)，需 要征得财务和销售领导人的同意。本规则每隔一定时期要针对各种实际情况进行修订。

AAAA 公司财务部

曾××

附 :对帐的一些技巧:对于长期不回复的客户，可以编造一些没有的应收项目，强调如果不对就按 照“多余”的价款收款。还有，只有清晰的列出清单，为客户提供越人性化的对帐条件，客户才会 投桃报李。客户的应付款会计一般对于信息杂乱无章或过于简单的对帐单是很难下手对帐的，所以 我方的应收会计的工作压力较大，必须提供满足客户需求的对帐单。例如:提供传真、信件等书面 文档最好提供电子文档(excel 等格式)，这样客户就可以直接用电子数据在其系统内寻找对帐依据 了。

对帐的认识误区:小公司财务都很忙，不要经常打扰他们。实际上越是小公司越要对帐，小公司的 财务基础普遍薄弱，出现错误是家常便饭。事实上有的中型单位因为不用能电脑规范记账导致应付 账款常常很混乱，倒希望供应商来对帐来保证其应付账款准确(尤其是分期收款情况)

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范文三：应收账款处理流程

应收账款改进业务流程 客户关系管理

江友农

营销1103班第五小组

成员：方浩君 唐翔 周飞 朱洋 宇 李冰

不足之处，还望指正 谢谢！

蒋翱

应收账款处理流程

（1）销售员，业务员催收→电话催→探访 ↓

与对方核对款－－－－－

|

拖欠原因，何时还款 |

↓ |

财务沟通 |

↓ |

法务沟通，预告警告→－－告知书→沟通→催款函→预告→警告→探访 ↓

债权管理

↓

成立清欠小组→协商→呆账，死账处理 折价 收回货物 协商 其他 ↓

起诉或其他

（2）开始

↓

交单→记业务应收账款

↓

业务应收账龄分析

↓

催款

↓ 否

付款－－－－－－－→催款 | ↓ 否 | 付款－－→法律诉讼 | 是 ↓ | | | －－－－－－－－－账务处理←－－ | ↓ 审核←－－－编制银行调节表 |

－－－－－存档－－－－－→结束

范文四：应收账款管理流程

应收账款管理流程

客 户 销 售 部 财 务 部 文件与记录

否

是

文件流程图描述

1 财务部审核合同,提单和财务开票报表上的数据 2 财务部审核无误后开发票,确认销售收入和应收账款 3 财务部编制应收账款明细报告和账龄报告

财务部检查客户是否按合同规定按时付款,如果逾期,转4

到5;如果正常付款,转到7

5 销售部催收账款并控制后续发货 6 客户付款 7 财务部收到付款入账,冲减应收账款并更新记录 8 财务部总结应收账款情况并递交应收账款管理报告

销售部催款作业流程

否

是

否

是

编制: 审核: 批准:

附件:催款单

催款单

_______公司:

截至_____年__月31日，我公司帐面尚有贵公司欠款_____元(大写人民币_____元整)。按照与贵公司的有关合同协议的约定，贵公司应当在_____年__月__日之前支付上述款项，但我公司至今仍未受到该笔款项。因此，特请贵公司能够在近期内及时向我公司支付上述款项。

此致

公司(印章)

_____年___月___日

二级催款单

_______公司:

截至_____年__月31日，我公司帐面尚有贵公司欠款_____元(大写人民币_____元整)。按照与贵公司的有关合同协议的约定，贵公司应当在_____年__月__日之前支付上述款项，以上款项我们已经提醒过贵司付款，但是截至 年 月 日，我们仍未收到贵司的付款，希望贵司能在 天内安排付款。

如有其他原因请即书面回复，谢谢～

此致

公司(印章)

_____年___月___日

三级催款单

_______公司:

截至_____年__月31日，我公司帐面尚有贵公司欠款_____元(大写人民币_____元整)。按照与贵公司的有关合同协议的约定，贵公司应当在_____年__月__日之前支付上述款项，鉴于贵司以上款项经多次催收仍不能正常安排付款，我司将暂时停止与贵司的所有交易，请务必及时安排付款。我们保留随时向法院提请诉讼的权利。

特此通知，谢谢～

此致

公司(印章)

_____年___月___日

范文五：应收账款交接流程

应收账款交接流程：

一、征信资料交接：

1、

2、

3、

4、 所有跟客户签订的销售合同、订单、担保书等征信文件； 每个应收账户签单权限人及签单字样（纸质文件）； 每个应收账户的征信额度及担保责任人； 每个应收客户的账期（包括对账日期、结账日期、回款日期、回款方式等财务信息）

5、

6、 每个应收账户的结账联系人及联系电话、联系地址； 每个客户的销售代表及联系电话；

注：1）以上征信资料需要分类整理好逐笔写在交接表中，

2）需要提供原件如果没有原件要写清原因并注明在哪个部门相关负责人手中，接交人需要亲自核实

二、应收账款数据账单交接：

1、打印上个月华仪财务软件的应收账款总帐报表与前台系统中的应收账款帐报表；

1）核对两个报表中的上月余额是否一致；

2）如果不一致写明原因，财务负责人进行核查并呈报总经理；

2、从华仪前台系统报表模块中打印应收账款明细表；进到应收账款模块对每个账户的发生额进行逐笔核对；每笔发生额与实际账单金额要求一致，每张账单都要有权限签单人的签字确认；

2、打印出截止至交接日期的应收账龄分析表及相关应收销售负责明细一览表找负责的销售代表或担保人签字确认后转财务负责人签字；

3、对坏账或半年以上未结清的账务列出明细，写明原因报送财务部负责人复查后写处理意见；

4、华仪前台系统中会有临时处理一些账务的房间，需要从前台报表中打印出假房编号，逐笔进行核对并找相关责任人核查签字确认；

5、为防止前台系统死机或遇到其他系统网络问题时跑账问题的出现的应急预案，便于事后系统恢复跟客人的催收；

三、财务相关的其他资料交接

1、进入系统的密码；

2、平时工作中相关文件报表的在电脑中的路径

2、核销过的账单分类整理好；

2、作废的单据；

3、其他手中财务资料

四、工作交接

1、工作流程；

2、报表呈报日期；

3、其他日常工作事务；

注：

1） 华谊应收账款模块应收管理员与应收回款核销是两个人完成的，应收帐管理员不

能自行销账，应收管理员对前台、餐饮转过来的账单与系统中进行逐笔核对及未入账的账单金额的补入，结回来的账单要求主管级人上人员进行核销，并打印核销报表签字确认；

财务主管级以上人员要在场进行监交，并对交接内容负连带责任；

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